UNIDAD DE APRENDIZAJE: CRDITO Y COBRANZA

UNIDADES I Y II

Contenido
INTRODUCCIN................................................................................................... 3

UNIDAD I............................................................................................................. 4
1.1 GENERALIDADES........................................................................................ 4
1.2 IMPORTANCIA DE CRDITO EN LA MERCADOTECNIA..................................5
1.3 CLASIFICACIN DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA...........................................6
1.4 DOCUMENTOS DE CRDITO.......................................................................7
1.5 TTULOS DE CRDITO................................................................................. 8
1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DE CRDITO...............................................13
UNIDAD 2.......................................................................................................... 15
2.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL CRDITO...............................................15
2.2 Polticas del crdito.................................................................................. 16
2.2.1 DETERMINACIN DE LOS LMITES DE CRDITO.....................................17
2.2.2 RIESGOS DEL CRDITO.........................................................................18
2.3 APERTURA DE CRDITO............................................................................20
2.3.1 FUNCIONES BSICAS............................................................................. 20
2.3.2 SOLICITUD DE CRDITO........................................................................20
2.3.3 INVESTIGACIN DEL CRDITO...............................................................21
2.3.4 FUENTES EXTERNAS............................................................................. 22
CONCLUSIN..................................................................................................... 24
BIBLIOGRAFIA.................................................................................................... 25

INTRODUCCIN
En estas unidades desarrollaremos temas de crdito y cobranza, ya que
es de suma importancia en los negocios, nos facilita el comercio y

adems nos ayuda a optimizar recursos tanto materiales como

financieros.
Debemos saber manejar adecuadamente el crdito saber cules son sus
riesgos, sus funciones bsicas y cmo podemos dar apertura al crdito
ya que tener un buen crdito significa que somos clientes confiables y
conoceremos cuales son los beneficios que nos aporta el tenerlo.

UNIDAD I
1.1 GENERALIDADES

El crdito se puede definir como la confianza dada a cambio de un valor.

La palabra proviene del latn creditium que significa asentamiento es
decir aprobacin de lo que un tercero ha sugerido o propuesto. Se otorga
crdito cuando existe la confianza en que el sujeto del mismo cumplir
la obligacin que ha contrado.
Es la capacidad para otorgar un prstamo en efectivo o en mercanca
para liquidarlo en una fecha futura, determinada, mediante la promesa
moral de hacer el pago oportuno.
VENTAJAS DEL CREDITO

Dado que el crdito es un agente de produccin y un medio de

cambio hace ms productivo el capital al aumentar los bienes
productivos y consumidos.

De no ser por el crdito, las personas no `podran adquirir bienes

de alto precio. Al usar el crdito, solo tienen que dar una pequea
cantidad de dinero por los bienes que necesite adquirir y el resto
pagarlo a plazos.

Poder transferir grandes cantidades de dinero a distancias

significativas.

Los cheques en general y en especial los de viajero son

instrumentos de crdito que facilitan y aceleran las operaciones de
compraventa.

Los exportadores de bienes realizan todas sus ventas a crdito y

muchos
mayoristas
tambin
acostumbran
concederlo
ampliamente para facilitar e implementar las ventas.

En el medio econmico mexicano es necesario manejar el crdito

comercial y bancario para incrementar el desarrollo econmico e
industrial del pas dado que bien se sabe que aumenta las ventas
y estas a su vez generan mayores utilidades.

La concesin de crdito a empresas industriales permite a estas

desarrollarse con mayor rapidez y seguridad. Aunque el dinero es
el mejor aceptado, el crdito se emplea ms en las operaciones
comerciales e industriales por razones mencionadas.

1.2 IMPORTANCIA DE CRDITO EN LA MERCADOTECNIA

Aunque el departamento de crdito es una dependencia de la tesorera o
finanzas, es de importancia para el rea de mercadotecnia, el aumento
de las ventas es un punto fundamental para los negocios, del buen
sistema empleado y de la habilidad que tenga en esa gestin, depende
en parte de su xito.
2

