Cmo hacer un balance general paso a paso

En el artculo anterior te compartimos qu es el balance general y cules son sus

objetivos, de igual manera comentamos acerca de su estructura y las principales
cuentas que lo conforman. Este estado financiero es muy relevante para conocer si
la gestin de la empresa est siendo eficiente y si los recursos estn siendo
aprovechados de manera ptima. Es un punto de referencia clave para conocer la
salud financiera de la empresa.
Tambin se puede analizar al compararlo con balances de aos anteriores para saber
datos importantes como:
Cambio, ya sea un incremento o decremento en los activos de la empresa.
El manejo de sus deudas.
Variaciones en el patrimonio.
Cumplimiento de los objetivos financieros.
En CorpoNet creemos que la informacin es poder y por esto, hoy te
presentamos cmo hacer un balance general paso a paso para que conozcas la
situacin financiera de tu empresa y tomes mejores y ms informadas decisiones de
negocio.
Pasos
para
elaborar
un
balance
general
El balance general o estado de situacin financiera se suele presentar mostrando los
activos en la columna izquierda ordenados en funcin a su liquidez y en la columna
derecha se enlistan los pasivos y el patrimonio ordenados en funcin a su exigibilidad.
1. Registra los activos circulantes
Como el primero de los pasos para elaborar un balance general debes de registrar los
montos de las cuentas pertenecientes a los activos circulantes o activos corrientes, las
cuales
incluyen:
- Caja
- Bancos
- Cuentas por cobrar
Inventarios
2. Identifica los activos fijos
Despus de obtener el dato de activo circulante, es momento de que clasifiques y
contabilices los activos fijos, los cuales por lo general no presentan cambios de
manera constante durante el periodo como lo hacen los activos circulantes que son
ms dinmicos. En esta categora entran las siguientes cuentas:
-

Maquinaria y equipo
Equipo de transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cmputo
Edificios
Terrenos

3. Suma el total de los activos

En el momento en que cuentas con el monto de activos circulantes y activos fijos
debes
sumar
ambos
rubros
para
obtener
el total
de
activos.
4. Contabiliza los pasivos circulantes
En este paso, es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y
deudas con las que cuenta la empresa. La primera de las categoras a considerar son
los pasivos circulantes que son las deudas menores a un ao, incluye las siguientes
cuentas:

Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar a proveedores
Anticipos de clientes
Cuentas por pagar a acreedores
Impuestos

por

pagar.

5. Registra los pasivos fijos

A continuacin, debers realizar un registro de los pasivos fijos, los cuales
son las obligaciones de la empresa que tienen una exigibilidad mayor a un
ao,
como
son:
- Crditos bancarios.
Documentos
por
pagar.
6. Realiza la suma del total de los pasivos
Si ya cuentas con el monto de los pasivos circulantes y los fijos, considera en caso de
tener algunos pasivos diferidos como por ejemplo, los ingresos recibidos por
anticipado. En caso contrario, debers totalizar ambas categoras para obtener el
monto
final
de
pasivos.
7. Ingresa los montos en la cuenta de capital y obtn el monto total
Hasta ahora has contabilizado tanto las propiedades de la empresa ya sea de manera
tangible como intangible y las deudas y obligaciones que tiene. En este rubro a
continuacin debers de registrar el capital con el est operando la empresa, es decir
los
recursos
que
los
accionistas
han
invertido
en
la
misma.
8. Suma el total de pasivos con el total del capital
Una vez totalizado el capital, debers anexar otro rengln en el cual se vea reflejada la
sumatoria del total de pasivos ms el total de capital. Esto en conjunto nos indica los
medios o recursos de los que la empresa puede disponer para soportar los activos.
9. Verifica que la suma de pasivo + capital sea igual al monto total de
activos
Por ltimo, es necesario que compares la suma de tu total de activos con la suma de
tu total de pasivos ms capital. Esta operacin debe dar un resultado de igualdad,
esto es la prueba de que el balance est correctamente realizado y se est respetando
la ecuacin de contabilidad.
El balance general es uno de los principales estados financieros en conjunto con
el estado de resultados y el flujo de efectivo, del cual hablaremos en prximos
artculos, los tres son muy tiles para entender la situacin financiera de la empresa
en un periodo especfico. Un balance general fuerte usualmente significa que cuentas
con activos, incluyendo un nivel eficiente de efectivo, deudas manejables y un monto
atractivo para los inversionistas.
El ERP SAP Business One te ayuda a contar con la informacin contable en tiempo real
y te permite obtener reportes financieros confiables y oportunos para la toma de
decisiones. Apyate en una herramienta tecnolgica con la cual podrs eliminar el retrabajo y disminuir de manera importante el margen de error de captura al hacer tus
procesos ms giles y eficientes.
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Elabora un estado de resultados paso a paso

