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AHORRO Y VIVIENDA
Concepto N 94010876-6. Mayo 18 de 1994.
SNTESIS: Liquidacin de un crdito adquirido mediante el sistema de valor constante.
[ 0168] EXTRACTOS.-Marco normativo vigente a 1991
1.1. Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.
"ART. 18.-0bjeto. Las corporaciones de ahorro y vivienda tienen como finalidad
promover el ahorro privado y canalizarlo hacia la industria de la construccin, dentro
del sistema de valor constante".
"ART. 19.-0peraciolles activas de crdito. Las corporaciones de ahorro y vivienda
podrn otorgar prstamos solamente para los siguientes fines:
a) Construccin de vivienda propia o para la venta, incluyendo produccin de
viviendas prefabricadas;
b) Proyectos de renovacin urbana, incluida la adquisicin de muebles necesarios para
desarrollarlos;
c) Adquisicin de vivienda usada, reparacin, subdivisin o ampliacin de vivienda
usada propia o para la venta, lo mismo que la adquisicin de las unidades de vivienda
resultantes;
d) Adquisicin de viviendas proyectadas, en proceso de construccin o ya concluidas,
incluso las prefabricadas;
e) Obras de urbanismo:
f) Adquisicin de lotes que cuenten con servicios de alcantarillado, acueducto, energa
elctrica y vas pavimentadas:
g) Construccin o adquisicin de edificaciones distintas de vivienda, tales como
locales, oficinas, parqueaderos, hoteles, bodegas incluyendo el componente de
construccin de proyectos de inversin en los sectores industrial, turstico, agropecuario
y minero;
h), i) No estaban vigentes para la poca de los hechos".
"ART. 21.-Operaciones pasivas. 1. Instrumentos de captacin. Adptanse dos
instrumentos para la captacin del ahorro de valor constante, as:
a) La cuenta de ahorro de valor constante, y
b) El certificado de ahorro de valor constante, el cual no podr ser expedido al
portador.
2. Cuenta de ahorro de valor constante. En el caso de la cuenta de ahorro de
valor constante, la relacin entre el depositante y la respectiva corporacin se
regir por medio de un documento que debe estipular lo siguiente: el sistema de
valor constante; la periodicidad de los reajustes; la forma de determinar la tasa
de inters reconocida al depositante; la obligacin de entregar al menos
trimestralmente al ahorrador un extracto del movimiento de su cuenta con
indicacin de los depsitos y retiros efectuados y el saldo final del respectivo
perodo.
3. Certificados de valor constante. Las corporaciones de ahorro y vivienda estn
autorizadas para emitir certificados de ahorro de valor constante por cualquier
cuanta y con plazos entre uno (1) y tres (3) y seis (6) meses o plazos superiores.
Si no se cancelaren al vencimiento pactado, se entender que quedan
prorrogados por perodos sucesivos iguales al inicialmente acordado. Estos
en unidades de poder adquisitivo constante, UPAC. Adems, estas tasas son fijas
y, por lo tanto, no podrn variarse durante el plazo del crdito",
"ART. 5. -Las tasas de inters que se pacten libremente no podrn implicar para
el beneficiario del crdito un costo financiero incluyendo la correccin
monetaria, que exceda las tasas mximas de inters legalmente autorizadas.
Tasas de inters pasivas.
"ART. 12.-A partir de la vigencia de la presente resolucin, suprmense los lmites
mximos a las tasas de inters de las operaciones pasivas de captacin de
recursos por parte de las corporaciones de ahorro y vivienda".
..
"ART. 13.-En concordancia con lo previsto en el artculo anterior, las
corporaciones de ahorro y vivienda podrn pactar libremente con los
depositantes las tasas de inters en las captaciones de ahorro que efecten a
travs de certificados de depsito de ahorro de valor constante y a plazo fijo".
"ART. 14.-Las tasas de inters que ofrezcan reconocer las corporaciones de
ahorro y vivienda por concepto de los depsitos en cuentas de ahorro de valor
constante o de los depsitos ordinarios de que trata el Decreto 1414 de 1976, as
como su forma de liquidacin, sern fijadas libremente por la entidad depositaria
e informadas al pblico de acuerdo con la reglamentacin que para el efecto
expida la Superintendencia Bancaria.
PAR.-Las tasas de inters que fijen las corporaciones de ahorro y vivienda
conforme a este artculo no podrn ser variadas durante el perodo de
liquidacin de intereses del respectivo depsito.
1.3. Circular 65 del 27 de diciembre de 1990. Superbancaria.
"3. Informacin en carteleras. Las instituciones destinatarias de la presente
circular dispondrn de manera permanente, en todas y cada una de sus
sucursales y agencias, de una cartelera o tablero que se situar en los lugares de
atencin al pblico, en forma tal que atraiga su atencin y resulte fcilmente
legibles. En la misma, debern presentarse las tasas de inters activas y pasivas
(efectivas anuales) que cobren o reconozcan, segn el caso, en sus operaciones
ordinarias.
Siempre que ofrezcan el servicio, conforme a las disposiciones legales, debern
incluir la tasa de inters relativa a las siguientes operaciones:
(...).
3.3. Operaciones activas para corporaciones de ahorro y vivienda - intereses.
a) Crditos hipotecarios segn rango en nmero de UPAC.
-Constructores.
-Individuales.
b) Crditos hipotecarios para vivienda de inters social.
3.4. Operaciones pasivas.
(...)
d) Certificados de ahorro de valor constante a 1.3 y 12 meses (CA V).
e) Cuentas de ahorro de valor constante (CA V).
f) Depsitos ordinarios (CA V).
()
5. Informacin especial que debe suministrarse al usuario del crdito.
5.1. Extractos de cuenta. En la expedicin de los extractos o estados de cuenta
que las entidades de crdito entreguen a sus clientes con ocasin de la
celebracin de operaciones activas o pasivas se indicar la tasa efectivamente
cobrada o pagada durante el perodo cubierto, en trminos anuales, donde se