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AGRADECIMIENTOS
ndice General
INDICE DE TABLAS......iv
INDICE DE GRFICOS.vii
INTRODUCCIN..1
CAPTULO 1: ANLISIS ESTRATGICO..2
1.1 Anlisis del entorno poltico,econmico, internacional y social ........................................ 2
1.1.1 Entorno poltico......................................................................................................
2
1.1.2 Entorno econmico ...............................................................................................
3
1.1.3 Escenario internacional .........................................................................................
8
1.1.4 Entorno socio cultural ............................................................................................
9
1.1.5 Entorno tecnolgico .............................................................................................
11
1.2 Planeamiento estratgico ...............................................................................................
13
1.2.1 Visin ...................................................................................................................
13
1.2.2 Misin ..................................................................................................................
13
1.2.3 Objetivos organizacionales .................................................................................
13
1.2.4 Anlisis de las fuerzas de porter .........................................................................
14
1.2.5 Anlisis matricial ..................................................................................................
16
1.2.6 Formulacin de estrategias .................................................................................
21
CAPTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO...22
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
Producto .........................................................................................................................
Consumidor final.............................................................................................................
Metodologa ....................................................................................................................
Anlisis de la demanda ..................................................................................................
Demanda proyectada .....................................................................................................
Anlisis de la oferta ........................................................................................................
Proyeccin de la oferta ...................................................................................................
2.7.1 Oferta proyectada de Mxico ..............................................................................
2.7.2 Oferta proyectada de Chile .................................................................................
2.7.3 Oferta proyectada de Nueva Zelanda ................................................................
2.8 Demanda del proyecto ...................................................................................................
2.9 Estratgia de comercializacin ......................................................................................
2.9.1 Canales de distribucin .......................................................................................
2.9.2 Promocin ...........................................................................................................
2.9.3 Precio ..................................................................................................................
2.10 Materia prima .................................................................................................................
Variedades de palta
2.10.1
...........................................................................................
2.10.2 Palta en el Per .................................................................................................
22
23
24
26
27
28
30
30
30
30
31
32
32
34
36
37
37
38
Localizacin .................................................................................................................
...
40
Macrolocalizacin...........................................................................................
3.1.1
.....
40
Microlocalizacin ...........................................................................................
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
.....
3.1.2
Tamao de planta ..........................................................................................................
Proceso productivo .........................................................................................................
Etapas del proceso .........................................................................................................
Capacidad instalada ........................................................................................................
Programa de produccin ................................................................................................
Caractersticas fsicas .....................................................................................................
3.7.1 Infraestructura .....................................................................................................
3.7.2 Mquinas y equipos ............................................................................................
42
44
45
46
47
47
48
48
49
5.1 ...................................................................................................
75
5.2 Cronograma de inversiones ........................................................................................... 77
5.3 Financiamiento ............................................................................................................... 78
5.3.1 Estructura de financiamiento ............................................................................... 78
5.3.2 Capital promedio ponderado (CPP) .................................................................... 78
5.3.3 Financiamiento de entidades .............................................................................. 80
5.4 Presupuestos preliminares ............................................................................................. 81
5.4.1 Presupuesto de ingresos ..................................................................................... 81
5.4.2 Presupuesto de costos ........................................................................................ 81
5.4.3 Presupuesto de gastos ........................................................................................ 84
5.5 Punto de equilibrio .......................................................................................................... 87
5.6 Estados finacieros .......................................................................................................... 88
5.6.1 Estado de ganancias y prdidas ......................................................................... 88
5.6.2 Flujo de caja ........................................................................................................ 88
5.6.3 Balance general................................................................................................... 88
ii
iii
ndice de Tablas
Tabla 1: Crecimiento mundial.................................................................................... 9
Tabla 2: Composicin nutricional de la palta........................................................... 10
Tabla 3: Matriz EFE................................................................................................. 17
Tabla 4: Matriz EFI.................................................................................................. 18
Tabla 5: Matriz Interna-Externa (IE)......................................................................... 18
Tabla 6: Matriz de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas...................19
Tabla 7: Puntuacin de impactos............................................................................. 20
Tabla 8: Matriz cuantitativa de estrategias............................................................... 20
Tabla 9: Comparacin tcnica de aceites................................................................ 22
Tabla 10: Factores de eleccin de pas de destino.................................................. 25
Tabla 11: Factores de eleccin de ciudad................................................................ 25
Tabla 12: Ranking de pases................................................................................... 26
Tabla 13: Ranking de ciudades............................................................................... 26
Tabla 14: Demanda histrica de aceites en la ciudad de Shanghai.........................27
Tabla 15: Datos de la regresin............................................................................... 28
Tabla 16: Demanda proyectada para los aos 2014 - 2023.................................... 28
Tabla 17: Exportaciones chilenas de aceite de palta............................................... 29
Tabla 18: Exportaciones neozelandesas de aceite de palta.................................... 29
Tabla 19: Exportaciones mexicanas de aceite de palta........................................... 29
Tabla 20: Exportaciones de Mxico de otros aceites............................................... 30
Tabla 21: Exportaciones de Chile de aceite de palta............................................... 30
Tabla 22: Exportaciones de Nueva Zelanda de aceite de palta............................... 30
Tabla 23: Demanda insatisfecha............................................................................. 31
Tabla 24: Demanda del proyecto............................................................................. 32
Tabla 25: Precios del aceite de palta....................................................................... 36
Tabla 26: Balance produccin y consumo............................................................... 39
Tabla 27: Balance produccin y consumo proyectada............................................. 39
Tabla 28: Factores de macrolocalizacin................................................................. 41
Tabla 29: Escala de calificacin............................................................................... 42
Tabla 30: Evaluacin de macrolocalizacin............................................................. 42
Tabla 31: Factores para la microlocalizacin........................................................... 43
Tabla 32: Evaluacin de microlocalizacin.............................................................. 44
Tabla 33: Capacidad de instalacin......................................................................... 47
Tabla 34: Programa de produccin.......................................................................... 48
Tabla 35: Tamao de planta.................................................................................... 48
Tabla 36: Maquinarias en planta.............................................................................. 49
Tabla 37: Mobiliario en almacenes.......................................................................... 49
Tabla 38: Equipos de oficina.................................................................................... 49
Tabla 39: Muebles y enseres................................................................................... 49
Tabla 40: Mobiliario de comedor.............................................................................. 49
Tabla 41: Prioridades de relacin............................................................................ 50
Tabla 42: Calidades de aceites................................................................................ 54
Tabla 43: Requerimiento de materia prima.............................................................. 56
Tabla 44: Requerimiento de materiales................................................................... 56
Tabla 45: Costos totales de materiales.................................................................... 56
Tabla 46: Tiempos descontados.............................................................................. 57
iv
vi
ndice de Grficos
Grfico 1: Tratados de libre comercio del Per......................................................... 3
Grfico 2: Exportaciones del Per 2002-2011........................................................... 4
Grfico 3: Balanza comercial 2002-2011.................................................................. 4
Grfico 4: Exportaciones agro y agroindustrial 2005-2011....................................... 5
Grfico 5: Evolucin del PBI 2000-2011.................................................................... 6
Grfico 6: Sector agropecuario evolucin 2000-2011................................................ 6
Grfico 7: Variacin porcentual de la inflacin........................................................... 7
Grfico 8: Tipo de cambio nominal............................................................................ 7
Grfico 9: Crecimiento del PBI mundial trimestral desestacionalizado 2008-2011....8
Grfico 10: Grado de adopcin de tecnologas nuevas........................................... 12
Grfico 11: Colaboracin entre industria y universidad............................................ 13
Grfico 12: Produccin de palta hass mundial........................................................ 15
Grfico 13: Produccin de palta hass a nivel nacional............................................ 38
Grfico 14: Precio en chacra (S/. /Kg)..................................................................... 38
Grfico 15: Relacin de actividades........................................................................ 50
Grfico 16: Relacin de actividades........................................................................ 51
Grfico 17: Diseo de planta................................................................................... 51
Grfico 18: Organigrama......................................................................................... 70
vii
INTRODUCCIN
La globalizacin de la economa significa movilidad en los flujos de capital, cada de
las barreras comerciales y apertura de los mercados. La estrategia de integracin
del pas se ha traducido en la suscripcin de diferentes Acuerdos de Libre Comercio
y el incremento de nuestras exportaciones. Sin embargo, la dinmica de nuestra
balanza comercial se debe a las exportaciones de materias primas o productos con
bajo valor agregado. Es el caso de los metales y productos del agro como el
esparrago, pprika, mango y la palta hass beneficiada por su libre acceso al
mercado estadounidense.
No cabe duda que exportar productos sin mayor valor agregado afecta los trminos
de intercambio y no posibilita establecer ventajas diferenciales competitivas por la
cantidad de ofertantes del mismo producto no diferenciado. Adems, las nuevas
tendencias en el consumo y una mayor preocupacin por productos naturales,
saludables e inocuos son una oportunidad para propuestas que incorporen
beneficios funcionales e innovadores con alto valor agregado.
Con el afn de aadir valor a la palta hass y acceder a nichos de mercados ms
rentables nace la propuesta del presente proyecto el que se ha estructurado en 6
captulos.
El captulo 1 analiza el contexto del entorno externo e interno y la identificacin de
oportunidades y amenazas. A partir de las matrices FODA, EFE y EFI se delinean
las estrategias para la propuesta.
El captulo 2, se refiere al estudio del mercado y describe detalles del producto. Se
analiza la oferta y demanda as como la identificacin del mercado objetivo para el
producto. Tambin se desarrolla, la propuesta de estrategia para la incursin al
mercado seleccionado.
El captulo 3 detalla las consideraciones en tamao y localizacin de planta, la
tecnologa del proceso y distribucin de planta, los diagramas de procesos y los
requerimientos de materia prima e insumos y plan de produccin.
El cuarto captulo desarrolla la propuesta societaria y el esquema planteado para la
organizacin as como los requisitos legales del pas y los requerimientos en el pas
de destino para concretar la exportacin.
El captulo 5 muestra el monto de la inversin, el detalle de las partidas de ingresos,
egresos y los gastos del proyecto. Se muestra tambin los estados financieros, los
indicadores de rentabilidad y la sensibilidad del proyecto.
Finalmente el captulo 6 detalla las conclusiones y recomendaciones del estudio a
ser consideradas en su implementacin.
Mathews, Juan Carlos (2006) Oportunidades de Sector Agrario como consecuencias del TLC con USA
[diapositivas]. Lima. VII Almuerzo Agroexportador ADEX. Comisin Para la Promocin de Exportaciones.
EE.UU.
MEXICO
MERCOSUR
CHILE
TAILANDIA
pas .
El grfico 3, muestra el desagregado de las exportaciones e importaciones y
el saldo de balanza comercial entre el 2002 2011.