El mundo actual de negocios exige a los lderes de las organizaciones tener

un manejo eficiente de la informacin para una correcta toma de decisiones y
con esto buscar la permanencia competitiva de la empresa en el mercado a largo
plazo. Uno de los principales retos a los cuales se enfrentan las empresas es la falta de
informacin financiera oportuna y confiable.
Para atacar esta situacin son de gran ayuda los estados financieros los cuales te
brindarn los datos necesarios para tomar decisiones en tiempo y forma para la
organizacin.La contabilidad es uno de los principales sistemas de informacin que
sirve como base para analizar la informacin generada por la empresa y de igual
manera es una excelente base de datos que te ser muy til para pronosticar el futuro
de la compaa. La informacin es una herramienta competitiva que marca la
diferencia a la hora de llevar a cabo acciones que tendrn un impacto en la salud
financiera de la organizacin.
En CorpoNet queremos apoyarte para que tomes mejores y ms informadas
decisiones de negocio, es por esto que te presentamos cmo hacer un estado de
resultados paso a paso.
Estado de resultados paso a paso
1. Establece tu monto de ventas.
Como primer paso en la elaboracin del estado de resultados debes de contar con el
monto total de tus ventas netas, stas estarn representadas en el primer rengln de
tu estado financiero. Puedes separar en distintos rubros tu venta a crdito y a contado
para que tengas una visin ms amplia y detallada acerca del origen de tus ingresos.
Es fundamental que cuentes con reportes de indicadores clave de ventas para
asegurar que este monto sea el correcto.
En este apartado debes considerar tambin algunos conceptos como son:
- Descuentos sobre ventas.
- Devoluciones sobre ventas.
Al restar estos montos de las ventas totales obtendrs el dato de ventas netas.
2. Determina el costo de ventas para obtener la utilidad bruta.
El siguiente paso para elaborar un estado de resultados es determinar el costo de
venta el cual representa el costo de la materia prima y la produccin del producto
final. Es el componente de costo ms representativo del estado de prdidas y
ganancias de muchas empresas.
La frmula para determinarlo es la siguiente:
Inventario inicial + Compras de mercanca - inventario final.
Es fundamental que lleves un sistema de inventarios certero para poder registrar de
manera correcta tu costo de venta. Al restar este costo de tu ingreso por ventas,
estars obteniendo la utilidad bruta la cual es un dato de gran importancia para
saber qu tan rentable est siendo tu negocio. Esto significa lo que te est
costando producir ese producto o servicio que vendes.

3. Define tus gastos operativos para conocer tu utilidad operativa.

Ya que tienes identificada tu utilidad bruta es momento de establecer los gastos
operativos para el periodo determinado. Los gastos de operacin son aquellos
desembolsos que realiza la empresa para llevar a cabo las actividades propias de su
giro, algunos ejemplos de esto son: salarios, renta, gastos de servicio telefnico,
compra de papelera, etc.
Algunas compaas engloban los gastos en una categora llamada Gastos generales y
administrativos, pero queda a consideracin tuya si prefieres separar cada uno de
estos gastos para poder tener una visin ms detallada y especfica de los
gastos en los que la empresa est incurriendo.
Despus de obtener el monto total de tus gastos operativos, al restarlos obtendrs la
utilidad operativa la cual es un fuerte indicador de que el negocio est siendo
productivo, es decir si la operacin est generando utilidad o prdida.
4. Aplica la tasa de impuestos para obtener el monto de la utilidad despus
de impuestos.
El siguiente paso en la creacin del estado de resultados es aplicar la tasa de
impuestos correspondiente al ingreso operativo. Por ejemplo, si la tasa de impuestos
de la compaa es 36%, debes multiplicar la tasa impositiva por el ingreso operativo
para obtener la cantidad de impuestos que te corresponde pagar.
5. Calcula la utilidad neta.
Al restar el monto de impuestos correspondientes a tu nivel de ingreso, el monto que
resulta es la utilidad neta. La diferencia entre los ingresos y los gastos totales
de la compaa se conoce como utilidad neta, est situada en la ltima lnea del
estado de prdidas y ganancias. Conocer cmo interpretar y analizar la ganancia neta
es muy importante ya que este dato es el principal indicador del nivel de
rentabilidad de tu empresa.De igual manera este monto es indicativo de la
cantidad de dinero que puede ser repartida a los accionistas y si existe dinero para
futuras inversiones.
El estado de resultados, as como el balance general y el flujo de efectivo, de los
cuales hablaremos en prximos artculos, son herramientas de gestin que te
brindan una visin completa de la situacin financiera de tu empresa.
La informacin contable que tu empresa genera es un activo de gran importancia para
la toma de decisiones, apyate en herramientas que te faciliten la obtencin de datos
oportunos y confiables como el Software SAP Business One, el ERP para PYMES que
integra la operacin de tu empresa te ayudar a contar con informacin en tiempo
real para que puedas tomar mejores decisiones y lograr tus metas de rentabilidad.

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