Crdito y Cobranza (como lograr utilidades mediante crdito y

cobranza estratgicas), Salvador Mercado H., Ediciones Macchi, pginas
58 -61.
El gerente de ventas es el indicado para conocer con ms exactitud a los
clientes de la empresa. Por ello le interesa estar enterado de la forma en
que ha de actuar en lo que se refiere a la concesin de crditos.
Todo comerciante y, entre ellos el vendedor, que generalmente vende a
comisin, debe tener presente, al realizar sus operaciones de crdito las
tres CCC (carcter, capacidad, capital) indispensables para reducir la
mala eventualidad.
Todo negocio trae como consecuencia parte de la venta a crdito. En
esta operacin, hay eventualidad que no es posible adivinarlas, pero con
un procedimiento adecuado, puede reducirse a un grado mnimo el
captulo de prdidas y elevarse las ganancias por este concepto.
La primera C significa Carcter
De nada sirve a la compaa vendedora que un comprador tenga capital
o medios de pagar, si carece de tica comercial y si adolece de las
caractersticas propias de un comerciante leal; siendo, en cambio, un
hombre que siempre busca pretextos insignificantes para no pagar u
obtener rebajas sin fundamentos.
La segunda C, significa Capacidad.
La experiencia comercial y la tcnica que un comerciante puede tener,
cuando se refiere al l personalmente.
La capacidad puede referirse a los directores, como al propio negocio, y
ambos deben ser estudiados.
La tercera C, significa Capital
En un estudio analtico de las tres C para aumentar los crditos, la
puntuacin favoreci a la tercera menor importancia a las dos primera.

El jefe de crdito con experiencia psicolgica, deducir con facilidad,

tanto por los modales como por su conversacin; si es metdico,
ahorrativo y sincero el comprado; sobe todo, si tiene carcter, como se
seala en la primera C.
Tngase en cuenta que aquel detalle que parezca de menor importancia
es, a veces, el que bien anotado y mejor estudiado, evitar fracasos en
los propios negocios y en el que se presenta.

1.3 CLASIFICACIN DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA

Clasificacin segn su uso
a)
Crditos de inversin: Aquel que se otorga con objeto de colocar
capitales en manos de terceros, para recuperarlos en fecha distante de
aqulla en que se hizo la prestacin, percibiendo adicionalmente un
determinado inters.
b)
Crdito bancario: Bsicamente una institucin bancaria es una
empresa creada para comerciar con el crdito. En contraste con el
crdito de inversin el crdito se caracteriza por su corta duracin. El
objeto principal del crdito bancario es hacer funcionar las actividades
de produccin, distribucin y consumo.
Crdito entre comerciantes: aqul en que uno de los bienes queda inicio
a la operacin est constituido por mercanca o servicios, donde no se
incluyen operaciones de prstamos hechas en dinero o ttulos de crdito.
d)
Crdito al consumidor: el que una empresa concede a su clientela
al entregarlo productos o servicios a cambio de recibir su valor, con o si
inters pactado u oculto, en una fecha futura.

Clasificacin del crdito con base en los documentos que

respaldan la operacin
a)
Documentos de crdito bancario y comercial: esta clasificacin se
establece en atencin al respaldo que, para garantizar las operaciones
realizadas, se deriva del documento que justifica la transaccin
(potencialidad de cobro entraada por la posicin del documento.

b)

Documentos de primera garanta (letra y pagar avalado o

garantizado)
Documento de segunda garanta (letra de cambio y pagar
simple)
Documentos de tercera garanta (cuenta corriente garantizada)
Documentos de cuarta garanta ( cuenta corriente sin garanta)

Documentos de crdito de inversin

1.4 DOCUMENTOS DE CRDITO

Se consideran como documentos de crdito a los comprobantes que
garantizan el pago que se espera recibir al vencimiento del plazo
estipulado y podemos mencionar los siguientes:
Giro postal
Se obtiene mediante una solicitud en las oficinas de correo
Giro bancario
Extendido por los bancos de depsito, en la forma de un cheque normal.
Tanto el giro bancario como el giro postal deben enviarse al beneficiario
una vez obtenidos, para que los haga efectivos en el punto de destino.
Los giros bancarios y postales son negociables.
Cartas de crdito
Es un documento por el cual la persona que los expide (dador) solicita a
otra (pagador) que entregue a una tercera cuyo nombre se consigna en
el texto del documento (tomador), una cantidad fija o varias cantidades
indeterminadas, pero comprendidas en un mximo cuyo lmite debe
sealarse.
Las cartas de crdito son expedidas por una institucin de crdito. El
pagador es la persona a cuyo cargo se da la carta de crdito,
generalmente es un corresponsal del dador en otra plaza: finalmente, el
tomador es el beneficiario del documento.

