TTULOS VALORES: EL

CHEQUE

[1]

AGRADECIMIENTOS

A mis padres quienes a lo largo de toda mi vida han apoyado y motivado mi

formacin acadmica, creyeron en m en todo momento y no dudaron de mis
habilidades.

Por esto le agradezco a mi docente de Derecho comercial, Dr. Wilver Talavera

Quiroz, quien a lo largo de este tiempo ha puesto su capacidades y conocimiento
en el desarrollo de esta nueva aventura en el mbito del derecho.

A mis profesores a quienes le debo gran parte de mis conocimientos, gracias a su

paciencia y enseanza y finalmente un eterno agradecimiento a esta prestigiosa
universidad la cual abri y abre sus puertas a jvenes como nosotros,
preparndonos para un futuro competitivo y formndonos como personas de bien.

[2]

DEDICATORIA
A:

Dios porque ha estado

conmigo a cada paso que
doy cuidndome y dndome
fortaleza para continuar.
A mis padres, quienes a lo
largo de mi vida han velado
por mi bienestar y educacin
siendo
mi apoyo en todo
momento, depositando su
entera confianza en cada
reto que se me presenta sin
dudar ni un solo momento
en
mi
inteligencia
y
capacidad.

[3]

INDICE
INTRODUCCIN
CAPTULO I
1.

TTULOS VALORES: EL CHEQUE: NOCIONES GENERALES..............................8

1.1.

DEFINICIN:............................................................................................ 8

1.2.

SUJETOS INTERVINIENTES:......................................................................9

1.3.

NATURALEZA JURDICA DEL CHEQUE......................................................9

1.4.

CIRCULACIN DEL CHEQUE (Art. 204 NLTV)........................................10

1.5.

PAGO DE CHEQUE (Art. 206 NLTV)......................................................10

1.6.

IMPORTANCIA DEL CHEQUE..................................................................10

CAPTULOII
2.

ANLISIS DE LOS ARTCULOS REFERIDOS AL CHEQUE................................12

2.1.

ARTCULO 172.- FORMALIDADES PARA SU EMISIN..............................12

2.1.1.
2.2.

ARTCULO 173.- CONDICIN PREVIA PARA EMITIR EL CHEQUE.............13

2.2.1.
2.3.

Concordancias................................................................................ 15

ARTCULO 175.- LUGAR DE PAGO COMO REQUISITO NO ESENCIAL......16

2.4.1.
2.5.

Concordancias:............................................................................... 14

ARTCULO 174.- CONTENIDO DEL CHEQUE...........................................14

2.3.1.
2.4.

Concordancias:............................................................................... 13

Concordancias:............................................................................... 17

ARTCULO 176.- BENEFICIARIO DEL CHEQUE........................................17

2.5.1.

Concordancias:............................................................................... 18

2.6. ARTCULO 177.- CHEQUE A LA ORDEN DEL PROPIO EMITENTE Y CON

CLUSULA AL PORTADOR............................................................................... 18
2.6.1.
2.7.

ARTCULO 178.- LIMITACIONES DE SU EMISIN Y NEGOCIACIN..........19

2.7.1.
2.8.

Concordancias:............................................................................... 19

ARTCULO 179.- CHEQUE POST DATADO...............................................20

2.8.1.
2.9.

Concordancias:............................................................................... 19

Concordancias:............................................................................... 20

ARTCULO 180.- NO ACEPTACIN DEL CHEQUE....................................20

2.10.

ARTCULO 181.- PACTO DE INTERESES EN EL CHEQUE......................21

2.11.

ARTCULO 182.- RESPONSABILIDAD DEL EMITENTE...........................21

2.12. ARTCULO 183.- CIERRE DE CUENTA CORRIENTE POR GIRO DE

CHEQUE SIN FONDOS.................................................................................... 21
[4]

2.12.1. Causales de cierra de cuenta corriente por giro de cheques sin

fondo 23
CAPTULO III
3.

LOS CHEQUES ESPECIALES.........................................................................25

3.1.

CHEQUE CRUZADO (Art. 184 NLTV)....................................................25

3.2.

CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA (Art. 189 NLTV).............................26

3.3.

CHEQUE INTRANSFERIBLE....................................................................26

3.4.

CHEQUE CERTIFICADO (Art. 192)........................................................26

3.5.

CHEQUE DE GERENCIA (Art. 193).......................................................27

3.6.

CHEQUE GIRO (Art. 194 NLTV)............................................................27

3.7.

CHEQUE GARANTIZADO (Art. 195 NLTV).............................................28

3.8.

CHEQUE DE VIAJERO (Art. 196 NLTV)..................................................28

3.9.

CHECHE DE PAGO DIFERIDO (Art. 199 NLTV)......................................29

CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS:
1. APRECIACIN CRTICA
2. CASUSTICA

[5]

OBJETIVOS

Objetivo general

Proporcionar informacin referente al cheque como ttulo valor.

Objetivos especficos

Realizar un anlisis de los artculos ms importantes referentes al

cheque.

Reconocer los diferentes tipos de cheques y sus adecuados

manejos.

