AUDITORIA: El trabajo que presentamos de Auditora Administrativa es que se le hace

a una Empresa dedicada a la construccin y que est bajo de denominacin de

Constructora COLIMA, que inici operaciones en el ao de 1999, fundada
por el seor Lic. Javier Contreras Rico, desde un principio dedicada a la
industria de la construccin, pero que con el transcurso del tiempo y gracias
a la excelente visin de su propietario ha ido creciendo da a da y
posicionndose de manera positiva en el mercado.
MISIN DE LA EMPRESA:
Atender las necesidades en materia de construccin, proporcionando
servicio, calidad y precio.
VISIN:
Ser un grupo constructor lder en el mercado distinguindose por la calidad
en la prestacin de sus servicios
VALORES: Honestidad, Servicio, Confianza, Transparencia, Compromiso y
Responsabilidad.
Dicha constructora cuenta con 6 reas que son: Recursos Humanos,
Cobranza , rea de Recepcin, Mantenimiento y Direccin.
EVALUACIN GENERAL:
De la revisin practicada a la Constructora Colima, con el fin de hacer una
revisin a los controles internos por medio de una auditoria administrativa al
departamento de Recursos Humanos se desprenden las siguientes
observaciones:
1. Existe un control inadecuado para llevar el registro de asistencias del
personal.
2. Existen expedientes del personal incompletos.
3. La tecnologa con la que se manejan las operaciones del rea est
obsoleta y le falta mantenimiento, por lo cual no se tiene un correcto
resguardo de la informacin.
4. Los manuales de organizacin obsoletos.
5. Falta capacitacin adecuada, a algunos trabajadores respecto al manejo
de equipos y herramientas necesarios para el desempeo de sus funciones.
6. Se debe de tener mayor liderazgo en la empresa y tener firmeza en la
toma de decisiones.
Procedimiento de auditoria
OBJETIVO:
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados
en las reas funcionales a auditar, como es Recursos Humanos, y que no
nos permiten alcanzar los objetivos organizacionales.
Tiempo: Se propone elaborar la auditoria durante las dos primeras
semanas de septiembre.
Anlisis del Subsistema de Objetivos.
Los resultados arrojados fueron los siguientes:
1.1. Todos tienen una misin clara de la empresa,
1.2. Se tienen objetivos claros,
1.3. A pesar de que cada integrante sabe cules son sus objetivos, les hace
falta difusin interna.
1.4. Se tienen bien claras las metas.
1.5. No existen programas de trabajo.
1.6. Se da seguimiento al cumplimiento de los objetivos, por medio de
reuniones.
1. CONTROL DE ASISTENCIA

SITUACIN ACTUAL:
Al realizar una inspeccin al departamento de nminas, en cuanto a los
registros de asistencias, se detect que Jacobo Arias, se encontraba
laborando no teniendo registrada su asistencia en el reloj de asistencias y
salidas, sin tener justificante alguno
CORRECTIVA: Implementacin de un control de asistencias que permita
llevar un registro de incidencias que se presenten da a da.
CAUSA:El no contar con un control que lleve el registro de las asistencias.
2. RECURSOS HUMANOS
SITUACIN ACTUAL:
Al analizar los expedientes de los trabajadores temporales Roberto Gmez
Tirado y Jess Palacios Tinajero, se detecto que no se tenan sus actas de
nacimiento, as como sus movimientos de trabajo de los ltimos quince das.
CORRECTIVA:
Realizar todos los movimientos de trabajo al da y no recibir documentos de
los trabajadores, hasta que estos los tengan completos.
CAUSA:
Al momento de entregar su documentacin, les hicieron falta documentos y
nunca se les exigieron de nueva cuenta, as como falta del personal
encargado de nominas de ir registrando los movimientos laborales al da.
3. TECNOLOGA
SITUACIN ACTUAL:
Al trabajar en el equipo de cmputo de la empresa, se detecto que las
maquinas ya tienen muchos aos de servicio y no cuentan con la capacidad
de almacenamiento suficiente, as como los programas de estas ya no son
los adecuados para el desarrollo de ciertas reas de trabajo.
CORRECTIVA:
Comprar equipo de cmputo nuevo y programas adecuados para el
desarrollo de las funciones del personal.
CAUSA:
Se comenta que no se han cambiado los equipos de cmputo por falta de
presupuesto suficiente.
4. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN
SITUACIN ACTUAL:
En el anlisis de la organizacin se detect que no cuentan con un manual
de la procedimientos, el que se encontr tiene ya muchos aos de haber
sido elaborado y est obsoleto.
CORRECTIVA:
Elaborar un manual por parte de los directivos en los cuales se especifiquen
las funciones de cada puesto y difundirlos entre los trabajadores.
CAUSA:
No se cuenta con un manual de procedimientos que se d a conocer a los
empleados
5. CAPACITACIN
SITUACIN ACTUAL:
Al efectuar una inspeccin con el Sr. Fernando Corona sobre la forma de
realizar sus labores, se detecto que este no saba al 100% la forma de
operar uno de los equipos con los que se realiza la fabricacin de tabicn,
pudiendo ocasionar un accidente de trabajo y prdidas econmicas para la
empresa y lesiones al trabajador.
CORRECTIVA:

