Ejercicios Varios de Teoria Contable

Fecha
01-01
07-01
12-01
12-01
22-01
28-01
28-01
31-01
31-01
Concepto
Aporte
combra
venta
CMV
compra
venta
CMV
Liqu IVA
Liqu IIBB
ACTIVO
Caja
12,000
Mercaderias
-100
-300
IVA Credito Fiscal
384
63
1,089
-300
384
IVA Debito Fiscal
-300
889
84
12,000
200
300
889
Proveedores
PASIVO
200
400
Deudores por venta

TOTAL ACTIVO
263
-147
1,089
-300
-147
189
189
-378
231
IIBB a pagar
Capital
263
IVA a pagar
TOTAL PASIVO
P NETO
-100
54
0
384
189
263
189
-147
54
12,000
Ventas
900
C.M.V.
900
-300
-300
Impuesto a IIBB
-54
Gastos Generales
TOTAL PAT NETO
12,000
900
-300
900
-300
-54
TOTAL CONTROL
31-01
08-02
10-02
18-02
18-02
26-02
28-02
28-02
28-02
saldo ene
compra
pago IVA IIBB
venta
CMV
pago gto. Lib.
Liqu IVA
Liqu IIBB
saldo feb
12,200
-605
100
500
-285
300
-97
-687
-400
1,778
100
1,152
105
14,078
-285
1,452
1,152
-400
17
-122
-80
-122
0
0
647
252
231
-231
54
-54
932
565
-285
-252
0
-231
252
130
36
112
-122
36
-119
12,000
1,800
1,200
-600
1,200
-400
-400
-54
-36
-80
-36
-80
13,146
1,200
-400
-80
-36
684
Saldos totales
11,513
200
2,930
0
14,643
647
0
0
166
813
12,000
3,000
-1,000
-90
-80
13,830
0
fecha
concepto
Caja
Mercaderias
Deudores por venta
IVA credito fiscal
IVA saldo a favor
TOTAL ACTIVO
Proveedores
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
C.M.V.
Imp. IIBB
Gastos Generales
TOTAL PAT NETO
TOTAL CONTROL
01-01
aporte
07-01
compra
12-01
venta
10000
12-01
CMV
200
400
-200
22-01
compra
-181.5
300
526
84
10000
484
484
63
726
-200
181.5
181.5
181.5
126
0
10000
484
126
600
-200
10000
0
0
0
600
0
-200
0
0
0
31-01
IVA
31-01
IIBB
-147
21
-126
-126
-126
18
18
-18
0
0
-18
0
31-01
saldo ene
10018.5
500
526
0
21
11065.5
665.5
0
0
18
683.5
10000
600
-200
-18
0
10382
0
04-02
compra
-605
500
08-02
Pagp IIBB
-18
18-02
venta
1,089
1,089
105
0
-18
2178
378
-18
-18
378
1,800
0
0
0
0
1,800
0
18-02
CMV
26-02
pag Gto Ofic
-218
28-02
IVA
28-02
IIBB
-600
38
-600
-180
-143
-21
-163.8
-378
214
0
-164
54
54
-600
-54
-600
0
-180
-180
0
0
0
-54
0
28-02
saldo feb Saldos totales
10266.7
248
400
-100
1615
1,089
0
0
0
-21
12281.7
1216.2
665.5
0
0
0
214.2
214
54
36
933.7
250
10000
0
2400
1,800
-800
-600
-72
-54
-180
-180
11348
966
0
0
Fecha
Concepto
Caja
Mercaderias
Deudores por venta
IVA credito fiscal
IVA saldo a favor
TOTAL ACTIVO
Proveedores
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
C.M.V.
Imp. IIBB
Gastos Generales
TOTAL PAT NETO
01-01
06-01
aporte
compra
30000
09-01
venta
-605
1000
16-01
CMV
compra
544.5
-300
-484
800
544.5
210
30000
605
605
168
1089
-300
484
484
484
189
0
30000
605
189
900
-300
30000
900
-300
26-01
venta
CMV
31-01
31-01
31-01
08-02
IVA
IIBB
saldo ene
Pago IIBB
400
600
-300
-45
29855.5
1200
870.5
0
63
31989
1089
0
0
45
1134
30000
1500
-600
-45
0
30855
-300
326
726
-300
126
126
-378
63
-315
-315
-315
45
45
600
-300
-45
-45
-45
-45
-45
10-02
venta
CMV
181.5
-500
16-02
17-02
compra
Devolucion C
-484
400
22-02
venta
CMV
484
-400
1633.5
-500
1815
84
1815
-500
315
315
84
1815
84
315
84
315
1500
-500
1500
-500
-500
1500
-500
1500
-500
25-02
26-02
28-02
28-02
28-02
04-03
pag a prov
pag gto ofic
IVA
IIBB
saldo a feb
compra
-800
-800
-180
-180
-90
28974.2
200
4319
0
63
33556.2
289
0
592.2
90
971.2
30000
4500
-1600
-135
-180
32585
-800
-800
-217.8
37.8
-121.8
-180
-121.8
-714
592.2
-121.8
90
90
-90
-120
400
84
364
364
364
09-03
11-03
pago IIBB
venta
-90
12-03
CMV
13-03
pago IVA
180
devolucion V
-592.2
CMV
-363
-300
100
909
63
-90
1089
-300
-592.2
-300
100
189
-592.2
-90
-90
189
-592.2
900
-300
-300
100
900
-300
-300
100
14-03
18-03