Banco central de Reserva (2012). Reporte de Inflacin: Panorama actual y Proyecciones Macroeconmicas, 20122013.Lima. Consultado: 08 de abril de 2012. <http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/ReporteInflacion/2012/marzo/reporte-de- inflacion-marzo-2012.pdf>.
3
IDEM
46,26
9
50,000
40,000
30,000
23,83
0
28,09 31,01
26,96
4
9
2
35,56
5
17,36
8
20,000
9,09
1
10,000 7,714
12,80
9
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Grfico 2: Exportaciones del Per 2002-2011
(En millones de dlares americanos)
Fuente: Banco Central de Reserva (2012)
Elaboracin propia
50,000
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
PromPeru (2012). Sistema Integrado de Informacin de Comercio Exterior (SIICEX). Consultado el 09 de Abril de
2012. <.http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/sectoresproductivos/250073884rad5A160.pdf>
3,000
2,809
2,500
2,203
1,913
2,000
1,512
1,500
1,007
832
1,000
1,211
1,009
1,125
1,330
1,828
1,815
1,579
1,360
500
0
2005
2006
2007
Valor Millones
USD
2008
2009
2010
2011
Volumen miles TM
224,669
193,155
210,143
174,407 191,505
121,317
121,057
132,545
127,402
148,640 160,145
139,141
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
2011
PBI
Grfico 5: Evolucin del PBI 2000-2011
(En millones de nuevos soles)
Fuente: Banco Central de Reserva (2012)
Elaboracin Propia
16,107
14,712 15,050
13,286
12,259
11,45011,795 11,629
15,695
13,718
10,729 10,796
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
2011
Grfico 6: Sector agropecuario evolucin 2000-2011
(En millones de nuevos soles)
Fuente: Banco Central de Reserva (2012)
Elaboracin Propia
6.65
4
3
2
1
0
4.74
3.93
2.08
1.14
2006
0.25
2007
2008
2009
2010
2011
3.49
3.52
3.41
3.48
3.28
3.30
Soles
3.51
3.13
3.01
2.93
2.83
200
7 20082009 2010 2011
Aos
Grfico 8: Tipo de cambio nominal
Fuente: Banco Central de Reserva (2012)
Elaboracin Propia
2.75
3.6
3.5 4.6
2.1
5.6 5.4
0.0
-5.7
2.5
3.7
2.5
-5.2
Banco central de Reserva (2012). Reporte de Inflacin: Panorama actual y Proyecciones Macroeconmicas, 20122013.Lima. Consultado: 08 de abril de 2012. <http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/ReporteInflacion/2012/marzo/reporte-de- inflacion-marzo-2012.pdf>.
6
IDEM
2008 2009
Economas desarrolladas
2010
2011
0.1
-3.6
3.2
1.5
-0.3
0.4
-3.5
-4.2
3
1.9
1.7
1.4
1.1
-0.1
-5.1
-2.7
3.7
1.5
3
1.7
-1
-1.1
-5.5
-4.4
4.4
1.8
-0.9
0.9
6.0
2.8
7.4
6.0
de los cuales
1. Asia en desarrollo
China
7.8
9.6
7.2
9.2
9.5
10.4
7.7
9.2
India
2. Europa Central y del Este
6.2
3.1
6.8
-3.6
10.1
4.5
7.1
4.9
4.3
5.2
-1.7
-0.6
6.1
7.5
4.3
3.0
Economa Mundial
2.8
-0.6
5.2
3.7
de los cuales
1. Estados Unidos
2. Eurozona
Alemania
Francia
3. Japn
4.Reino Unido
Economas en desarrollo
Unidad
Macronutrientes
Energa
Kcal
Agua
Gramos
Protenas
Gramos
Grasas
Gramos
Cenizas
Gramos
Carbohidratos Gramos
Micronutrientes
Valor
142.00
79.20
1.70
12.50
1.00
5.60
Calcio
Fsforo
miligramos
miligramos
30.00
67.00
Hierro
Vitamina A
miligramos
microgramos
0.60
7.70
Tiamina
Rivoflavina
Niacina
Vitamina C
miligramos
miligramos
miligramos
miligramos
0.03
0.10
1.80
6.80
AVOCADO OIL CHILE (2012). Beneficios para la Salud. Consulado: 08 de Abril de 2012.
<http://avocadooilchile.cl/es/aceite-de-palta/beneficios-para-la-salud.html>.
10
En los Estados Unidos, hay un creciente inters entre los jvenes por dietas
vegetarianas. Estudios realizados sealan que ms del 55% de los
8
CAMARA PERUANO BRITANICO (2009). Oportunidad para Productos Orgnicos en el Mercado Britnico.
Consultado: 08 de Abril de 2012. <http://www.bpcc.org.pe/Infocomercial/bol27/art2.htm>.
11
Bolivia
Ecuador
3.8
Colombia
4.5
Per
4.8
Venezuela
4.9
Chile
5.1
Taiwan
Estados
unidos
6.1
6.5
0
12
Bolivia
2.2
Ecuador
2.3
Per
2.5
Venezuela
2.9
Colombia
3.2
Chile
3.7
Taiwan
5.1
Estados
unidos
5.3
0
1.2
PLANEAMIENTO ESTRATGICO
1.2.1 VISIN
Convertir al Per en uno de los pases de mayor oferta de aceite de palta.
1.2.2 MISIN
Desarrollar y satisfacer la demanda del mercado ofreciendo un producto de
calidad, nutritivo y saludable.
13
14
1200000
1000000
Toneladas
800000
600000
400000
200000
Camerm
Hait
Australia
Mxico
Chile
Rep. Dom.
Indonesia
Colombia
Per
Brasil
EEUU
Kenia
China
Espaa
Guatemala
Sudfrica
Rwanda
Israel
Venezuela
Rep.Dem.Congo
e) Productos Sustitutos
El principal sustituto es el aceite de oliva y cuenta con un slido
posicionamiento en el mercado. Se aade tambin un tema de precios,
debido a que el costo de produccin de este tipo de aceite es inferior al del
aceite de palta.
15
16
Factor
Requerimiento por parte del
alimentacin sana.
Peso
Puntaje
Total
0.12
0.37
0.09
0.20
0.12
0.23
0.09
0.19
0.06
0.11
0.06
0.06
1
2
0.06
0.11
0.05
0.10
0.05
0.10
0.04
0.08
0.04
0.08
0.07
0.28
0.06
0.24
0.02
0.04
0.02
0.07
0.03
0.10
0.02
0.06
Elaboracin propia
17
Factor
Alto valor nutricional
Peso
0.14
Puntaje
4
Total
0.57
0.14
0.42
0.10
0.20
4
5
0.10
0.08
2
2
0.20
0.15
0.07
0.14
0.09
0.36
0.06
0.19
0.04
0.11
10
0.03
0.09
11
0.07
0.06
12
0.04
0.14
13
0.03
0.06
14
Bajo rendimiento de
terminado.
0.06
0.23
la
rendimientos
el
2.92
Elaboracin propia
II
III
IV
VI
2
VIII
VII
1
Elaboracin propia
18
IX
Debilidades
FODA
alto
de
Amenazas
Oportunidades
O2:
Poltica comercial
que
posibilita
D4;
O10:
Hacer
demostraciones y apoyar los
estudios sobre los beneficios
del producto.
Elaboracin Propia
19
Nivel
0
1
2
3
4
Ninguna
Baja
Media
Alta
Muy Alta
Elaboracin Propia
Puntaje
213
212
211
197
169
166
contra estacin
de
Secundarias
Puntaje
150
necesario para una posible
de
del
20
146
145
141
112
111
PRODUCTO
El producto a ofertar es el aceite de palta extra virgen que se obtendr de la
palta Hass; una de las variedades de mayor calidad, la cual tiene un color
verde perla natural y se caracteriza por presentar un sabor a palta fresca, de
gran fluidez y delicada textura.
El aceite de palta extra virgen est libre de colesterol y grasas trans. Se
caracteriza por tener un color verde brilloso. Posee propiedades que le
permiten reducir el colesterol daino (LDL) aumentando los niveles del
colesterol bueno (HDL).
Su alto contenido de vitamina E, un antioxidante natural que posibilita el
retraso del envejecimiento y ayuda a prevenir enfermedades
cardiovasculares, el cncer, el Alzheimer y la diabetes.
El aceite de palta extra virgen, al igual que el aceite de oliva, est catalogado
dentro de la familia de aceites saludables. La tabla 9 muestra el comparativo
entre la composicin qumica de los aceites de palta y oliva.
Tabla 9: Comparacin tcnica de aceites
Resultados analticos
Palta
Oliva
Color (clorofila)(ppm)
FFA (oleico; %)
PV (fresco, mEq/kg grasa)
Gravedad especfica (25C)
Valor de yodo (desde GC)
Sitoesterol (%)
Vitamina E (mg/kg)
Tocoferol (mg/kg)
/ Tocoferol
Tocoferol
40-60
0.08-0.17
0.10-0.20
0.915-0.916
82-84
0.45-1.0
130-200
130
15
5
4-6
0.15-0.25
1.0-2.0
0.914-0.918
75-82
0.1-0.2
100-150
100
10
10
Elaboracin Propia
Fuente: (ANIAME, 2002)
Lpez Olivo, Sergio. Beneficios para la Salud .Consultado: 25 de Mayo 2012. Pag.1
<http://paltita.com/pdf/salud_es.pdf>
22
2.2
CONSUMIDOR FINAL
Sern quienes tienen la motivacin o predisposicin para adquirir un
producto diferente, extico y altamente nutritivo (Blachet, 2006).
A continuacin se presenta la clasificacin de los consumidores propuesta
por Miguel ngel Romero Blachet.
2. Consumidores Gourmet
Dan importancia a los tipos de insumos empleados en cada plato. Disfrutan
degustar nuevos sabores. Consideran el aceite utilizado como muy
importante pues, en las preparaciones con diferentes aceites se consiguen
diferentes sabores.
23
2.3
METODOLOGA
El consumo del aceite de palta ha tenido un crecimiento sustancial en los
ltimos aos, debido al aumento de consumidores con hbitos alimenticios
saludables. Por otro lado, el incremento de la obesidad a nivel mundial
afecta a muchas personas, lo que induce a la bsqueda de aceites que no
contengan grasas trans.
Con relacin a la metodologa empleada, para la seleccin del mercado
objetivo, se ha seguido la sugerencia de la Magister en Marketing Magali
11
Angulo Daneri
.Como primer paso, se procede a identificar el pas de
destino. Para ello se identifica una lista de factores relevantes para la
seleccin de potenciales pases destino. El clculo de importancia de los
factores se har de acuerdo a una matriz de comparaciones pareadas. La
tabla 10 muestra los resultados del clculo de la valorizacin de factores.
El anexo 4 se muestra la metodologa aplicada para hallar el valor de los
factores.
