II Convencin de Control Interno y

Gestin Integral de Riesgos

Factores crticos de xito en la

implementacin de la Gestin de
Riesgos en el Sistema Financiero
Dante Torres M., CPCC, Mag., CIA, CCSA, CRMA

Contenido de la conferencia

Antecedentes

Evolucin histrica

Contenido

Definicin

Elementos clave

Conceptos clave

Beneficios

Factores crticos de xito

Acciones clave

Factores crticos de xito en la implementacin de la Gestin de Riesgos en el Sistema Financiero

Antecedentes
COSO ha concluido sobre la necesidad de un marco reconocido sobre
gerenciamiento del riesgo a pesar de la abundancia de literatura
sobre la materia.
Sostiene que existe consenso a nivel mundial de que todas las
organizaciones pueden beneficiarse de los mejores procedimientos de
identificacin y anlisis de riesgos.
Reconoce que el riesgo y el gerenciamiento del riesgo son
componentes que estn presentes en todas las actividades de una
organizacin.
Considera que este Marco contribuir a la identificacin y coordinacin
de todos los aspectos que deben estar presentes para una efectiva
administracin del riesgo.
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Contenido
La definicin de administracin de riesgos
corporativos.
Los principios crticos y componentes de un
proceso de administracin de riesgos
corporativos efectivo.
Pautas para las organizaciones sobre como
mejorar su administracin de riesgos.
Criterios para determinar si la administracin
de riesgos es efectiva, y si no lo es que se
necesita para que lo sea.

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Contenido

(cont.)

Ejemplos sobre cmo principios crticos deben ser vistos dentro de la

organizacin.
Una vista general de un proceso de implementacin.
Ejemplos que consideran diferentes tipos de empresas:
tamao
estrategia
industria
complejidad

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Factores crticos de xito en la implementacin de la Gestin de Riesgos en el Sistema Financiero

Definicin
La Gestin Integral de Riesgos es un
proceso, efectuado por el
Directorio, la Gerencia y el
personal aplicado en toda la empresa
y en la definicin de su estrategia,
diseado para identificar potenciales
eventos que pueden afectarla,
gestionarlos de acuerdo a su apetito
por el riesgo y proveer una
seguridad razonable en el logro de
sus objetivos.
Artculo 3 Resolucin SBS N 37-2008 del 10/01/2008 que aprob
el Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos

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Elementos clave

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Conceptos clave
Apetito por el riesgo.- El nivel de
riesgo que la empresa est dispuesta a
asumir en su bsqueda de rentabilidad
y valor.
Tolerancia al riesgo.- El nivel de
variacin que la empresa est
dispuesta a asumir en caso de
desviacin a los objetivos
empresariales trazados.

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Beneficios

Permite a la direccin de la empresa poseer una visin global del riesgo y accionar los
planes para su correcta administracin.

Posibilita la priorizacin de los objetivos, riesgos clave del negocio y de los controles
implantados, lo que permite su adecuada administracin as como la toma de
decisiones ms segura, facilitando la asignacin de capital.

Alinea los objetivos del Grupo con los objetivos de las diferentes unidades de negocio,
as como los riesgos asumidos y los controles puestos en accin.

Permite dar soporte a las actividades de planificacin estratgica y control interno.

Permite cumplir con los nuevos marcos regulatorios y demandas de nuevas prcticas de
Gobierno Corporativo.

Fomenta que la administracin de riesgos sea un pilar dentro de la cultura

organizacional.

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Tema central
Factores crticos de xito

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Factores crticos de xito

Abogar por un enfoque estratgico, establecido desde el ms alto
nivel (enfocado en los riesgos sobre la creacin de valor y sobre los
activos).
Enfocado y simple.
Requiere un esfuerzo coordinado a nivel de toda la compaa que
involucra contribuciones y dueos interfuncionales del proceso.
Apalancar los esfuerzos actuales de gestin de riesgos
Crear una hoja de ruta para llegar a la inteligencia en riesgo.
Una GIR eficaz debe contar con el apoyo de alto nivel (tone at the top) e incluir
dueos interfuncionales.

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Acciones clave
Actividades del Directorio
Proporcionar capacitacin en la GIR a nivel de Directorio.
Establecer aceptacin, a nivel de Directorio, del apetito por el riesgo y
la estrategia de riesgo.
Desarrollar propiedad de la supervisin de la administracin de
riesgos por el Directorio.
Revisin del informe de riesgo de la organizacin.

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Acciones clave

(cont.)

Actividades de la Gerencia
Crear una estrategia de riesgo de alto nivel (poltica) alineada con
objetivos estratgicos del negocio.
Crear una estructura organizacional de administracin de riesgo y
asegurar claras lneas de reporte.
Desarrollar y asignar responsabilidades para la administracin de
riesgo.
Comunicar la visin, estrategia, polticas, responsabilidades y las
lneas de reporte a todos los empleados a travs de la organizacin.

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Acciones clave

(cont.)

Establecer una Cultura de Riesgos comn

Utilizar conceptos y un lenguaje de riesgo comn.
Comunicaciones sobre el riesgo utilizando tecnologa y canales
apropiados.
Desarrollar programas de entrenamiento para administracin de
riesgo.
Identificar y entrenar campeones de riesgo.
Proveer de experiencias exitosas e identificar quick wins.
Alinear tcnicas de administracin de riesgo con la cultura de
organizacin.
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Desarrollar un sistema de compartir conocimientos

Acciones clave

(cont.)

Crear propiedad / responsabilidad del riesgo

Incluir actividades y responsabilidades de administracin de riesgo en
las descripciones de cargos.
Incorporar conceptos de la GIR dentro de las metas personales.
Atribuir formalmente lmites de riesgo a los gerentes
Desarrollar un sistema de compartir conocimientos.

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Acciones clave

(cont.)

Ajustar Actividades de Riesgo dentro de los Procesos Continuos

de Negocios
Alinear e integrar actividades de administracin de riesgo dentro de
los procesos de negocios.
Incluir controles en tiempo real relacionados al riesgo en sistemas
digitales, siempre que sea oportuno.
Desarrollar procesos de mejoramiento continuo relacionados al riesgo.

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Acciones clave

(cont.)

Medicin y monitoreo del riesgo

Identificar los principales indicadores del desempeo y los factores de
xito esenciales relacionados con el riesgo.
Establecer medidas de xito para estrategias y actividades de riesgo.
Establecer un proceso peridico de medicin de riesgo / retorno.
Identificar e implementar procesos de monitoreo y mtodos de
retroinformacin.

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Expositor
Trayectoria profesional en el campo de la Auditora Externa e Interna, tanto en
Pricewaterhouse como en el Banco Mercantil del Per, Banco Exterior de los Andes y
de Espaa, Interbank, Banco Sudamericano y Banco de la Microempresa, ocupando
posiciones gerenciales en Auditora Interna.
Amplia experiencia en marcos de referencia como COSO, ERM, Buen Gobierno
Corporativo y regulaciones de la industria financiera.
Director del Curso de Anlisis de Riesgos y Procesos en la Escuela de Postgrado de la
Universidad del Pacfico.
Past President del Comit de Auditores Internos de la Asociacin de Bancos del Per.
Siempre disponible para atender seminarios y conferencias pblicas o in-company.
E-mail: dantetorresm@gmail.com

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