1.5 TTULOS DE CRDITO

Es el documento ejecutivo que se emite para circular, que cumple con
las formalidades de ley y es indispensable para ejecutar el derecho
literal y autnomo que en el e consigna.
Se definen los ttulos de crdito como los documentos necesarios para
ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. O bien el documento
necesario para ejercitar y transferir el derecho en l mencionado, el
cual, por efecto de la circulacin y en tanto que sta tiene lugar por los
medios propios de los ttulos de crdito, se considera literal y autnomo
frente a quienes lo adquieren de buena fe.
GENERALIDADES DE LOS TITULOS DE CREDITO
1. El crdito es el motor principal en la vida econmica actual.
2. Garantizar el pago de un bien entregado y requiere que se
documente.
3. Ofrecen seguridad en el cobro.
4. Promueve la circulacin de la riqueza.
5. Son trasmisibles.
FUNCION JURIDICA
Representar lo derechos relacionados con los bienes o mercancas, su
destino final es el de circular, pasar de mano en mano entre diversos
poseedores legtimos, quienes los utilizan como instrumentos de pago,
como garanta de crdito o incluso como documentos representativos de
mercancas o de derechos corporativos.

CARACTERSTICAS DE LOS TITULOS DE CRDITO

1. Literalidad. Debe ejercerse el documento por el beneficiario tal y
como est escrito en l ttulo, y el obligado deber cumplir en
dichos trminos.

2. Autonoma. El derecho se ejercer independientemente de

cualquier condicin que trate de modificarlos o limitarlo y el
obligado deber cumplir con los trminos del documento.
3. Incorporacin.- Para poder ejercer el derecho es necesario tener
posesin del ttulo o documento
4. Circulacin. Es una caracterstica de los ttulos de crdito estos
documentos circulan trasmitindose de una persona a otra
mediante endoso o la entrega del documento en el caso al
portador.
5. Legitimidad. para tener validez jurdica tienen que estar a
nombre de alguien.
6. Naturaleza ejecutoria. Quiere decir que van aparejados de
ejecucin, primero se confiscan bienes y luego se averigua, se
garantiza el pago de la obligacin.
CLASIFICACION DE LOS TITULOS DE CREDITO
1. Atendiendo a la ley que los rige:
-

Nominados: Se encuentran estipulados expresamente por la

ley como el cheque, la letra de cambio y el pagare.

Innominados: Son aquellos que si tener una reglamentacin

legal expresa en la ley han sido consagrados para unos
mercantiles.

2. Atendiendo su funcin econmica:

-

Cambiarios: Como son la letra de cambio, el cheque y el

pagare.

Corporativos: Principalmente las acciones, los bonos de

fundador, acciones de trabajo y goce.

Representantes de mercancas: Certificado de depsito en

almacenes generales, el conocimiento de embarque, la carta
porte.

3. Atendiendo a su forma de creacin:

-

Singulares: Se crean uno por uno en un solo acto. Como por

ejemplo el cheque.

Seriales no burstiles: Se emiten en masa o por serie.

Ejemplo: acciones.

Seriales burstiles: Iguales que los anteriores pero son

operados en la bolsa de valores.

4. Atendiendo al derecho incorporado:

-

De dinero: Como el cheque o pagare.

De mercancas: Como
almacenes generales.

De derechos corporativos: Como los bonos

el

certificado

de

depsitos

en

5. Circulacin
-

Nominativos: Son los expedidos a favor de una persona cuyo

nombre se consigna en el documento especial en el registro.

Ttulos a la orden: Son los expedidos a favor de una persona

cuyo nombre se consigna en el documento y se trasmite por el
endoso y entrega del ttulo.

Ttulos al portador: Son los no expedidos a una persona

determinada, pudiendo tener o no la clusula al portador.

Ttulos no negociables: Son aquellos a los que se les inscribe

la leyenda No negociable o No a la orden y significa que
nicamente la persona designada en el documento puede
ejercitar el derecho al cobro. Se usan para depsitos en cuenta.