11
Sugerido en clase de Marketing internacional para las exportaciones agrarias Diplomado de Especializacin
en Agroexpotacin Abril 2013
24
Factor
Consumo per cpita de aceites y grasas
Consumo de aceites en millones de dlares
Peso
25%
23%
3
4
10%
13%
5
6
Crecimiento de la poblacin
Poblacin en edades entre 25 a 54
8%
6%
7
8
7%
5%
4%
Elaboracin Propia
Factor
Poblacin (cantidad)
Peso
34%
2
3
4
32%
18%
15%
Elaboracin Propia
entre las personas cuyo rango de edad est entre los 40 a 59 aos con
poder adquisitivo y gustos que les permite adquirir productos gourmet.
Adems, dentro de ese rango de edad, el riesgo de contraer enfermedades
empieza a acentuarse, aunque, sin llegar a ser tan alta como para
considerarse como un rango de edad de alto riesgo.
12
Edward G. Lakatta. Age- associated Cardiovascular Changes in Health: Impact on Cardiovascular Disease in
Older Person. Heart Failure Reviews, 2002, Volume 7, Nmero 1, p.30.
25
El trmino valor del aceite hace referencia al valor inverso del precio del
aceite de palta. Esto se hace para cada ao y permite estimar la demanda
proyectada.
2.4
ANLISIS DE LA DEMANDA
Como se mencion, se realizar un anlisis por factores para identificar el
pas de destino de nuestra produccin. Los resultados se muestran en la
tabla 12. El detalle completo se puede apreciar en el anexo 6.
Tabla 12: Ranking de pases
N
Pases
Ponderado
1
2
China
Estados Unidos de Amrica
2.10
2.02
3
4
Turqua
Italia
1.93
1.92
1.76
Elaboracin Propia
Ciudades
Shanghai
Guangzhou
Ponderado
2.69
2.34
3
4
Shenzhen
Beijing
2.34
2.00
Dongguan
2.00
Elaboracin Propia
13
14,987,000
Porcentaje
(40-59 aos)
30.08%
Mercado
objetivo
4,508,030
Consumo
(US$ per cpita)
14.20
Demanda
(t)
1,293
2008
2009
15,198,400
15,492,200
31.21%
31.60%
4,743,817
4,894,799
20.00
15.90
1,917
1,572
2010
2011
15,789,000
16,080,000
32.39%
32.93%
5,114,079
5,295,026
15.50
16.80
1,601
1,797
2012
16,368,300
33.17%
5,429,100
17.50
1,920
Ao
Poblacin
2007
2.5
DEMANDA PROYECTADA
En el clculo de la proyeccin de la demanda emplearemos el mtodo de
regresin lineal. Para aplicarla se proyectar la poblacin de la ciudad de
destino, el porcentaje de la poblacin de 40 a 59 aos y el consumo de
aceites por persona utilizando el mismo mtodo empleado para hallar la
demanda histrica mostrada en la tabla 14.
En la tabla 15 se muestran los coeficientes de correlacin el cual es mayor a
0.90 demostrando que los valores obtenidos son de confianza. Los valores
a y b hacen referencia a las variables para proyectar los factores
mencionados en el prrafo anterior. La formula a emplear para la proyeccin
lineal es la siguiente:
13
Moreno, M. C. (2011). Evaluacin y escalamiento del proceso de extraccin de aceite de aguacate utilizando
tratamiento enzimtico. Bogota, Colombia: Universidad Nacional de Colombia. Pg.25
27
Porcentaje
(40-59 aos)
Consumo
(US$ per cpita)
Coeficiente de correlacin
R2 ajustado
Error tpico
a
0.98
0.99
0.90
0.96
496105.28
-731465745.95
0.98
0.01
-14.71
0.81
1.97
-1197.23
371977.96
0.01
0.60
Elaboracin Propia
17,697,874
Porcentaje
(40-59 aos)
34.80%
Mercado
Objetivo
6,158,605
Consumo
(US$ per cpita)
17.94
Demanda
(t)
2,232
2015
2016
2017
2018
18,069,852
18,441,830
18,813,808
19,185,786
35.55%
36.29%
37.04%
37.79%
6,423,153
6,693,264
6,968,937
7,250,172
18.54
19.15
19.75
20.35
2,406
2,589
2,781
2,981
2019
2020
19,557,764
19,929,742
38.54%
39.28%
7,536,970
7,829,330
20.96
21.56
3,191
3,410
2021
2022
20,301,720
20,673,698
40.03%
40.78%
8,127,253
8,430,738
22.16
22.77
3,639
3,878
2023
21,045,676
41.53%
8,739,786
23.37
4,126
Ao
Poblacin
2014
Elaboracin Propia
2.6
ANLISIS DE LA OFERTA
Entre los exportadores de aceite de palta destacan Nueva Zelanda, Chile y
Mxico. Con relacin a la partida arancelaria que identifica al producto para
su exportacin, Nueva Zelanda, posee una partida especfica para el aceite
de palta por lo que sus datos de exportacin son precisos. Chile, lo exporta
bajo una partida general que engloba otros tipos de aceites; Sin embargo, a
partir de la revisin de estudios de prospeccin de mercado efectuados por
ProChile, se ha podido identificar, de forma precisa, las exportaciones de
aceite de palta del pas sureo. Finalmente, Mxico, an cuando no tiene
una partida especfica y agrupa al aceite de palta dentro de una partida
genrica, se ha podido calcular las exportaciones de este producto.
En la tabla 17 se puede observar cuales las exportaciones de Chile entre los
aos 2005-2010 en dlares americanos y su volumen en toneladas. Se
puede apreciar un crecimiento a pesar de la cada, producto de la crisis
internacional.
28
Millones US$
250.45
2006
2007
18.914
51.097
251.28
539.33
2008
2009
80.048
54.216
876.53
556.91
2010
53.223
564.18
Fuente: ProChile
Elaboracin Propia
La tabla 18 muestra las exportaciones neozelandesas para el periodo 20052010. La informacin obtenida est en litros y dlares neozelandeses. La
conversin a toneladas (t) se realiz utilizando el valor de la densidad del
aceite de palta que equivale a 0.918 kg/l.
Tabla 18: Exportaciones neozelandesas de aceite de palta
Ao
2005
Cantidad (l)
24,907
FOB (NZ$)
502,612
Cantidad (t)
22.75
2006
2007
87,784
88,855
1,791,146
1,286,115
80.16
81.14
2008
2009
93,675
237,988
1,897,071
2,441,725
85.54
217.33
2010
171,489
2,651,050
156.60
Monto (US$)
290,000
320,000
Cantidad(l)
22,000
24,000
2008
2009
340,000
360,000
25,000
26,000
22.83
23.74
2010
390,000
27,000
24.66
Fuente: DataMonitor
Elaboracin Propia
29
Cantidad(t)
20.09
21.92
2.7
PROYECCIN DE LA OFERTA
En este acpite se ha empleado para la proyeccin de la oferta de cada pas
ofertante el mtodo de regresin lineal. La proyeccin se realiza, al igual que
la demanda, para diez aos.
Oferta (t)
29.22
30.32
Ao
2019
2020
Oferta (t)
34.70
35.80
2016
2017
2018
31.41
32.51
33.61
2021
2022
2023
36.89
37.99
39.08
Elaboracin Propia
Oferta (t)
Ao
Oferta (t)
2014
2015
102.89
111.63
2019
2020
146.59
155.33
2016
2017
120.37
129.11
2021
2022
164.07
172.80
2018
137.85
2023
181.54
Elaboracin Propia
Oferta (t)
Ao
Oferta (t)
2014
2015
308.79
339.80
2019
2020
463.82
494.82
2016
2017
370.80
401.81
2021
2022
525.83
556.84
2018
432.81
2023
587.84
Elaboracin Propia
30
2.8
Demanda
Oferta
2014
2,232
440.91
Demanda
insatisfecha
1,791
2015
2,406
481.75
1,925
2016
2,589
522.59
2,066
2017
2,781
563.43
2,217
2018
2,981
604.27
2,377
2019
3,191
645.11
2,546
2020
3,410
685.95
2,724
2021
3,639
726.79
2,912
2022
3,878
767.63
3,110
2023
4,126
808.47
3,318
Elaboracin Propia
La tabla 24 resume las toneladas que busca atender el proyecto para cada
ao. La tercera columna hace referencia a la demanda del proyecto en
nmeros enteros.
Tabla 24: Demanda del proyecto
(Expresada en Toneladas)
1,791
Demanda del
proyecto
bruto
53.74
Demanda del
proyecto
redondeado
54.00
2015
2016
1,925
2,066
54.27
54.82
54.00
55.00
2017
2018
2,217
2,377
55.36
55.92
55.00
56.00
2019
2020
2,546
2,724
56.48
57.04
56.00
57.00
2021
2022
2,912
3,110
57.61
58.19
58.00
58.00
2023
3,318
58.77
59.00
Ao
Demanda
insatisfecha
2014
Elaboracin Propia
2.9
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN
32
14
15
Cybercucina .
Las caractersticas de los principales canales son las siguientes:
Supermercados
Para un producto como el aceite se buscar posicionarlo en las cadenas
de supermercados ms grandes a nivel mundial. Entre las principales
cadenas se encuentran Wal-Mart Stores, Carrefour y Tesco los que
poseen las ms altas ventas a nivel mundial al ubicarse en el mercado a
las cuales se pretende llegar.
Al consultar sobre las condiciones de compra, estas se hacen en base a
un precio, sobre este se aplica un margen que puede oscilar entre el
15% y 20% (Blachet, 2006); sin embargo se debe estar preparado en
caso que estos mrgenes sean ms altos.
33
Tiendas Gourmet
Se caracterizan por ofrecer productos de alta calidad y algunos
con alto valor nutricional. La gran mayora de los productos
gama no son vendidos en supermercados; sin embargo las
cadenas, han implementado quioscos o reas para este
alimentos y bebidas (Blachet, 2006).
exticos
de esta
grandes
tipo de
En estas tiendas, los precios de los productos son ms altos que en los
supermercados, cuentan con diferentes presentaciones, formatos o
packs que resaltan por sus innovadoras presentaciones.
Hoteles y Restaurantes
Por encima del esfuerzo de venta, se debe enfocar el esfuerzo a
promocionar y realizar prueba de productos para poder ganar
seguidores y clientes en este canal. Es en este canal donde los chefs
cobran una importancia relevante al momento de recomendar el
producto, mostrando las bondades y la versatilidad de su uso (Blachet,
2006).
2.9.2 PROMOCIN
Las estrategias de marketing para la promocin deben considerar los
beneficios y las propiedades del producto. Si bien es conocida la palta como
producto de consumo directo, sus beneficios como parte de la dieta no lo
son tanto.