22-03
cobro DxV
compra
pag gto ofic
900
27-03
-200
500
-72.6
105
12.6
405
-60
CMV
IVA
217.8
-300
-900
venta
31-03
871.2
-264.6
1089
-300
-264.6
405
189
405
189
-378
113.4
0
-264.6
900
-300
-60
0
-60
900
-300
31-03
31-03
IIBB
saldo a mar
28834.2
600
5199.2
0
63
0
45
45
-45
-45
34696.4
1058
0
113.4
45
1216.4
30000
6000
-2100
-180
-240
33480
0
Fecha
Concepto
Caja
Mercaderias
Deudores por venta
IVA credito fiscal
IVA saldo a favor
TOTAL ACTIVO
Proveedores
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
C.M.V.
Imp. IIBB
01-01
aporte
05-01
compro
80000
10-01
vendo
-1694
1400
31-01
costo
IVA
1089
-300
294
80000
1089
-300
189
189
-294
105
-189
-189
-189
80000
900
-300
Gastos Generales
TOTAL PAT NETO
80000
900
-300
31-01
31-01
saldo ene
IIBB
16-02
Compro
24-02
vendo
79395
1100
0
-726
600
0
105
80600
0
0
0
126
27
27
27
27
-27
80000
900
-300
-27
28-02
costo
IVA
1452
-400
-126
1452
-400
252
252
-126
-252
126
-126
1200
-400
0
-27
80573
1200
-400
28-02
28-02
saldo a feb
IIBB
05-03
compro
10-03
vendo
80121
1300
0
-484
400
0
105
81526
0
0
126
84
36
36
63
189
-36
80000
2100
-700
-63
31-03
costo
IVA
4719
-1300
-84
4719
-1300
819
-84
-819
735
819
3900
-1300
-84
0
-36
81337
3900
-1300
31-03
31-03
saldo a mar
IIBB
16-04
compro
24-04
vendo
84356
400
0
0
105
-1210
1000
84861
117
-117
180
1041
80000
4700
-700
-180
IVA
3267
-900
210
0
0
861
117
30-04
costo
-210
3267
-900
567
567
-210
-567
357
0
-210
2700
-900
0
-117
83820
0
2700
-900
30-04
30-04
saldo abr
IIBB
86413
500
0
0
105
0
87018
0
0
1218
81
81
-81
261
1479
80000
7400
-1600
-261
0
-81
85539
0
Fecha
Concepto
Caja
Mercaderias
IVA retenciones a favor
IVA credito fiscal
IVA saldo a favor
TOTAL ACTIVO
IVA retenciones a depositar
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
C.M.V.
Imp. IIBB
Gastos Generales
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
120000
05-01
compro
-2420
2000
10-01
vendo
costo
4356
-1200
420
120000
4356
-1200
756
0
120000
756
3600
-1200
120000
3600
-1200
31-01
-108
31-01
saldo ene
121936
800
0
0
0
122736
0
0
336
108
444
120000
3600
-1200
-108
0
122292
IVA
IIBB
-420
-420
-756
336
-420
108
108
-108
16-02
Compro
-968
800
24-02
vendo
costo
3267
-900
2700
-900
168
0
3267
-900
567
567
2700
-900
28-02
-81
28-02
saldo a feb
124235
700
0
0
0
124935
0
0
735
189
924
120000
6300
-2100
-189
0
124011
IVA
IIBB
-168
-168
-567
399
-168
81
81
-81
05-03
compro
10-03
vendo
-1212
1200
costo
3630
-1000
252
240
3630
-1000
240
630
240
630
3000
-1000
3000
-1000
31-03
IVA
31-03
saldo a mar
IIBB
-252
-252
-240
-630
618
90
-252
90
-90
0
-90
16-04
compro
24-04
vendo
126653
900
0
0
0
-1694
1400
127553
0
0
1353
279
1632
120000
9300
-3100
-279
0
125921
0
costo
5055
-1500
390
294
5445
-1500
945
945
4500
-1500
4500
-1500
30-04
IVA
30-04
saldo abr
IIBB
130014
800
0
0
0
-390
-294
-684
-945
261
135
-684
135
-135
0
-135
130814
0
0
1614
414
2028
120000
13800
-4600
-414
0
128786
0
IVA
IVA
IVA
IVA
IVA
IVA
FECHA
CONCEPTO
Credito Fiscal
retenciones a favor
Saldo a favor
TOTAL ACTIVO
Debito fiscal
retenciones a depositar
a pagar
TOTAL PASIVO
31-01
IVA
-1690
-80
-1770
-2440
670
-1770
28-02
IVA
-970
-20
110
-880
-880
31-03
IVA
-440
-50
-880
490
-490
31-03
saldo mar
-3,100
-150
110
-3,140
-4,300
0
1,160
-3,140
-490
-980
FECHA
CONCEPTO
IVA Credito Fiscal
IVA retenciones a favor
IVA Saldo a favor
IIBB saldo a favor
IIBB retenciones a favor
TOTAL ACTIVO
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
IIBB retenciones a depositar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
IVA Debito fiscal
IVA a pagar
Impuesto IIBB
TOTAL PASIVO
