CONTROL DE GESTIN

INDICADORES DE GESTIN

BALANCE SCORE CARD (BSC)

Control de Gestin 10/2015 02

Universidad de San Sebastian- Facultad de Ingeniera y Tecnologa

MODELO DE PLANIFICACIN ESTRATEGIGCA

DISEO DE OBJETIVOS

Los objetivos deben estar

enfocados hacia la
efectividad estratgica
Los objetivos deben ser
medibles y cuantificables
Los objetivos deben ser
alcanzables
Los objetivos deben ser
sujetos de anlisis y de
mejora continua

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Construccin de
Indicadores de Gestin

INTRODUCCIN
Beneficios

Analizar, Comprender (los atributos de un

ente)
Controlar (la calidad del producto, ...)
Predecir (el tiempo y costo de un proyecto)
Mejorar (la calidad de un producto, proceso ...)

Conceptos

Medibles (Factores)

Calidad, Calidad en Uso, Productividad,

Costo ...

Fases

de la Medicin/Evaluacin

del Ciclo de Vida del Software

Exploracin, Desarrollo, Mantenimiento.

CLASES DE MTODOS DE EVALUACIN

Categoras

de Mtodos

Testing
Inspeccin
Consulta (Inquiry)
Modelado Analtico
Simulacin

Los

Mtodos y Tcnicas a Aplicar pueden

ser:

Cuantitativos versus Cualitativos

Automticos, Semiautomticos o Manuales
Desde Fcil a Difcil de Usar y Aprender

CLASES DE MTODOS DE EVALUACIN

Diversos

Estndares (principalmente ISO) tratan

sobre
el modelo de calidad de software (ISO 9126),
el proceso de medicin (ISO 15939),
el proceso de evaluacin (ISO 14598)
otros
Con frecuencia, no existe un claro consenso entre
los mismos trminos en diferentes documentos o, a
veces, trminos ausentes
Necesidad de una Ontologa para el dominio de
Mtricas e Indicadores

Ontologas para el Proceso de Medicin y Evaluacin

INDICADOR
El

mtodo de clculo y la escala definidos, adems

del modelo y criterios de decisin con el fin de
proveer una evaluacin o estimacin de un concepto
medible con respecto a una necesidad de
informacin.

INDICADORES CON FACTORES

CRTICOS DE XITO (KPI)
Qu son los indicadores?
El trmino "Indicador" en el
lenguaje comn, se refiere a
datos esencialmente
cuantitativos, que nos permiten
darnos cuenta de cmo se
encuentran las cosas en relacin
con algn aspecto de la realidad
que nos interesa conocer. Los
Indicadores pueden ser medidas,
nmeros, hechos, opiniones o
percepciones que sealen
condiciones o situaciones
especficas.

INDICADORES CON FACTORES

CRTICOS DE XITO (KPI)
Cul es la importancia de los
indicadores?

Permiten medir cambios en esa

condicin o situacin a travs del
tiempo.
Facilitan mirar de cerca los
resultados de iniciativas o acciones.
Son instrumentos muy importantes
para evaluar y dar surgimiento al
proceso de desarrollo.
Son instrumentos valiosos para
orientarnos de cmo se pueden
alcanzar mejores resultados en
proyectos de desarrollo.

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INDICADORES CON FACTORES

CRTICOS DE XITO (KPI)
Cmo construir
indicadores?

buenos

Mensurabilidad: Capacidad de
medir o sistematizar lo que se
pretende conocer.
Anlisis: Capacidad de captar
aspectos cualitativos o
cuantitativos de las realidades
que pretende medir o
sistematizar.
Relevancia: Capacidad de
expresar lo que se pretende
medir.

INDICADORES CON FACTORES

CRTICOS DE XITO (KPI)
Las caractersticas y atributos de una buena
medicin son:

Pertinencia.
Oportunidad
Confiabilidad
Economa

Las organizaciones son grandes, diversas y

fragmentadas; llevan acabo muchas
actividades de manera simultnea,
persiguen metas mltiples y generan
muchos resultados, algunos planeados y
otros no intencionados.

Un INDICADOR es una expresin cualitativa o

cuantitativa observable, que permite describir
caractersticas, comportamientos o fenmenos de
la realidad a travs de la evolucin de una variable o
el establecimiento de una relacin entre variables, la
que comparada con periodos anteriores o bien frente a
una meta o compromiso, permite evaluar el desempeo
y su evolucin en el tiempo.

Indicadores

Son ante todo, la informacin que agrega valor y no

simplemente un dato.