Dado que la produccin de aceite de palta extravirgen se realiza bajo un
proceso que conserva sus propiedades naturales, lo convierte en un
producto saludable para el cuerpo. La campaa de comunicacin debe
poner nfasis en destacar sus cualidades nutricionales como:
34
35
2.9.3 PRECIO
Los precios en los mercados internacionales varan entre 8.75 y 19.00
dlares americanos y se encuentra a la venta en frascos de 250, 500 y 750
mililitros (ProChile, 2010) . En la tabla 25 se muestra los precios de lista
encontrados para los productos as como su procedencia de origen.
Tabla 25: Precios del aceite de palta
Marca
Origen
Paltita
Chile
Presentacin
(ml)
250
Precio
(US$)
8.00
Pacifica Culinaria
Avoandes
EUA
Chile
250
250
9.00
10.00
Del Palto
Lamay
Chile
Chile
250
250
11.00
10.00
Lilly
San Pietro
Chile
Chile
250
250
10.00
11.00
Olivado18
Avoro
Nueva Zelanda
Mxico
250
8.5 oz
12.99
12.00
Nueva Zelanda
250
19.00
Elaboracin Propia
18
Olivado tiene mltiples presentaciones del aceite de palta pero todos bordean por el mismo precio.
36
Otros
18%
ANCASH
4%
ICA
15%
LIMA
25%
JUNIN
15%
LA LIBERTAD
21%
0.99 0.96
1.09
0.830.77 0.86
1.55
1.17
0.93
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
2010
Grfico 14: Precio en chacra (S/. /Kg)
Fuente: MINAG (2012)
Elaboracin Propia
Las exportaciones de palta se han incrementado a lo largo de los aos al igual que
el consumo per cpita el que se estima alrededor de 2 kilogramos por persona.
38
Produccin
83,671
Exportacin
2,209
Consumo
64,959
Diferencia
16,503
2001
2002
93,459
94,236
2,500
4,829
65,916
66,848
25,042
22,558
2003
2004
99,975
108,460
11,520
14,598
67,759
68,650
20,697
25,212
2005
2006
103,417
113,259
18,670
31,718
69,526
70,379
15,220
11,163
2007
2008
121,720
136,303
37,525
51,286
71,205
72,018
12,990
13,000
2009
2010
157,415
184,370
48,346
59,521
72,830
73,655
36,239
51,195
2011
214,502
81,431
74,494
58,576
Produccin
192,509
Exportacin
75,116
Consumo
75,449
Diferencia
41,944
2013
2014
202,757
213,005
82,004
88,892
76,310
77,171
44,443
46,942
2015
2016
223,252
233,500
95,780
102,667
78,032
78,893
49,441
51,940
2017
2018
243,748
192,509
109,555
75,116
79,754
75,449
54,439
41,944
2018
2019
253,996
264,243
116,443
123,331
80,614
81,475
56,938
59,437
2020
2021
274,491
284,739
130,218
137,106
82,336
83,197
61,937
64,436
2022
294,987
143,994
84,058
66,935
Elaboracin Propia
39
LOCALIZACIN
La determinacin de la localizacin de la planta se har en dos etapas. En
primer lugar, la macro localizacin nos permitir ubicar el rea geogrfica
adecuada para localizar esta, y la microlocalizacin fijar los factores
puntuales especficos para su instalacin.
En ambas etapas, la eleccin se realizar mediante la evaluacin de las
posibles alternativas en base a factores de locacin como son: disponibilidad
de materia prima y mano de obra, suministro de servicios, entre otros,
asignndole a cada uno un peso ponderado de acuerdo a la importancia
para el proyecto.
3.1.1 MACROLOCALIZACIN
Para el estudio de la macro localizacin de la planta se consideran los
siguientes factores:
Disponibilidad de la materia prima
Disponibilidad de mano de obra
Abastecimiento de servicios ( energa y agua)
Disponibilidad del terreno
Eliminacin de desechos
De los factores sealados el de mayor relevancia es la disponibilidad de la
materia prima. Se buscar una locacin prxima a los productores y
posibilitar la adquisicin de la materia prima con una reduccin en los costos
de transporte.
Otros factores importantes son la disponibilidad del terreno y la mano de
obra por la necesidad de contar con personal suficiente para las actividades
manuales operativas.
Por otro lado, en el contexto mundial hay una creciente preocupacin por los
impactos que ocasionan las actividades fabriles en el medio ambiente. Por
ello, es importante considerar la ubicacin en lugares que brinden facilidades
para disponer de los desechos. Tambin se contemplar el aprovechamiento
de los desechos generados.
Como ltimo factor a considerar estn las facilidades respecto a los servicios
bsicos necesarios para las operaciones de produccin.
El clculo de la importancia de los factores se har de acuerdo a una matriz
de comparaciones pareadas. La tabla 28 muestra los resultados del clculo
de la valorizacin de factores para la macrolocalizacin.
40
Factor
Disponibilidad de materia prima
Disponibilidad de mano de obra
Peso
42%
16%
3
4
Abastecimiento de servicios
Disponibilidad de terrenos
13%
18%
Eliminacin de desechos
11%
Elaboracin Propia
19
20
21
41
Calificacin
10
8
6
4
2
Elaboracin Propia
Lima
Peso Valor
Puntaje
La Libertad
Valor Puntaje
Ica
Valor Puntaje
42%
8.00
3.39
8.00
3.39
8.00
3.39
16%
8.00
1.29
6.00
0.97
6.00
0.97
13%
7.00
0.90
6.00
0.77
6.00
0.77
18%
6.00
1.07
6.00
1.07
8.00
1.43
11%
6.00
0.65
7.30
6.00
0.65
6.85
4.00
0.43
6.99
Elaboracin Propia
3.1.2 MICROLOCALIZACIN
De modo anlogo a la macrolocalizacin, se proceder a hacer el anlisis
para la microlocalizacin. Para este anlisis se eligieron tres distritos a
efectos de comparacin: Lurn, Ate Vitarte y Puente Piedra. Los factores a
considerar para el anlisis son los siguientes:
Cercana a vas de comunicacin ( autopistas y puertos)
Disponibilidad de mano de obra
Disponibilidad de servicios
Terrenos
Eliminacin de desechos
De manera similar, se estimar la importancia de los factores en funcin a
una matriz de comparaciones pareadas.
La tabla 31 muestra los resultados de esta valorizacin de factores. El anexo
13 se muestra el proceso de clculo de los factores.
42
Factor
Peso
1
2
3
4
5
34%
21%
12%
22%
12%
Elaboracin Propia
43
Peso Valor
Puntaje
Ate Vitarte
Puente Piedra
Puntaje
34%
6.00
2.70
4.00
1.35
8.00
2.03
21%
6.00
1.24
6.00
1.24
6.00
1.24
12%
6.00
0.74
6.00
0.74
6.00
0.74
22%
4.00
0.86
4.00
0.86
8.00
1.72
12%
8.00
0.94
6.00
0.70
8.00
0.94
5.80
4.89
7.34
Elaboracin Propia
3.2
TAMAO DE PLANTA
Para determinar el tamao de la planta se har el balance entre el mercado,
la tecnologa, disponibilidad de materia prima, y rentabilidad del mismo a fin
de establecer la capacidad instalada para cubrir la demanda del proyecto y
atender eventuales cambios; es decir, contar con un nivel de holgura,
considerando las existencias de materia prima y capacidad para su
procesamiento.
Tamao-mercado
El proyecto busca cubrir el 3% de la demanda insatisfecha inicial e ir
creciendo a una tasa de 1% anual.
Se busca tener un nivel de holgura en la produccin, estimndose que para
el decimo ao del proyecto tener un nivel de utilizacin de planta mayor al
90%, cumpliendo con ello la demanda mxima estimada de 59 toneladas
equivalente a 64,608 litros de aceite.
Tamao-Tecnologa
La maquinaria para la planta, debe ser flexible a los cambios por variaciones
en la demanda. Respecto al rendimiento del proceso, de acuerdo con
22
23
22
Romero Blachet, Miguel Angel (2006). Produccin de aceite de palta en Chile, una alternativa de Negocio.
Chile: Universidad de Chile- Santiago. Pg. 64
23
Abugattas Aguad, Thomas (2010). Estudio preliminar para la instalacin de una planta de extraccin de aceite
de palta extra virgen por el mtodo de prensado en fro. Lima: Universidad de Lima. Pg. 69
44
24
y Di-Bacco
25
respectivamente).
3.3
PROCESO PRODUCTIVO
El proceso productivo es similar al del aceite de oliva, pues ambos
provienen de la pulpa del alimento.
El aceite de palta ha sido empleado como insumo para la industria
cosmtica y, mediante un proceso de refinacin, se obtiene un aceite apto
para consumo. Entre los mtodos de obtencin tenemos:
Extraccin con solventes
Centrifugacin
Extraccin por prensado en fro
Extraccin por medio fsico-mecnico con enzimas en fro
Para el estudio se empleara el mtodo, extraccin por prensado en frio el
cual es usado por pases exportadores como Nueva Zelanda y Chile. Los
otros procesos se explican en el anexo 14.
24
25
45
3.4
Romero Blachet, Miguel Angel (2006). Produccin de aceite de palta en Chile, una alternativa de Negocio.
Chile: Universidad de Chile- Santiago. Pg. 64
46
3.5
CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad estimada es de 66,207 litros al ao. La tabla 33 resume estos
detalles.
Tabla 33: Capacidad de instalacin
Kilos de pulpa de palta/hora
Horas a la semana
Total de kg /ao
Rendimiento kg /l
Total de litros al ao
Total de botellas (250ml)
500
40
960,000
14.5
66,207
264,828
Elaboracin Propia
3.6
PROGRAMA DE PRODUCCIN
Tomando la demanda como dato principal y los datos mostrados en la
capacidad de produccin instalada se calcula el programa de produccin de
aceite y el porcentaje de utilizacin de la planta.
El stock de seguridad permite cumplir los pedidos de los clientes en caso
presentarse problemas que impidan la produccin normal, para este estudio
se considera un 5% de la demanda promedio mensual de cada ao.
En la seleccin de la maquinaria se tomar como referencia las capacidades
disponibles de los equipos ofertados en el mercado y las cantidades de
materia prima que procesan por unidad de tiempo.
La tabla 34 resume el plan de produccin y los porcentajes de utilizacin de
planta.