INTRODUCCIN

[6]

El cheque es uno de los principales y ms utilizados medios de pago en las

operaciones comerciales, siendo esa una de las razones por la cual existan
diversas modalidades las cuales requieren adecuarse a todas y cada una de las
necesidades de los usuarios.
El presente trabajo est basado en lo dispuesto por La Nueva Ley de Ttulos
Valores, Ley 27287, que brinda una versin amplia de los diferentes conceptos
encontrados y reglas fundamentales que hacen posible que los ttulos valores
cumplan su funcin, teniendo derechos de exigir el pago de la prestacin
contenida en el ttulo; y tambin permitiendo entender los diferentes valores
especficos y las clases del cheque como son: el cheque cruzado, el cheque para
abono en cuenta, el cheque intransferible, el cheque certificado, el cheque de
gerencia, el cheque giro, el cheque garantizado el cheque de viajero, el cheque de
pago diferido. Teniendo considerable importancia para la comunidad en general el
conocimiento y la informacin necesaria sobre el uso adecuado y correcto de
cheques, puesto que ste sirve a la persona natural como tambin a las personas
jurdicas, al facilitar transacciones financieras; es por todo ello la importancia de
difundir la informacin pertinente salvaguardando los intereses de los diferentes
usuarios

[7]

CAPTULO I
1. TTULOS VALORES: EL CHEQUE: NOCIONES GENERALES

1.1. DEFINICIN:
El cheque es un ttulo valor no creditico. Constituye un instrumento d pago
en sustitucin del dinero por lo que se le llama quasi dinero. Quien recibe
un cheque no confiere crdito alguno, recibe dinero y para efectivizarlo
slo debe presentarlo ante el banco girado a quien el emitente ha
ordenado pagar su importe en efectivo. Quien entrega un cheque, sin
embargo, no realiza un pago pro-soluto, definitivo y liberatorio de su
obligacin causal u original; lo hace pro-solvendo, es decir, a resultas de
buen fin, conforme lo precisa el art.1233 C.C. (1) (BEAUMONT
CALLIRGOS,

Ricardo

CASTELLARES

AGUILAR,

Rolando.

Comentarios a la Ley de Ttulos Valores. Edit. Gaceta Jurdica, Lima,

2012, pp 614.)
El cheque en un instrumento de pago muy utilizado en el mundo comercial,
que constituye un ttulo valor. A travs del cheque, una persona que tiene
una cuenta corriente en un determinado banco, ordena a ste que pague a
otra persona una cierta cantidad de dinero. A diferencia de otros ttulos
valores como el pagar y la factura conformada, simplemente va la orden
autorizando pagar al tenedor la cantidad mencionada en el documento.
Mediante el cheque, se ordena un reembolso de dinero, que debe ser
cumplido por la entidad bancaria ante la sola presentacin del beneficiario
o tenedor, dentro del plazo que seale la Ley. Este ttulo valor, se emite
contra los fondos de una cuenta corriente abierta en una institucin
bancaria, ante la cual el tenedor presentar el ttulo para su cobro
inmediato. (2) (MONTOYA MANFREDI, Ulises. Comentarios a la Ley de
Ttulos Valores. Edit. Grijley, Lima, 2005, pp. 612-613.)

[8]

1.2. SUJETOS INTERVINIENTES:

Los sujetos que intervienen necesariamente en un cheque son:
a) El emisor o girador: Es la persona que gira el cheque, debiendo se
para ello titular de una cuenta corriente bancaria con fondos
suficientes para cumplir el importe sealado en el ttulo valor. El
emisor ser, a su vez, el obligado principal al pago del cheque, no
teniendo

efecto alguna clusula que pretenda liberarlo de dicha

responsabilidad.
b) El girado: Que es el Banco o empresa del Sistema financiero que,
descontando de los fondos constituidos en la cuenta corriente de la
que el emisor es titular, debiendo efectuar el pago del importe del
cheque a su tenedor.
c) El tenedor, beneficiario o titular: Sujeto a favor de quien se emite
el cheque, el mismo que se dirigir al banco para cobrar el importe
sealado en el ttulo valor. Si el cheque hubiera sido emitido al
portador, se considerar beneficiario a su portador o poseedor. (3)
(TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto, Derecho Comercial II,
Arequipa, 2015, pp. 140)
1.3. NATURALEZA JURDICA DEL CHEQUE
La naturaleza jurdica del cheque est expresada para muchos autores, en
que ste es un mandato de pago y a la vez un contrato bancario que
genera obligacin. En todo caso no existe igualmente un criterio doctrinario
uniforme sobre la naturaleza jurdica del cheque.
La teora del mandato que es la que predomina en la actualidad para
explicar la naturaleza jurdica del cheque, considerando a ste como un
mandato de pago. Refiere esta teora tambin la existencia de un doble
mandato, afirmando que la relacin entre librador y librado constituye un
mandato de pago y la relacin entre librador y tomador implica un mandato
[9]

de cobro. (4) (PELEZ BARDALES, Mariano (2001) El Cheque:

Proteccin Jurdica, y Delito de Libramiento y Cobro Indebido. 2Ed.
Lima, Editora Jurdica Grijley, pp. 94.)
1.4. CIRCULACIN DEL CHEQUE (Art. 204 NLTV)
El cheque se transfiere mediante endoso, tenga o no la clusula a la orden,
salvo disposiciones legales en contrario o los correspondientes a los
cheques especiales. El endose se realiza a favor del endosatario que es un
tercero ajeno a la relacin cambiaria, pero tambin puede realizarse a
favor del girador o de cualquier obligado. Estas personas a su vez pueden
endosarlo nuevamente. 3) (TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto,
Derecho Comercial II, Arequipa, 2015, pp. 162).
1.5. PAGO DE CHEQUE (Art. 206 NLTV)
El cheque es pagadero a la vista el da de su presentacin, este cheque
tambin puede ser pagado hasta treinta das despus del da de su
emisin. Si tuviera fecha postdatada, sta deber tenerse por no puesta,
considerndose como fecha de emisin el da de su primera presentacin
a cobro.