TOTAL ASIENTO
31-01
IVA
28-02
IIBB
IVA
-3490
IIBB
-970
-80
450
-3120
-3120
-20
-20
-970
-1280
-120
-120
310
-3120
426
426
-970
63
63
-446
-446
-183
-183
31-03
IVA
31-03
saldo mar
-1,910
-50
IIBB
-940
-50
-990
-1,500
16
-230
-214
510
-350
-2,294
-2,780
0
820
-990
-214
-214
63
-1,897
0
0
0
-397
-397
P NETO
ACTIVO
Fecha
Concepto
Caja
Plazo fijo
Intereses positivos a devengar
TOTAL ACTIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
12000
12000
12000
10-01
PF
-2000
2200
-200
0
31-01
deveng ene
133
133
133
12000
133
31-01
10-02
saldo ene
deveng feb
10000
2200
-67
67
12133
67
12000
133
67
0
12133
67
10-02
cobro PF
2,200
-2,200
150
28-02
saldo feb
9,200
3,300
-150
12,350
12,000
350
0
12,350
15-02
28-02
PF
deveng feb
-3,000
3,300
-300
150
0
150
150
15-03
deveng feb
15-03
renov PF
150
150
31-03
deveng feb
300
-300
0
150
150
150
150
150
150
31-03
15-04
saldo mar
deveng abr
9,200
3,600
-150
150
12,650
150
12,000
650
150
0
12,650
150
15-04
cobro PF
3600
-3600
0
15-04
saldo abr
12,800
0
0
12,800
12,000
800
0
12,800
0
fecha
concepto
Caja
Plazo fijo
TOTAL ACTIVO
Intereses negativos a devengar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
20000
167
31-01
saldo ene
18000
2200
-33
20167
0
0
20000
167
0
20167
20000
20000
0
20000
05-01
31-01
PF
deveng ene
-2000
2200
-200
167
0
167
0
0
167
05-02
deveng feb
05-02
cobro PF
2,200
-2,200
33
33
10-02
PF
-3,000
3,300
-300
0
20-02
28-02
PF
deveng feb
-4,000
4,400
-400
333
0
333
33
333
28-02
saldo feb
13,200
7,700
-367
20,533
0
0
20,000
533
0
20,533
33
0
333
10-03
deveng mar
67
300
31-03
saldo mar
20,900
0
0
20,900
0
0
20,000
900
0
20,900
67
67
0
10-03
20-03
cobro PF
deveng mar
3,300
-3,300
300
0
300
0
67
20-03
cobro PF
4,400
-4,400
0
0
300
fecha
concepto
Caja
Plazo fijo
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
30000
30000
0
30000
10-01
PF
-4000
4400
-400
0
0
15-01
31-01
PF
deveng ene
-3000
3300
-300
417
0
417
0
0
417
30000
417
31-01
saldo ene
23000
7700
-283
30417
0
0
30000
417
0
30417
05-02
10-02
PF
deveng feb
-2000
2200
-200
266
0
266
0
10-02
cobro PF
4,400
-4,400
15-02
renov PF
28-02
deveng feb
300
-300
0
284
284
266
284
266
284
28-02
05-03
saldo feb
deveng mar
25,400
5,800
-233
83
30,967
83
0
0
0
30,000
967
83
0
30,967
83
05-03
15-03
cobro PF
deveng mar
2,200
-2,200
150
0
150
150
31-03
saldo mar
27,600
3,600
0
31,200
0
0
30,000
1,200
0
31,200
0
0
150
fecha
concepto
Caja
prestamo a cobrar
TOTAL ACTIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
20000
67
31-01
saldo ene
18000
2100
-33
20067
20000
67
0
20067
20000
20000
20000
10-01
31-01
prest otorg
deveng ene
-2000
2100
-100
67
0
67
67
10-02
deveng feb
10-02
cobro prest
2,100
-2,100
33
33
20-02
28-02
prest otorg
deveng feb
-3,000
3,240
-240
80
0
80
33
80
33
80
28-02
20-03
saldo feb
deveng mar
17,100
3,240
-160
160
20,180
160
20,000
180
160
0
20,180
160
20-03
cobro prest
3,240
-3,240
31-03
saldo mar
20,340
0
0
20,340
20,000
340
0
20,340
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
prestamo a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
120000
-480
-480
31-01
saldo ene
126000
126000
6720
-240
6480
120000
0
-480
119520
120000
120000
0
120000
10-01
31-01
pido prest
deveng ene
6000
6000
0
6720
-720
480
6000
480
10-02
deveng feb
0
10-02
devol prest
-6,720
-6,720
-6,720
20-02
28-02
pido prest
deveng feb
4,000
4,000
0
4,800
-800
133
4000
133
240
240
-6720
-240
-240
-133
-133
28-02
20-03
saldo feb
deveng mar
123,280
123,280
0
4,800
-667
267
4133
267
120,000
0
-853
-267
119,147
-267
20-03
31-03
1 cuota
deveng mar
-2,400
-2,400
0
-2,400
133
-2400
133
-133
