UNIDAD II ESTRUCTURA BANCARIA EN VENEZUELA

ESTRUCTURA BANCARIA DE VENEZUELA

A.
CONCEPTO: Es la que se encarga de financiar al sector productivo y al
consumo de los agenta econmico, cuya misin fundamental es captar
recurso con la finalidad otorgar crditos, y prestar toda una gama de
servicios bancarios, requerido por el gobierno.
Esta conformada por los organismo pblico y privado, entre otras palabras
los ente pblicos estn a cargo de supervisar y controlar las actividades de
las instituciones bancaria y otras instituciones.

B.

CAMBIO RECIENTE EN EL MARCO JURIDICO.

El 3 de noviembre de 2001, bajo Decreto No. 1.526 se promulgada La Ley

General de Bancos y otras Instituciones Financieras, se autorizaba a la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras a
inspeccionar, vigilar y fiscalizar a los bancos y las dems instituciones de
crdito.
Por otra parte, el Fondo de Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria
(FOGADE) debe cumplir un papel estelar en el establecimiento de la
credibilidad en el sistema bancario nacional. Su fortalecimiento financiero
con el aporte de las instituciones financieras ha sido un acierto legislativo
definitivo por parte del Estado.
Entre otras modificaciones se incluyo la creacin de los bancos de
desarrollo y los bancos de segundo piso, dejando de operar las sociedades
de capitalizacin.
El sistema bancario venezolano esta integrado de la siguiente manera:
Banca comercial y universal, Banco hipotecario, Banca de Inversin, Banca
de desarrollo, Entidades de ahorro y prstamo, entre otros.
Para el 2009 debido a las irregularidades detectad en el sistema financiero
venezolano por falta de liquidez hacia los ahorrista, se modifica el Fondo de
Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria (FOGADE), que era hasta 10
mil bolvares fuertes en una primera etapa y fue aumentada hasta 30 mil
bsf).

TIPOS Y NUMEROS DE INSTITUCIONES

SISTEMA BANCARIO
NMERO DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DE CAPITAL
PRIVADO Y DEL ESTADO, SEGN SUBSISTEMA
30-11-10
PRIVADAS

DEL ESTADO

TOTAL

Banca Universal
4
21

17

Banca Comercial
7

Banca con Leyes Especiales

5
5

Banca de Desarrollo
1
5

Banca de Inversin
1
2

Empresas de Arrendamiento
Financiero
1

Entidades de Ahorro y Prstamo

1

Fondos del Mercado Monetario

1

TOTAL
12

31
43

FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS
GERENCIA GENERAL DE REGULACIN - GERENCIA DE INVESTIGACIN Y
DESARROLLO ESTADSTICO
1_/ INCLUYE EN INSTITUCIONES DEL ESTADO EL BANCO AGRCOLA DE
VENEZUELA, C.A. BANCO UNIVERSAL

2_/ BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA, IMCP, BANAVIH, BANCOEX.

3_/ BANGENTE, BANCO DE DESARROLLO DEL MICROEMPRESARIO, BANCO
DEL SOL, BANCRECER, MI BANCO
Y BANCO DE DESARROLLO ECONMICO Y SOCIAL DE VENEZUELA
(BANDES).

GRADO DE INSTITUCION BANCARIA

Segn Bello Gonzalez (2002); se entender por grado de concentracin la

proporcin del mercado controlada por cada tipo de institucin bancaria o
por cada banco en particular.

Partiendo de este concepto tenemos que el mayor grado de concentracin

se encuentra en los Bancos Universales de capital privado, representando
casi el 50% del total de la instituciones financieras del pais, ya que son
bancos que brindan todos los servicios de la actividad bancaria venezolana.

ORGANISMOS DE SUPERVISION Y SUS FUNCIONES.