47
Ao 1 Ao 2
54
54
Ao 3
55
Ao 4
55
Ao 5
56
59,133 59,133
60,228 60228
61,323
66,207 66,207
66,207
66,207
66,207
% de utilizacin
Programa de produccin (l)
Ao
Demanda (t)
90%
89%
59,379 59133
Ao 6 Ao 7
56
57
91%
60,232
Ao 8
58
91%
60228
Ao 9
58
93%
61,327
Ao 10
59
61,323 62,418
66,207 66,207
63,513 63,513
66,207 66,207
64,608
66,207
% de utilizacin
Programa de produccin ( l)
93%
94%
61,323 62,422
96%
96%
63,517 63,513
98%
64,613
Demanda (t)
Elaboracin Propia
3.7
CARACTERSTICAS FSICAS
3.7.1 INFRAESTRUCTURA
La infraestructura debe ser la adecuada para albergar insumos, materiales,
mquinas y oficinas administrativas adems de cumplir con los
requerimientos exigidos por ley. Las dimensiones de las reas de trabajo se
muestran en la tabla 35. Para el rea de la produccin se sigui la gua de la
lnea de produccin de Alfa Laval. Para el clculo del rea de llenado se ha
empleado el mtodo de Guerchet. En el anexo 18 se muestra el clculo
correspondiente. Para las otras reas, se ha estimado el rea a emplearse
de acuerdo a los estndares de construccin vigente y la cantidad de
personas que ocuparn el lugar.
Tabla 35: Tamao de planta
reas
Zona de descarga y salida
Almacn de materia prima
Zona de lavado y pelado
Zona de produccin
Zona de llenado
Almacn de producto terminado
Oficinas de planta
Laboratorio
Recepcin
Oficinas administrativas
Servicios higinicos (planta)
Servicios higinicos (administrativo)
Comedor y cocina
Patio de Maniobras
Elaboracin Propia
48
Dimensiones (m2)
8
20
15
52
18
12
20
19
13
39
4
2
22
48
Largo
(m)
Ancho
(m)
Altura
(m)
1.00
3.00
2.69
1.93
1.00
1.00
1.07
0.60
1.50
1.86
1.92
0.50
Seccin de lavado
Llenadora
1.00
1.00
5.93
2.45
1.60
1.80
2.78
2.35
Etiquetadora
1.00
1.80
0.80
1.40
Elementos fijos
Alfa Oliver 500 cuerpo
principal(malaxadora y centrifuga)
Martillo triturador
Triturador con discos
Elaboracin Propia
Cantidad
4
Elaboracin Propia
Cantidad
6
2
6
Elaboracin Propia
Cantidad
6
12
2
1
1
Elaboracin Propia
49
Cantidad
16
1
2
Importancia
Necesariamente juntas
Juntas necesariamente
Importante
Indiferente
Separadas
totalmente separadas
Elaboracin propia
Se procede a dibujar las relaciones, las letras A, se unen con cuatro lneas,
las E con tres y as sucesivamente hasta la U. En el grfico 16 se
observa los resultados27.
27
Los principios y objetivos planteados para el diseo de planta se observa en el anexo 20.
50
4
8
2
10
11
12
13
51
3.8
ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
caractersticas :
La fruta debe estar entera.
Estar sanos y debern excluirse los productos afectados por deterioro.
Estar limpios y exentos de cualquier materia extraa visible.
Exentos de plagas que afecten al aspecto general de producto.
Exentos de daos causados por bajas temperaturas.
Por ltimo, en caso de ser necesario almacenar la materia prima, los lugares
a emplear deben de ser frescos a una temperatura entre 5-13 C
aproximadamente y una humedad relativa entre 90-95%, de manera ptima.
52
53
Aceite
virgen
Aceite virgen
( para el
consumo )
Aceite
extra
virgen
Aceite
virgen
fino
Aceite
virgen
corriente
Aceite refinado
Aceite
Aceite
de orujo
A partir de esta tabla podemos concluir que para poder producir aceite de
palta extra virgen se debe controlar la acidez oleica y tener los valores del
test organolptico. Esto se consigue verificando las propiedades fsicas y
qumicas del producto.
Las propiedades fsicas son identificables fcilmente. Los resultados
obtenidos permiten identificar si el aceite se encuentra en estado adecuado
como para ser sometido a otras pruebas de calidad o ser rechazados.
Dentro de estas pruebas, la determinacin de la humedad es la ms
importante (Acosta, 2011).
La humedad es la medida de la cantidad de agua contenida en el aceite. El
agua en exceso es un factor negativo para el aceite debido a que puede
formar enlaces qumicos y fsicos inadecuados, provocando reacciones de
degradacin (Acosta, 2011).
Los mtodos qumicos que se detallan son caractersticos en la toma de
muestras de todos los aceites y grasas. El anlisis de las propiedades
qumicas permite corroborar la calidad del aceite obtenido. Las propiedades
a controlar son las siguientes:
ndice de Acidez: es la medida del contenido de cidos grasos libres
presentes en grasas y aceites. El resultado de este anlisis es indispensable
como prueba de pureza y permite sacar conclusiones acerca del estado del
aceite y su degradacin (Acosta, 2011).
30
Vinueza Vaca, Elsa Mabel (2011) Estudio de factibilidad para la exportacin de aguacate extra virgen de la
empresa Uyam Farms, hacia el mercado estadounidense. Ibarra, Ecuador: Pontificia Universidad Catlica de
Ecuador. Pag.108.
54
3.9
vender el kilo de palta a 0.45 nuevos soles, para este proyecto se est
considerando un precio promedio entre ambos S./ 1.11. Con este dato
obtendremos los costos de materia prima para las proyecciones.
En la tabla 43 se resume el requerimiento de materia prima para el proyecto
y los costos de la materia prima los cuales incluyen IGV.
31
Miguel Angel Romero Blachet (2006). Produccin de aceite de palta en Chile, una alternativa de Negocio.
Chile: Universidad de Chile. Pag.60.
32
33
Vidal Gmez Liz Fiorella (2010) Estudio de Pre-factibilidad para la exportacin de palta Hass a Estados UnidosLima: Pontificia Universidad Catlica del Per. Pag.69.
55
Ao 1
1,229,996
S/.1,365,295
Ao 6
1,270,258
S/.1,409,987
Ao 2
1,224,892
S/.1,359,630
Ao 7
1,293,036
S/.1,435,270
Ao 3
1,247,670
S/.1,384,913
Ao 8
1,315,719
S/.1,460,448
Ao 4
1,247,575
S/.1,384,809
Ao 9
1,315,625
S/.1,460,344
Ao 5
1,270,353
S/.1,410,092
Ao 10
1,338,403
S/.1,485,627
Elaboracin propia
3.9.2 MATERIALES
Los insumos para el proceso productivo principalmente sern las botellas,
34
Ao1
237,516
237,516
237,516
19,794
Ao 6
245,291
245,291
245,291
20,441
Ao 2
236,531
236,531
236,531
19,711
Ao 7
249,690
249,690
249,690
20,808
Ao 3
240,929
240,929
240,929
20,078
Ao 8
254,070
254,070
254,070
21,173
Ao 4
240,911
240,911
240,911
20,076
Ao 9
254,052
254,052
254,052
21,171
Ao 5
245,310
245,310
245,310
20,443
Ao 10
258,450
258,450
258,450
21,538
Elaboracin propia
La tabla 45 resume los costos totales de cada uno de estos materiales, los
cuales incluyen IGV.
Tabla 45: Costos totales de materiales
(Expresado en nuevos soles)
Ao
Botellas
Ao 1
311,147
Ao 2
309,855
Ao 3
315,617
Ao 4
315,594
Ao 5
321,355
Tapas
etiquetas
47,503
7,125
47,306
7,096
48,186
7,228
48,182
7,227
49,062
7,359
Cajas
Ao
Botellas
17,221
Ao 6
321,332
17,149
Ao 7
327,094
17,468
Ao 8
332,832
17,466
Ao 9
332,808
17,785
Ao 10
338,570
Tapas
etiquetas
49,058
7,359
49,938
7,491
50,814
7,622
50,810
7,622
51,690
7,754
Cajas
17,784
18,103
18,421
18,419
18,738
Elaboracin propia
34
56
%
5.00
Esfuerzo mental
0.60
Esfuerzo fsico
1.80
Monotona
3.60
Fatiga
3.00
Total
14.00
57
Ao 1
4.00
2.00
Ao 2
4.00
2.00
Ao 3
4.00
2.00
Ao 4
4.00
2.00
Ao 5
4.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
8.00
Ao 6
4.00
2.00
8.00
Ao 7
4.00
2.00
8.00
Ao 8
4.00
2.00
8.00
Ao 9
4.00
2.00
8.00
Ao 10
4.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
Total de personal
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
Elaboracin Propia
3.10 SERVICIOS
3.10.1 AGUA
Para el clculo de las necesidades se tomar en cuenta el consumo en la
planta y las personas que laboran en la misma, La tabla 48, muestra el
consumo de agua de las mquinas de produccin.
Tabla 48: Requerimiento de agua en planta
Maquinaria
Cuerpo principal de
AlfaOliver 500
Seccin de lavado
Cantidad
Litros/hora
Horas
anuales
Consumo
anual (l)
170
1,920
326,400
67
1,920
128,640
455,040
3.10.2 ELECTRICIDAD
Utilizando los datos del fabricante para cada equipo, se determinar el
consumo por ao para la planta. La tabla 49 resume estos datos.
37
<http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=2c4db194-2a76-442d-9e0e-9692d61e1f18&groupId=29544>
58
KW
24.50
7.50
7.50
3.26
15.00
5.50
1.50
Cantidad
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
KW-ao
47,040
14,400
14,400
6,259
28,815
10,560
2,880
124,354
38
anuales
Proceso
Seleccin y
clasificacin
Lavado
Pelado y remocin
de semilla
Impactos ambientales
Contaminacin del aire
Contaminacin del suelo
Agotamiento del agua
Contaminacin del aire
Contaminacin del suelo
Contaminacin del aire
Contaminacin del suelo
Elaboracin propia
38
<http://www.minem.gob.pe/minem/archivos/Evoluciones%20en%20el%20subsector%201995%20-%20%202011.pdf >
39
El tipo de cambio referencial es de $ 1.0 por cada S/. 2.77. Tomado de la SBS. Consultado 13 de Julio de 2013.
<http://www.sbs.gob.pe/0/generales/BusquedaSimple.aspx?PFL=0&TXT=capital%20de%20trabajo >.
59
60
Mascarillas
Delantales
Botas de seguridad
Gorras para el
cabello
Uso de equipos
Debern utilizarse siempre para todos los trabajadores, ya
que se est trabajando con alimentos y se busca no
contaminar al producto.
Este tipo de proteccin debe ser utilizada cuando exista
presencia de partculas que puedan afectar a las vas
respiratorias o puedan afectar al producto final. Su uso es
obligatorio para toda la lnea de produccin.
Se utilizarn delantales impermeables en la produccin,
para mantener inocua el rea de trabajo.
Se utiliza proteccin a los pies que consiste en botas de
caucho de caa alta.
Parta evitar que caigan cabellos al producto que puedan
afectar directamente al producto.
Elaboracin Propia
61
El tamao, forma, color, dibujo y texto de los letreros debe ser de acuerdo
a la Norma Tcnica Peruana NTPP 399.010-1 2004, de material acrlico u
otro similar. Estos se muestran en el Anexo 23.
Antihistamnicos y antialrgicos.
Antiespasmdicos y anticolinrgicos.