-133
20-04
31-03
deveng abr
saldo mar
120,880
120,880
0
2,400
267
-267
2133
267
120,000
0
-267
-1,253
118,747
-267
0
20-04
2 cuota
-2400
-2,400
-2400
-2400
30-04
saldo abr
118,480
118,480
0
0
0
120,000
0
-1,520
118,480
0
fecha
concepto
Caja
banco
TOTAL ACTIVO
prestamo a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
30000
30000
02-01
depos
-6000
6000
0
10-01
pido prest
9000
25-01
pido prest
4000
4000
4200
-200
4000
0
30000
9000
9360
-360
9000
30000
31-01
deveng ene
-133
-133
31-01
saldo ene
37000
6000
43000
13560
-427
13133
30000
0
-133
29867
0
133
133
fecha
concepto
Caja
prestamo a cobrar
intereses positivos a devengar
TOTAL ACTIVO
prestamo a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
08-01
31-01
otorgo prest deveng ene
24000
-7000
7157.5
-157.5
77
24000
0
77
24000
77
31-01
saldo ene
17000
7157.5
-80.5
24077
0
0
0
24000
77
0
24077
0
24000
0
77
23-02
deveng feb
23-02
cobro prest
7157.5
-7157.5
80.5
28-02
saldo feb
24157.5
0
0
24157.5
0
0
0
24000
157.5
0
24157.5
80.5
80.5
80.5
fecha
concepto
01-01
aporte
6000
6360
-360
6000
100
100
18000
-100
-100
31-01
saldo ene
24000
0
0
24000
6360
-260
6100
18000
0
-100
17900
Caja
18000
TOTAL ACTIVO
prestamo a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
18000
0
18000
05-01
31-01
pido prest
deveng ene
6000
05-02
deveng feb
05-02
28-02
pago cuota 1 deveng feb
-2,120
0
20
20
-2120
-2,120
-2120
100
100
-20
-20
-100
-100
28-02
05-03
05-03
saldo feb
deveng mar pago cuota 2
21,880
-2,120
0
0
21,880
0
-2120
4,240
-2,120
-140
20
4100
20
-2120
18,000
0
-220
-20
17,780
-20
0
31-03
deveng mar
0
100
100
-100
-100
05-04
05-04
31-03
deveng abr pago cuota 3
saldo mar
-2120
19,760
0
0
19,760
0
-2120
-2120
2,120
20
-20
2100
20
-2120
18,000
0
-20
-340
17,660
-20
0
0
30-04
saldo abr
17,640
0
0
17,640
0
0
0
18,000
0
-360
17,640
0
fecha
concepto
Caja
banco
rodado
IVA Credito Fiscal
IVA SAF
TOTAL ACTIVO
prestamo a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Intereses positivos
Intereses negativos
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
12000
02-01
deposito
-4000
4000
10-01
compro
31-01
liqu IVA
20000
4200
-4200
4200
0
12000
0
12000
24200
25652
-1452
24200
12000
31-01
deveng ene
-323
-323
31-01
saldo ene
8000
4000
20000
0
4200
36200
25652
-1129
24523
12000
0
-323
11677
0
323
323
fecha
concepto
Caja
banco
mercaderia
deudores por venta
IVA credito fiscal
TOTAL ACTIVO
Proveedores
prestamo a pagar
IVA debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
CMV
Intereses negativos
Intereses positivos
impuesto IIBB
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
20000
02-01
deposito
-9000
9000
05-01
compro
-363
10-01
venta
435.6
600
724.08
126
20000
363
370.26
-70.68
1089
-7.26
189
0
20000
363
189
900
20000
900
10-01
31-01
-300
-27
-27
-6.05
29.45
31-01
saldo ene
11072.6
9000
300
724.08
0
-41.23
21055.45
370.26
0
-1.21
0
63
27
459.05
20000
900
-300
-6.05
29.45
-27
20596.4
costo
IVA
IIBB
int -
int +
-300
-126
-300
-126
29.45
29.45
6.05
-189
63
0
-126
27
27
6.05
-300
-6.05
29.45
fecha
concepto
Caja
banco
mercaderia
deudores por venta
IVA credito fiscal
TOTAL ACTIVO
Proveedores
prestamo a pagar
IVA debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
CMV
Intereses negativos
Intereses positivos
impuesto IIBB
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
50000
04-01
deposito
-10000
10000
08-01
compra
-77.4
12-01
venta
72.6
400
673
84
50000
406.6
414.7
-19.6
726
-8.1
126
0
50000
406.6
126
600
50000
600
12-01
31-01
-200
-18
-18
-5.95
11.75
31-01
saldo ene
39995.2
10000
200
673
0
-7.85
50860.35
414.7