Por lo tanto, los ttulos de crdito son documentos constitutivos, porque

sin el documento no existe el derecho; el documento es necesario para
el ejercicio del derecho, y por ello se habla de documentos dispositivos.
Es este sentido puede decirse que el documento es necesario para el

nacimiento, para el ejercicio y para la transmisin del derecho, por lo

que se habla de documentos dispositivos.
PRINCPALES TULOS DE CRDITO
Letra de cambio Es un ttulo de crdito que contiene la orden
incondicional que una persona llamada el girador da a otra llamado
girado, de pagar una suma de dinero a un tercero que se llama
beneficiario, en poca y lugar determinado.
La disposicin de la LTOC que exige que la letra de cambio deba
contener la mencin de ser letra de cambio, inserta en el texto de
documento, ha de interpretarse rigurosamente, como frmula
sacramental, por estricta que pueda parecer tal afirmacin.

Pagar Es un ttulo de crdito que contiene la promesa incondicional del

suscriptor de pagar una suma de dinero en lugar y poca determinados
a la orden del tomador. Es un ttulo de crdito en el que se consigna la
promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero,
promesa hecha por el suscriptor al tomador.
A diferencia de la letra de cambio en el pagar no existe la figura del
girado, ni la del aceptante y el suscriptor asume el papel de este ltimo,
respondiendo directamente del cumplimiento de las obligaciones
consignadas en el ttulo.

Los requisitos
siguientes:

que

el

pagar

debe

de

contener

son

los

La mencin de ser pagar, inserta en el texto del documento.

La promesa incondicional de pagar una suma determinada de

dinero.

El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.

El lugar y la poca del pago.

La fecha y el lugar en que se suscriba el documento.

La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en

su nombre.

Cheque Es un ttulo de crdito en virtud del cual una persona llamada

girador ordena incondicionalmente a una institucin de crdito que es el
librado, el pago de una suma de dinero a favor de una persona llamada
beneficiaria.
Es un ttulo de crdito nominativo o al portador que contiene la orden
incondicional de pagar a la vista una suma determinada de dinero
expedido a cargo de una institucin de crdito por quien tiene en ella
fondos de los que puede disponer en esa forma.
La importancia y trascendencia de las funciones econmicas del cheque
derivan de su consideracin de medio o instrumento de pago. El empleo
del cheque en los pagos implica importantes ventajas en los aspectos
particular y general. Por lo general, el cheque es un instrumento o
medio de pago, que sustituye econmicamente al pago en dinero.
Sin embargo, el pago mediante cheque no produce los mismos efectos
jurdicos que el pago realizado en moneda de curso legal en efecto, el
que paga una deuda con un cheque en vez de hacerlo con moneda
circulante no se libera frente a su acreedor. Esto es, la entrega del
cheque no libera jurdicamente al deudor ni, consecuentemente,
extingue su dbito, sino que esto suceder hasta el momento en que el
ttulo sea pagado por el librado.

1.6 FUNCIONES Y OPERACIONES DE CRDITO

Funciones

Financiacin de la produccin con anticipacin a la demanda, es

decir, unir la propiedad de los recursos productivos con las
demandas de sus productores.
Canaliza el efectivo disponible hacia las unidades que necesitan
fortalecerse por medio de l.
Capacidad de generar un beneficio para el solicitante. Le procura
apoyo en aquellas actividades que requieran inversin.
A las instituciones financieras les permite generar las utilidades
que obtienen al prestar el dinero y pagar intereses a los
ahorrantes, y adems tener un margen de ganancias para los
accionistas.

Operaciones
Las operaciones de crdito son las operaciones ms comunes que hacen
las entidades financieras, y se trata de prestar recursos a sus clientes
(como crditos, tarjetas de crdito, prstamos...), acordando con los
clientes una retribucin que pagarn en forma de inters, o bien que el
cliente realice inversiones (fondos, depsitos...) para obtener un
porcentaje de rentabilidad.
Las operaciones de crdito entonces se pueden dividir en:
Operaciones de crdito activas:
(La entidad presta los recursos y obtiene el beneficio del inters a
cambio)

Operaciones de prstamos
Operaciones de prstamo hipotecario
Tarjetas de crdito
Avales
Garantas
Leasing

Operaciones de crdito pasivas

(El cliente presta el dinero a la entidad bancaria, y ste recibe a

cambio una rentabilidad)

