I.

ESTUDIO Y EVALUACIN ECONMICA

Los equipos de trabajo que hayan utilizado las plantillas de la hoja de clculo (Ms. Excel), las podr adjuntar
en este captulo, acompaado de una breve descripcin de los resultados que se ha obtenido:

5.1. Costos fijos

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE

NEGOCIO
COSTOS FIJOS MENSUALES
U. Cantid
Valor
Descripcin
M.
ad
Unitario
Electricidad
mes
1
50
Mantenimiento y
limpieza
mes
1
750
Agua
mes
1
75
Alquiler
mes
1
50
Sueldo Administrativo (s) mes
1
5350
Sueldo de Atencin al
Cliente ()
mes
1
750
Telefona e Internet
mes
1
145
tiles de oficina
mes
1
50
Sueldo de Produccin ()
mes
1
3500
Publicidad
mes
1
16.67
Depreciacion
mes
1
5500
Amortizacion de
intangibles
mes
1
98.5
vendedor
mes
1
750
anuncios en radio
TOTAL COSTOS FIJOS
MENSUAL

mes

54

Monto
50
750
75
50
5350
750
145
50
3500
16.67
5500
98.5
750
54
17139.
17

costo fijo
mensual

5.2. Costos variables

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)
Cantida
Valor
Descripcin
U.M.
d
Unitario
plastico recilado
saco
4
30
cemento
BL
40
20
aditivos
GL
6
20
AGUA
M3
10
10

Monto
35,840.00
280.00
120.00
100

TOTAL COSTOS VARIABLES

36340

5.3. Costos totales

CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
LADRILLOS
ECOLOGICOS

PRODUCTO

COSTOS
FIJOS (CF)

PROPORCIN DE
VENTAS

ASIGNACIN (CF) X
PRODUCTO

17,139.17
29%

4,937.60

LADRILLOS
ECOLOGICOS

COSTOS FIJOS TOTALES

LOTE DE PRODUCIN
COSTO FIJO UNITARIO
COSTOS VARIABLES
TOTALES
LOTE DE PRODUCCIN
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO UNITARIO
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO TOTAL
UNITARIO

4,937.60
104
S/. 47.48

35,840.00
104
S/. 344.62
S/. 47.48
S/. 344.62
S/. 392.09

5.4. Inversiones: tangibles, intangibles, capital de trabajo

INVERSIN INICIAL
DE LA EMPRESA
CONCEPTO
1. ACTIVOS FIJOS
A.- INMUEBLES
ESTABLECIMIENTO
LUZ
AGUA
INTERNET
B.- MAQUINARIAS Y EQUIPOS
TRITURADORA

U.M.

UND
KW
LT
MG

CANTID
AD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

1
1
2500
1

S/. 780.00
S/. 50.00
S/. 0.03
S/. 145.00
SUB TOTAL

S/. 780.00
S/. 50.00
S/. 75.00
S/. 145.00
S/. 1,050.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

U.M
1

MESCLADORA
MOLDEADORA
COMPUTADORA
COMPRIMIDORA
SECADORA

1
1
1
1
1

C.- MUEBLES Y
HERRAMIENTAS
ESCRITORIOS
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
SEGUROS

1
3
1
0
1
1

S/. 4,500.00
S/. 2,500.00
S/. 1,100.00
S/. 0.00
S/. 2,500.00
S/. 2,700.00
SUB TOTAL

S/. 4,500.00
S/. 7,500.00
S/. 1,100.00
S/. 0.00
S/. 2,500.00
S/. 2,700.00
S/. 20,300.00

1
1
1
1
1
1

S/. 150.00
S/. 3,500.00
S/. 1,100.00

S/. 150.00
S/. 3,500.00
S/. 1,100.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 4,750.00

SUB TOTAL
2. CAPITAL DE TRABAJO
A.- COSTOS VARIABLES
B.- GASTOS Y COSTOS FIJOS

3
3

S/. 36,340.00
S/. 17,139.17
SUB TOTAL

3. GASTOS PRE
OPERATIVOS
PLAN DE INICIATIVA
EMPRESARIAL
FORMALIZACIN LICENCIAS Y
PERMISOS
PUBLICIDAD INICIAL
IMPREVISTOS

S/. 388.00

2
3
1

S/. 772.00
S/. 1,028.00
S/. 1,400.00
SUB TOTAL

TOTAL
5.5. Anlisis e interpretacin del punto de equilibrio

S/.
109,020.00
S/. 51,417.51
S/.
160,437.51

S/. 388.00
S/.
S/.
S/.
S/.

1,544.00
3,084.00
1,400.00
6,416.00
S/.
192,953.51

5.6. Flujo de caja

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO

(Expresado en Soles)

A. BENEFICIOS
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL BENEFICIOS
B. COSTOS
Costos Fijos
Costos Variables
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA
Impuesto a la renta 28%
UTILIDAD NETA
UTILIDAD ACUMULADA

PERIODO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 0.00

S/. 748,676.74
S/. 748,676.74

S/. 771,137.04
S/. 771,137.04

S/. 794,271.15
S/. 794,271.15

S/. 818,099.29
S/. 818,099.29

S/. 842,642.27
S/. 842,642.27

S/. 59,304.67
S/. 434,877.79

S/. 59,251.20
S/. 434,877.79

S/. 59,251.20
S/. 434,877.79

S/. 59,251.20
S/. 434,877.79

S/. 59,251.20
S/. 434,877.79

S/. 21,350.00
S/. 6,416.00
S/. 160,437.51
S/. 188,203.51

S/. 494,182.46

S/. 494,128.99

S/. 494,128.99

S/. 494,128.99

S/. 494,128.99

-S/. 188,203.51
-S/. 52,696.98
-S/. 135,506.53
-S/. 135,506.53

S/. 254,494.28
S/. 71,258.40
S/. 183,235.88
S/. 47,729.36

S/. 277,008.05
S/. 77,562.25
S/. 199,445.80
S/. 247,175.15

S/. 300,142.16
S/. 84,039.81
S/. 216,102.36
S/. 463,277.51

S/. 323,970.30
S/. 90,711.68
S/. 233,258.61
S/. 696,536.12

S/. 348,513.28
S/. 97,583.72
S/. 250,929.56
S/. 947,465.68

5.7. Indicadores de evaluacin: VAN, TIR, PR y B/C

COK ANUAL (%)
COK MENSUAL (%)
VANE
TIRE

BENEFICIO
COSTO
B/C
PR

35%
2.5%
S/. 436,801.07
141%

S/. 1,734,745.37
S/. 2,293,550.77
1.756357957
S/. 459,186.10

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el

VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto

sea aceptable su resultado
del VANE debe ser mayor a
cero

TIR: Es la tasa de
descuento que hace
que el VPN sea igual a
cero. Debe ser mayor
que el COK.