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MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCIN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL
PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMA: ARRENDAMIENTOS DE LOCALES, HANGARES Y OTRO
No.

Procedimiento

Recibe solicitudes por escrito de interesados en arrendamiento de espacios en

AIMM o AILA, para su aprobacin y autorizacin.

Ingeniera e
Administrador
InfraestrucGeneral
tura

Direccin
General

Asesora Unidad de
Jurdica Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Auditora

Banco de
Guatemala

Contabilidad UDAF CIV

1.2 Evala la solicitud, si lo considera conveniente lo traslada al Departamento de

Ingeniera e Infraestructura, para mayor informacin; caso contrario lo regresa
denegado.
2

Analiza si se cuenta con el espacio en arrendamiento solicitado; si lo hay traslada

el expediente a la Asesora Jurdica, caso contrario rechaza la peticin.

NO

SI

2.1 Evala la solicitud y con base a lo informado por el departamento de Ingeniera, si

lo considera conveniente traslada el expediente a la Asesora Jurdica, caso
contrario rechaza la peticin.

A
3

Elabora el contrato para firma de las partes interesadas y luego traslada copia a
la Unidad de Ingresos de la Gerencia Financiera y al Banco de la Repblica, para
registro y control de ambos, y notifica al interesado sobre las normas a que debe
someterse en base al Acuerdo Gubernativo 939-2002 para que mensualmente
efecte sus pagos.

Reciben copia del contrato y emite ordenes de pago por los conceptos de
arrendamiento, agua potable y energa elctrica y entrega a los usuarios para la
cancelacin de dichas facturas.

4.1,

NO

SI

Remite cada dos das a la Unidad de Ingresos listados conciliados con copias de
5 las facturas de los arrendatarios que han efectuado el pago correspondiente y
traslada cada 72 horas al Banco de Guatemala va correo electrnico los fondos
percibidos; Banco de Guatemala, remite notas de crdito a contabilidad de la
Gerencia Financiera..

Revisa y verifica los datos de los listados recibidos segn los pagos realizados por
los arrendatarios, constatando los nmeros correlativos de las facturas, valores en
letras y en nmeros, certificacin de la mquina registradora y que cada pago
est basado en el Acuerdo Gubernativo 939-2002, incluyendo la separacin de
valores por IVA e intereses.

Si existen diferencias regresa el reporte al Banco de La Repblica para su

correccin, caso contrario lo traslada a la Tesorera de la Gerencia Financiera para
continuar con las operaciones de registro y control. El informe de Ingresos a
Banco de la Repblica y traslados a Tesorera Nacional para entrega a la Unidad
de Auditora Interna, quin ejercer el Control Interno Posterior

SI

NO
1

S
I

3
2

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No.

Procedimiento

Revisa la propiedad de todos los registros del listado y los documentos de soporte
recibidos, verificando el mantenimiento de un adecuado Control Interno Previo. Si
presenta inconvenientes lo regresa a la Unidad de Ingresos para su correccin, de
lo contrario, traslada los reportes a la Unidad de Auditoria Interna, para que ejerza
el control Interno Posterior.

Ingeniera e
Administrador
InfraestrucGeneral
tura

Direccin
General

Asesora Unidad de
Jurdica Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Auditora

Banco de
Guatemala

Contabilidad UDAF CIV

3

NO
SI

10 Revisa el informe sobre los clculos hechos en relacin con el Impuesto al Valor
Agregado IVA; en caso no presenta errores lo traslada a Direccin para firma; ya
firmado es traslado a la Tesorera de la Gerencia Financiera para el pago
correspondiente.

11

Con el informe y formulario de declaracin

acreditar el pago por medio de Banca SAT.

NO

debidamente firmado, procede a

SI
11.1 En base a las notas de crdito, realiza el registro del CUR Ingresos en el SICOIN
y lo traslada a la UDAF.

12

UDAF recibe el CUR y lo aprueba en el sistema, para su trmite respectivo.

13

Fin del Proceso.

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DIRECCIN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL
PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMA: EMISIN Y RENOVACIN DE LICENCIAS PARA PERSONAL AERONUTICO
No.

Procedimiento

Proceso definido de la Seccin de Licencias, del

Departamento Estndares de Vuelo.

Seccin de
Licencias

Unidad de
Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Emite la boleta de pago e instruye al solicitante para

pago en el Banco de la Repblica. Recibe copia del
recibo Forma 63 A y elabora la licencia.
2

Recibe, opera el pago y emite recibo forma 63A.