Depsitos de ahorro
Cuentas Remuneradas
Fondos de inversin
Plazo de fijo
Cuentas de Ahorro

UNIDAD 2
2.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL CRDITO
Se denominan crditos a aquellas operaciones de tipo financiero
mediante las cules una persona o empresa se hace acreedora de una
cantidad determinada de dinero que se ha solicitado a un banco o
entidad financiera, de acuerdo a un lmite concreto de efectivo y durante
un plazo especfico de tiempo.
En el marco de un crdito, es el solicitante quien lleva la administracin
de la suma requerida, extrayendo o devolviendo parte del mismo en
relacin a su disponibilidad de dinero en un momento determinado. Es
as que se puede cancelar en forma completa o parcial el monto de lo
adeudado cuando se desee, existiendo por supuesto una cantidad de
intereses que debern abonarse.
Teniendo en cuenta esto, los crditos incluyen dos conceptos que son
centrales en su funcionamiento. Por un lado las comisiones, que se
pagan al banco o institucin financiera por el servicio de disponibilidad
de efectivo y, por otro, los intereses. stos ltimos son cargos que cobra
la entidad que otorga el crdito por el capital empleado, no as por las
sumas que an no se han utilizado. El monto a abonar por intereses se
fija antes de concretar la operacin.
Cul es el objetivo de los crditos? Por qu se solicitan? Sencillamente
son una herramienta fantstica para afrontar un gasto o erogacin
cuando no se posee la totalidad del efectivo necesario para esto. Sin
embargo, la falta de educacin financiera puede desvirtuar esta funcin
bsica de los crditos, que terminan emplendose o solicitndose para
fines superfluos, engrosando al mismo tiempo el nivel de
endeudamiento de las personas u organizaciones.
Ante esto, vale la pena indicar que los crditos pueden ser un arma de
doble filo: si estn bien empleados, si se pide una suma real y que podr
pagarse, si el motivo es valedero y realmente importante, la utilidad es
fantstica y se transforman en herramientas de gran valor. Por el
contrario, usados con poco tino y de manera irresponsable pueden llegar
a acarrear graves problemas.

Otra de las caractersticas bsicas de los crditos es que habitualmente

van de la mano con otras operaciones o servicios de tipo bancario, como
pueden ser la apertura de una cuenta corriente o la contratacin de
determinados seguros o plizas. De esta manera, se habilitan los
canales necesarios para disponer del efectivo o para resguardar el
patrimonio de las partes implicadas.
Las clases
Existen distintas clases de crditos. Pueden mencionarse las siguientes:
Segn la persona o entidad que otorga, pueden ser bancarios, de
instituciones de crdito o de prestamistas individuales.
De acuerdo a la persona o entidad beneficiaria, pueden ser pblicos
(contrados por el estado) o particulares.
Con relacin al destino de los fondos, los crditos pueden estar
orientados a la produccin (industria, actividades econmicas) o al
consumo (para adquirir bienes o servicios).
Si el eje es el tiempo de devolucin, pueden ser a corto, mediano o largo
plazo.
Por ltimo, puede establecerse una clasificacin en relacin a la garanta
entregada. Si es personal, los crditos se otorgan en base al historial
crediticio de la persona o empresa solicitante. Si son reales, se aplica
una garanta sobre un bien concreto, el cual quedar en posesin del
acreedor si la deuda no es abonada.

2.2 Polticas del crdito

Las polticas de crdito son una forma de transaccin comercial basada
en la confianza que se les otorga a los clientes en fechas determinadas.
Una poltica puede definirse como un curso general de accin para
situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos
establecidos. En otras palabras, es una regla que norma la actuacin, y
que acatndola, permite lograr los fines propuestos.
Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y
con los objetivos departamentales. En ocasiones la responsabilidad de
su formulacin recaer en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia
sern el gerente de crdito y su personal los que desempeen un papel

activo en la determinacin de las polticas, debiendo tambin intervenir

y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.
PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA POLTICA CREDITICIA
Qu directriz o poltica debe transmitir la alta gerencia al gerente de
crdito? Siempre se debe buscar lo que ms beneficie a la empresa.
Otras caractersticas inherentes a esta directriz bsica son:

Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.

Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar.
Emprender rpidos y eficaces esfuerzos de cobro y reaccionar
rpidamente ante los indicios de peligro, que sealan la posibilidad
de la prdida de una cuenta.