0
-2.15
0
42
18
472.55
50000
600
-200
-5.95
11.75
-18
50387.8
costo
IVA
IIBB
int -
int +
-200
-84
-200
-84
11.75
11.75
5.95
-126
42
0
-84
18
18
5.95
-200
-5.95
11.75
fecha
concepto
Caja
banco
mercaderia
deudores por venta
IVA credito fiscal
TOTAL ACTIVO
Proveedores
prestamo a pagar
IVA debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
CMV
Intereses negativos
Intereses positivos
impuesto IIBB
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
100000
05-01
deposito
-50000
50000
07-01
compra
-121
15-01
venta
90.75
1000
1793.2
210
100000
1089
1138
-68.95
1815
-49
315
0
100000
1089
315
1500
100000
1500
15-01
31-01
-500
-45
-45
-18.8
34.5
31-01
saldo ene
49969.75
50000
500
1793.2
0
-34.45
102228.5
1138
0
-30.2
0
105
45
1257.8
100000
1500
-500
-18.8
34.5
-45
100970.7
costo
IVA
IIBB
int -
int +
-500
-210
-500
-210
34.5
34.5
18.8
-315
105
0
-210
45
45
18.8
-500
-18.8
34.5
fecha
concepto
Caja
banco
mercaderia
deudores por venta
IVA credito fiscal
IVA SAF
TOTAL ACTIVO
Proveedores
prestamo a pagar
IVA debito fiscal
IVA a pagar
IIBB a pagar
TOTAL PASIVO
Capital
Ventas
CMV
Intereses negativos
Intereses positivos
impuesto IIBB
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
80000
05-01
deposito
-20000
20000
07-01
compra
-193.6
15-01
venta
145.2
800
1424.4
168
80000
774.4
782.15
-117.6
1452
-7.75
252
0
80000
774.4
252
1200
80000
1200
15-01
31-01
costo
IVA
IIBB
int -
31-01
saldo ene
59951.6
20000
400
1424.4
0
int +
-400
-168
-400
-168
19.6
19.6
19.6
-3.9
-98
81678
782.15
0
-3.85
0
84
36
898.3
80000
1200
-400
-3.9
19.6
-36
80779.7
3.9
-252
84
0
-168
36
36
3.9
-400
-3.9
19.6
-400
-36
-36
fecha
concepto
Caja
alquileres pagados por adelantado
deposito en garantia
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
01-01
aporte
10000
-400
31-01
saldo ene
8800
0
800
9600
0
0
0
10000
-400
0
9600
10000
10000
0
10000
02-01
pago alq
-1200
400
800
0
31-01
alq
-400
-400
0
-400
TOTAL PAT NETO
02-02
pago alq
-400
400
28-02
alq
-400
28-02
saldo feb
8,400
0
800
9,200
0
0
0
10,000
-800
0
9,200
-400
-400
0
-400
02-03
pago alq
-400
400
31-03
-400
alq
garantia
800
-400
-400
-800
0
-400
31-03
saldo mar
8,800
0
0
8,800
0
0
0
10,000
-1,200
0
8,800
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
15000
15000
0
15000
02-01
pago alq
-1400
500
900
0
31-01
alq
-500
-500
0
-500
15000
-500
31-01
saldo ene
13600
0
900
14500
0
0
0
15000
-500
0
14500
02-02
pago alq
-500
500
28-02
alq
02-03
pago alq
-500
500
-500
28-02
saldo feb
13,100
0
900
14,000
0
0
0
15,000
-1,000
0
14,000
-500
-500
-500
0
-500
31-03
alq
-500
-500
0
-500
31-03
-300
-300
31-03
saldo mar
13,200
0
0
13,200
0
0
0
15,000
-1,500
-300
13,200
garantia
600
-900
-300
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
12000
-300
31-01
saldo ene
11200
0
500
11700
0
0
0
12000
-300
0
11700
12000
12000
0
12000
02-01
pago alq
-800
300
500
0
31-01
alq
-300
-300
0
-300
02-02
pago alq
-300
300
28-02
alq
-300
28-02
saldo feb
10,900
0
500
11,400
0
0
0
12,000
-600
0
11,400
-300
-300
0
-300
02-03
pago alq
-300
300
31-03
-300
-1,100
-1,100
alq
garantia
-600
-300
-300
-500
-1100
-300
31-03
saldo mar
10,000
0
0
10,000
0
0
0
12,000
-900
-1,100
10,000
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
15000
15000
0
15000
02-01
pago alq
-2700
900
1800
0
31-01
alq
-300
-300
0
-300
15000
-300
31-01
saldo ene
12300
600
1800
14700
0
0
0
15000
-300
0
14700
28-02
alq
-300
28-02
saldo feb
12,300
300
1,800
14,400
0
0
0
15,000
-600
0
14,400
-300
-300
0
-300
31-03
-300
-150
-150
31-03
saldo mar
13,950
0
0
13,950
0
0
0
15,000
-900
-150
13,950
alq
garantia