Varios (toxoide tetnico, carbn activado).
63
4.1
TIPO DE ORGANIZACIN
El tipo de sociedad elegida es la Sociedad de Responsabilidad Limitada
(SRL), la cual requiere un mnimo de dos socios y no puede exceder de
veinte. Los socios tienen preferencia para la adquisicin de las aportaciones.
El Capital Social est integrado por las aportaciones de los socios. Al
constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25%
de cada participacin y estar depositado en una entidad bancaria del
sistema nacional a nombre de la sociedad.
La responsabilidad de los socios est delimitada a la participacin en el
capital de la sociedad; es decir, no responden personalmente o con su
patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa. La voluntad de los
socios que representen la mayora del capital social regir la vida de la
sociedad.
El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los
socios, Es una alternativa tpica para empresas familiares.
No se ha evaluado la empresa tipo EIRL bsicamente por dos razones: se
constituye por la voluntad de una sola persona (voluntad unipersonal) y el
capital de la empresa deber estar ntegramente suscrito y pagado al
constituirse la empresa. Los pasos para la constitucin de la empresa se
muestran en la tabla 52.
Tabla 52: Trmites para la constitucin y funcionamiento
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Elaboracin propia
64
4.2
TRIBUTOS
Las exportaciones no estn gravadas por tributo alguno; por otro lado,
existen dos beneficios tributarios a los cuales se pueden acoger las
empresas exportadoras, la devolucin del saldo a favor del exportador y el
drawback. Ambos se tramitan en la SUNAT. (SIICEX, 2012).
4.3
CONTRIBUCIONES Y BENEFICIOS
65
4.4
CERTIFICACIONES
Certificacin Sanitaria: es un requerimiento bsico para la obtencin de la
licencia de funcionamiento. A continuacin se presenta los requerimientos
para obtener dicho certificado:
41
66
42
67
4.5
43
44
De la informacin recopilada para los aceites de oliva pre-envasados sin necesidad de procesamiento posterior
45
Consultar la norma completa en la pgina web de las Oficinas Comerciales de Espaa en China, buscando
68
8
9
Fecha de Caducidad.
Instrucciones de uso.
10
11
12
Ao de cosecha de la fruta.
Cdigo de norma calidad aplicable al producto.
Contenido en cidos grasos trans.
4.6
DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN
Se contar con una organizacin lineo-funcional. Este tipo de organizacin
combina dos clases de organizaciones: Lineal y funcional. De la
organizacin lineal obtendremos la autoridad y responsabilidad que se
transmite a travs de un slo jefe por cada funcin en especial. De la
organizacin funcional obtendremos la especializacin de cada actividad en
una funcin. El Gerente General ser el representante legal de la
organizacin.
4.7
ORGANIGRAMA
Gerente
General
Asistente
Jefe de
Admistracin y
Finanzas
Jefe de planta
Asistente
de
Finanzas
Supervisor
Jefe de Comercio
Exterior
Supervisor
de calidad
Operarios
de planta
Grfico 18: Organigrama
Elaboracin Propia
46
Se debe no solo de registrar el nombre sino tambin los colores elegidos y adicionalmente en blanco y negro,
pues evitar que la copien en otros colores.
70
4.8
FUNCIONES PRINCIPALES
Como se puede observar en el organigrama se necesita y una persona para
cada departamento, tambin se necesitar 1 maquinista y 20 operarios para
poder iniciar operaciones. A continuacin se presenta la descripcin de las
funciones de cada miembro del organigrama. En el anexo 25 se podr
encontrar los requisitos para ingresar a cada puesto.
Gerente general
Asistente
Organizacin
de la agenda
de trabajo
de la Gerencia,
el
71
72
Jefe de Planta
Supervisor
Calibracin,
regulacin
control operativo de los equipos de
produccin, su limpieza y mantenimiento preventivo menor.
Ejecucin de los diversos trabajos operativos en planta.
Jefe de Calidad
4.9
SERVICIO DE TERCEROS
a) Asesora legal y contable
Las mismas sern tercearizadas. La asesora legal se contratar en funcin
a los requerimientos especficos que se presenten y se harn cargo los
trmites legales de la empresa. El contador llevar la informacin contable y
la elaboracin de los estados financieros y el clculo de los tributos de la
empresa. Trabajar en estrecha colaboracin con el Jefe de Administracin y
Finanzas.
b) Transporte
Este servicio tambin ser tercerizado tanto en el traslado de la materia
prima a la planta y del producto en su despacho a aduanas. Los mismos
estarn a cargo de empresas especializadas que recoja el producto de la
planta y lo trasladen para su embarque.
74
IGV
-
Elaboracin Propia
Costo total
261,143
47,006
308,149
Elaboracin Propia
47
El tipo de cambio referencial es de $ 1.0 por cada S/. 2.77. Tomado de la SBS. Consultado 13 de Julio de 2013.
<http://www.sbs.gob.pe/0/generales/BusquedaSimple.aspx?PFL=0&TXT=capital%20de%20trabajo >.
75
Unidades
3
25
Costo
200
50
Costo total
600
1,250
Archivadores
Vitrina
4
4
145
325
580
1,300
Mostrador
Computadoras
1
5
250
1,500
250
7,500
Impresora
Telfono
2
6
500
90
1,000
540
Anaqueles
Mesas de metal
6
6
950
800
Subtotal
IGV (18%)
5,700
4,800
23,520
4,234
Total
27,754
Elaboracin Propia
Unidades
1
Costo
Costo total
543,000
543,000
Tanques
Decantadoras
2
6
2,742
18,005
5,485
108,030
Llenadora
Etiquetadora
1
1
96,950
37,395
Flete y seguro
Gastos de Importacin
96,950
37,395
15,952
245,234
Costo total
20
200
70
20
40
Licencia
Registro de la Marca en INDECOPI.
250
1,200
1,800
275
1,525
Elaboracin Propia
76
IGV
5,400
270
5,670
Total
30,000
1,500
31,500
Elaboracin Propia
Total
1,861,650
33,300
179,940
2,074,890
Elaboracin Propia
5.2
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
La tabla 61 muestra el cronograma de inversiones, los cuales se realizarn
en el periodo pre-operativo, es decir en el ao cero (no se generan ingresos
para la empresa por la operacin).
Tabla 61: Cronograma de inversiones
Primer
trimestre
Ao 0
Segundo
Tercer
trimestre
trimestre
Cuarto
trimestre
Gestin de crdito
Gestin de constitucin
Gestin de la marca
Construccin de planta
Compra de equipos
Compra de mobiliario
Traslado de equipos
Instalacin de maquinaria
Capacitacin de personal
Participacin en ferias
Elaboracin propia
48 SAPAN CHAIN, Nassir. Proyectos de inversin: formulacin y evaluacin. Quinta edicin. Naucalpan de Jurez,
Pearson Educacin de Mxico, 2007. 488p.
49La inversin total incluye IGV
77
5.3
FINANCIAMIENTO
Total
Capital propio
1,244,934
Financiamiento
829,956
Inversin total
2,074,890
Elaboracin propia
En donde:
Donde:
rf= Tasa libre de riesgo Per
proy Beta proyecto
rm rf= Prima de riesgo pas
50
51
Revisar su libro: Evaluacin de Proyectos de Inversin: herramientas financieras para analizar la creacin de valor.
Tambin
se
puede
encontrar
en
su
blog:
De
regreso
a
lo
BsicoPagina
Web:
http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/03/la-tasa-de-descuento-de-un-pro.html .
52
78
Valor
1.424%53
8.446%54
Elaboracin Propia
El costo de oportunidad (COK por sus siglas en ingles) del proyecto ser
equivalente a 10.59%, sin embargo, este sera el valor si el proyecto se
realizara en Estados Unidos. En esa medida, este valor se debe de
actualizar considerando el riesgo pas.
Para ello, al COK obtenido se le aadir el riesgo pas el que se obtendr de
la informacin publicada por el Banco Central de Reserva (BCRP).
Adicionalmente, el empleo del factor posibilitar un mayor ajuste para el
COK hacindolo ms conservador.
En la tabla 64 se pueden ver los valores para y el riesgo del pas, el
primero se obtuvo del Banco central de Reserva 55 y para el segundo se
consider 1.5%56.
Tabla 64: Riesgo pas
Concepto
Riesgo Pas
Valor
1.84%
1.50%
Elaboracin Propia
53
54
55
56
Recomendado por Pal Lira Briceo en su libro Evaluacin de Proyectos de Inversin: herramientas financieras para
analizar la creacin de valor Pag.181
79
Banco de
Crdito
S/. 450,000/
US$ 75,000
80% de
tasacin
15 aos
10.75%
12.50%
Financiamiento
mximo
Plazo mximo
TEA (S/.)
TEA (US$)
BBVA
Continental
S/. 450,000/
US$ 75,000
70% de
tasacin
20 aos
10.25%
10.30%
Scotiabank
Interbank
US$ 10,000
S/. 80,000/
US$ 10,000
80% de
tasacin
20 aos
11%
9%
80% de
tasacin
Min. 5 aos
10.85%
12%
Saldo inicial
829,956
694,686
Amortizacin Intereses
135,270
85,070
149,135
71,205
Ao 3
Ao 4
545,551
381,130
164,421
181,275
Ao 5
199,855
199,855
Cuota
220,340
220,340
Saldo final
694,686
545,551
55,919
39,066
220,340
220,340
381,130
199,855
20,485
220,340
Elaboracin Propia
57
80
5.4
PRESUPUESTOS PRELIMINARES
Ao 1
6.80
18.84
236,531
4,455,298
Ao 6
7.00
19.39
245,292
4,756,212
Ao 2
6.80
18.84
236,531
4,455,298
Ao 7
7.00
19.39
249,672
4,841,140
Ao 3
6.80
18.84
240,912
4,537,818
Ao 8
7.00
19.39
254,052
4,926,068
Ao 4
6.80
18.84
240,912
4,537,818
Ao 9
7.00
19.39
254,052
4,926,068
Ao 5
6.80
18.84
245,292
4,620,320
Ao 10
7.00
19.39
258,432
5,010,996
Elaboracin Propia
Cantidad
4.00
Salario mensual
750
Remuneracin anual
13,710
Lnea de produccin
Llenado y etiquetado
2.00
1.00
750
750
13,710
13,710
Empaquetado
1.00
750
13,710
Elaboracin Propia
81
Ao 2
109,680
Ao 7
109,680
Ao 3
109,680
Ao 8
109,680
Ao 4
109,680
Ao 9
109,680
Ao 5
109,712
Ao 10
109,680
Elaboracin Propia
Ao1
1,157,030
Ao 2
1,152,229
Ao 3
1,173,655
Ao 4
1,173,567
Ao 5
1,194,993
263,683
40,257
262,589
40,090
267,472
40,835
267,452
40,832
272,335
41,578
14,594
6,039
14,533
6,013
14,803
6,125
14,802
6,125
15,072
6,237
1,481,603
Ao 6
1,194,904
1,475,455
Ao 7
1,216,331
1,502,892
Ao 8
1,237,668
1,502,778
Ao 9
1,237,579
1,530,215
Ao 10
1,259,006
272,315
41,575
277,198
42,320
282,061
43,063
282,040
43,060
286,923
43,805
15,071
6,236
15,341
6,348
15,611
6,459
15,609
6,459
15,880
6,571
1,530,101
1,557,538
1,584,862
1,584,747
1,612,185
Botella
Tapas
Cajas
Etiqueta
Total
Descripcin
Palta
Botella
Tapas
Cajas
Etiqueta
Total
Elaboracin Propia
Elaboracin Propia
58
82
Por otro lado los servicios en planta estn conformados por el gasto de
electricidad que consumen y el agua necesaria para el proceso, en la tabla
72 se observa el resumen por los servicios empleados.