Disear programas de capacitacin de acuerdo a las necesidades de cada

puesto de trabajo y de acuerdo al equipo de trabajo que se necesite operar.
CAUSA:
No se le da la adecuada capacitacin al personal para el manejo de equipos
necesarios para el desarrollo del trabajo.
6. DIRECCIN
SITUACIN ACTUAL:
Al hacer una revisin a todas las reas, se detecto que no existe un
liderazgo eficaz en la empresa y falta un mayor grado de firmeza en la toma
de decisiones, para que los directivos tomen las acciones correctivas
necesarias para el logro de los objetivos y metas de la empresa.
CORRECTIVA:
Capacitar a la direccin y gerencia en liderazgo para la adecuada toma de
decisiones.
CAUSA:
Se deja que los directivos de cada rea tomen sus decisiones, sin hacer una
supervisin eficiente de los planes de trabajo de estos para el logro de los
resultados.
INDICE:
INTRODUCCIN
DATOS DE LA EMPRESA
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
HISTORIA DE LA EMPRESA
MISIN DE LA EMPRESA
VISIN DE LA EMPRESA
VALORES DE LA EMPRESA
CARTA COMPROMISO
JUSTIFICACIN DEL ANLISIS POR REA FUNCIONAL
DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO INTERNO
SUBSISTEMAS DE OBJETIVOS
ANLISIS DEL SUBSISTEMA DE
OBJETIVOS
SUBSISTEMA ESTRUCTURAL
ANLISIS DEL SUBSISTEMA ESTRUCTURAL
SUBSISTEMA FINANCIERO
ANLISIS DEL SUBSISTEMA FINANCIERO
SUBSISTEMA HUMANO
ANLISIS DEL SUBSISTEMA HUMANO
SUBSISTEMA TECNOLGICO
ANLISIS DEL SUBSISTEMA TECNOLGICO
DEBILIDADES
FORTALEZAS
PLANEACIN
OBJETIVO GENERAL
ALCANCES ESPECIFICOS DE LA AUDITORA
7 DETERMINACIN DEL PERSONAL NECESARIO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
DEFINICIN DE LAS TCNICAS A UTILIZAR
GUA DE AUDITORA
PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
NOMINAS

IMSS
CAPACITACIN
CUESTIONARIO DE ANLISIS DE CONTROL INTERNO DE LA
CONSTRUC. COLIMA
19
APROBACIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA
INFORME
EVALUACIN GENERAL
OBSERVACIONES
ANEXO
BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCIN.
El presente trabajo se desarrolla con la finalidad de reafirmar los
conocimientos adquiridos en nuestras clases de Capital Humano II, as como
de tener la habilidad para en un futuro no muy lejano poder llevar a cabo
nosotros mismos procesos de auditora.
En este trabajo se desarrolla punto por punto el desarrollo de una auditoria,
en la cual se plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando
como ejemplo una constructora en la cual se auditara al departamento de
Recursos Humanos.
Sabedor de que hay un gran nmero de auditoras, como lo son la contable,
administrativa, operativa, etc.; me di a la tarea de realizar un ejemplo de
una auditoria administrativa, en la cual se verifican procedimientos que se
pudieron realiza errneos, o simplemente con el fin de constatar que todo el
manejo administrativo de ese departamento se est llevando a cabo de
acuerdo a los procedimientos y manuales que rigen a la empresa.
En este trabajo se plasma desde la misin y visn de la empresa, as como
el organigrama y personal que realizara la auditoria, para posteriormente
trazar un cronograma de las actividades que se tienen que desarrollar en el
transcurso de una auditoria, siguiendo con la revisin de toda la
documentacin por parte de los auditores, para por ultimo recibir el informe
final de la auditora y poder detectar las reas de oportunidad dentro de la
empresa o departamento.
DATOS DE LA EMPRESA: Constructora Colima
ORGANIGRAMA:
HISTORIA DE LA EMPRESA:
La empresa Constructora COLIMA, inicio operaciones en el Estado de
Colima en el ao de 1999, fundada por el seor Lic. Javier Contreras Rico,
desde un principio dedicada a la industria de la construccin, pero que con
el transcurso del tiempo y gracias a la excelente visin de su propietario ha
ido creciendo da a da y posicionndose en el gusto y preferencia de la
sociedad colimense.