1,650
-300
-300
-1,800
-150
-300
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
12000
-600
31-01
saldo ene
11200
0
200
11400
0
0
0
12000
-600
0
11400
12000
12000
0
12000
02-01
pago alq
-800
600
200
0
31-01
alq
-600
-600
0
-600
02-02
pago alq
-600
600
28-02
alq
-600
28-02
saldo feb
10,600
0
200
10,800
0
0
0
12,000
-1,200
0
10,800
-600
-600
0
-600
02-03
pago alq
-600
600
31-03
-600
-450
-450
alq
garantia
-250
-600
-600
-200
-450
-600
31-03
saldo mar
9,750
0
0
9,750
0
0
0
12,000
-1,800
-450
9,750
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
15000
-800
31-01
saldo ene
12600
0
1600
14200
0
0
0
15000
-800
0
14200
15000
15000
0
15000
04-01
pago alq
-2400
800
1600
0
31-01
alq
-800
-800
0
-800
03-02
pago alq
-800
800
28-02
alq
-800
28-02
saldo feb
11,800
0
1,600
13,400
0
0
0
15,000
-1,600
0
13,400
-800
-800
0
-800
01-03
pago alq
-800
800
31-03
-800
alq
garantia
1,600
-800
-800
-1,600
0
-800
31-03
saldo mar
12,600
0
0
12,600
0
0
0
15,000
-2,400
0
12,600
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
18000
-1200
31-01
saldo ene
15400
0
1400
16800
0
0
0
18000
-1200
0
16800
18000
18000
0
18000
04-01
pago alq
-2600
1200
1400
0
31-01
alq
-1200
-1200
0
-1200
03-02
pago alq
-1,200
1,200
28-02
alq
-1,200
28-02
saldo feb
14,200
0
1,400
15,600
0
0
0
18,000
-2,400
0
15,600
-1,200
-1200
0
-1,200
01-03
pago alq
-1,200
1,200
31-03
-1,200
-1,840
-1,840
alq
garantia
-440
-1,200
-1200
-1,400
-1840
-1,200
31-03
saldo mar
12,560
0
0
12,560
0
0
0
18,000
-3,600
-1,840
12,560
fecha
concepto
Caja
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
alquileres
gastos de alquiler
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
20000
20000
0
20000
05-01
pago alq
-2100
1000
1100
0
31-01
alq
-1000
-1000
0
-1000
20000
-1000
31-01
saldo ene
17900
0
1100
19000
0
0
0
20000
-1000
0
19000
03-02
pago alq
-1,000
1,000
28-02
alq
01-03
pago alq
-1,000
1,000
-1,000
28-02
saldo feb
16,900
0
1,100
18,000
0
0
0
20,000
-2,000
0
18,000
-1,000
-1,000
-1000
0
-1,000
31-03
alq
-1,000
-1000
0
-1,000
31-03
-500
-500
31-03
saldo mar
16,500
0
0
16,500
0
0
0
20,000
-3,000
-500
16,500
garantia
600
-1,100
-500
fecha
concepto
caja
banco
rodado
seguros a devengar
seguros a cobrar
amortizacion acumulada rodado
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
seguros
amortizacion
siniestro
TOTAL PAT NETO
01-03
compra
01-03
pago seg
-200
31-03
amort
seg
-40000
40000
200
-200
-666
-666
-200
0
-200
-666
0
-666
-200
31-03
saldo mar
-200
-40000
40000
0
0
-666
-866
0
0
0
0
-200
-666
0
-866
01-04
pago seg
-200
15-04
30-04
seg
-100
30-04
saldo abr
-400
-40,000
0
0
38,100
0
-2,300
0
0
0
0
-300
-1,334
-1,334
-100
-1,334
-2,300
robo rod
-40,000
200
38,000
666
-1,334
-200
100
-100
fecha
concepto
caja
banco
rodado
seguros a devengar
seguros a cobrar
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
seguros
amortizacion
siniestro
TOTAL PAT NETO
01-02
aporte
01-02
pago seg
-30000
30000
28-02
amort
seg
-100
100
-100
-60
-60
-100
0
-100
-60
0
-60
-100
28-02
saldo feb
0
-30100
30000
0
0
-60
-160
0
0
0
0
-100
-60
0
-160
01-03
pago seg
-100
15-03
31-03
seg
-50
31-03
saldo mar
-100
-30,100
0
0
15,050
0
-15,150
0
0
0
0
-150
-14,940
-14,940
-50
-14,940
-15,150
robo rod
-30,000
100
15,000
60
-14,940
-100
50
-50
fecha
concepto
caja
banco
rodado
seguros a devengar
seguros a cobrar
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
seguros
amortizacion
siniestro
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
-19,000
31-01
amort
-316.6
31-01
saldo ene
-19,000
0
19000
0
0
-316.6
-317
0
0
0
0
0
-316.6
0
-316.6
