FORMATO CORRIDA FINANCIERA

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

ENGORDA DE BOVINOS

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

CIERA

DA DE BOVINOS

MA A 5 AOS.

ENGORDA DE BOVINOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

COSTO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO

ACTIVO FIJO
Tubos para construccion de corra pieza
Mano de obra
presupuesto
Galera con comederos y bebede
obra
Herramientas menores
lota
Pozo
obra
Becerros para engorda

140
1
1
1
1
25

$
572.00
$ 18,000.00
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 15,000.00
$ 4,000.00

presupuesto

$ 18,000.00

lote

99,754.37

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

TOTAL

DE BOVINOS

O DE INVERSION
MONTOS

PROGRAMA

###
###
###
$ 5,000.00
###
###

###

###

###

$18,000.00
$25,000.00
$ 5,000.00
$15,000.00
###

###

###

SOCIOS
$
$
$
$
$

80,080.00
18,000.00
25,000.00
5,000.00
15,000.00
###

$ 18,000.00
$
$
$99,754.37

###

TOTAL

###

$ 99,754.37

###

DESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS

CONCEPTO
COMPRAS (Cb)
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL CB. FINALES
TOTAL KG.
COMPRAS:

INC.PESO
(KG/DIA)

PESO
(KG)
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30

SITUACION
ACTUAL
250
277
315
354
393
432
250
277
315
354
393
432

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

A
1

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

S
6

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80

Compras (Cb)

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Compras (Kg)

Primer Mes (Cb)

Segundo Mes (Cb)
Terecer Mes (Cb)
Cuarto Mes (Cb)
Quinto Mes (Cb)
Sexto Mes (Cb)

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

Sptimo Mes (Cb)

Ventas (Cb)
Ventas (Kg)

0.00

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

24
8,587.80

PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG)
Mortalidad (% mensual)
Incremento Peso Total Perido (Kg)

250
0.50%
-

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

250
0.50%
5,462.80

MORTALIDAD:

VENTAS:

ESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS

A

S
10
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
25
0
0
0
0
0
0
0
0
24
8,587.80
250
0.50%
5,462.80

CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION

ALIMENTO

Concentrado

Subtotal:

% PROTEINA

M.S.

CONSUMO

KG PROTEINA

CONSUMO

COSTO/ KG

PERIODO

CONSUMO

CONSUMO

COSTO RACION

COSTO TOTAL

CRUDA RACION

(%)

(KG/DIA)

CRUDA RACION

MS/KG/DIA

CONCENTRADO

(DIAS)

(KG/ENGORDA)

(KG DE M.S.)