Enva diariamente reporte, adjuntando copia de recibo,

forma 63A a Unidad de Ingresos.
Enva correo electrnico de trasferencias de Fondos al
Banco de Guatemala cada 72 horas.
4

Recibe reporte y documentacin enviada por el Banco,

revisa los recibos, los clculos aritmticos y que las
tarifas aplicadas sean las establecidas en el Pliego
Tarifario; adems que las mismas estn certificadas por
la mquina registradora.
Revisa y verifica los datos de los listados recibidos
segn los pagos realizados por los arrendatarios,
constatando los nmeros correlativos de los recibos
63A, los valores en letras y en nmeros, certificacin de
la mquina registradora y que cada pago est basado
en el Acuerdo Gubernativo 939-2002, incluyendo la
separacin de valores por IVA e intereses.

NO
SI

Auditora

Banco de
Contabilidad
Guatemala

UDAF
CIV

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No.

Procedimiento

Si existen diferencias regresa el reporte al Banco de la

Repblica para su correccin, caso contrario lo traslada
a la Tesorera de la Gerencia Financiera para continuar
con las operaciones de registro y control.
Emite el
informe de Ingresos a Banco de la republica y traslados
a Tesorera Nacional para entrega a la Unidad de
Auditoria Interna, quien ejercer el Control Interno
Posterior

Seccin de
Licencias

Unidad de
Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Con el informe y formulario de declaracin debidamente

firmado, procede a acreditar el pago por medio de
Banca SAT.

En base a las notas de crdito, realiza el registro del

CUR de ingresos en el SICOIN y lo traslada a la UDAF.

10

UDAF recibe el CUR y lo aprueba en el sistema, para su

trmite respectivo.

11

Fin del Proceso.

Banco de
Contabilidad
Guatemala

UDAF
CIV

A
SI

NO

Revisa la propiedad de los registros del reporte y los

documentos de soporte recibidos, verificando el
mantenimiento de un adecuado Control Interno Previo;
de estar correcto se traslada a la Direccin para firma
correspondiente, de lo contrario si presenta
inconvenientes lo regresa a la Unidad de Ingresos para
su correccin.

Auditora

NO
SI

FIN

FIN

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DIRECCIN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL
PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMA: CARGO POR SEGURIDAD DE AEROPORTUARIA, FORMA 40C5
No.

Procedimiento

Realiza semanalmente corte de formas para establecer la

existencia en el Banco de la Repblica.

Hace entrega de las formas al Banco de la Repblica para

su venta. Realiza el Control Interno Previo para conteo y
registro segn corte de formas realizado.

Enva diariamente listado con el reporte de las colillas de

las formas 40C-5 que se vendieron.

Traslada cada 72 horas va correo electrnico al Banco de

Guatemala los fondos que fueron captados.

Revisa el reporte de las colillas y verifica el correlativo. En

caso de diferencia se devuelve al Banco de la Repblica.

Unidad de
Ingresos

NO
SI

El Jefe supervisa la elaboracin del reporte interno sobre

las cantidades trasladadas diariamente a los Fondos
Privativos y entregar mensualmente a la Unidad de
Auditora Interna quien ejercer el Control Interno
Posterior.
Registra en el libro de ventas y servicios los datos del IVA,
estos como exentos y llena el formulario SAT 2013 y lo
traslada a tesorera para trmite de pago.

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Auditora

Banco de
Guatemala

Director

Contabilidad

UDAF
CIV

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No.

Procedimiento

Revisa los registros en el Libro del IVA mensual y se eleva

para la revisin de Auditora, de lo contrario lo devuelve a
la Unidad de Ingresos.

Revisa el informe sobre los clculos hechos en relacin

con el Impuesto al Valor Agregado IVA; en caso no
presenta errores lo traslada a Direccin para firma; ya
firmado es traslado a la Tesorera de la Gerencia
Financiera para el pago correspondiente.

Con el informe y formulario de declaracin debidamente

firmado, procede a acreditar el pago por medio de Banca
SAT.

10 En base a las notas de crdito, realiza el registro del CUR

Ingresos en el SICOIN y lo traslada a la UDAF.

11 UDAF recibe el CUR y lo aprueba en el sistema, para su

trmite respectivo.

Unidad de
Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Auditora

Banco de
Guatemala

Director

Contabilidad

NO

SI

UDAF
CIV

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No.

Procedimiento

Unidad de
Ingresos

Banco de
la
Repblica

Tesorera

Auditora

Banco de
Guatemala

Director

Contabilidad

UDAF
CIV

12 Fin del Proceso.

FIN

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MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCIN GENERAL AERONUTICA CIVIL
PROCESO: SERVICIOS AEROPORTUARIOS VUELOS COMERCIALES
No.

Procedimiento

Elabora reportes mensuales de Muelles de

abordaje, movimientos de plataforma,
movimientos
de
vuelos
locales
e
internacionales, parqueos y pernoctes. Enva
reportes a la Unidad de Ingresos en la
Gerencia Financiera.

Traslada reporte al Banco de la Repblica.