Desde un principio esta empresa ha tenido como base de crecimiento

fomentar y apoyar a los constructores del Estado, fomentando el empleo en
el Estado, as como la economa de la sociedad al ofrecer servicios de
calidad y a muy bajos precios, haciendo con esto que la preferencia de la
sociedad la haga consolidarse como la mejor en su ramo en el Estado de
Colima, recibiendo un sinfn de reconocimientos a lo largo de su trayectoria
por parte de las diferentes instancias de gobierno como son las cmaras
empresariales y de comercio.
MISIN DE LA EMPRESA:
Atender las necesidades en materia de construccin de la sociedad,
proporcionando servicio, calidad y precio; teniendo una rentabilidad
creciente y dando a sus empleados la posibilidad de desarrollarse.
VISIN:
Ser un grupo constructor lder en el mercado, con presencia en el Estado,
distinguindose por la calidad en la prestacin de sus servicios, rentabilidad
para sus accionistas y un amplio desarrollo para su personal.
VALORES: Honestidad, Servicio, Confianza, Transparencia, Compromiso y
Responsabilidad.
CARTA COMPROMISO:
Auditoria Administrativa
En atencin a solicitud de auditora el Lic. Javier Contreras Paredes,
Propietario de la Constructora COLIMA, ubicado en General Nez No. 225
de esta Cd. de Colima, considera necesaria la realizacin de una auditoria
administrativa en dicha empresa que cuenta con 6 reas que se enuncian
posteriormente:
1.
Recursos Humanos
2.
Cobranza
3.
rea de Recepcin
4.
Mantenimiento
5.
Direccin
De las cuales manifiesta realizar el anlisis de las reas 1, para ello se
recurri a un equipo de trabajo compuesto por personal que actualmente
desempea cargos de Contadura Pblica, Administracin de Empresas y
reas afines a la Administracin y son:

Lic. Eduardo Jimnez Corral,

C.P Blanca Gonzlez Trejo,
Lic. Benjamn Lpez Ibarra,
Ing. Jos Humberto Lira Pia,
Lic. Tomas Barrios Caldern.

Mismos que se reunieron el da 17 de Agosto del ao en curso acordando

realizar dicha auditoria bajo el siguiente programa de trabajo:
Primera Etapa
Planeacin
La auditoria se realizar tomando como base las reas funcionales dentro de
las cuales se examinaran:


Recursos Humanos
Justificacin del anlisis por rea funcional
Control de Personal.- Se percibe que existe una desorganizacin en los
documentos que ah se manejan, al tratar de hacer algn trmite de algn
trabajador de la empresa, no es localizada, generando retrasos y reproceso.
Tiempo: Se propone elaborar la auditoria durante las dos primeras
semanas de septiembre.
Diagnostico Administrativo Interno:
Subsistemas de Objetivos:
Aqu se pretende medir que tan claros estn los objetivos que tiene fijados
la empresa.
Para esto se entrevist verbalmente a cuatro empleados de la empresa de
distintas reas presentando los resultados a continuacin.
Anlisis del Subsistema de Objetivos.
Los resultados arrojados fueron los siguientes:
1.1. Todos tienen una misin clara de la empresa,
1.2. Se tienen objetivos claros,
1.3. A pesar de que cada integrante sabe cules son sus objetivos, les hace
falta difusin interna.
1.4. Se tienen bien claras las metas.
1.5. No existen programas de trabajo.
1.6. Se da seguimiento al cumplimiento de los objetivos, por medio de
reuniones.
Subsistema Estructural:
Aqu se permitir conocer cul es la estructura organizacional de la
empresa, para la toma de decisiones y ver si esta es funcional o no,
analizando si los canales de comunicacin internos son los adecuados, as
como las cargas de trabajo son equilibradas.
Anlisis del Subsistema Estructural.
Los resultados de las entrevistas fueron los siguientes:
2.1. Los empleados tienen claras las funciones de cada rea,
2.2. Hay desequilibrio en las cargas de trabajo,
2.3. Falta de comunicacin interna apropiada,
2.4. No existen manuales de organizacin,
2.5. Falta apoyo administrativo en algunas reas.
Subsistema Financiero:
Es aqu en donde se ven los recursos financieros con que se maneja la
empresa, en base a las entrevistas con personal del rea contable, los
resultados fueron los siguientes:
Anlisis del Subsistema Financiero:
3.1. Existe una distribucin equitativa de los recursos financieros entre las
reas de la empresa.
3.2. El departamento de contabilidad no cuenta con informacin confiable y
oportuna acerca de sus costos de operacin,
3.3. Hay trabajo continuo en la reduccin de costos
3.4. No reciben apoyo tcnico o asesora en la toma de decisiones
financieras.
Subsistema Humano:

En este subsistema se verifica y analiza las relaciones interpersonales que

se dan entre las diferentes personas, as como las relaciones laborales entre
las distintas reas que componen la empresa.
Anlisis del Sistema Humano:
4.1. Los pagos de los salarios son adecuados.
4.2. Existe un buen clima organizacional,
4.3. Existe disciplina y aceptacin a las polticas de la empresa
4.4. No existe un estilo definido en la direccin de la empresa,
4.5. Los jefes colaboran con los trabajadores,
4.6. Existen oportunidades de ascenso en la empresa.
Subsistema Tecnolgico:
Dentro de este anlisis se revisa si la tecnologa con la que cuenta la
empresa y en la cual realizan sus funciones los empleados es la adecuada
para el tipo de actividad que se desempea.
Anlisis del Subsistema Tecnolgico:
5.1. La tecnologa no est actualizada para realizar el trabajo,
5.2. Algunos cuentan con el material necesario para realizar su trabajo sin
ningn contratiempo,
5.3. La capacitacin del personal no es la suficiente,
5.4. Se cuenta con el equipo necesario para realizar el trabajo sin prdida de
tiempo,
5.5. El mantenimiento preventivo y correctivo al activo fijo, no es muy
constante,
5.6. No todas las ideas o sugerencias para mejorar las instalaciones son
tomadas en cuenta.
5.7. No se tiene implantado ningn mecanismo para medir estndares de
calidad en el servicio que se brinda.
Respecto al anlisis que se realiza en todos los aspectos de la empresa se
detallan a continuacin sus debilidades y fortalezas.
DEBILIDADES:
a) La empresa no cuenta con canales adecuados de comunicacin interna
por lo cual, cierto personal desconoce o no cumple con las metas y objetivos
de la empresa.
b) Falta un programa de trabajo para cada rea laboral de la empresa.
c) No se cuenta en la empresa con un manual de organizacin, que lleve a
una buena toma de decisiones y permita una adecuada distribucin del
trabajo.
d) Falta implantar liderazgo por parte de la direccin y gerencia de la
empresa.
e) No existen sistemas para medir estndares de calidad y servicio en la
empresa.
f) Los sistemas de tecnologa que se tienen en la empresa son obsoletos e
inadecuados para ciertas reas de la empresa.
g) Falta impartir capacitacin en algunas reas y procesos de trabajo, ya
que los trabajadores en ocasiones desconocen la forma de realizar sus
labores o manejar ciertos aparatos o maquinas necesarias para el
desempeo de sus labores.

FORTALEZAS:
a) Existe un buen clima organizacional dentro de la empresa, lo que permite
la resolucin de problemas en forma rpida y oportuna,
b) Existen constantes oportunidades de ascenso en la empresa,
c) El pago a los trabajadores es oportuno y adecuado en relacin a las
empresas de la competencia,
d) Existe disponibilidad para el trabajo y disciplina dentro de la organizacin,
e) A pesar de las debilidades que enfrenta la empresa, los clientes siguen
teniendo la preferencia con esta empresa con respecto a las de la
competencia.
PLANEACIN.
Objetivo General
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados
en las reas funcionales a auditar, como son, Recursos Humanos y que no
nos permiten alcanzar los objetivos organizacionales.
Alcance Especfico de la Auditoria
La presente auditoria se realizar por reas funcionales dado que se
especifica claramente en cuales de estas se detecta las inconsistencia.
Determinacin del personal necesario.