KG/CB/DIA

POR CABEZA

17.00%

95.00%

2.0

0.3

1.9

2.0

0.3

1.9

3.15

180

360.0

342.0

3.153

1,134.9

4,864.5

3.2

1,134.9

Calculo de capital de trabajo Flujo de Ef

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Ingresos

Venta de becerros

Egresos

59,974.28

9,962.52

9,950.82

9,939.17

9,927.58

Costos variables

59,764.28

9,752.52

9,740.82

9,729.17

9,717.58

2,352.55

2,340.79

2,329.09

2,317.44

2,305.85

Materias primas alimentacion

Medicinas y vacunas
Fletes
Compra de becerros

161.73

161.73

161.73

161.73

161.73

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

50,000.00

GASTOS DE OPERACIN

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Costos fijos

210.00

210.00

210.00

210.00

210.00

Pago de luz

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

Pago de agua
Flujo de efectivo

59,974.28 -

9,962.52 -

9,950.82 -

9,939.17 -

9,927.58

Flujo de efectivo acumulado

59,974.28 -

69,936.80 -

79,887.62 -

89,826.79 -

99,754.37

ulo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

Meses
Mes 6

Mes 7
131,000.29

Mes 8
-

Mes 9
-

Mes 10
-

Mes 11
-

131,000.29

9,916.05

59,974.28

9,962.52

9,950.82

9,950.82

9,927.58

9,706.05

59,764.28

9,752.52

9,740.82

9,729.17

9,717.58

2,294.32

2,352.55

2,340.79

2,329.09

2,317.44

2,305.85

161.73

161.73

161.73

161.73

161.73

161.73

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

50,000.00
6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

210.00

210.00

210.00

210.00

210.00

210.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

60.00

###

60.00

###

60.00

60.00

121,084.24 -

59,974.28

9,962.52 -

9,950.82 -

9,950.82 -

9,927.58

21,329.87 -

38,644.41

48,606.93 -

58,557.75 -

68,508.56 -

78,436.15

Mes 12

total
131,000.29

262,000.58

131,000.29

262,000.58

9,916.05

219,352.49

9,706.05

216,820.84

2,294.32

27,880.10

161.73

1,940.75

1,250.00

15,000.00
100,000.00

6,000.00

72,000.00

210.00

2,520.00

150.00

1,800.00

60.00

720.00

121,084.24

42,648.09

42,648.09

ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*

TOTAL
*En el ao 1 es inversion, a partir
del ao 2 se vuelve en costo

COSTOS
COSTO MENSUAL
$
3,000.00
$
60.00
$
120.00
$
208.33
$
300.00
$
2,364.38
$
161.73
$
1,250.00
$
6,000.00

13,464.44

AO

AO

1
36,000.00
720.00
1,440.00
2,500.00
3,600.00
28,372.50
1,940.75
15,000.00
72,000.00
-

2
$ 36,360.00
$
727.20
$
1,454.40
$
2,525.00
$
3,636.00
$ 28,656.23
$
1,960.15
$ 15,150.00
$ 72,720.00
$ 100,000.00

$ 161,573.25

$ 263,188.98

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

OVINOS
COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36
28,942.79
1,979.75
15,301.50
73,447.20
###

AO

AO

4
37,090.84
741.82
1,483.63
2,575.75
3,709.08
29,232.22
1,999.55
15,454.52
74,181.67
102,010.00

5
$37,461.74
$
749.23
$ 1,498.47
$ 2,601.51
$ 3,746.17
$29,524.54
$ 2,019.55
$15,609.06
$74,923.49
###

### $ 268,479.08

###

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6
37,836.36
756.73
1,513.45
2,627.53
3,783.64
29,819.78
2,039.74
15,765.15
75,672.72
###
###

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7
38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47
30,117.98
2,060.14
15,922.80
76,429.45
###
###

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8
38,596.87
771.94
1,543.87
2,680.34
3,859.69
30,419.16
2,080.74
16,082.03
77,193.75
###
###

AO
9
$38,982.84
$
779.66
$ 1,559.31
$ 2,707.14
$ 3,898.28
$30,723.35
$ 2,101.55
$16,242.85
$77,965.68
###
###

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10
39,372.67
787.45
1,574.91
2,734.21
3,937.27
31,030.59
2,122.56
16,405.28
78,745.34
###
###

ENGORDA DE BOVINOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

$ 36,000.00
$
720.00
$ 1,440.00
$ 2,500.00
$ 3,600.00

$ 36,360.00
$
727.20
$
1,454.40
$
2,525.00
$
3,636.00

$
$
$
$
$

36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36

TOTAL

$44,260.00

$ 44,702.60

45,149.63

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

$ 28,372.50
$ 1,940.75

$ 28,656.23
$
1,960.15

$
$

28,942.79
1,979.75

$ 15,000.00
$ 72,000.00
$
-

$ 15,150.00
$ 72,720.00
$ 100,000.00

$
$
$

15,301.50
73,447.20
101,000.00

###

###

$ 220,671.24

AO 1

AO 2

AO 3

Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones

Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

AO 3

$ 44,260.00 $ 44,702.60 $
45,149.63
$117,313.25 $ 218,486.38 $
220,671.24
###
### $ 265,820.87