1.6. IMPORTANCIA DEL CHEQUE

Para los comerciantes, para los que manejan importantes sumas de
dinero, el cheque reviste mayor importancia ya que les permite simplificar
su contabilidad, disminuyendo sus gastos de envo de fondos mediante
transferencias y aumentando su crdito, ya que el mismo Banco que
guard sus depsitos le sirve de referencia comercial. (4) (PELEZ
BARDALES, Mariano (2001), pp. 72.)
La importancia del cheque radica entre otros aspectos en el hecho de que
su empleo y difusin permite a las personas depositantes o ahorristas
[10]

percibir un mdico inters de sus capitales, quedando stos a su

disposicin y a buen recaudo y adems porque evita los desplazamientos
considerables de dinero en efectivo y facilita en gran medida los pagos que
en sumas considerables se suele efectuar.

CAPTULO II
2. ANLISIS DE LOS ARTCULOS REFERIDOS AL CHEQUE

2.1. ARTCULO 172.- FORMALIDADES PARA SU EMISIN

[11]

172.1.- El girado siempre ser un banco o entidad que opera dentro del
Sistema Financiero Nacional, as tenemos: i) Banco Central De Reserva
Del Per (BCRP), ii) Banco De La Nacin, iii) Banca Comercial, y aqu
tenemos todos los bancos de nuestro pas. Puede ser tambin una
empresa no bancaria la autorizada a girar cheques, siempre que ella tenga
autorizacin para mantener cuentas corrientes con giro de cheques.
172.2.- La emisin del cheque siempre se har en soporte de papel o
materializado, los formularios deben reunir caractersticas de seguridad,
exigindose que estos consten en formularios impresos bajo el cuidado del
mismo banco girado, as mismo sern desglosables, numerados en serie o
con claves u otros signos de identificacin y seguridad. Dicho formato
impreso no es el cheque, tendr valor de tal cuando el titular de la cuenta
corriente integra sus datos, informaciones y requisitos formales.
172.3.- Son los bancos quienes deben proporcionar estas chequeras a
favor de los titulares que cuenten con una cuenta corriente con giro de
cheque. Tal entrega debe hacerse bajo recibo o constancia que estn
incorporados en los mismos talonarios. El presente inciso tambin nos dice
que el mismo cliente girador del cheque podr imprimir los formatos de
cheques siempre y cuando: i) que lo hagan bajo su responsabilidad, ii) que
lo hagan para su propio uso, iii) que cuenten con la autorizacin del banco.
172.4.- No es obligatorio el talonario para los Cheques de viajeros, ni para
los Cheques de gerencia y Cheques giro.
172.5.- Corresponde al banco establecer las caractersticas fsicas y
materiales de los formatos que se utilizarn para la emisin de cheques,
para esto pueden reunirse los bancos y designarlo o lo har el BCR, esto
regido por el convenio Interbancario suscrito el 31 de enero de 1996 y que
se aplica obligatoriamente desde 1997.
172.6.- Los cheques que se emitan en contravencin de este artculo
carecer de carcter de cheque. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo
y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 614 a 619)
[12]

2.1.1. Concordancias:

NLTV:
Art. 6: Firmas y documento oficial de identidad en otros

ttulos valores.
Art. 82: Protesto de ttulos valores pagaderos con cargo

en cuenta.
Art 182: Responsabilidad del emitente.
Art. 213: Protesto o formalidad sustitutoria.
C.C.: Art. 1233:
C.P. Art. 215:

2.2. ARTCULO 173.- CONDICIN PREVIA PARA EMITIR EL CHEQUE

Constituye requisito indispensable, que el emitente cuente con los fondos
suficientes disponibles para atender el pago del ttulo por el banco girado,
los cuales sern de libre disponibilidad en una cuenta corriente. Si el
cheque es emitido y este no tiene fondos no ser afectado con invalidez y
surte todos los efectos del cheque. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS,
Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 619).
2.2.1. Concordancias:

NLTV
Art. 199: Cheque de pago diferido.
LEY 26702
Art. 226: Cuenta corriente que opere con giro de
cheques.

2.3. ARTCULO 174.- CONTENIDO DEL CHEQUE

a. El nmero o cdigo de identificacin que le corresponde:

[13]

Se trata de un requisito esencial, infaltable, que no se exige en los otros

ttulos valores. Esto se debe al inters de identificar cada cheque y la
posibilidad de adoptar medidas en relacin a cada uno en particular, la
finalidad no es numerar los cheques sino identificarlos para su control y
autenticidad.
b. La indicacin del lugar y de la fecha de su emisin.
c. La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de
dinero, expresada ya sea en nmeros, o en letras o de ambas
formas:
La orden de pago inmediato e incondicional est referido a la orden
pura y simple. Existe libertad plena para sealar el importe ya sea en
letras o en nmeros o en ambos y si hay diferencia entre las
cantidades, entonces prevalecer la suma menor. No es un ttulo de
crdito, por lo que siempre debe contener una suma determinada, no
determinable de dinero o sujeta a reajuste o incremento por inters.
d. El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o
la indicacin que se hace al portador:
Es importante porque ayuda a determinar a la persona con legitimidad
para ejercitar los derechos que representa, la que ste lo haya
transferido o al portador del cheque, que se convierte en el legtimo
tenedor. Lo antes sealado tiene que estar expreso en el cheque.
e. El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el cheque:
Es por dems obvio la importancia de indicar la denominacin social y
domicilio del banco girado, quien tiene la obligacin de pagar el cheque,
si y slo si existen fondos disponibles en la cuenta corriente. Gracias a
esto el portador del cheque sabr donde cobrarlo.
f. La indicacin del lugar de pago:
El lugar de pago no necesariamente tiene que coincidir con el domicilio
del banco girado, bien puede designar un lugar especial para el pago.
g. El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado
principal:
[14]

Se establece la identidad del obligado principal, es decir, el girador y es

quien asume todas las obligaciones cambiarias derivadas del ttulo. La
firma cumple la funcin de identificar el acto con el sujeto que lo
practic, siendo la labor del banco identificar tal firma, esta firma podr
hacerse valindose de un medio tecnolgico. (1) (BEAUMONT
CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 620
a 624).
2.3.1. Concordancias

NLTV:
1.2. Si le faltare alguno de los requisitos formales.
5.1 El valor patrimonial de los ttulos valores expresado

en una suma de dinero.