Los organismos de control bancario y financiero en Venezuela son:

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN):

Segn la Ley de Instituciones de Sector Bancario, la Superintendencia de

Bancos debe ejercer inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control
de los Bancos Universales, Comerciales, con Leyes Especiales, de Inversin,
Hipotecarios, Sociedades de Capitalizacin, Casas de Cambio, Almacenes
Generales de Depsito, Oficinas de Representacin de Bancos Extranjeros,
Arrendadoras Financieras, Fondos de Activos Lquidos y Entidades de Ahorro
y Prstamo, con el objetivo de determinar la correcta realizacin de sus
actividades a fin de evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero venezolano.

Comisin Bancaria Nacional (CBN):

a) Estudiar las condiciones bancarias y econmicas del pas y enviar

informes con sus conclusiones y recomendaciones a la Superintendencia de
Bancos y al Banco Central de Venezuela;
b) Responder las consultas que le hagan la Superintendencia de Bancos y el
Banco Central de Venezuela;
c) Identificar y recopilar las costumbres mercantiles bancarias, bien que
sean estas de carcter nacional, regional o local, a los fines establecidos en
el artculo 9 del Cdigo de Comercio.
d) Estudiar, coordinar y mejorar las prcticas bancarias y velar pos su
observancia y uniformidad a los fines de que se brinde un servicio ptimo al
usuario del sistema bancario nacional;
e) Estudiar, para su cabal ejecucin, las disposiciones y medidas que dicten
el Ejecutivo Nacional, la Superintendencia de Bancos y el Banco Central de
Venezuela.
f) Establecer las pautas que debe aplicar el sector bancario en materia de
cobro de servicios al cliente, a los fines de que se guarde una proporcin
adecuada entre los costos operativos de la banca y las tarifas cobradas a los
clientes, sin perjuicio de lo que establezca el Banco Central de Venezuela;
g) Aprobar el rgimen de aportes patrimoniales que sus miembros debern
pagar para el sostenimiento econmico y operativo del Consejo, el cual no
podr exceder el 0,05% del patrimonio de cada miembro al cierre de cada
ejercicio anual;
h) Informar a la Superintendencia de Bancos los casos de desacato o
desatencin por parte de sus miembros a las prcticas bancarias
identificadas y mejoradas por el Consejo, a los fines de que sta pueda
imponer los correctivos correspondientes;
i) Cuando as se le solicitare, ejercer funcin conciliadora en las disputas que
surjan entre las instituciones que lo integran:
j) Dictar su Estatuto.

Fondo de Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria (FOGADE)

Garantizar los depsitos del pblico mantenidos en bancos, entidades de

ahorro y prstamo y dems instituciones financieras, regidas por la Ley
General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, mediante la ejecucin
de acciones orientadas a la administracin eficiente de los recursos y otros
bienes de su propiedad. As como ejercer la funcin de liquidador de bancos,
entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras, y sus

empresas relacionadas no financieras, todo ello conforme a lo establecido

por el Ordenamiento Jurdico vigente, a fin de contribuir con la confianza y
estabilidad en el Sistema Financiero Nacional.

MARCO REGULATORIO

LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

En su artculo 1 establece la funcin de los bancos propiamente dicha que

no es otra que la intermediacin financiera y consiste en la captacin de
recursos, incluida las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de
otorgar crditos y financiamientos, e inversiones en valores.

En el articulo 2 establece el mbito de aplicacin de dicha ley, el cual

aplicara para los bancos universales, comerciales, hipotecarios, de
inversin, de desarrollo, de segundo piso, arrendadoras financieras, fondos
de mercado monetario, entidades de ahorro y prstamo, casas de cambio,
grupos financieros, operadores cambiarios fronterizos, as como las
empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crdito.

Este articulo tambin expresa que la supervisin, inspeccin, vigilancia,

regulacin y control de estas instituciones, estarn a cargo de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN).