Tabla 72: Presupuesto de gastos generales de produccin (sin IGV)
(En nuevos soles)
Descripcin
Electricidad
Agua
Ao 1
22,046
2,225
Ao2
22,046
2,225
Ao 3
22,046
2,225
Ao 4
22,046
2,225
Ao 5
22,046
2,225
Total
Descripcin
Electricidad
Agua
24,271
Ao 6
22,046
2,225
24,271
Ao 7
22,046
2,225
24,271
Ao 8
22,046
2,225
24,271
Ao 9
22,046
2,225
24,271
Ao 10
22,046
2,225
24,271
24,271
24,271
24,271
24,271
Total
Elaboracin Propia
Ao 1
2,201
Ao 2
2,201
Ao 3
2,201
Ao 4
2,201
Ao 5
2,201
Servicios generales
Mano de obra indirecta
24,271 24,271
420,562 420,562
24,271
420,562
24,271
420,562
24,271
420,562
Total
Costos indirectos
Herramientas
447,033 447,033
Ao6
Ao7
2,201
2,201
447,033
Ao8
2,201
447,033
Ao9
2,201
447,033
Ao10
2,341
Servicios generales
Mano de obra indirecta
24,271 24,271
441,590 441,590
24,271
441,590
24,271
441,590
24,271
441,590
Total
468,062 468,062
468,062
468,062
468,201
Elaboracin Propia
Ao 2
119,312
Ao 7
119,312
Ao 3
119,312
Ao 8
119,312
Elaboracin Propia
83
Ao 4
119,312
Ao 9
119,312
Ao 5
119,312
Ao 10
119,312
Ao 1
1,481,603
447,033
109,680
(8,458)
2,029,859
Ao 6
1,530,101
468,062
109,680
8,695
(8,783)
2,107,755
Ao 2
1,475,455
447,033
109,680
8,458
(8,467)
2,032,158
Ao 7
1,557,538
468,062
109,680
8,783
(8,896)
2,135,166
Ao 3
1,502,892
447,033
109,680
8,467
(8,581)
2,059,492
Ao 8
1,584,862
468,062
109,680
8,896
(9,010)
2,162,489
Ao 4
1,502,778
447,033
109,680
8,581
(8,581)
2,059,491
Ao 9
1,584,747
468,062
109,680
9,010
(9,010)
2,162,489
Ao 5
1,530,215
447,033
109,712
8,581
(8,695)
2,086,847
Ao 10
1,612,185
468,201
109,680
9,010
(9,125)
2,189,952
Elaboracin Propia
Ao 1
1,102
Ao2
1,102
Ao 3
1,102
Ao 4
1,102
Ao 5
1,102
720
223
720
223
720
223
720
223
720
223
2,045
Ao 6
1,102
2,045
Ao 7
1,102
2,045
Ao 8
1,102
2,045
Ao 9
1,102
2,045
Ao 10
1,102
720
223
720
223
720
223
720
223
720
223
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
Elaboracin Propia
Jefe de finanzas
Asistente de finanzas
Asistente
10,000
5,000
3,000
182,853
91,427
54,856
Elaboracin Propia
Ao 1
493,703
2,045
Ao 2
Ao 3
493,703 493,703
2,045
2,045
Ao 4
493,703
2,045
Ao 5
493,703
2,045
Total
Gastos administrativos
Personal
Servicios
Total
495,748
Ao 6
518,388
2,045
520,433
495,748 495,748
Ao 7
Ao 8
518,388 518,388
2,045
2,045
520,433 520,433
495,748
Ao 9
518,388
2,045
520,433
495,748
Ao 10
518,388
2,045
520,433
Elaboracin Propia
Ao 2
2,658
Ao 7
398
Ao 3
2,658
Ao 8
398
Ao 4
2,658
Ao 9
398
Ao 5
398
Ao 10
398
Elaboracin Propia
c) Gastos financieros
Los gastos financieros estn compuestos por los intereses cobrados por la
entidad bancaria. El resumen de los pagos se presenta en la tabla 80.
Tabla 80: Gastos financieros
(En nuevos soles)
Ao 1
85,070
Ao 2
71,205
Ao 3
55,919
Elaboracin Propia
85
Ao 4
39,066
Ao 5
20,485
d) Gastos de venta
Corresponde al personal del rea de ventas y los gastos de las campaas
de publicidad o marketing. En la tabla 81 se muestra el resumen del
presupuesto de publicidad.
Tabla 81: Presupuesto de publicidad (sin IGV)
(En nuevos soles)
Gastos de marketing
Costo de la feria internacional
Ao 1
60,471
Ao 2
60,471
Ao 3
60,471
Ao 4
60,471
Ao 5
60,471
Auspicio de cocineros
Promocin en restaurantes
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
Gastos de marketing
Costo de la feria internacional
Ao 6
60,471
Ao 7
60,471
Ao 8
60,471
Ao 9
60,471
Ao 10
60,471
Auspicio de cocineros
Promocin en restaurantes
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
28,169
18,780
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
9,390
116,809
Folletos y papelera
Total
Folletos y papelera
Total
Elaboracin Propia
Ao 1
219,424
Ao 2
219,424
Ao 3
219,424
Ao 4
219,424
Ao 5
219,424
Marketing
Gastos aduaneros
116,809
196,093
116,809 116,809
195,312 198,764
116,809
198,745
116,809
202,197
Total
Gastos de venta
Personal
532,326
Ao6
230,395
531,545 534,997
Ao7
Ao8
230,395 230,395
534,978
Ao9
230,395
538,430
Ao10
230,395
Marketing
Gastos aduaneros
116,809
202,178
116,809 116,809
205,630 209,063
116,809
209,044
116,809
212,496
Total
549,382
552,834
556,249
559,700
Elaboracin Propia
86
556,267
5.5
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se define como punto de equilibrio a la cantidad de botellas de aceite que se
deben vender para que los ingresos sean iguales a la suma de los costos.
Para el clculo del punto de equilibrio, la frmula a emplear ser la
siguiente.
En donde:
CF: Costo fijo
CV: Costo Variable
IT: Ingresos Totales
En la tabla 83 se observan los costos variables del proyectos, los cuales
depende de la cantidad de productos que se venden.
Tabla 83: Costos variables (Sin IGV)
(En nuevos soles)
Costos variables
Materiales directos
Mano de obra directo
Gastos de exportacin
Total
Costos variables
Materiales directos
Mano de obra directo
Gastos de exportacin
Total
Ao 1
1,481,603
109,680
196,093
1,787,376
Ao 6
1,530,101
109,680
202,178
1,841,959
Ao 2
1,475,455
109,680
195,312
1,780,446
Ao 7
1,557,538
109,680
205,630
1,872,848
Ao 3
1,502,892
109,680
198,764
1,811,336
Ao 8
1,584,862
109,680
209,063
1,903,605
Ao 4
1,502,778
109,680
198,745
1,811,203
Ao 9
1,584,747
109,680
209,044
1,903,472
Ao 5
1,530,215
109,712
202,197
1,842,124
Ao 10
1,612,185
109,680
212,496
1,934,361
Elaboracin Propia
Por otro lado en la tabla 84 se aprecia los costos fijos, los cuales no
presentan variaciones.
Tabla 84: Costos fijos (Sin IGV)
(En nuevos soles)
Costos fijos
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Costos indirectos
Total
Costos fijos
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Costos indirectos
Total
Ao 1
336,233
495,748
447,033
1,279,014
Ao 6
347,204
520,433
468,062
1,335,699
Ao 2
336,233
495,748
447,033
1,279,014
Ao 7
347,204
520,433
468,062
1,335,699
Elaboracin Propia
87
Ao 3
336,233
495,748
447,033
1,279,014
Ao 8
347,204
520,433
468,062
1,335,699
Ao 4
336,233
495,748
447,033
1,279,014
Ao 9
347,204
520,433
468,062
1,335,699
Ao 5
336,233
495,748
447,033
1,279,014
Ao 10
347,204
520,433
468,201
1,335,839
Por ltimo en la tabla 85 se muestran los resultados del clculo para determinar el
punto de equilibrio ao a ao.
Tabla 85: Punto de equilibrio (Sin IGV)
(En nuevos soles)
Ao
Demanda (unidades)
Ao 1
236,531
Ao 2
236,531
Ventas
Costos fijos
4,455,298
1,279,014
Costos variables
Costo variable unitario
Ao 4
240,912
Ao 5
245,292
4,455,298
1,279,014
4,537,818 4,537,818
1,279,014 1,279,014
4,620,320
1,279,014
1,787,376
7.56
1,780,446
7.53
1,811,336 1,811,203
7.52
7.52
1,842,124
7.51
113,394
Ao 6
245,292
113,100
Ao 7
249,672
Ventas
Costos fijos
4,756,212
1,335,699
Costos variables
Costo variable unitario
Punto de equilibrio
Ao
Demanda (unidades)
Ao 3
240,912
113,008
Ao 9
254,052
112,927
Ao 10
258,432
4,841,140
1,335,699
4,926,068 4,926,068
1,335,699 1,335,699
5,010,996
1,335,839
1,841,959
7.51
1,872,848
7.50
1,903,605 1,903,472
7.49
7.49
1,934,361
7.48
112,425
112,350
Punto de equilibrio
113,014
Ao 8
254,052
112,272
112,267
112,208
Elaboracin Propia
5.6
ESTADOS FINANCIEROS
En esta seccin se muestra el estado de ganancias y prdidas, flujo de caja
y balance general. El horizonte del proyecto considerado ha sido de 10 aos.