OVINOS
ES
AO 4

AO 5

$ 37,090.84
$
741.82
$
1,483.63
$
2,575.75
$
3,709.08

$
$
$
$
$

$ 45,601.12

AO 4

37,461.74
749.23
1,498.47
2,601.51
3,746.17

AO 6

AO 8

AO 9

$38,596.87
$
771.94
$ 1,543.87
$ 2,680.34
$ 3,859.69

$38,982.84
$
779.66
$ 1,559.31
$ 2,707.14
$ 3,898.28

###

###

###

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

$30,419.16
$ 2,080.74

$30,723.35
$ 2,101.55

$ 37,836.36
$
756.73
$ 1,513.45
$ 2,627.53
$ 3,783.64

46,057.13 $ 46,517.70
AO 5

AO 7
$
$
$
$
$

38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47

$ 29,232.22
$
1,999.55

$
$

29,524.54
2,019.55

$ 29,819.78
$ 2,039.74

$ 30,117.98
$ 2,060.14

$ 15,454.52
$ 74,181.67
$ 102,010.00

$
$
$

15,609.06
74,923.49
103,030.10

$ 15,765.15
$ 75,672.72
$104,060.40

$ 15,922.80 $16,082.03 $16,242.85

$ 76,429.45 $77,193.75 $77,965.68
###
###
###

###

$ 225,106.73

###

###

###

###

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

$ 45,601.12 $
46,057.13
$ 222,877.95 $ 225,106.73
### $ 271,163.87

$ 46,517.70 $ 46,982.88 $47,452.71 $47,927.24

$227,357.80
###
###
###
###
###
###
###

AO 10
$ 39,372.67
$
787.45
$
1,574.91
$
2,734.21
$
3,937.27

$ 48,406.51
AO 10
$ 31,030.59
$
2,122.56
$ 16,405.28
$ 78,745.34
$ 108,285.67

###
AO 10
$ 48,406.51
$ 236,589.44
###

ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION INGRESOS
CONCEPTO

VOLUMEN

PRECIO

Venta/ciclo

UNITARIO

VENTAS
CICLO
$

Novillos de
Promedio

TOTAL

432

kilos en

24

10,800.00

$262,000.58
$262,000.58

ORDA DE BOVINOS
YECCION INGRESOS
AO

AO

1
$

AO

2
-

AO

3
-

AO

4
-

5
-

### $ 275,100.61

### $ 303,298.42

###

###

###

AO

###

6
-

$ 318,463.34
###

###
###

AO

AO

AO

AO

10

###

###

###

###

###

###

###

###

ENGORDA DE BOVINOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IM
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICI

AO 1

AO 2

AO 3

### $ 275,100.61
$ 44,260.00 $
44,702.60
### $ 218,486.38

###
$45,149.63
###

### $ 263,188.98
### $
11,911.63

###
$23,034.77

$ 5,754.00
$ 94,673.33

$
$

6,041.70
5,869.93

$ 6,343.79
$16,690.98

$ 9,467.33
$ 85,206.00

$
$

586.99
5,282.94

$ 1,669.10
$15,021.89

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

Tubos para construccion de corral

80,080.00

5%

Galera con comederos y bebederos

Herramientas menores

$
$

25,000.00
5,000.00

5%
10%

TOTAL

###

AOS
10.00
10.00
10.00

OS
DOS
AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

###
###
$ 45,601.12 $ 46,057.13
###
###

###
###
### $ 46,982.88
###
###

###
###
### $47,927.24
###
###

###
###
$ 34,819.34 $ 47,299.47

###
###
### $ 74,491.57

###
###

###
###

$ 6,660.97
$ 28,158.37

$ 6,994.02
$ 40,305.45

$ 7,343.72 $ 7,710.91
### $ 66,780.66

$ 8,096.46 $ 8,501.28
### $96,418.69

$ 2,815.84
$ 25,342.53

$ 4,030.54
$ 36,274.90

$ 5,316.73 $ 6,678.07
### $ 60,102.59

$ 8,118.43 $ 9,641.87
### $86,776.82

ES
DEP ANUAL VALOR RESCATE
$ 4,004.00 $ 40,040.00
$ 1,250.00 $ 12,500.00
$
500.00 $
$ 5,754.00

$ 52,540.00

AO 10
###
$48,406.51
###
###
###
$ 8,926.34
###
$11,252.66
###

ENGORDA DE BOVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 243,080.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
$
18,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 99,754.37
( = ) SALDO FINAL
-$ 360,834.37