Por otro lado otro articulo que llama la atencin es el n 12 el cual habla de
la Inhabilidades este establece que no podrn ser promotores, accionistas
principales, directores, administradores y consejeros de bancos, entidades
de ahorro y prstamo y dems instituciones financieras:

Quienes ejerzan funciones publicas, salvo que se trate de cargos

docentes o misiones de corta duracin en el exterior


Quienes hayan sido objeto de condena penal mediante sentencia
definitivamente firme que implique privacin de libertad mientras que dure
esta

Quienes hayan sido presidentes, directores, administradores,

consejeros, asesores o comisarios de bancos, entidades de ahorro y
prstamo y dems instituciones financieras intervenidos, estatizados o
liquidados.

Tampoco podrn actuar como promotores de los bancos y damas

instituciones financieras Las Sociedades de Corretaje de Ttulos de Valores y
Casas de Bolsa.

En cuanto a la reforma de aprobada en primera discusin en Noviembre del

2010 se establece:

El Sector Bancario como "servicio pblico", que le dara carcter de "utilidad

pblica" a todos los bienes involucrados en la actividad, debido a la
"trascendencia e importancia" en el desarrollo y estabilidad del sistema
financiero nacional.
Se exige una contribucin de las instituciones bancarias de cinco por ciento
de las utilidades antes de impuesto para financiar proyectos de consejos
comunales.
Para incrementar el control de las operaciones del sector bancario privado
nacional, se regula la apertura, el cierre o el traslado de oficinas o agencias
en el territorio nacional y en el exterior.

LEY DEL MERCADO DE CAPITALES

La Ley de Mercado de Capitales regula la oferta pblica de valores, estable

los principios de organizacin y funcionamiento, las normas rectoras de la
actividad de cuantos sujetos y entidades intervienen en ellos y su rgimen
de control.
Se excepta del mbito de aplicacin de sta Ley, los ttulos de Deuda
Pblica y los de Crdito, emitidos conforme a la Ley del Banco Central de
Venezuela, la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras y la
Ley Nacional del Sistema de Ahorro y Prstamo.

Esta Ley cre la Comisin Nacional de Valores (CNV) , organismo encargado

de regular, vigilar y fiscalizar el mercado de capitales. En la perspectiva de
ste documento, conviene mencionar, como funciones de la CNV, las
siguientes:
*
Autorizar la oferta pblica, en el territorio nacional, de las acciones y
otros ttulos valores emitidos por personas naturales jurdicas domiciliadas
en Venezuela.
Autorizar la oferta pblica, en el territorio nacional, de las acciones y de
otros ttulos valores emitidos por organismos internacionales, gobiernos e
instituciones extranjeras, sociedades domiciliadas en el exterior y
cualesquiera otra persona que se asimile a los mismos, siempre que
convenga al inters nacional y previa opinin favorable del Ejecutivo
Nacional a travs del Ministerio de Hacienda Finanzas (en la actualidad) .
Autorizar la oferta pblica, fuera del territorio nacional y de otros ttulos
valores emitidos por empresas constituidas en Venezuela.
Inscribir en el Registro Nacional de Valores, las emisiones de acciones y de
otros ttulos valores, una vez acordada la autorizacin a que hemos hecho
referencia en los literales anteriores. La CNV podr cancelar ste registro
por causa debidamente justificada.
Autorizar la actuacin de personas que se propongan constituir sociedades
por suscripcin pblica.
Autorizar la publicidad y los prospectos de las emisiones de acciones y de
otros valores, a los fines de su oferta pblica.
Autorizar la creacin de bolsas de valores, previa opinin de la respectiva
Cmara de Comercio, as como la aprobacin de los Estatutos y
Reglamentos de las mismas, y
Autorizar y supervisar la actuacin de los corredores pblicos de ttulos
valores, miembros no de una bolsa.

El mercado de capitales venezolano, desde principios de los aos noventa,

ha presentado un crecimiento y desarrollo, al mismo tiempo, que
prcticamente ha sido inalcanzable para otras bolsas del mundo. Hay una
oferta de mayor crecimiento de compaas que quieren participar cada da
ms en la Bolsa de Caracas, como bancos, empresas industriales, empresas
de energa y hasta comerciales.
A los mercados de capitales concurren los inversionistas (personas
naturales o jurdicas con exceso de capital) y los financistas (personas
jurdicas con necesidad de capital). Estos participantes del mercado de
capitales se relacionan a travs de los ttulos valores, estos ttulos valores
pueden ser de renta fija o de renta variable.