19000
-316.6
-317
-316.6
1-02
pago seg
-150
150
28-02
-317
-150
28-02
saldo feb
-19,000
-150
19,000
0
0
-633
-783
0
0
0
0
0
-783
0
-783
amort
seg
-150
-317
-317
-150
-317
-150
01-03
pago seg
-150
31-03
15-03
rob rod
seguro
-19,000
150
10,000
633
-8,367
-150
75
-75
0
-75
-8,367
-8,367
-75
31-03
saldo mar
-19,150
-150
0
0
10,075
0
-9,225
0
0
0
0
-75
-783
-8,367
-9,225
fecha
concepto
caja
muebles y utiles
equipos de computacion
rodado
amortizacion acumulada equipos de computacion
amortizacion acumulada muebles y utiles
TOTAL ACTIVO
01-01
aporte
12,000
18000
12,000
TOTAL PASIVO
0
12000
TOTAL PAT NETO
12000
0
Capital
venta bienes de uso
amortizacion
08-01
comp rod
-18,000
31-01
amort
-300
-300
-300
-300
0
31-01
12-02
22-02
saldo
comp eq co comp M&U
-6,000
-1,800
-1,200
0
1,200
0
1,800
18000
0
0
-300
11,700
0
0
0
0
0
0
0
12000
0
-300
0
11700
0
0
0
0
0
28-02
amort
-50
-10
-300
-360
-360
-360
0
28-02
saldo
-9,000
1,200
1,800
18,000
-50
-10
-600
11,340
0
0
0
12,000
0
-660
0
11,340
0
14-03
vta pc
15,000
28-03
amort
-18,000
-50
-10
600
-2,400
-60
-2,400
-60
-2,400
0
-60
0
28-02
saldo
6,000
1,200
1,800
0
-100
-20
0
8,880
0
0
0
12,000
-2,400
-720
0
8,880
0
fecha
concepto
caja
muebles y utiles
rodado
TOTAL ACTIVO
01-01
aporte
40,000
1200
40,000
TOTAL PASIVO
0
40000
TOTAL PAT NETO
40000
0
Capital
venta bienes de uso
amortizacion
16-01
compr pc
-1,200
31-01
amort
-33
-33
-33
-33
0
31-01
saldo
38,800
0
1200
0
-33
0
0
39,967
0
0
0
40000
0
-33
0
39967
0
08-02
comp rod
-24,000
12-02
comp pc
-1,800
28-02
amort
1,800
24,000
-83
-400
-483
-483
0
0
0
0
-483
0
28-02
saldo
13,000
0
3,000
24,000
-116
0
-400
39,484
0
0
0
40,000
0
-516
0
39,484
0
10-03
comp mueb
-2,400
2,400
14-03
vendo pc
1,500
31-03
amort
-1,200
66
-50
366
-400
-450
366
-450
0
0
366
0
-450
0
31-03
saldo
12,100
2,400
1,800
24,000
-100
0
-800
39,400
0
0
0
40,000
366
-966
0
39,400
0
fecha
concepto
caja
muebles y utiles
rodado
TOTAL ACTIVO
01-01
aporte
50,000
18000
50,000
TOTAL PASIVO
0
50000
TOTAL PAT NETO
50000
0
Capital
venta bienes de uso
amortizacion
10-01
comp rod
-18,000
31-01
amort
-300
-300
-300
-300
0
31-01
saldo
32,000
0
0
18000
0
0
-300
49,700
0
0
0
50000
0
-300
0
49700
0
12-02
comp pc
-1,800
28-02
amort
1,800
-50
-300
-350
-350
0
0
-350
0
28-02
10-03
saldo
comp mueb
30,200
-1,800
0
1,800
1,800
18,000
-50
0
-600
49,350
0
0
0
0
0
50,000
0
-650
0
49,350
0
0
0
14-03
vendo pc
2,000
31-03
amort
-1,800
50
250
-15
-300
-315
250
-315
250
0
-315
0
31-03
16-04
saldo
mejora rod
30,400
-1,160
1,800
0
18,000
1,160
0
-15
-900
49,285
0
0
0
0
0
50,000
250
-965
0
49,285
0
0
0
30-04
amort
-15
-319
-334
-334
-334
0
30-04
saldo
29,240
1,800
0
19,160
0
-30
-1,219
48,951
0
0
0
50,000
250
-1,299
0
48,951
0
fecha
concepto
caja
muebles y utiles
rodado
amort acum equipos de computacion
amort acum muebles y utiles
amort acum rodado
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
venta bienes de uso
amortizacion
gastos de mantenimiento
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
50,000
10-01
comp rod
-9,000
22-01
comp pc
-1,800
1,800
9000
50,000
0
50000
50000
0
0
0
31-01
amort
-50
-150
-200
-200
-200
0
31-01
saldo
39,200
0
1800
9000
-50
0
-150
49,800
0
0
0
50000
0
-200
0
49800
0
28-02
amort
-50
-150
-200
-200
-200
0
28-02
saldo
39,200
0
1,800
9,000
-100
0
-300
49,600
0
0
0
50,000
0
-400
0
49,600
0
12-03
20-03
comp pc
pago aceite
-2,400
-80
2,400
-80
0
0
-80
-80
0
31-03
amort
-116
-150
-266
-266
-266
0
31-03
saldo
36,720
0
4,200
9,000
-216
0
-450
49,254
0
0
0
50,000
0
-666
-80
49,254
0
16-04
perm rod
-10,000
30-04
amort
9,000
-116