CUALIDADES DE LAS POLTICAS DE CRDITO

Claras
Uniformes
Flexibles
Adaptables
Rutinas eficientes

CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS

Pueden ser polticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o
amplias, tambin conservadores o liberales, o restringidas o abiertas.
En el primer caso se trata de crditos que para ser otorgados se exigen
requisitos difciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el
segundo caso, se trata de polticas accesibles.

2.2.1 DETERMINACIN DE LOS LMITES DE CRDITO

Este Lmite no se considera como absoluto sino como un aviso de alerta
en el manejo de la cuenta. Tambin puede someterse a revisin y
cambiarse libremente de acuerdo a las circunstancias y al criterio del
que otorga el crdito y que indudablemente ser el ms provechoso
para la empresa.
Por lo menos se debe estar seguro de que el lmite asignado a un cliente
no interfiriera la continuidad de las ventas y sus utilidades que
devengan de un cliente determinado; por el inters y atencin que deba
prestarse en las cuentas a crdito.

Los mtodos para la determinacin del lmite, aunque sean inexactos y a

veces arbitrarios por motivos de expansin o restricciones difieren en el
caso de tratarse de cliente (personas naturales) y comerciantes
(personas jurdicas), por lo tanta se harn consideraciones separadas.
Cuando se aprueba crdito a tu nombre, el acreedor asigna un lmite de
crdito a tu cuenta. Este es el balance/saldo mximo que puedes tener y
ayuda a mantener los cargos de tu tarjeta de crdito en niveles que
puedas pagar.
Cada uno de los emisores de tarjetas tiene sus propias normas para fijar
los lmites de crdito. Los siguientes son algunos de los factores que
toman en cuenta para tomar su decisin:

Tu ingreso mensual

Deudas actuales (otras tarjetas de crdito, prstamos para

vehculos, prstamos estudiantiles, etc.)

El tiempo durante el cual has vivido en tu residencia actual

Propiedad de vivienda

El nmero de veces que has solicitado crditos

Cunto crdito necesitas o utilizas

2.2.2 RIESGOS DEL CRDITO

Al realizar su actividad habitual, los agentes que componen un sistema
econmico deben tomar decisiones sobre el gasto que realizan en bienes
de inversin y de consumo, los cuales dependen de factores de diversa
naturaleza. En funcin de la relacin existente entre el nivel de gasto y
la renta que tienen disponible despus de tomar dichas decisiones, estos
agentes pueden clasificarse en los dos grupos siguientes:
1. El compuesto por aquellos agentes cuyo gasto es superior a la
renta que tienen disponible y que, por tanto, tienen un dficit de
recursos financieros, por lo que se les denomina unidades de gasto
con dficit.

Con el fin de cubrir el dficit que tienen, dichos agentes emiten

unos activos financieros, denominados primarios, cuyas
caractersticas se adaptan, generalmente, a sus necesidades.
2. El formado por aquellos agentes cuyo gasto es inferior a la renta
disponible y, por consiguiente, tienen un exceso de recursos
financieros, por lo que se les denomina unidades de gasto con
dficit a cambio de una remuneracin y asumiendo un riesgo.
3. La transferencia de recursos financieros desde las unidades de
gasto con supervit a las unidades de gasto con dficit se realiza a
travs del sistema financiero, que est formado por todos aquellos
instrumentos, instituciones y mercados que participan en dicha
transferencia. Su eficiencia depende del volumen de recursos
financieros transferidos y del grado de satisfaccin de las
necesidades de los agentes que participan en el mismo.
La eficiencia de dicho sistema se ve incrementada por un grupo de
instituciones, denominadas entidades financieras, que, por medio de las
actividades de mediacin e intermediacin, reducen los inconvenientes
con que se encuentra la transferencia de recursos financieros de las
unidades de gasto con supervit a las unidades de gasto con dficit.
Por medio de la actividad de mediacin, de las entidades financieras
ponen en contacto a las unidades de gasto con supervit con las
unidades de gasto con supervit con dficit, reduciendo los costes de
bsqueda, informacin y transaccin que ambas partes deben soportar
para llevar a cabo dicha transferencia. A travs de la actividad de
intermediacin, las entidades financieras reducen los costes
mencionados ms arriba y transforman los activos financieros primarios
en otros activos financieros, denominados secundarios, que tienen unas
caractersticas de rentabilidad, riesgo y liquidez que se adaptan mejor a
las necesidades de las unidades de gasto con supervit.
Al llevar a cabo estas actividades, las entidades financieras soportan, en
mayor o menor medida dependiendo de la labor que realicen, una serie
de riesgos denominados financieros.
Los principales riesgos financieros a los que estn expuestas las
entidades financieras son los de mercado, de crdito, de liquidez y
operativo. Adems, las entidades financieras pueden estar expuestas a
otros riesgos financieros entre los que destacan el riesgo legal y el
riesgo de insolvencia.