Los Ttulos de Renta Fija: son los que confieren un derecho a cobrar unos
intereses fijos en forma peridica, es decir, su rendimiento se conoce con
anticipacin. Por el contrario,

Ttulos de Renta Variable: son los que generan rendimiento o prdida

dependiendo de los resultados o circunstancias de la sociedad emisora y por
tanto no puede determinarse anticipadamente al cierre del ejercicio social.
Se denominan as en general a las acciones.

Rgimen impositivo de las transacciones en el mercado de capitales

Impuesto sobre las ganancias de capital: Los ingresos obtenidos por las
empresas por enajenacin de acciones, siempre que la operacin se hiciere
a travs de una bolsa de valores domiciliada en el pas, estarn gravados
con un impuesto proporcional del uno por ciento (1%) , aplicado al monto
del ingreso bruto de la operacin.
En relacin con las ganancias de capital obtenidas como consecuencia de la
negociacin de ttulos de renta fija, opera una retencin del impuesto sobre
la renta por parte de los deudores pagadores de enriquecimientos brutos
por dicho concepto, de acuerdo a si la actividad es realizada por personas
naturales residentes, personas naturales no residentes, personas jurdicas
residentes personas jurdicas no residentes.
En ste sentido, si se trata de personas naturales residentes, los intereses
que paguen las personas jurdicas naturales y las personas jurdicas
regidas por leyes especiales en el campo financiero y de seguros ocasionan
una retencin del 3%. En ste mismo supuesto y en el caso de personas
naturales no residentes, la retencin ser del 20%.
Ahora bien; si se trata de personas jurdicas domiciliadas en nuestro pas, el
porcentaje de retencin ser del 5%.
Por ltimo, en el supuesto relativo a personas jurdicas no domiciliadas en
Venezuela, la retencin del impuesto se le har dentro del ejercicio
gravable, en el momento del pago del abono en cuenta de los
enriquecimientos netos acumulados, convertidos a unidades tributarias, de
acuerdo a los siguientes porcentajes:

*15% hasta el monto de 2. 000 unidades tributarias.

*22% entre 2. 000 a 3. 000 unidades tributarias, y

*34% por el monto que excede las 3. 000 unidades tributarias.

Las operaciones de compra y venta de acciones en la Bolsa estn

exoneradas del ISRL, pero pagan un porcentaje de comisin al corredor,
dependiendo de la cantidad de la operacin, un monto tambin muy
pequeo de registro de la transaccin y estn pechadas por el IVA.
La funcin principal de la Banca es actuar como intermediara entre las
personas que tienen recursos disponibles y las que solicitan esos recursos.
Hay diferentes tipos de intermediarios financieros, dentro de los cuales
podemos destacar, los inversionistas institucionales como las compaas de
seguros, los fondos de pensiones o los fondos mutuos; los intermediarios de
inversin, que son instituciones que atraen dinero u otro tipo de recursos de
pequeos inversionistas y los invierten en acciones o bonos formando
portafolios de inversin y, finalmente, las instituciones de depsito, de las
cuales los bancos son el tipo ms conocido.

Los bancos al ser intermediarios, median entre las personas u

organizaciones con recursos disponibles y aquellas que necesitan y solicitan
estos recursos. De esta forma, cumplen con dos funciones fundamentales:
la captacin y la colocacin.

La captacin, como su nombre lo indica, es captar o recolectar los recursos

de las personas. Estas personas pueden realizar depsitos en cuentas de
bancos o comprar ttulos, siendo posible, en ambos casos, obtener una
ganancia, ganancia que muchas veces se da gracias al pago de intereses.

La colocacin es lo contrario a la captacin. La colocacin permite poner

dinero en circulacin en la economa; es decir, las instituciones financieras
toman el dinero o los recursos que obtienen a travs de la captacin y, con
stos, otorgan crditos a las personas, empresas u organizaciones que los
solicitan, o realizan inversiones que les generen ganancias.