450
-550
-300
-416
-550
-416
-550
0
-416
0
30-04
saldo
26,720
0
4,200
18,000
-332
0
-300
48,288
0
0
0
50,000
-550
-1,082
-80
48,288
0
fecha
concepto
caja
muebles y utiles
rodado
maquinarias
instalaciones
amort acum equipos de computacion
amort acum muebles y utiles
amort acum rodado
amort acum maquinarias
amort acum instalaciones
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
Capital
venta bienes de uso
amortizacion
gastos de mantenimiento
TOTAL PAT NETO
01-01
aporte
120,000
10-01
17-01
comp rod
comp mue
-30,000
-2,000
2,000
30000
120,000
0
120000
120000
0
0
0
0
0
22-01
comp pc
-1,800
31-01
amort
1800
-50
-16
-500
-566
-566
0
0
-566
0
31-01
saldo
86,200
2000
1800
30000
0
0
-50
-16
-500
0
0
119434
0
0
0
120000
0
-566
0
119434
0
07-02
comp pc
-2,400
28-02
amort
2,400
-116
-16
-500
-632
-632
0
0
-632
0
28-02
saldo
83,800
2,000
4,200
30,000
0
0
-166
-32
-1,000
0
0
118,802
0
0
0
120,000
0
-1,198
0
118,802
0
12-03
reparac
-60
18-03
25-03
vendo pc
comp maq
1,400
-60,000
31-03
amort
-1,800
60,000
100
-66
-16
-500
-500
-60
-300
-1,082
-300
-1,082
-60
-60
0
-300
0
0
0
-1,082
0
31-03
saldo
25,140
2,000
2,400
30,000
60,000
0
-132
-48
-1,500
-500
0
117,360
0
0
0
120,000
-300
-2,280
-60
117,360
0
12-04
comp inst
-1,710
1,710
0
0
16-04
28-04
permut rod pago aceit
-10,000
-55
30-04
amort
-12,000
-20,500
-55
-66
-16
-300
-500
-14
-896
1,500
-20,500
-896
-20,500
0
-55
-55
0
-896
0
30-04
saldo
13,375
2,000
2,400
18,000
60,000
1,710
-198
-64
-300
-1,000
-14
95,909
0
0
0
120,000
-20,800
-3,176
-115
95,909
0
10-05
comp inst
-6,000
26-05
vta mueb
2,100
-2,000
6,000
64
164
0
164
0
0
164
0
31-05
amort
-66
-300
-500
-64
-930
-930
-930
0
31-05
saldo
9,475
0
2,400
18,000
60,000
7,710
-264
0
-600
-1,500
-78
95,143
0
0
0
120,000
-20,636
-4,106
-115
95,143
0
fecha
concepto
Sueldos a pagar
Cargas sociales a pagar
Sindicato a pagar
TOTAL PASIVO
Sueldo
Contribucion
ART
Seguro de vida
TOTAL PAT NETO
ejercicio 79
31-01
liq sueldos
1,630
864.46
30
2,524
-2000
-460
-62
-2.46
-2524.46
0
31-01
saldo
1,630
864.46
30
2524.46
-2000
-460
-62
-2.46
-2524.46
fecha
concepto
Sueldos a pagar
Sindicato a pagar
TOTAL PASIVO
Sueldo
Contribucion
ART
Seguro de vida
TOTAL PAT NETO
ejercicio 80
31-01
liq sueldos
3,542
1855.46
110
5,507
-4400
-1012
-93
-2.46
-5507.46
0
31-01
saldo
3,542
1855.46
110
5507.46
-4400
-1012
-93
-2.46
-5507.46
fecha
concepto
Sueldos a pagar
Sindicato a pagar
TOTAL PASIVO
Sueldo
Contribucion
ART
Seguro de vida
TOTAL PAT NETO
ejercicio 81
31-01
liq sueldos
4,312
2190.46
6,502
-5200
-1196
-108
2.46
-6501.54
0
31-01
saldo
4,312
2190.46
0
6502
-5200
-1196
-108
2.46
-6501.54
fecha
concepto
Sueldos a pagar
Sindicato a pagar
TOTAL PASIVO
Sueldo
Contribucion
ART
Seguro de vida
TOTAL PAT NETO
ejercicio 82
31-01
liq sueldos
3,888
2020.46
96
6,004
-4800
-1104
-98
-2.46
-6004.46
0
31-01
saldo
3,888
2020.46
96
6004.46
-4800
-1104
-98
-2.46
-6004.46
fecha
concepto
Sueldos a pagar
Sindicato a pagar
TOTAL PASIVO
Sueldo
Contribucion
ART
Seguro de vida
TOTAL PAT NETO
ejercicio 83
31-01
liq sueldos
4,980
2642.46
7,622
-6000
-1380
-240
-2.46
-7622.46
0
31-01
saldo
4,980
2642.46
0
7622.46
-6000
-1380
-240
-2.46
-7622.46

Ejercicios Varios de Teoria Contable

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Ejercicios Varios de Teoria Contable

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Fecha

IVA Credito Fiscal

IVA Debito Fiscal

Deudores por venta

pago IVA IIBB

pago gto. Lib.

pag gto ofic

pag gto ofic

TOTAL PAT NETO

TOTAL PAT NETO

TOTAL PAT NETO

TOTAL PAT NETO

S-ar putea să vă placă și