5.2 En caso de diferencia del importe del ttulo valor.
Artculo 6.- Firmas y documento oficial de identidad en

los ttulos valores

Artculo 175.- Lugar de pago como requisito no esencial
Artculo 179.- Cheque post datado.
Artculo 200.- Formalidades adicionales.

2.4. ARTCULO 175.- LUGAR DE PAGO COMO REQUISITO NO ESENCIAL

En el artculo 174, antes mencionado, nos da a conocer los requisitos
esenciales y la falta de uno de ellos significara que el titulo valor no sera
conocido como tal, sino como cualquier otro papel. Uno de esos requisitos
es el lugar de pago, pero vemos que en este artculo se hace ciertas
salvedades los cuales son: i) el pago se podr realizar en cualquiera de las
oficinas del banco girado dentro del pas si el lugar indicado no tiene
oficina.
ii) si se indican varios lugares de pago, este se efectuar en cualquiera de
ellos.
[15]

Por otro lado, no todos los bancos cuentan con los medios y equipos de
comunicacin que les permita un conexin en tiempo real con todas las
oficinas del pas; y, aun teniendo esta red puede interrumpirse, por lo que
est facultada mas no obligada de atender el pago por cualquiera de sus
otras oficinas, dejando constancia de su rechazo y derivndolo a otra de
sus oficinas, an si fuere designado esa oficina en el cheque. (1)
(BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,
Rolando. pp 624 a 625).
2.4.1. Concordancias:

NLTV:
Artculo 1.2.- Si le faltare alguno de los requisitos
formales esenciales que le corresponda.
Artculo 73.- Lugar de protesto.
Artculo 174.- Contenido del Cheque.

2.5. ARTCULO 176.- BENEFICIARIO DEL CHEQUE

176.1.- a) El beneficiario de un cheque debe ser persona determinada, por
lo cual debe asignarse el nombre de dicha persona titular del derecho. b)
Cuando se emite a la orden a favor de persona determinada, puede
optarse por limitar que sea esta y ninguna otra persona distinta quien tenga
la facultad y derecho de cobrarlo; esto se da con las clausulas no a la
orden, intransferible, no negociable, u otra equivalente. c) Tambin
tenemos al beneficiario determinable esto se da con el cheque al portador,
esto significa que quien tiene o posee el ttulo valor posee el derecho que
dicho ttulo representa, no se necesitar consignar el nombre del titular del
derecho.
176.2.- En los casos de emisin de cheques a favor de persona
determinada con clusula a la orden y con clusula de intransferible, debe
consignarse el nombre de la persona.

[16]

176.3.- Cuando se trata de una persona jurdica, han primado razones de

seguridad y los casos frecuentes de actos ilcitos, por lo que en este caso
la emisin de cheques ha quedado limitado para el caso de cheques
especiales para abono en cuenta, o cuando el co-beneficiario sea un
banco, esto debido a que se tienen que hacer ms diligencias lo que no
sucede con las personas naturales.
176.4.- En la designacin de una pluralidad de beneficiarios es comn
recurrir al uso de la disyuncin o, significa que slo uno de ellos podr
transferirlo o cobrarlo, o de la conjuncin y, todos ellos deben intervenir
en su transferencia o pago y a veces de ambos. Si no se hizo distincin
alguna los derechos del cheque lo ejercen todos ellos. (1) (BEAUMONT
CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 626 a
630).
2.5.1. Concordancias:

NLTV:
Artculo 22.- Ttulo Valor al Portador.
Artculo 26.- Ttulo valor a la orden.
Artculo 126.- Responsabilidad del endosante.
Artculo 177.- Cheque a la orden del propio emitente y
con clusula al portador.

C.C:
Artculo 19.- Toda persona tiene el derecho y el deber de
llevar un nombre. Este incluye los apellidos.

2.6. ARTCULO 177.- CHEQUE A LA ORDEN DEL PROPIO EMITENTE Y

CON CLUSULA AL PORTADOR
La estructura del cheque perite que los que intervengan slo sean dos
partes. As, en los casos especiales de cheques de gerencia y de cheques
de giro, el girador y el girado es el mismo banco, tambin se produce
cuando el emitente lo hace a la orden de s mismo, pudiendo estipular la
clusula a m mismo. Lo que no se admite es que el cheque carezca de
[17]

la indicacin de su beneficiario, ya sea en el caso de persona determinada

o al portador. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES
AGUILAR, Rolando. pp 626 a 630 a 361).
2.6.1. Concordancias:

NLTV:
Artculo 22.- Ttulo Valor al Portador.
Artculo 23.- Ttulo Valor al portador de pago dinerario
Artculo 24.- Circulacin no autorizada de ttulo valor al
portador.
Artculo 120.e).- Cheques a la orden de quien debe
hacerse el pago, puede sustituirse por la clusula de m
mismo u otra equivalente.
Artculo 176.- Beneficiario del Cheque.
Artculo 190.- Cheque intransferible.

2.7. ARTCULO 178.- LIMITACIONES DE SU EMISIN Y NEGOCIACIN

El cheque es un instrumento de pago utilizado en lugar de dinero, por lo
que no tiene naturaleza crediticia. El giro y transferencia del cheque debe
ser hecho con fines de pago. As la emisin, endoso o transferencia de un
cheque en garanta, le quita la validez como tal.
Por razones de seguridad, se dispone que un cheque girado a la orden del
mismo banco girado, no sea puesto en circulacin mediante el endoso. Si
se prueba que el tenedor recibi el Cheque a sabiendas de que se infringe
cualquiera de las prohibiciones anteriores, el ttulo no producir efectos
cambiarios. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,
Rolando. pp 631 a 632).