AO 1

AO 2

$262,000.58

$275,100.61

### $

$262,000.58
$ 44,260.00

$275,100.61
$ 44,702.60

$117,313.25
$161,573.25

$218,486.38
$263,188.98

$
$

$
$

$100,427.33

$ 11,911.63

OVINOS

TIVO
AO 3

AO 4

AO 5

### $303,298.42
$

AO 6

AO 7

$ 318,463.34

###

### $

### $303,298.42
$ 45,149.63 $ 45,601.12

$ 318,463.34
$ 46,057.13

### $222,877.95
### $268,479.08

$ 225,106.73
$ 271,163.87

###
###

AO 8

###

###

###

###
###
###
$46,517.70 $ 46,982.88 $ 47,452.71
###
###

###
###

$
$

$
$

$
$

### $
### $

###
###

### $

###

$ 23,034.77

$ 34,819.34

$ 47,299.47

$60,511.00

$ 74,491.57

$ 89,280.72

AO 9

AO 10

$ 387,094.18

$ 406,448.89

$ 52,540.00

$ 387,094.18
$ 47,927.24

$ 458,988.89
$ 48,406.51

$ 234,246.97
$ 282,174.21

$ 236,589.44
$ 284,995.95

$
$

$
$

$ 104,919.97

$ 173,992.94

ENGORDA DE BOVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1

AO 2

$
$

262,000.58
44,260.00

$
$

275,100.61
44,702.60

117,313.25

218,486.38

$
$

161,573.25
80,146.24
31%

$
$

263,188.98
217,219.46
79%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener

para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo
minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener
perdidas

DA DE BOVINOS
DE EQUILIBRIO
AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

$ 288,855.64
$ 45,149.63

$
$

303,298.42
45,601.12

$
$

318,463.34
46,057.13

### $351,105.83
$ 46,517.70 $ 46,982.88

$ 220,671.24

222,877.95

225,106.73

### $229,631.38

$ 265,820.87
$ 191,271.39
66%

$
$

268,479.08
171,980.46
57%

$
$

271,163.87
157,112.70
49%

### $276,614.26
### $135,797.80
43%
39%

AO 8

AO 9

AO 10

###
###
###
$ 47,452.71 $47,927.24 $ 48,406.51
###

###

###

###
###
35%

###
###
31%

###
###
28%

TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

262,000.58
275,100.61
288,855.64
303,298.42
318,463.34
334,386.51
351,105.83
368,661.12
387,094.18
458,988.89

###

COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

360,834.37 -$
161,573.25 $
263,188.98 $
265,820.87 $
268,479.08 $
271,163.87 $
273,875.51 $
276,614.26 $
279,380.40 $
282,174.21 $
284,995.95 $

###

TASA
(1+t)-n

360,834.37
100,427.33
11,911.63
23,034.77
34,819.34
47,299.47
60,511.00
74,491.57
89,280.72
104,919.97
173,992.94

1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
0.513
0.467
0.424
0.386

$ 359,854.38
VAN
TIR
B/C

$
$

36,376.29
#VALUE!
1.02

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores

presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto
ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5
aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa
de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se
tendra un excedente de .02 pesos.

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$
- ###
$ 238,182.34 ###
$ 227,355.87 ###
$ 217,021.52 ###
$ 207,156.90 ###
$ 197,740.68 ###
$ 188,752.47 ###
$ 180,172.81 ###
$ 171,983.13 ###
$ 164,165.72 ###
$ 176,960.09 ###
###
###

ENGORDA DE BOVINOS
Esquema de capitalizacion y ahorro
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
Solicitado
$
180,080.00
Monto a ahorrar
36,016.00

AO

PAGOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60

MONTO DE
AHORRO
3,601.60
7,203.20
10,804.80
14,406.40
18,008.00
21,609.60
25,211.20
28,812.80
32,414.40
36,016.00

NOS
y ahorro