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ITEM
PROCEDIMIENTO
Referencias/
PT:
HECHA
POR:
Evaluar el
control interno
implementado a la empresa.
A-1
Ambar
Huaman
A-2
A-4
A-6
A-8
A-10
A-12
A-3
A-5
A-7
A-9
A-11
A-13
Evaluar
que
los
pagos
efectuados tendrn sustento
documental y estn debidamente
registrados y contabilizados.
A-14
A-16
A-18
A-20
A-22
A-24
A-15
A-17
A-19
A-21
A-23
A-25
Ambar
Huaman
A-26 A-27
A-28 A-29
A-30 A-31
Ambar
Huaman
A-2 A-4
A-5 A-6
A-7 A-8
A-9 A-10
A-11 A-12
A-13 A-14
Ambar
Huaman
A-27
Ambar
Huaman
F-8
hasta
F-27
Ambar
Huaman
Ambar
Huaman
PROGRAMA A
REVISADA
POR:
OBSERVACI
ONES
A-1
Efectivo
Cuestionario de control interno
N
A
1
10
11
PREGUNTAS
Cobranza y entrada en
Efectivo
Existe un adecuado control fsico
sobre las facturas pendientes de
cobro
El control fsico de las facturas
permite identificar
oportunamente las que deben
enviarse al cobro?
Existe un adecuado control
contable sobre las fechas de
vencimiento de las facturas?
Las facturas para su cobro se
relacionan en un formulario pre
foliado o en un listado
computarizado que asegure
consecutivita en el control?
Las facturas entregadas a
cobradores estn respaldadas
con los correspondientes "acuses
de recibo" firmados por dichos
empleados?
Los cobradores estn afianzados
considerando el monto mximo
de valores bajo su custodia?
Prevn los controles que el
Departamento de cobranzas no
tenga acceso al efectivo?
Al terminar sus gestiones diarias
los cobradores entregan el
efectivo recaudado directamente
a Caja?
La cobranza del da es
depositada intacta y
oportunamente a bancos?
Las facturas no pagadas a
cobradores se reprograman para
insistir en nuevas gestiones de
cobro?
Hay una poltica bien definida
para clasificar la cartera vencida
e identificar la que se considera
de cobro dudoso?
Si
No
NA
Fecha
26/01/20
15
26/01/20
15
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15
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15
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15
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15
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15
26/01/20
15
26/01/20
15
Audit
or
12
26/01/20
15
Efectivo
Cuestionario de control interno
Si
PREGUNTAS
Salida de efectivo
La autoridad sobre las salidas de
efectivo esta est clara y
formalmente definida?
Todas las salidas de efectivo estn
sujetas a dicha autoridad?
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
No
NA
Fecha
26/01/20
15
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15
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15
26/01/20
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Audit
or
13
14
26/01/20
15
X
X
26/01/20
15
Efectivo
Cuestionario de control interno
N
PREGUNTAS
1
2
4
5
10
Si
No
NA
x
x
Fecha
26/01/20
15
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15
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x
x
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Audit
or
13
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26/01/20
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26/01/20
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11
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15
26/01/20
15
A-26
CONFIRMACION BANCARIA
FECHA
26 de Enero de 2015
Firma
autorizada
A-27
29 de Enero de 2015
INTERBANK
BANCO INTERBANK
A-28
FECHA
26 de Enero de 2015
Firma autorizada
A-29
29 de Enero de 2015
BCP
BANCO BCP
A-30
FECHA
26 de Enero de 2015
Firma autorizada
A-31
BBVA
Chiclayo de Lambayeque,
Informamos a ustedes que el cierre de operaciones al 31 de Diciembre del
2014 nuestro registros muestran un saldo de S/. 00.00 de parte de la Empresa
Comercial Narro
BANCO BBWA