2.7.1. Concordancias:

NLTV:
Artculo 1.- Ttulo Valor.

[18]

 Artculo 18.- Mrito ejecutivo y ejercicio de las acciones

2.8.

cambiarias.
Artculo 179.- Cheque post datado
Artculo 54.- Venta extrajudicial.
Artculo 91.- Requisitos para ejercitar las acciones

cambiarias.
Artculo 206.- Pago del Cheque.

ARTCULO 179.- CHEQUE POST DATADO

El cheque no puede emitirse con fecha futura, o sea post datado o con
fecha posterior a la que efectivamente se emite. La excepcin es con los
cheques de pago diferido. Si se incurriese en esto, el cheque no pierde sus
efectos cambiarios, sino que se tiene por no puesta. As se presume que la
fecha es la de la presentacin del cheque para su cobro. (1) (BEAUMONT
CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 626 a 633).

2.8.1. Concordancias:

NLTV:
Artculo 174.b) La indicacin del lugar y de la fecha de su
emisin.
Artculo 178.- Limitaciones de su emisin y negociacin.
Artculo 199.- Cheque de Pago Diferido.

2.9. ARTCULO 180.- NO ACEPTACIN DEL CHEQUE

El cheque a diferencia de la letra de cambio, no requiere que el girado
manifieste expresamente su compromiso de atender al pago, ya que el
girado no asume ninguna obligacin cambiaria. Se limita a pagar o
rechazar el pago.
2.10.

ARTCULO 181.- PACTO DE INTERESES EN EL CHEQUE

[19]

La naturaleza misma del cheque se contrapone a la generacin de

intereses. Por ello desde su emisin hasta su cobro que puede hacerse
durante el plazo legal de su presentacin a pago (30 das), no genera ni
devenga

intereses

algunos.

(1)

(BEAUMONT

CALLIRGOS,

Ricardo

CASTELLARES AGUILAR, Rolando. pp 634 a 636).

2.11.

ARTCULO 182.- RESPONSABILIDAD DEL EMITENTE

Contiene este artculo la referencia a la responsabilidad del emitente del

cheque, quien viene a ser el obligado principal y como tal responsable de
su pago. El banco es slo el designado a pagar, pero no el obligado a
hacerlo, la calidad de obligado existe y se mantiene an en el caso del
cheque certificado por el banco girado, o de cheque garantizado o avalado
por ste, pues en este casa el banco girado slo asegura que exista
fondos en la cuenta, por lo que no existe frmula legal alguna a travs del
cual el emitente se libre de su responsabilidad. Ello ocurrir, slo si los
derechos cambiarios del tenedor respecto al cheque, prescriben o se
extinguen, ello ocurrir a los tres aos, desde el ltimo da del plazo legal
para su cobro. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,
Rolando. pp 636 a 637).

2.11.1.

Concordancias NLTV: Artculo 43.- Clusula No Negociable ,

Artculo 94.- Accin alternativa, Artculo 96.- Plazos de prescripcin de

las acciones cambiarias, Artculo 100.- Caducidad y prescripcin de la
accin causal, Artculo 172.- Formalidades para su emisin.
2.12.

ARTCULO 183.- CIERRE DE CUENTA CORRIENTE POR GIRO DE

CHEQUE SIN FONDOS

Se puede afirmar que el acto de girar cheques contraviniendo las normas
establecidas en la Ley de Ttulos Valores conlleva sanciones de orden
administrativo, y ser de orden penal si el giro se hace infringiendo una de
las premisas del artculo 215 del Cdigo Penal. (5) (INSTITUTO

[20]

PERUANO DE DERECHO MERCANTIL, Tratado de Derecho Mercantil.

Ed. Gaceta Jurdica. 2002. pp. 435)
La emisin del cheque est vinculada con la preexistencia de una cuenta
corriente bancaria con los fondos suficientes para cumplir con la obligacin
dineraria. Quien gira cheques sin fondos incurre en delito. Sin cuenta
corriente, no habr ms riesgo de emisin de cheques sin fondo. Es por
esto que se explica el cierre obligatorio de la cuenta corriente que opera
con giro de cheque.
Las sanciones a estos malos emisores de cheques, son diversos y cada
cual de mayor rigurosidad. As, tal acto est tipificado por la ley penal como
Delito de Libramiento Indebido, contemplado en el art. 215, con pena
privativa de libertad de hasta 5 aos, a quien gire, transfiera o cobre un
cheque en las circunstancias siguientes:

Cuando gire sin tener los fondos suficientes o autorizacin de

sobregiro.
Cuando frustre maliciosamente por cualquier medio su pago.
Cuando gire a sabiendas que al tiempo de su presentacin no

podr ser pagado.

Cuando, sin causa que lo justifique, revoque el cheque durante el

plazo legal de presentacin.

Cuando utilice cualquier medio para suplantar al beneficiario o al
endosatario, sea en su identidad, o modifique sus clusulas, lneas

de cruzamiento o cualquier otro requisito formal.

Cuando endose a sabiendas que no tiene los fondos suficientes.

Adems se podrn aplicar sanciones de orden moral y econmico; esto es

sanciones que desprestigian a la persona y afectan el crdito del mal
emisor. Entre esas sanciones tenemos:

El cierre de la cuenta corriente, bajo resolucin de contrato,

adems de todas las dems cuentas que tuviese con el banco y
con el Sistema Financiero Nacional.
[21]

La publicacin de su nombre en el Diario Oficial El Peruano.

La publicacin de su nombre en el Registro de Protestos y Moras

de la Cmara de Comercio y otras centrales crediticias.