2.3 APERTURA DE CRDITO

La Apertura de Crdito
En virtud del contrato de apertura de crdito, el acreditante se obliga a
poner una suma de dinero a disposicin del acreditado, o a contraer por
cuenta de ste una obligacin para que el mismo haya un uso del
crdito concedido en la forma, trminos y condiciones convenidos
quedando obligado el acreditado a restituir el acreditante las sumas de
que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligacin
que contrajo y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos
y comisiones que estipulen.

2.3.1 FUNCIONES BSICAS

Poner a disposicin del acreditado una cantidad de dinero para

dedicarlo a sus actividades comerciales o que se cancelen
obligaciones por su cuenta.

2.3.2 SOLICITUD DE CRDITO

La accin de pedir o pretender algo se conoce como solicitud (del
latn sollicitdo). Una solicitud, por lo tanto, es una diligencia o un
pedido.
La nocin de crdito, por otra parte, refiere a una cantidad de dinero que
se obtiene como prstamo. Un banco que entrega un crdito de 5.000
pesos a una persona le est prestando dicho monto. El sujeto deber
devolver el dinero en un cierto plazo de tiempo ms los intereses que
representan la ganancia de la entidad bancaria. As, para recibir un
crdito de 5.000 pesos, el individuo tendr que devolver, por ejemplo,
6.000 pesos (el monto que recibi como prstamo ms los intereses).
Se conoce como solicitud de crdito al procedimiento que consiste en
pedir un prstamo a una institucin financiera. La solicitud en s est
compuesta por los documentos que solicita el banco para realizar la
evaluacin del crdito: si la persona cumple con los requisitos exigidos
por la entidad, se aprobar la concesin del prstamo.
Aunque vara en cada banco, la solicitud de crdito suele incluir
un formulario a completar por el solicitante, un justificante de ingresos

estables (como un recibo de sueldo) y la fotocopia de su Documento

Nacional de Identidad (DNI).
Es importante destacar que la presentacin de una solicitud de crdito
no obliga al banco a conceder el prstamo. Se trata, justamente, de una
solicitud, un pedido que el cliente bancario realiza a la entidad con el fin
de acceder al crdito. El banco, por lo tanto, tiene la facultad de
rechazar la solicitud.

2.3.3 INVESTIGACIN DEL CRDITO.

El primer paso en la investigacin del crdito es pedir al cliente que llene
una
forma
de
solicitud.
La
informacin que se obtiene se utiliza
como base para examinar el valor
del crdito del solicitante. Puesto que
el factor ms importante en la
determinacin del valor del lmite de
crdito del cliente es su capacidad
para pagarlo a su vencimiento, es
crucial
evaluar
sus
recursos
financieros, su situacin crediticia y
su nivel de ingresos. El monto del
crdito solicitado tambin requiere
una consideracin cuidadosa. En el
caso especial de las ventas a plazos
en monto del crdito no debe
exceder el valor de recuperacin de
los bienes vendidos.
Las cuatro preguntas del crdito
Al evaluar el status de crdito de los solicitantes debe responder las
siguientes preguntas
1) puede el comprador pagar como lo prometi?
2) pagara el comprador?
3) De ser as Cundo pagara?
4) De no ser as Se le podr obligar a pagar?
5) Las respuestas a estas preguntas tienen que basarse en parte en
la estimacin del vendedor de la capacidad y disposicin a pagar
del cliente.

