AUDITORA DE SISTEMAS

"ANALISIS Y MAPA DE RIESGOS"

PRESENTADO A:
VICTOR MANUEL MONTAO ARDILA

PRESENTADO POR:
SHIRLY BUSTILLO
KELLY SANTANDER
NINI CORREA

UNIVERSIDAD DE LA COSTA- CUC

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
PROGRAMA CONTADURA PBLICA
GRUPO AM
BARRANQUILLA, 12 SEPTIEMBRE 2015

PROCESO:
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
OBJETIVO DEL PROCESO:

Adquirir productos / servicios que cumplan con los requisitos especificados por l
servicios crticos.

CAUSAS
Falta de Implementacin del Sistema
Calidad en la compaa

Falta de Implementacin del Sistema

Calidad en la compaa

Falta de eficiencia en el proceso de

seleccin de personal calificado

No realizar proceso de Induccin y/o

Capacitacin

Deficiencia en los controles y

procedimientos de Compras

Deficiencia en los procedimientos del

Dpto. Compras

No tener control del inventario.

Deficiencia en los controles y

procedimientos de Compras

Poco delegamiento en Funciones de

Cargo

No efectuar proceso de Induccin

apropiado

DEPARTAMENTO DE COMPRAS "CANADIAN PVC S.A.S."

O:

que cumplan con los requisitos especificados por la organizacin y ejercer un control sobre el proveed

RIESGOS

DESCRIPCIN

No tener un plan de compras de los

proyectos en proceso

Al efectuar un proyecto no se tiene un

procedimiento dentro del Dpto. de
Compras que permita llevar un control
de este

Falta de seguimiento y cotizacin a los

proveedores

Al realizar compras muchas veces no se

tiene en cuenta realizar cotizaciones a
por lo menos 3 proveedores
"seleccionados"

Existe una alta exposicin al fraude al

realizar las cotizaciones

No tener control del personal encargado

del Dpto. afecta de manera directa el
flujo de caja de la compaa

Mal uso de la tecnologa (uso de

software, entre otros).

No utilizar de manera adecuada los

sistemas infomticos suministrados por
la compaa

Falta de comunicacin entre el

almacenista y la de compra.

Al realizar alguna compra necesaria para

el normal funcionamiento de la
organizacin existen faltas de
comunicacin entre las personas
involucradas

Falta de informacin al solicitar los

insumos

No se especifica de manera adecuada

las referencias de los insumos
necesitados

Riesgo de paralizacin por falta de

insumos

No manejar un inventario

No existe monitoreo continuos que

A causa de la falta de Controles en el
permita detectar situaciones anormales Dpto. se pueden presentar situaciones
e informales.
anormales dentro del proceso

Falta de personal autorizado para el

proceso de compra.

Solamente existe una persona que

autoriza las compras de los insumos

Falta de capacitacin en los procesos

contables.

Al realizar las contabilizaciones de

compras de Bienes son mal
contabilizadas generando retrocesos en
el Dpto. a la hora de efectuar los pagos

A.S."

un control sobre el proveedor de productos /

EFECTOS
Falta de control crtico para el Dpto.

Disminucin en el flujo de efectivo de la

compaa

Robo por parte de los empleados

Manejar muchos procesos de forma

manual

Una mala interpretacin afectando

negativamente el proceso

Compra de insumos no deseados o

inapropiados

Paralizacin del normal funcionamiento

de la compaa

Informalidad

Retrocesos al momento que la persona

encargada no se encuentre

Errores en la Informacin Contable

PROBABILIDAD
Valor de Probabilidad

1
2
3

Nivel de Probabilidad

Bajo
(Raro)

Medio
(Posible)

Alto
(Casi cierto)

IMPACTO
Valor de Impacto

Nivel de Impacto

Leve

10

Moderado

15

Catastrfico

BABILIDAD
Descripcin
Puede ocurrir slo en circunstancias
excepcionales
(Una vez por ao)
Es posible que ocurra algunas veces
(De 1 a 3 veces por ao)
Se espera que ocurra en la mayora de las
circunstancias
(Mas de 3 veces por ao)

MPACTO
Descripcin
Prdidas insignificantes. Menor grado de
incumplimiento en Metas y Objetivos

Prdidas considerables. Posibilidad de

incumplimiento de un alto grado en Metas y
Objetivos
Prdidas enormes, degradacin de la
imagen de la entidad, alto grado de
incumplimiento en Metas y Objetivos

PROBABILIDAD

VALOR

ALTA

MEDIA

BAJA

15
ZONA DE RIESGO
MODERADO

10
ZONA DE RIESGO
TOLERABLE

5
ZONA DE RIESGO
ACEPTABLE

IMPACTO

LEVE

VALOR

RIESGOS

No tener un plan de compras de los proyectos en proceso.

Falta de seguimiento y cotizacin a los proveedores

Existe una alta exposicin al fraude al realizar las cotizaciones

Mal uso de la tecnologa (uso de software, entre otros).

Falta de comunicacin entre el almacenista y la de compra.

Falta de informacin al solicitar los insumos

Riesgo de paralizacin por falta de insumos

No existe monitoreo continuos que permita detectar situaciones anormales e informales.

Falta de personal autorizado para el proceso de compra.

10

Falta de capacitacin en los procesos contables.

OS

30

60

ZONA DE RIESGO
IMPORTANTE

ZONA DE RIESGO
INACEPTABLE

20

40

ZONA DE RIESGO
MODERADO

ZONA DE RIESGO
IMPORTANTE

10

20

ZONA DE RIESGO
TOLERABLE

ZONA DE RIESGO
MODERADO

MODERADO

CATASTRFICO

10

20

PROCESO DE COMPRAS
"CANADIAN PVC S.A.S."

PROBABILIDAD
RIESGO
BAJA
MEDIA
ALTA
BAJA
ALTA
MEDIA

rmales e informales.

BAJA
ALTA
MEDIA
BAJA

IMPACTO RIESGO
MODERADO
LEVE
MODERADO
LEVE
MODERADO
MODERADO

GRADO DE
EXPOSICIN

ZONA DE
RIESGO

10
10
30
5
30
20

TOLERABLE
TOLERABLE
IMPORTANTE
ACEPTABLE
IMPORTANTE
MODERADO

CATASTRFICO
MODERADO
LEVE
MODERADO

20
30
10
10

MODERADO
IMPORTANTE
TOLERABLE
TOLERABLE