Emite y enva nota de cobro para los usuarios

por los servicios prestados, inclusive cargos
por aproximacin y luces de pista, basado en
el Acuerdo Gubernativo 939-2002.

Enva diariamente a la Unidad de Ingresos el

reporte, adjuntando copias de las facturas de
los usuarios que han efectuado el pago
correspondiente.

Traslada cada 72 horas al Banco de

Guatemala va correo electrnico los fondos
captados.

Operaciones
Rampa

Unidad de Banco de la
Ingresos
Repblica

Tesorera

Auditora

Director

Banco de
Guatemala

Contabilidad

UDAF
CIV

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No.

Procedimiento

Revisa y verifica los datos de los listados

recibidos segn los pagos realizados por los
arrendatarios, constatando los nmeros
correlativos de las facturas, valores en letras
y en nmeros, certificacin de la mquina
registradora y que cada pago est basado
en
el
Acuerdo Gubernativo 939-2002,
incluyendo la separacin de valores por IVA e
intereses.

6.1

Si existen diferencias regresa el reporte al

Banco de La Repblica para su correccin,
caso contrario lo traslada a la Tesorera de la
Gerencia Financiera para continuar con las
operaciones de registro y control. El informe
de Ingresos a Banco de la Repblica y
traslados a Tesorera Nacional para entrega a
la Unidad de Auditora Interna, quien ejercer
el Control Interno Posterior.

Operaciones
Rampa

Unidad de Banco de la
Ingresos
Repblica

Tesorera

Auditora

Director

S
I
NO
SI

Revisa la propiedad de los registros del

reporte y los documentos de soporte
recibidos, manteniendo un adecuado Control
Interno Previo; si presenta inconvenientes lo
regresa a la Unidad de Ingresos para su
correccin.

Como parte del Control Interno Posterior

revisa el informe sobre los clculos hechos
en relacin con el
Impuesto al Valor
Agregado IVA; en caso no presenta errores lo
traslada a Direccin para firma; ya firmado es
traslado a la Tesorera de la Gerencia
Financiera para el pago correspondiente.

Contabilidad

B
NO

SI

A
8

Banco de
Guatemala

NO

SI

UDAF
CIV

Pgina 10 de 16

No.

Procedimiento

Con el informe y formulario de declaracin

debidamente firmado, procede a acreditar el
pago por medio de Banca SAT.

10

En base a las notas de crdito, realiza el

registro del CUR Ingresos en el SICOIN y lo
traslada a la UDAF.

11

UDAF recibe el CUR y lo aprueba en el

sistema, para su trmite respectivo.

12

Fin del Proceso.

Operaciones
Rampa

Unidad de Banco de la
Ingresos
Repblica

Tesorera

FIN

Auditora

Director

Banco de
Guatemala

Contabilidad

UDAF
CIV

FIN

Pgina 11 de 16

MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCIN GENERAL AERONUTICA CIVIL
PROCESO: SERVICIOS AEROPORTUARIOS VUELOS PRIVADOS
No.

Procedimiento

Determina si la aeronave no cuenta con

itinerario establecido, revisa el manifiesto y
emite la boleta de pago por servicios,
considerando el peso de la aeronave. Aplica
para los clculos las tarifas establecida en
el Acuerdo Gubernativo 939-2002 incluidas
en el Sistema de cuenta Ajena.

Instruye para que realice los pagos en

Banco de la Repblica.

Recibe, opera el pago y emite factura y

retiene el formulario triplicado, el usuario
traslada copia a AIS y al final del da el
Banco prepara reporte, adjuntando copia de
facturas emitidas, y lo traslada en forma
diaria a la Unidad de Ingresos de la DGAC.

Traslada cada 72 horas al Banco de

Guatemala va correo electrnico los fondos
captados.

Recibe de los usuarios copias de facturas y

autoriza plan de vuelo.

AIS

Banco de la
Repblica

Unidad de
Ingresos

Tesorera

Auditora

Director

Banco de
Guatemala

Contabilid
ad

UDAF
CIV

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No.

Procedimiento

Revisa y verifica los datos de los listados

recibidos segn los pagos realizados por
los arrendatarios, constatando los nmeros
correlativos de las facturas, valores en
letras y en nmeros, certificacin de la
mquina registradora y que cada pago est
basado en el Acuerdo Gubernativo 9392002, incluyendo la separacin de valores
por IVA e intereses.