88
Ao 2
4,455,298
(2,032,158)
Ao 3
4,537,818
(2,059,492)
Ao 4
4,537,818
(2,059,491)
Ao 5
4,620,320
(2,086,847)
Utilidad bruta
2,425,439
2,423,140
2,478,327
2,478,327
2,533,474
2,648,457
(Gastos de ventas)
(Gastos de administracin)
(532,326)
(495,748)
(531,545)
(495,748)
(534,997)
(495,748)
(534,978)
(495,748)
(538,430)
(495,748)
(549,382)
(520,433)
(Depreciacin de tangibles)59
(Amortizacin de intangibles)
(121,970)
(2,736)
(121,970)
(2,736)
(121,970)
(2,736)
(121,970)
(2,736)
(119,710)
(2,736)
Utilidad de operacin
(Gastos financieros)
1,272,660
(85,070)
1,271,141
(71,205)
1,322,877
(55,919)
1,322,896
(39,066)
1,187,590
(356,277)
1,199,936
(359,981)
1,266,958
(380,087)
Utilidad neta
(Dividendos)
831,313
(83,131)
839,955
(83,996)
748,182
755,960
Ventas
(Costo de ventas)
Ao 8
4,926,068
(2,162,489)
Ao 9
4,926,068
(2,162,489)
Ao 10
5,010,996
(2,189,952)
2,705,974
2,763,579
2,763,580
2,821,045
(552,834)
(520,433)
(556,267)
(520,433)
(556,249)
(520,433)
(559,700)
(520,433)
(119,710)
(2,736)
(119,710)
(2,736)
(119,710)
(2,736)
(119,710)
(2,736)
(119,710)
(2,736)
1,376,850
(20,485)
1,456,196
-
1,510,261
-
1,564,433
-
1,564,453
-
1,618,466
-
1,283,830
(385,149)
1,356,365
(406,910)
1,456,196
(436,859)
1,510,261
(453,078)
1,564,433
(469,330)
1,564,453
(469,336)
1,618,466
(485,540)
886,870
(88,687)
898,681
(89,868)
949,456
(94,946)
1,019,337
(101,934)
1,057,183
(105,718)
1,095,103
(109,510)
1,095,117
(109,512)
1,132,926
(113,293)
798,183
808,813
854,510
917,404
951,465
985,593
985,605
1,019,633
Elaboracin Propia
59
La depreciacin total est conformada por los valores mostrados en las tablas 74 y 79.
89
Ao 6
Ao 7
4,756,212
4,841,140
(2,107,755) (2,135,166)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
267,161
266,053
271,000
270,980
275,927
275,906
280,854
IGV herramientas
IGV servicios de planta
396
4,369
396
4,369
396
4,369
396
4,369
396
4,369
396
4,369
368
21,026
368
21,026
368
21,026
368
21,026
368
21,026
IGV aduaneros
35,297
35,156
35,777
35,774
328,617
327,367
332,936
328,617
327,367
332,936
615,742
Inversiones
Infraestructura
Equipos
Maquinarias
Marketing
Inscripcin de la empresa
Total
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
285,781
285,760
290,708
396
4,369
396
4,369
396
4,369
421
4,369
368
21,026
368
21,026
368
21,026
368
21,026
368
21,026
36,395
36,392
37,013
37,631
37,628
38,249
332,912
338,481
338,457
344,026
349,571
349,547
355,141
332,912
338,481
338,457
344,026
349,571
349,547
355,141
2,629,922 2,979,493
3,329,040
3,684,181
47,006
4,234
229,941
5,670
275
287,125
Operaciones
IGV costo de produccin
Crdito fiscal
287,125
Elaboracin Propia
90
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
3,976,564
3,976,564
4,455,298
4,455,298
4,528,951
4,528,951
4,537,818
4,537,818
Monto de prstamo
(1,748,764) (1,741,507)
(109,680)
(109,680)
(451,798)
(451,798)
(496,116)
(496,116)
(588,648)
(587,727)
(381,798)
(83,131)
(381,342)
(83,996)
4,611,455 4,741,610
4,611,455 4,741,610
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
4,832,014
4,832,014
4,916,943
4,916,943
4,926,068
4,926,068
5,001,871
5,001,871
(396,869)
(89,868)
(413,055)
(94,946)
(436,859)
(101,934)
(453,078)
(105,718)
(469,336)
(109,512)
(485,540)
(113,293)
829,956
Amortizacin
Intereses
Escudo tributario
Flujo de caja financiero neto
Flujo de caja financiero
Ao 6
(1,894,950)
(179,940)
Impuesto a la renta
Dividendos
Total egresos
Flujo de caja econmico
Ao 5
829,956
(1,244,934)
(135,270)
(149,135)
(164,421)
(181,275)
(199,855)
(85,070)
25,521
(71,205)
21,362
(55,919)
16,776
(39,066)
11,720
(20,485)
6,146
(194,819)
(78,191)
(198,979)
404,153
(203,565)
416,550
(208,621)
419,331
(214,195)
429,640
Elaboracin Propia
91
686,702
720,644
749,228
758,503
777,698
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Activo corriente
Caja
Cuentas por cobrar
179,940
-
101,748
478,734
505,901
478,734
922,451
487,601
1,341,783
487,601
1,771,423
496,466
2,458,125
511,068
3,178,770
520,194
3,927,997
529,320
4,686,501
529,320
5,464,199
538,445
287,125
-
615,742
8,458
943,109
8,467
1,276,046
8,581
1,608,958
8,581
1,947,439
8,695
2,285,896
8,783
2,629,922
8,896
2,979,493
9,010
3,329,040
9,010
3,684,181
9,125
Total
Activo no corriente
Terreno
Infraestructura
467,065
1,204,682
1,936,212
2,694,679
3,446,923
4,224,023
5,263,872
6,337,782
7,445,821
8,553,871
9,695,950
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
243,760
261,143
Edificios y maquinaria
Depreciacin acumulada
1,075,566
-
1,075,566
(121,970)
1,075,566
(487,879)
1,075,566
(607,589)
1,075,566
(727,299)
1,075,566
(847,008)
1,075,566
(966,718)
1,075,566
(1,086,428)
1,075,566
(1,206,138)
Activos intangibles
Amortizacin acumulada
27,355
-
27,355
(2,736)
27,355
(5,471)
27,355
(8,207)
27,355
(10,942)
27,355
(13,678)
27,355
(16,413)
27,355
(19,149)
27,355
(21,884)
27,355
(24,620)
27,355
(27,355)
1,607,825
2,074,890
1,483,120
2,687,802
1,358,414
3,294,626
1,233,709
3,928,388
1,109,004
4,555,927
986,558
5,210,582
864,113
6,127,985
741,668
7,079,450
619,222
8,065,043
496,777
9,050,648
374,332
10,070,282
829,956
829,956
694,686
694,686
545,551
545,551
381,130
381,130
199,855
199,855
Capital social
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
1,244,934
Resultados acumulados
Total de patrimonio
Total Pasivo-Patrimonio
1,244,934
2,074,890
748,182
1,993,116
2,687,802
1,504,141 2,302,325
2,749,075 3,547,259
3,294,626 3,928,388
3,111,138
4,356,072
4,555,927
3,965,648
5,210,582
5,210,582
4,883,052
6,127,985
6,127,985
5,834,516
7,079,450
7,079,450
6,820,109
8,065,043
8,065,043
7,805,714
9,050,648
9,050,648
8,825,348
10,070,282
10,070,282
Total
Total de activos
Prstamo a largo plazo
Total de pasivo
1,075,566 1,075,566
(243,940) (365,909)
Elaboracin Propia
92
5.7
S/. 1,145,215
VANF
S/. 1,251,984
Elaboracin Propia
22.76 %
TIRF
27.15 %
Elaboracin Propia
VAN
COSTOS
S/. 21,470,541
RATIO
B/C
1.05
Elaboracin Propia
Ao 0
(2,074,890)
Ao 1
116,628
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
603,132
620,115 627,952
643,835
Flujo descontado
Acumulado
Ao
Flujo de caja
103,706
103,706
Ao 6
686,702
476,888
435,991 392,585
357,919
580,594 1,016,585 1,409,170 1,767,089
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
720,644
749,228 758,503
777,698
Flujo descontado
Acumulado
339,453
2,106,542
316,763
2,423,305
Elaboracin Propia
93
292,839 263,618
2,716,144 2,979,762
240,342
3,220,104
5.8
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Mide el comportamiento de los indicadores de rentabilidad ante la variacin
de alguna variable crtica que afecte el proyecto.
Para ello se analiza la variacin de las siguientes variables: precio de
materia prima, tipo de cambio y precio del producto.
Como resultado se obtiene la variacin mxima y los porcentajes entre los
cuales puede oscilar la variable analizada para que el proyecto siga siendo
rentable. Es decir, indicadores como la TIR y VAN sea mantengan en
valores mayores o iguales a cero.
15%
Precio de
la palta
1.28
15.56%
333,290
17.70%
440,620
10%
5%
1.22
1.17
18.01%
20.41%
603,932
874,573
20.87%
24.01%
711,075
981,529
0%
-5%
1.11
1.05
22.76%
25.09%
1,145,215
1,415,856
27.15%
30.28%
1,251,984
1,522,438
-10%
-15%
1.00
0.94
27.38%
29.66%
1,686,498
1,957,139
33.42%
36.58%
1,792,893
2,063,347
Escenario
TIRE
VANE
TIRF
VANF
Elaboracin Propia
94
15%
Tipo de
Cambio
3.19
38.20%
3,207,287
48.60%
3,319,188
10%
5%
3.05
2.91
33.36%
28.24%
2,519,929
1,832,572
41.70%
34.57%
2,630,120
1,941,052
0%
-5%
2.77
2.63
22.76%
16.80%
1,145,215
457,857
27.15%
19.32%
1,251,984
562,915
-10%
-15%
2.49
2.35
10.13%
2.29%
-229,500
-916,857
10.84%
1.23%
-126,153
-815,221
Escenario
TIRE
VANE
TIRF
VANF
Elaboracin Propia
Precio
7.82
TIRE
41.47%
VANE
3,485,021
TIRF
53.32%
VANF
3,591,790
10%
5%
7.48
7.14
35.43%
29.23%
2,705,086
1,925,150
44.63%
35.93%
2,811,855
2,031,919
0%
-5%
6.80
6.46
22.76%
15.89%
1,145,215
365,279
27.15%
18.14%
1,251,984
472,048
-10%
-15%
6.12
5.78
8.33%
-0.50%
-414,656
-1,194,592
8.60%
-2.12%
-307,887
-1,087,823
Elaboracin Propia
15%
Demanda
(t)
61.80
32.23%
2,348,516
39.97%
2,455,994
10%
5%
59.11
56.42
29.23%
25.99%
1,953,962
1,542,632
35.85%
31.45%
2,061,175
1,649,579
0%
-5%
53.74
51.05
22.76%
19.54%
1,145,215
766,083
27.15%
22.90%
1,251,984
872,586
-10%
-15%
48.36
45.68
15.89%
12.54%
358,369
8,169
18.17%
13.91%
464,558
114,182
Escenario
TIRE
Elaboracin Propia
95
VANE
TIRF
VANF
96
97
6.2 RECOMENDACIONES
98
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