Lic. Eduardo Jimnez Corral,

C.P Blanca Gonzlez Trejo,

Lic. Benjamn Lpez Ibarra,

Ing. Jos Humberto Lira Pia,

Lic. Tomas Barrios Caldern.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
Definicin de las Tcnicas a utilizar
Metodo William P. Leonard
Es un examen comprensivo y constructivo de una empresa, de una
institucin o de cualquier parte de un organismo en cuanto a los planes y
objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y sus equipos
humanos y fsicos.
Fernndez Arena Jos Antonio
Es la revisin objetiva, metdica y completa, de la satisfaccin de los
objetivos organizacionales, con base en los niveles jerrquicos de la
empresa, en cuanto a su estructura, y a la participacin individual de los
integrantes de la institucin.
Se determin utilizar una combinacin de ambos mtodos.
GUA DE AUDITORIA:
Procedimiento de auditoria
OBJETIVO:
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados
en las reas funcionales a auditar, como es Recursos Humanos, y que no
nos permiten alcanzar los objetivos organizacionales.

Recabar los manuales de procedimientos, polticas, programas y

reglamentos internos; para verificar que las operaciones de la empresa se
realicen con base en la normatividad.
Solicitar el organigrama actualizado para analizar la estructura
organizacional
Solicitar la plantilla de personal actualizada, para:
a)
Realizar una inspeccin fsica y verificar que el personal se encuentre
en su rea de adscripcin.
b)
Verificar que se cuente con un control de asistencia, mediante el cual
se registre la asistencia y permanencia del personal.
NOMINAS
Solicitar listado de pago de tiempo extra y pago quincenal a los trabajadores
de la empresa, para verificar se est depositando puntualmente su salario a
los trabajadores
Obtener archivo de listados de asistencias de trabajadores de base,
temporales y eventuales de la constructora para corroborar que se est
llegando y saliendo en los horarios establecidos y no hay ausencias del
personal a sus labores.
Verificar formatos de todas las incapacidades del personal de la empresa, y
checar su correcta aplicacin.
Solicitar listados de vacaciones de trabajadores con el fin de checar se
cumpla con sus periodos vacacionales en tiempo y forma
Recabar listado de permisos de personal para ver se estn aplicando los
descuentos en su pago correctamente.
Verificar toda la documentacin se est archivando en el lugar adecuado y
en forma ordenada para su pronta localizacin.
Essalud
Solicitar listado de Altas y bajas de los trabajadores temporales ante el
Essalud, para comprobar se est cumpliendo con darles atencin mdica
oportuna a los trabajadores y sus familias.
Revisar listado de pagos al Essalud (cuotas obrero patronales, pago del
seguro facultativo para los jubilados y pago del mdulo 10 para los
trabajadores activos; para verificar se est cumpliendo con estos
oportunamente.
Solicitar documentacin de prestaciones excedentes (lentes, ortopedia,
endodoncias) que se hayan otorgado a los trabajadores, para verificar se
est cumpliendo con el pago de dicha prestacin.
Constatar se tenga toda la documentacin de su rea en orden y archivada.
CAPACITACIN
Solicitar documentacin de todos los cursos de capacitacin impartidos al
personal dentro y fuera de la empresa, para constatar se est dando la
capacitacin adecuada al personal
Revisar listado de asistencias del personal para verificar estn asistencia a
la capacitacin que se les imparte.

Entrevistar al personal de estudios en nivel acadmico, para constatar se

est dando el apoyo necesario para sus estudios.
Revisar la documentacin de las becas otorgadas a los hijos de los
trabajadores, con el fin de conocer que no exista faltante de documentos en
los expedientes de estos.
Verificar en los listados de capacitacin, que los instructores sean los
adecuados, dependiendo del tipo de instruccin que se le d al personal en
su capacitacin.
CUESTIONARIO DE ANLISIS
CONSTRUCTORA COLIMA.