Prohibicin de ser beneficiario de crditos en Cta.Cte. Y sobregiros.

2.12.1.

Causales de cierra de cuenta corriente por giro de

cheques sin fondo

a) Cuando el banco girado deje constancia del rechazo por falta de
fondos totales o parciales, en el lapso de seis meses, por un
total de dos cheques.
b) Cuando en el periodo de un ao, el banco girado rechace por
diez (10) veces uno o ms cheques, deje o no la constancia de
falta de fondos. Se trata de un segundo control riguroso que
opera en forma adicional. Vale precisar que se computa una
presentacin por da, as hayan sido ms de 2 por da.
c) Cuando el banco sea notificado del inicio de una accin judicial
respecto a cheque rechazado por falta de fondos; situacin que
no requiere de un nmero mayor a uno, ya que esto basta para
sealar la conducta del emisor.
d) Cuando el titular de una Cta.Cte. con giro de cheques resulte
incluido en la publicacin que con una periodicidad no mayor de
un mes, har la SBS,

de Ctas.Ctes. cerradas por giro de

cheques sin fondos. El cierre es hecho aun cuando el emisor no

haya incurrido en irregularidad en dicho banco.
e) Otros hechos por mandato legal, por ejemplo cuando al emisor
le cierran una cuenta de tarjeta de crdito.
Por su parte, los bancos quedan facultados a establecer otras
causales de cierre de Cta.Cte. Cabe la posibilidad que el banco
incurra en error y cierre un Cta.Cte., equivocada, en estos casos la
SBS ha dispuesto que se hagan las respectivas rectificaciones en
plazo brevsimo, mximo un mes, y mediante publicacin especial,
a travs del mismo medio por el que se propal la informacin
[22]

errada. De no hacer la rectificacin conllevara a responsabilidad al

banco. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,
Rolando. pp 637 a 646).

CAPTULO III
3. LOS CHEQUES ESPECIALES
Adems del cheque ordinario, existen otras clases de cheques denominados
especiales, en razn de que conservar caractersticas propias que lo
diferencian del cheque ordinario. Estos cheques especiales son los siguientes:
(3) (TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto, Derecho Comercial II, Arequipa,
2015, pp. 145).
3.1. CHEQUE CRUZADO (Art. 184 NLTV)
Es el ttulo valor a la orden que presenta en el anverso dos lneas
paralelas, que pueden ir de arriba abajo o de forma oblicua. Tiene por
finalidad el asegurar el efectivo pago del cheque a su beneficiario mediante
el cobro que realice una institucin bancaria. Esto es, mediante el
cruzamiento del cheque se dispone que sea un banco cualquiera
(cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial)
[23]

quien cobre al banco girado el importe del cheque. El banco procurador a

su vez deber abonar en la cuenta del beneficiario el importe del cheque o
pasrselo en efectivo a este. Con esta limitacin se persigue lograr la
seguridad en su cobro.
Existen dos clases de cruzamiento: i) el general; cuando no contiene entre
las 2 lneas paralelas designacin alguna o lleva slo la mencin banco.
El cheque deber ser pagado por el banco que tenga la calidad de girado,
es decir, de banco a banco; y ii) el especial; si entre las lneas paralelas se
indica el nombre del banco que debe efectuar el cobro del cheque, slo
puede ser pagado al banco designado.
El cheque cruzado se transfiere por endoso, es negociable, salvo que contenga
clusula de intransferible; el endosatario efectuar el cobro mediante cualquier
banco o uno determinado. Una persona tambin puede cobrar, pero en este
caso tendr que ser cliente del banco girado. (3) (TALAVERA QUIROZ, Wilver
Ernesto, Derecho Comercial II, Arequipa, 2015, pp. 146 a 147).
3.2. CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA (Art. 189 NLTV)
Es aquel que lleva la clusula para abono en cuenta, para ser
depositado en cuenta deu otra equivalente, y que puede ser colocada
por el girado o cualquier tenedor en el anverso del ttulo valor, puesto que
si se colocara en el reverso, no sufrira el efecto deseado. No es necesario
que se coloquen barras paralelas ni que se firme. Tiene por funcin evitar
el pago en dinero efectivo. Asimismo el banco girado slo efectuar el
pago mediante el abono al Cta.Cte y si esta no existiera no se podra
realizar dicho pago.
3.3. CHEQUE INTRANSFERIBLE
Es el cheque que lleva la clusula de intransferible, no negociable, no a la
orden, que tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a

[24]

terceros. En tal sentido la prestacin contenida en el quedar satisfecha de

la siguiente manera:

Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti el cheque.

La clusula tiene el carcter de irrevocable, y si se efectuase

tachaduras se anularan los efectos cambiarios del ttulo valor.

No se puede endosar, y si lo hicieran entonces slo sera endoso en
procuracin o cobranza. (3) (TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto,
Derecho Comercial II, Arequipa, 2015, pp. 149).

3.4. CHEQUE CERTIFICADO (Art. 192)

Lo que se persigue no es la seguridad del pago a persona determinada
sino la seguridad de su pago, es decir, que a su presentacin dentro del
plazo legal, el cheque ser pagado. Es una declaracin del banco girado,
en el cual ste hace saber que el cheque tiene los suficientes fondos para
ser cobrados. El banco girado, no es un aval, ni mucho menos acepta la
obligacin solamente hace constancia de que hay fondos suficientes. El
banco es asume responsabilidad solidaria obligndose en virtud a la
certificacin a pagar el cheque dentro del plazo legal de treinta das desde
su emisin, si no es presentado en este plazo queda sin efecto la
certificacin. (1) (BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR,
Rolando. pp 658 a 663).