Indicadores

ENFOQUES DE CONTINGENCIA PARA LA

EFECTIVIDAD

El enfoque basado en las metas para la efectividad

organizacional se refiere a la produccin y si la
organizacin alcanza sus metas en trminos de los
niveles de produccin deseados.
El enfoque basado en recursos evala la
efectividad al observar el comienzo del proceso y
determinar si la organizacin en realidad cuenta con
los recursos necesarios para un alto desempeo.

El enfoque basado en el proceso

interno observa las actividades
internas y evala la efectividad
mediante indicadores de la salud y
eficiencia internas.

Entorno externo

Organizacin
Entradas de
recursos

Enfoque basado
en los recursos

Actividades
Y procesos
internos

Enfoque basado en
el proceso interno

Salidas
De
Productos
Y servicios

Enfoque basado
en las metas

POR QU NECESITAMOS
INDICADORES?

El proceso productivo del sector pblico

GESTIN
PBLICA

RECURSOS

DESICIONES

PROYECTOS

INFORMACIN
(INDICADORES)

Bienes

PROGRAMAS
SERVICIOS

RESULTADOS
INSUMOS

PROCESO

PRODUCTOS

INDICADORES Y PRESUPUESTO

La idea de incorporar indicadores y metas de

desempeo al proceso presupuestario es disponer de
informacin sobre los niveles de cumplimiento de los
objetivos planteados y resultados esperados de cada
programa y enriquecer el anlisis en la formulacin
del presupuesto y su discusin en el Congreso.
Los indicadores y sus metas se presentan como
informacin complementaria al Proyecto de Ley de
Presupuestos, y una vez aprobado ste, las metas se
vinculan con el seguimiento (monitoreo) de la
ejecucin.

RECAPITULANDO ..
QU SON LOS INDICADORES?

UNA DEFINICIN MS COMPLETA

Un

indicador es un instrumento que nos provee

evidencia cuantitativa acerca de si una determinada
condicin existe o si ciertos resultados han sido
logrados o no. Si no han sido logrados permite
evaluar el progreso realizado.

Un indicador de desempeo nos entrega

informacin cuantitativa respecto del logro de los
objetivos de un programa. Puede cubrir aspectos
cuantitativos o cualitativos.

UN INDICADOR ES UNA SEAL, UN AVISO, QUE NOS

ENTREGA INFORMACIN

SE RELACIONA DIRECTAMENTE Y SIEMPRE CON UN

OBJETIVO
Aumentar nivel
de escolaridad
del pas

Aos promedio de
escolaridad por
habitante del pas

QUE TIPO DE INDICADORES HAY?

CLASIFICACIN DE LOS INDICADORES

Segn

qu miden
(dimensiones del
desempeo):

Segn

etapa del proceso

productivo:
Insumos
Procesos
Productos
(bienes y servicios)
Resultados (intermedios y
finales)

Eficacia
Calidad
Eficiencia
Economa

INDICADOR DE EFICACIA
Mide

el grado de cumplimiento de un objetivo.

No considera los recursos asignados para ello
Ejemplo:

Porcentaje de becas entregadas en relacin a las

programadas
Reduccin de la tasa de analfabetismo

INDICADOR DE CALIDAD
Mide

atributos, capacidades o caractersticas

que deben tener los bienes o servicios para
satisfacer adecuadamente los objetivos del
programa.
Calidad es una dimensin de la eficacia, pero
por su importancia se la distingue con nombre
propio
Ejemplos:

Grado de satisfaccin de los usuarios

Tiempo de respuesta a requerimientos de los beneficiarios

INDICADOR DE EFICIENCIA
Mide

la relacin entre los productos y servicios

generados con respecto a los insumos o recursos
utilizados.
Aproximaciones a este concepto:

Costos de produccin (costos medios, costos unitarios

gastos administrativos en relacin al gasto total)
Productividad media de los distintos factores de produccin

Ejemplos:

Costo promedio anual por alumno atendido

Solicitudes tramitadas por funcionario

INDICADOR DE ECONOMA
Mide

la capacidad del programa para generar o

movilizar adecuadamente los recursos
financieros.
Economa es una dimensin de la eficiencia.
Ejemplos:

Ingresos propios generados

Presupuesto ejercido

ES NECESARIO DEFINIR INDICADORES PARA:

INSUMOS

Eficacia
Calidad
Eficiencia

RECURSOS

PROCESO

Eficacia
Calidad
Eficiencia
Economa

PRODUCTOS
Eficacia
Calidad
Eficiencia

PROYECTOS
Bienes

PROGRAMAS

SERVICIOS

RESULTADOS
Eficacia
(Eficiencia)

COMO CONSTRUIMOS UN
INDICADOR?

PASOS PARA CONSTRUIR UN INDICADOR

Analizar el objetivo cuyo avance se desea
medir.
Seleccionar aspectos relevantes a medir.
Formular el indicador:

1.