DE

CONTROL

INTERNO

DE

LA

1. Conoces la misin y visin de la empresa? Si

No
2. Crees que los objetivos en la empresa y en t rea de trabajo se
cumplen?
Si
No
3. Conoces el programa de trabajo de t rea?
Si
No
4. Se te ha proporcionado tus funciones de trabajo dentro de tu rea de
desempeo?
Si
No
5. Existe un manual de organizacin actualizado? Si
No
6. Son adecuados los salarios de t rea, considerando el nivel de los
mercados actuales?
Si
No
7. Cundo surgen problemas en t rea de trabajo, estas se resuelven de
manera pacfica, por medio del dialogo y tratando de llegar a las mejores
soluciones posibles?Si
No
8. Las polticas y prcticas, los horarios y la disciplina son aceptados por
todo el personal de manera natural y sin que afecten en el trabajo?
Si
No
9. La tecnologa existente en la empresa es la adecuada para realizar sus
funciones?
Si
No
10. El personal se encuentra debidamente capacitado para realizar sus
funciones o para el manejo de los equipos y materiales necesarios para el
desarrollo de sus funciones?
Si
No
11. Se cuenta en la empresa y rea de servicio con el equipo e
instrumentos necesarios para desarrollar sus trabajos sin prdidas de
tiempo?
Si
No
12. Existen mecanismos para la medicin de estndares de calidad en los
servicios que brinda la empresa?
Si
No
Aprobacin del programa de auditoria
En base a la informacin analizada con anterioridad es necesario, efectuar
la auditoria a esta organizacin, con la finalidad detectar y corregir las
anomalas detectadas en las reas funcionales.

En la Cd. Colima, Col. a 31 de Agosto del 2009, se reuni el Lic. Javier

Contreras Paredes, Propietario de la Constructora COLIMA, ubicado en
General Nez No. 225 de esta Cd., con el despacho Contreras y Asociados,
con la finalidad de presentar un contrato de prestacin de servicios
profesionales (Auditora Administrativa), el cual abarcar el rea funcional
de:

Recursos Humanos
Se estima tendr un duracin del 01 de Septiembre al 17 de Septiembre del
ao en curso.
Se acuerda el pago de honorarios de un total de 35,000.00 (Treinta y Cinco
Mil Soles 00/100 ), el cual se detallan a continuacin:
50% a la firma del contrato y el otro 50% a la entrega del informe final.
Equipo auditor que realizar el trabajo
Honorarios:

Lic. Eduardo Jimnez Corral (Auditor Principal)

$17,500.00

C.P. Blanca Gonzlez Trejo,

Lic. Benjamn Lpez Ibarra,

Ing. Jos Humberto Lira Pia,

Lic. Tomas Barrios Caldern

NOTA: La informacin que resulte de esta auditora ser estrictamente
confidencial y de uso exclusivo de la Institucin objeto de este contrato.
INFORME:
EVALUACIN GENERAL:
De la revisin practicada a la Constructora Colima, con el fin de hacer una
revisin a los controles internos por medio de una auditoria administrativa al
departamento de Recursos Humanos se desprenden las siguientes
observaciones:
1. Existe un control inadecuado para llevar el registro de asistencias del
personal.
2. Existen expedientes del personal incompletos.
3. La tecnologa con la que se manejan las operaciones del rea est
obsoleta y le falta mantenimiento, por lo cual no se tiene un correcto
resguardo de la informacin.
4. Los manuales de organizacin obsoletos.
5. Falta capacitacin adecuada, a algunos trabajadores respecto al manejo
de equipos y herramientas necesarios para el desempeo de sus funciones.
6. Se debe de tener mayor liderazgo en la empresa y tener firmeza en la
toma de decisiones.
OBSERVACIONES:
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
1. CONTROL DE ASISTENCIA
SITUACIN ACTUAL:
Al realizar una inspeccin al departamento de nminas, en cuanto a los
registros de asistencias, se detect que Jacobo Arias, se encontraba
laborando no teniendo registrada su asistencia en el reloj de asistencias y
salidas, sin tener justificante alguno