3.5. CHEQUE DE GERENCIA (Art. 193)

Es aquel cheque emitido por un banco a su propio cargo. Esto es girado y
girador son el mismo banco, siendo pagadero en cualquiera de sus oficinas
en el pas o el exterior. Su utilidad consiste en darle a cualquier beneficiario
seguridad plena sobre el pago, pues al estar girado a cargo de un banco
tiene la garanta de este.
Los cheques de gerencia son negociables, salvo que lleven inserta la
clusula no negociable. Sin embargo los cheques no pueden emitirse en
[25]

favor de la propia empresa emisora o al portador, por lo que se establece

que siempre sern a la orden. No requiere ser protestado. . (3)
(TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto, Derecho Comercial II, Arequipa,
2015, pp.155).
3.6. CHEQUE GIRO (Art. 194 NLTV)
Es un ttulo valor emitido en favor de una persona determinada y que lleva
la clusula cheque giro en lugar destacado o visible, su utilizacin permite
facilitar el pago a personas que se encuentran en localidades distintas a la
del emitente. Este tipo de cheques lo podrn girar solo las empresas del
sistema financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias de fondos
y emitir giros, girando cheques, a su propio cargo. Por lo tanto, no podrn
ser emitidos por personas naturales o empresas fuera del Sistema
financiero Nacional.
Se caracteriza porque es intransferible y no necesita de la clusula expresa
en el cheque, as mismo, solo se har efectivo a la persona indicada en el
cheque, con referencia al pago slo podr realizarse en oficinas de la
empresa. Si no se cobra el cheque, se reembolsa a la persona que solicit
su emisin y cuando haya devuelto el original del ttulo valor.

(3)

(TALAVERA QUIROZ, Wilver Ernesto, Derecho Comercial II, Arequipa,

2015, pp.154).
3.7. CHEQUE GARANTIZADO (Art. 195 NLTV)
Es el cheque a la orden, tiene que estar en nombre del beneficiario, que
lleva impresa la clusula cheque garantizado emitido por los bancos en
formatos especiales y en papel de seguridad. Por el cheque garantizado, el
banco girado "garantiza" a quin recibe el documento, que el mismo ser
indefectiblemente pagado a su presentacin, pudiendo autorizar el
sobregiro del cheque. Se deber incluir la cantidad mxima por la que el
cheque puede ser emitido, importe que podr estar escrito en el ttulo valor.
[26]

No requiere de protesto. (5) (INSTITUTO PERUANO DE DERECHO

MERCANTIL, Tratado de Derecho Mercantil. Ed. Gaceta Jurdica. 2002.
pp. 485).
3.8. CHEQUE DE VIAJERO (Art. 196 NLTV)
Es usado por las personas que viajan a otros pases con la finalidad de
evitar los riesgos de prdida o robo de dinero en efectivo. Solo pueden
actuar como emisores de cheques de viajero, empresas del sistema
financiero

autorizadas.

Estos

cheques

facilitan

los

turistas

la

disponibilidad de dinero en cualquier parte del mundo, donde existan

agencias de la entidad emisora.
No se requiere de una Cta.Cte., el girador y el girado son el mismo sujeto,
requiere de doble firma del tomador, una al momento de establecer el
cheque y otra al momento de cobrarlo, si es posible endosarlo, si la
empresa no paga el monto del cheque tiene la obligacin de reembolsar el
dinero. No se requiere de protesto.
3.9. CHECHE DE PAGO DIFERIDO (Art. 199 NLTV)
Es un ttulo valor a la orden que es emitido condicionando su pago al
transcurso del plazo sealado en el mismo cheque, el cual no puede ser
mayor de treinta das contados desde su emisin, fecha en que el girador
debe tener fondos suficientes. Debe contener la clusula de cheque de
pago diferido, este debe ser presentado en la fecha indicada para su
pago.

[27]

CONCLUSIONES
PRIMERA:
El Cheque es un mandato de pago incorporado a un ttulo de crdito formal
y completo que permite al librador disponer a favor de una determinada
persona o del simple portador del ttulo de los fondos que tiene disponibles
en un banco.
SEGUNDA:
El cheque es el medio ms utilizado para disponer de los fondos de una
cuenta corriente bancaria, pero no la nica forma. Por la relativa
independencia del cheque y de la cuenta corriente bancaria, la doctrina
prevaleciente habla de la existencia de un pacto accesorio de cheque,
superpuesto a los contratos bancarios de una cuenta corriente. El convenio
de cheque no es un contrato autnomo, sino un acuerdo accesorio de la
cuenta corriente.
TERCERA:
Existe una amplia clasificacin de cheques en nuestro pas, los cuales
sirven en casos especficos, partiendo del cheque comn a los referidos en
el trabajo, que son los cheques especiales, los cuales ayudan a la
circulacin de la economa en nuestro pas, siendo muy importante para la
proteccin y fcil circulacin del dinero.

[28]

BIBLIOGRAFA

BEAUMONT CALLIRGOS, R. y. (2012). Comentarios a la ley de Ttulos Valores.

Lima: Gaceta Jurdica S.A.
MERCANTIL, I. P. (2002). Tratado de Derecho Mercantil. Lima: Gaceta Jurdica.
MONTOYA MANFREDI, U. (2005). Comentarios a la Ley de Ttulos Valores. Lima:
Edit. Grijley.
PELEZ BARDALES, M. (2001). El cheque: Proteccin Jurdica y delito de
Libramiento y Cobro Indebido. Lima: Editora Jurdica Grijley.
TALAVERA QUIROZ, W. E. (2015). Derecho Comercial II. Arequipa.