El sistema bancario constituye el canal utilizado por el banco Central de

Venezuela para la ejecucin de sus medidas de poltica monetaria.
Tasa de inters
Inters es un indicador para medir la rentabilidad de los ahorros o el costo
de un crdito. Se da en cifra porcentual.

La tasa de inters es el porcentaje al que est invertido un capital en una

unidad de tiempo, determinando lo que se refiere como "el precio del dinero
en el mercado financiero".

La tasa de inters es fijada por el Banco central de cada pas a los otros
bancos y estos, a su vez, la fijan a las personas por los prstamos
otorgados.

Una tasa de inters alta incentiva el ahorro y una tasa de inters baja
incentiva el consumo.

La tasa de inters esta vinculada con los mercados de acciones de un pas

determinado.
LA TASA DE INTERS Y SU VARIEDAD DE DEFINICIONES
La tasa de inters es el costo del prstamo expresado como una tasa
porcentual.
Es muy importante saber cul ser el inters para as poder calcular a
cunto ascender el pago mensual. Mientras ms alta sea, ser mayor las
mensualidades; y mientras ms baja sea, ser menor los pagos.

El concepto de "tasa de inters" refleja variedad de definiciones, las cuales

varan segn el contexto en el cual es utilizado. A su vez, en la prctica, se
ven variedad de tasas de inters, por lo que resulta muy difcil definir una
nica tasa de inters relevante para todas las transacciones econmicas
que se realizan.

En general, la tasa de inters expresada en porcentajes representa el costo

de oportunidad de la utilizacin de una suma determinada de dinero. En
este sentido, la tasa de inters es el precio del dinero, el cual se debe pagar
o cobrar por tomarlo prestado o cederlo en prstamo. Es decir, el poseedor
de una suma de dinero desear obtener la mxima rentabilidad posible para
su capital, conforme a las oportunidades de inversin del mismo.

Cuando en una economa se producen cambios en los niveles generales de

precios es importante diferenciar entre variables nominales y variables
reales.

Tasa de inters nominal. Se refiere al regreso de los ahorros en trminos de

la cantidad de dinero que se obtiene en el futuro (un tiempo determinado)
para un monto dado de ahorro reciente.

Tasa de inters real. Mide el regreso de los ahorros en trminos del volumen
de bienes que se pueden adquirir en el futuro con un monto dado de ahorro
reciente.

La frmula simplificada para obtener la tasa de inters real implcita en la

nominal sera:
cuenta de ahorro
Las cuentas de ahorro son un producto de que ofrecen los bancos para
depositar los ahorros y obtener una rentabilidad por ellos. Se trata de un
tipo de depsito bancario denominado a la vista, en el que podemos sacar
e ingresar dinero cuando deseemos. Su porcentaje de intereses est por
debajo de los depsitos a plazo fijo, en los que debemos mantener el dinero
en el banco un cierto periodo de tiempo para obtener la mxima
rentabilidad.
Cuentas corrientes bancarias
Las cuentas corrientes son el producto ms utilizado de las entidades
financieras. Se trata de un acuerdo firmado entre el cliente y el banco,
mediante el que el primero tiene la posibilidad de guardar su dinero en el
segundo y tiene plena disposicin para extraerlo e ingresar ms cuando lo
desee. A cambio, el banco le ofrece la seguridad de que su dinero estar a
buen recaudo y, en ocasiones, otorgar un pequeo porcentaje de intereses
que no suele llegar al 1%.
Qu son los Depsitos a Plazo?
Son sumas de dinero entregadas a una institucin financiera, para generar
intereses en un perodo de tiempo determinado.
Los Depsitos a Plazo son sumas de dinero entregadas a una institucin
financiera, con el propsito de generar intereses en un perodo de tiempo
determinado.
Los depsitos a plazo pueden clasificarse en: depsitos a plazo fijo;
depsitos a plazo renovable; y, depsitos a plazo indefinido.