2.
3.

4.
5.
6.

Nombre
Frmula de clculo

Establecer los medios de verificacin.

Validar el indicador.
Establecer frecuencia de clculo, lnea base
y metas

1- ANALIZAR EL OBJETIVO CUYO AVANCE SE DESEA

MEDIR
Para

tener sentido un indicador debe estar asociado a

un objetivo.

Si

el objetivo no est bien definido el indicador

tampoco lo estar.

Para

tener buenos indicadores los objetivos deben

estar bien definidos.

OBJETIVOS EN LA MATRIZ DE INDICADORES

La

Matriz de Indicadores es el referente para la

medicin del desempeo
Los niveles de objetivos en esta son:

Fin
Propsito
Componentes
Actividades

COLUMNA DE OBJETIVOS
Esta columna se conoce tambin como:
Resumen Narrativo del Programa
Responde a las interrogantes:
A que objetivo estratgico contribuye el programa?
Fin

Qu se espera lograr con el programa?

Qu bienes o servicios debe producir el programa?
Cmo se producirn los Componentes?

Propsito

Componentes

Actividades

LGICA VERTICAL DEL PROGRAMA

Si el programa est bien diseado se pueden examinar los vnculos
causales desde abajo hacia arriba:

FIN
Si se logra el Propsito, el programa contribuir al Fin
PROPSITO

COMPONENTES
ACTIVIDADES

Los Componentes son los necesarios y suficientes

para el logro del Propsito
Las Actividades son las necesarias y suficientes para
producir los Componentes

INDICADORES EN LA MATRIZ DE INDICADORES

Medios de
Objetivos Indicadores verificacin Supuestos

Fin

Resultado
final

Propsito

Resultado
intermedio

Componentes

Productos

Actividades

(bienes y servicios)

Insumos
Proceso

Indicadores
estratgicos

Indicadores
de gestin

INDICADORES EN LA MATRIZ DE INDICADORES

Medios de
Objetivos Indicadores verificacin Supuestos

Fin

Eficacia

Propsito

Eficacia (Eficiencia)
Economa

Componentes

Eficacia
(Economa)
Eficiencia
Calidad

Actividades

Eficacia
Eficiencia
Calidad

Principales Indicadores de Gestin para

Programas

Cobertura
Focalizacin
Tiempo promedio de respuesta a usuarios
Costo promedio
Gastos de administracin

Adicionalmente para Programas encargados de

Regulacin:

Cobertura de fiscalizacin
Reincidencia

ASPECTOS RELEVANTES A MEDIR

Se

refiere las caractersticas que deseamos medir

respecto al logro del objetivo.

Ejemplo:

Objetivo: Familias de escasos recursos habitando una

vivienda social ubicada en conjuntos habitacionales que les
permita desarrollar su vida familiar, comunitaria y ciudadana.

Ejemplo de indicadores de Actividades

Porcentaje de alumnos que cumplen requisitos
Programa Nacional de Becas y Financiamiento

Frmula de clculo:
(Total de alumnos que cumplen requisitos en el ao t / Total de alumnos
que postulan en el ao t) * 100
Unidad de medida: porcentaje
Sentido de medicin: ascendente
Dimensin: eficacia

ASPECTOS RELEVANTES A MEDIR

Ejemplo:
Objetivo: Familias de escasos recursos habitando una vivienda
social ubicada en conjuntos habitacionales que les permita
desarrollar su vida familiar, comunitaria y ciudadana.

Aspectos relevantes a medir:

Familias de escasos recursos
Vivienda social que permita desarrollar vida
familiar
Conjuntos habitacionales que permitan desarrollar
vida comunitaria y ciudadana.

Para cada aspecto relevante a medir se deben definir los

indicadores que se requieran para evaluar su logro
MI
Fin

Propsito

Componentes

Actividades

Aspectos relevantes

Indicadores

ELEMENTOS PARA EL DISEO DE

INDICADORES

INDICADORES DE EFICACIA

INDICADORES DE EFICACIA

INDICADORES DE EFICIENCIA

INDICADORES DE EFICIENCIA

INDICADORES DE EFICIENCIA

ANLISIS DE LOS INDICADORES DE

GESTIN

EJEMPLO DE INDICADORES

PERFIL DEL CONTROLLER

Debe

proporcionar la informacin que los dems

directivosnecesitan para gestionar y tomar
decisiones.
Debe coordinar la planificacin y el presupuesto,
aunque l no sea el responsable de la misma.
Debe asegurar la utilizacin del sistema de
informacin de gestin de forma continua y
adecuada.
Debe controlar los resultados y aconsejar posibles
medidas correctoras.

PERFIL DEL CONTROLLER