[29]

ANEXOS
1. APRECIACIN CRTICA
Si quiere transportar altas sumas de dinero de un lugar a otro, podra
convertirse en otra vctima de la inseguridad que se vive en el pas. Es mucho
ms seguro utilizar un cheque en sus distintas modalidades.
En mi opinin el cheque al ser la representacin en un documento de dinero,
se convierte en una parte esencial de nuestro pas para poder asegurar la
seguridad de los ciudadanos, tanto fsica, psicolgica y econmicamente.
La importancia y trascendencia de las funciones del cheque, derivan de su
condicin de medio de pago. El empleo del cheque en los pagos implica
importantes ventajas en los aspectos particulares y generales, principalmente
es un instrumento o medio de pago que substituye econmicamente al pago en
dinero. El destino del cheque consiste en ser usado como instrumento de
circulacin de dinero.
Se necesita de una informacin oportuna a los usuarios sobre el correcto y
adecuado uso y administracin de los diferentes cheques bancarios, con esto
se podr aumentar su difusin y empleo evitando perjuicios innecesarios para
todo aquel que lo utilice.

2. CASUSTICA:
Exp. N 383-97
21 Juzgado Penal de Lima
Lima, 29 de mayo de 1998
Vista:

[30]

La instruccin seguida contra Ricardo Fiorani Miller, cuyas generales de ley

obran en autos, por el delito de Libramiento Indebido en agravio de la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.
Resulta de autos:
Que, en mrito a la denuncia Fiscal de fojas treintids, el Juzgado por auto
de fojas treinta y siete, abri instruccin, la que tramitada conforme a su
naturaleza correspondiente, y evacuada la acusacin fiscal de fojas
concienticis y cincuenta y siete se puso al causa a disposicin de las
partes para que presenten sus alegatos, los mismos que obran a fojas
cincuenta y nueve y sesenta, de la entidad agraviada, quedando la causa
expedita para ser sentenciada, por lo que ha llegado el momento procesal
de hacerlo; y
Considerando:
Que, se imputa a Ricardo Fiorani Miller, el haber girado el cheque nmero
treinta y uno cuarentisis treinta y cinco ochenta-Q-seis, obrante a fojas
cuatro a cargo del Banco Continental por la suma de trescientos veinticinco
nuevos soles con veintinueve cntimos, sin tener la respectiva provisin de
fondos, siendo devueltos por el mencionado Banco, y habindose requerido
conforme a ley para su pago, no ha cumplido con el mismo. Que,
merituando los hechos y pruebas actuadas durante la instruccin se ha
llegado a establecer la comisin del ilcito penal as como la responsabilidad
penal del acusado, toda vez que con su actuar ha afectado la Confianza y
la Buena Fe en los Negocios, delito que se comprueba con el sello de NO
CONFORME puesto en el reverso del ttulo valor; as como tambin en su
declaracin instructiva de fojas cincuentitrs el acusado afirma haber girado
el mencionado cheque por concepto de pago del Impuesto General a las
Ventas correspondiente al mes de mayo del ao de mil novecientos
noventids, en su calidad de Gerente General de la entonces Empresa
Procoe Sociedad de Responsabilidad Limitada, y que al tiempo de girado
dicho ttulo valor, s haba fondos en la cuenta de su representada, pero que
en ese tiempo precisamente se declara la quiebra de la Empresa
[31]

Monterrey, de la que su representada era subsidiaria y como tal recibe el

mismo tratamiento, siendo por tanto congelada su cuenta, por lo que no
pudo hacerse efectivo el cobro del ttulo valor sub Litis, sealando adems
que nunca le lleg requerimiento alguno por dicha acreencia; que esta
versin dada por el acusado debe ser considerado como un argumento de
defensa, por cuanto el mismo no ha acreditado en ningn momento del
proceso su dicho respecto de la dependencia de la empresa que
representaba con la empresa Monterrey, la que fue declarada en quiebra,
por lo que su argumento no tiene la consistencia debida que lo exima por
tanto de responsabilidad ,tanto ms si desempeaba el cargo de Gerente
General de la citada empresa; tenindose en cuenta adems que el ilcito
se consuma al momento de presentado el cheque para su cobro. Que, esta
conducta se encuentra tipificada en el artculo doscientos quince del Cdigo
Penal, inciso cuarto del Cdigo Penal, siendo tambin aplicables los
artculos veintitrs, cuarenta y cinco, cuarentisis, cincuenta y siete,
cincuenta y ocho, noventids y noventitrs del citado cuerpo de leyes; que
para los efectos de la graduacin de la pena, debe tenerse en cuenta sus
condiciones personales y su carencia de antecedentes, segn certificado de
fojas cincuenta y dos; que el monto de la reparacin civil debe guardar
proporcin con el dao ocasionado, y debe tenerse en cuenta la capacidad
econmica del acusado a fin de establecerse el monto del mismo. Por estas
consideraciones, merituando los hechos y pruebas con criterio de
conciencia que la ley autoriza y administrando justicia a nombre de la
Nacin, el Vigsimo Primer Juzgado especializado en lo Penal de Lima,
Falla:
Condenando a Ricardo Fiorani Miller como autor del delito de Libramiento
Indebido en agravio de la Superintendencia de Administracin Tributaria, a
seis meses de pena privativa de la libertad suspendida en su ejecucin por
igual plazo, sujeta a las siguientes reglas de conductas: a) Respetar la
buena en los negocios, b)Concurrir cada sesenta das al local del juzgado a
fin de firma el cuaderno de control respectivo; ello bajo apercibimiento de
[32]

imponerse las medidas establecidas en el artculo cincuenta y nueve del

Cdigo Penal en el caso de incumplimiento de las mismas; fija: en ciento
cincuenta nuevos soles el monto de la reparacin civil que el sentenciado
deber abonar a favor de la agraviada; manda: que, consentida o
ejecutoriada que sea la presente resolucin se inscriba en el registro
respectivo y se archive definitivamente la causa en su oportunidad.

[33]