Si existen diferencias regresa el reporte al

Banco de la Repblica para su correccin,
caso contrario lo traslada a la Tesorera de
la Gerencia Financiera para continuar con
las operaciones de registro y control. El
informe de Ingresos a Banco de la
Repblica y traslados a Tesorera Nacional
para entrega a la Unidad de Auditoria
Interna, quien ejercer el Control Interno
Posterior.
Revisa la propiedad de los registros del
reporte y los documentos de soporte
recibidos, manteniendo un adecuado
Control Interno Previo; si presenta
inconvenientes lo regresa a la Unidad de
Ingresos para su correccin.
Caso
contrario lo traslada a la Unidad de
Auditoria Interna quien ejercer el Control
Interno Posterior.
Como Control Interno Posterior revisa el
informe sobre los clculos hechos en
relacin con el Impuesto al Valor Agregado
IVA; en caso no presente errores lo traslada
a Direccin para firma; ya firmado es
traslado a la Tesorera de la Gerencia
Financiera para el pago correspondiente.

AIS

Banco de la
Repblica

Unidad de
Ingresos

Tesorera

Auditora

Director

Banco de
Guatemala

Contabilid
ad

NO

SI

NO

SI

NO
SI

UDAF
CIV

Pgina 13 de 16

No.

Procedimiento

10

Con el informe y formulario de declaracin

debidamente firmado, procede a acreditar
el pago por medio de Banca SAT.

11

En base a las notas de crdito, realiza el

registro del CUR Ingresos en el SICOIN y
lo traslada a la UDAF.

12

UDAF recibe el CUR y lo aprueba en el

sistema, para su trmite respectivo.

13

Fin del Proceso.

AIS

FIN

Banco de la
Repblica

Unidad de
Ingresos

Tesorera

FIN

Auditora

Director

Banco de
Guatemala

Contabilid
ad

UDAF
CIV

FIN

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MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCIN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL
PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMA: CONTROL DE ATRASO DE CUENTAS (PROCEDIMIENTO TRANSITORIO)
No.
Procedimiento

Contrata servicios con el Banco de la Repblica a travs del

Contrato No. 214-99 de fecha 02-02-99, con la prrroga No.
91 de fecha 21/08/2002, clusula : cobros.

Controla y registra los atrasos en los pagos a efectuarse a

la DGAC, estratificados por tipo de servicios
(Arrendamiento, Agua Potable, Energa Elctrica, servicios
Aeroportuarios) en 30, 60, 90, 120, 180 y ms de 180 das,
e informa a la Gerencia Financiera.

Efecta cruce de informacin con la Unidad de Ingresos

validando los datos proporcionados por el Banco de la
Repblica.

Elabora mensualmente informe con las acciones de cobro y

enva a la DGAC; remite el informe mensual de gestin por
el servicio prestado, para revisin y certificacin respectiva.

Realiza reuniones mensuales para evaluar y certificar el

informe presentado a la DGAC, en las que participan:
Gerencia Financiera, Asesora Jurdica DGAC y Personal
de Banco.

Definen posibles acciones a realizar por el banco para

accionar jurdicamente sobre los pagos atrasados,
informando al Director General de dichas acciones.

Direccin
General

Deudor

Gerencia
Financiera

Banco de la
Repblica

Banco de
Guatemala

Tesorera

UDAF / CIV

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No.
Procedimiento
7

Direccin
General

Gerencia
Financiera

Deudor

Autoriza las acciones jurdicas a emprender e instruye al

Banco.

Procede por intermedio del Delegado del Procurador

General de la Nacin, a realizar las acciones jurdicas
correspondientes.

Hace negociaciones con el deudor, y en base al documento

entre deudor y DGAC trata cada caso conforme al sistema
Jurdico Guatemalteco, acuerda forma de pago y cuenta
de la DGAC para propsitos de pago a No. 111798-5 a
nombre de "Gobierno de la Repblica".

9.1

Si llegan a un acuerdo (pueden ser pagos parciales o

totales), el deudor deposita el pago en el Banco de
Guatemala, trasladando la boleta de depsito a la Gerencia
Financiera.

SI
NO

9.2

De no existir acuerdo, contina el proceso judicial.

10

Conforme orden judicial, efecta el depsito a pago

(pueden ser pagos parciales o totales) deposita al Banco de
Guatemala y enva la boleta de depsito a la Direccin
General.

11

Recibe la notificacin y boleta de depsito, luego traslada a

la Gerencia Financiera para su conocimiento y trmite.

12

De conformidad a la notificacin y boleta de depsito,

traslada por medio de oficio al Banco de la Repblica para
rebajar de la cuenta del deudor; a su vez, remite boleta de
depsito a Tesorera de la DGAC.

13

Elabora -CUR- de ingreso y enva oficio a la UDAF del

Ministerio, solicitando los fondos percibidos.

Banco de la
Repblica

Banco de
Guatemala

Tesorera

UDAF / CIV

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No.
Procedimiento
14

UDAF aprueba el CUR, verificando Tesorera de su

traslado a travs SICOIN-WEB

15

Fin del Proceso.

Direccin
General

Deudor

Gerencia
Financiera

Banco de la
Repblica

Banco de
Guatemala

Tesorera

UDAF / CIV

FIN