2.3.4 FUENTES EXTERNAS

Fuentes externas: Aquellas otorgadas por terceras personas tales como:
a) Proveedoras: Esta fuente es la ms comn. Generada mediante la
adquisicin o compra de bienes y servicios que la empresa utiliza para
sus operaciones a corto y largo plazo. El monto del crdito est en
funcin de la demanda del bien o servicio de mercado. Esta fuente de
financiamiento es necesaria analizarla con detenimiento, para de
determinar los costos reales teniendo en cuenta los descuentos por
pronto pago, el tiempo de pago y sus condiciones, as como la
investigacin de las polticas de ventas de diferentes proveedores que
existen en el mercado.
Esta fuente es considerada como una de las mejores porque permite
establecer el comportamiento del futuro deudor, pero es poco usada por
el celo de la mayora de proveedores a entregar informacin recopilada y
procesada por ellos mismos.
Sin embargo la informacin que se solicite por medio de un formulario
impreso puede contener entre otros puntos:

Antigedad del cliente

Crdito mximo reciente

Limite y condiciones del crdito

Antecedentes y hbitos de pago

Devolucin de mercaderas

Reputacin personal

b) Crditos Bancarios: Las principales operaciones crediticias, que son

ofrecidas por las instituciones bancarias de acuerdo a su clasificacin
son a corto y a largo plazo. En el Per, el financiamiento no
gubernamental disponible para las empresas proviene de operaciones
bancarias tradicionales, principalmente utilizando pagars bancarios con
plazos de 60, 90 o 120 das de vencimiento, que en algunos casos
pueden ser prorrogados. Los pagars son emitidos por el prestatario
para cubrir el prstamo, que puede estar garantizado por bienes del
activo fijo u otras garantas.

Para solicitar informacin de un determinado cliente es un Banco o

Entidad financiera, es aconsejable tener una entrevista personal con el
encargado de informes antes de pedirla por escrito para ganar tiempo y
esfuerzo si esta no fuera viable.
Esta informacin se concentrara generalmente en:

Numero de cuentas, saldos y otros

Puntualidad para cubrir sus obligaciones

Si registra protestos

Si tiene lneas de crdito

Su reputacin personal frente al banco etc.

Los prstamos de corto y largo plazo estn disponibles en empresas
financieras. La SBS, en cumplimiento de la poltica general del gobierno
dirigida a reducir la inflacin, supervisa el nivel de crditos extendidos
por los bancos.
Los bancos y las instituciones financieras pueden establecer sus propias
tasas de inters para las operaciones de prstamo y ahorros. Estas tasas
no pueden exceder de la tasa mxima establecida por el BCR. Debido a
las condiciones de la economa del pas, la tasa de inters para las
operaciones en dlares estadounidenses excede las tasas establecidas
en el mercado internacional.
La informacin externa se puede obtener mediante el intercambio
directo de los proveedores, bancos o entidades financieras y centros de
informacin oficial, u organismo gremial (ya sea pblico o privado). Esta
opinin es importante as como saber qu entidad bancaria o
proveedores emiten estos informes.

CONCLUSIN

Comprendimos que el crdito es importante, ya que nos ayuda a activar

la economa, incrementa la produccin, da apertura al consumo adems
de que genera empleos y que los elementos de los ttulos de crdito son
la incorporacin, legitimacin, literalidad, autonoma y circulacin, con
ellos se cumplen las formalidades de la ley y son indispensables para
ejecutar el derecho literal y autnomo y con esto comprendemos la
importancia que tiene saber de estos temas para aplicarnos en nuestra
vida.
Nos facilita el intercambio de bienes del productor al consumidor, as
como tambin aprendimos que entre los riesgos principales que
encontramos son el financiero y el legal, y para la apertura de un crdito
se necesita una solicitud para saber en qu estado se encuentra la
persona que est solicitando el crdito y si cumple con los requisitos
para que se haga.
Estos temas son de suma importancia ya que no solo los aplicamos en lo
laboral sino tambin en nuestra vida diaria por eso es importante
conocer que es y que obtenemos del crdito.

BIBLIOGRAFIA

http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/opt/credito_co
branza.pdf

Mercado, Salvador. Como lograr utilidades mediante crdito y cobranzas

estratgicas. Mxico. Editorial Macchi, 2003.

Los ttulos de Crdito, Pedro Estudillo Ursa, Editorial Porra.

R. Charles Moyer, James R. McGuigan, William J. Kretlow, Administracin

Financiera Contempornea, Edicin 9, Cengage Learning Editores, 2004.