CORRECTIVA: Implementacin de un control de asistencias que permita

llevar un registro de incidencias que se presenten da a da.
CAUSA:
El no contar con un control que lleve el registro de las asistencias.
EFECTO:
Provoca se paguen sueldos no devengados.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
2. RECURSOS HUMANOS
SITUACIN ACTUAL:
Al analizar los expedientes de los trabajadores temporales Roberto Gmez
Tirado y Jess Palacios Tinajero, se detecto que no se tenan sus actas de
nacimiento, as como sus movimientos de trabajo de los ltimos quince das.
CORRECTIVA:
Realizar todos los movimientos de trabajo al da y no recibir documentos de
los trabajadores, hasta que estos los tengan completos.
CAUSA:
Al momento de entregar su documentacin, les hicieron falta documentos y
nunca se les exigieron de nueva cuenta, as como falta del personal
encargado de nominas de ir registrando los movimientos laborales al da.
EFECTO:
La secretaria del trabajo pudiera aplicar sanciones en caso de la falta de
documentacin completa de los trabajadores as como por la falta de
movimientos oportunos de los das laborados de los trabajadores
temporales, afectando el patrimonio de la empresa.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
3. TECNOLOGA
SITUACIN ACTUAL:
Al trabajar en el equipo de cmputo de la empresa, se detecto que las
maquinas ya tienen muchos aos de servicio y no cuentan con la capacidad
de almacenamiento suficiente, as como los programas de estas ya no son
los adecuados para el desarrollo de ciertas reas de trabajo.
CORRECTIVA:
Comprar equipo de cmputo nuevo y programas adecuados para el
desarrollo de las funciones del personal.
CAUSA:
Se comenta que no se han cambiado los equipos de cmputo por falta de
presupuesto suficiente.
EFECTO:
Los trabajadores que cuentan con equipo de cmputo lento por lo cual no
desempean sus funciones con rapidez, adems de que se pierde
informacin por la falta de capacidad del disco duro de la computadora.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
4. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN
SITUACIN ACTUAL:

En el anlisis de la organizacin se detect que no cuentan con un manual

de la procedimientos, el que se encontr tiene ya muchos aos de haber
sido elaborado y est obsoleto.
CORRECTIVA:
Elaborar un manual por parte de los directivos en los cuales se especifiquen
las funciones de cada puesto y difundirlos entre los trabajadores.
CAUSA:
No se cuenta con un manual de procedimientos que se d a conocer a los
empleados
EFECTO:
Los trabajadores no tiene claras las funciones a realizar y existe una
sobrecarga de trabajo en algunos puestos.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
5. CAPACITACIN
SITUACIN ACTUAL:
Al efectuar una inspeccin con el Sr. Fernando Corona sobre la forma de
realizar sus labores, se detecto que este no saba al 100% la forma de
operar uno de los equipos con los que se realiza la fabricacin de tabicn,
pudiendo ocasionar un accidente de trabajo y prdidas econmicas para la
empresa y lesiones al trabajador.
CORRECTIVA:
Disear programas de capacitacin de acuerdo a las necesidades de cada
puesto de trabajo y de acuerdo al equipo de trabajo que se necesite operar.
CAUSA:
No se le da la adecuada capacitacin al personal para el manejo de equipos
necesarios para el desarrollo del trabajo.
EFECTO:
Fala de visin de los encargados de capacitacin para detectar las
necesidades de capacitacin en sus trabajadores.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
6. DIRECCIN
SITUACIN ACTUAL:
Al hacer una revisin a todas las reas, se detecto que no existe un
liderazgo eficaz en la empresa y falta un mayor grado de firmeza en la toma
de decisiones, para que los directivos tomen las acciones correctivas
necesarias para el logro de los objetivos y metas de la empresa.
CORRECTIVA:
Capacitar a la direccin y gerencia en liderazgo para la adecuada toma de
decisiones.
CAUSA:
Se deja que los directivos de cada rea tomen sus decisiones, sin hacer una
supervisin eficiente de los planes de trabajo de estos para el logro de los
resultados
EFECTO:
Falta del carcter suficiente de los lideres para tomar el adecuado control de
la empresa, con la consecuencia de tener malos resultados en todas las
reas si no se toman las medidas necesarias a tiempo.
ANEXO:

La presente auditoria fue realizada por los siguientes auditores:

Lic. Eduardo Jimnez Corral
C.P Blanca Gonzlez Trejo
Lic. Benjamn Lpez Ibarra
Ing. Jos Humberto Lira Pia
Lic. Tomas Barrios Caldern.
BIBLIOGRAFA:
AUDITORA ADMINISTRATIVA
Gestin estratgica del cambio
Enrique Benjamn FRANKLIN
Segunda Edicin
EDITORIAL PEARSON
PAGINAS WEB:
http://www.mitecnologico.com/Main/MetodoDeWilliamPLeonard