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REGLAMENTO DE CAUCIONES

NORMA:
PUBLICADO:

Acuerdo de la Contralora General del


Estado 15
Registro Oficial 120

STATUS: Vigente
FECHA:

8 de Julio de 2003

EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO,


SUBROGANTE
Considerando:
Que mediante Ley 2002-7, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No.
595 de 12 de junio del ao 2002, se expidi la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado;
Que el numeral 11 del artculo 31 de dicha ley dispone que la Contralora
registrar las cauciones rendidas por los servidores pblicos a favor de las
respectivas instituciones del Estado;
Que los artculos 211 de la Constitucin Poltica de la Repblica, 31 numeral
22 y 95 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, disponen que la
Contralora dictar regulaciones de carcter general para el cumplimiento de sus
funciones;
Que es necesario actualizar la normativa inherente a las cauciones para el
desempeo de cargos pblicos; y,
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales.
Acuerda:
Expedir el siguiente Reglamento para registro y control de cauciones.
CAPITULO I
Generalidades, clases y cuantas de las cauciones
Art. 1.- Ambito de aplicacin.- Las disposiciones de este reglamento rigen
para los servidores pblicos de las instituciones del Estado, previstas en el artculo
118 de la Constitucin Poltica de la Repblica.
Art. 2.- Quienes deben prestar caucin.- Para responder por el fiel
cumplimiento de los deberes, tienen obligacin de prestar caucin a favor de las
respectivas instituciones del Estado, los servidores pblicos que desempeen
funciones de recepcin, inversin, control, administracin y custodia de recursos
pblicos. Tales recursos comprenden todos los bienes, fondos, ttulos, acciones,
participaciones, activos, rentas, utilidades, excedentes, subvenciones y los derechos
que pertenecen al Estado y a sus instituciones, segn lo previsto en el artculo 3 de

la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.


Se excepta de esta obligacin a los ministros de Estado, subsecretarios,
funcionarios y dignatarios de eleccin popular, funcionarios cuyo nombramiento
corresponde a la Funcin Legislativa, los custodios o encargados de fondos de caja
chica cuyo monto fijo no sea mayor a cincuenta dlares, los bibliotecarios y otros
servidores que trabajen en bibliotecas.
La exoneracin de rendir caucin no exime de las responsabilidades
administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal que pudieran
establecerse contra los servidores pblicos.
Art. 3.- Control de las cauciones.- Corresponde a la Contralora General del
Estado el control de las cauciones que presenten los servidores pblicos a los que se
refiere el artculo 2 de este reglamento, con el fin de registrarlas, sustituirlas,
cancelarlas, ejecutarlas y las dems acciones que se deriven del aludido control.
La unidad de la Contralora encargada de las funciones a que se refiere este
reglamento, llevar archivos de las garantas, de tipo cronolgico, numrico,
alfabtico, territorial, por dependencias u otros que fueren necesarios.
Art. 4.- Clases de cauciones.- Las cauciones se pueden constituir mediante:
a) Depsitos de dinero en dlares;
b) Hipotecas;
c) Fianzas personales;
d) Garantas bancarias otorgadas por bancos legalmente establecidos en el
pas; y,
e) Plizas de seguro de fidelidad, individuales, colectivas y tipo blanket o
abiertas, emitidas por compaas de seguros nacionales o mixtas.
Art. 5.- Cuanta de las cauciones.- Para determinar la cuanta de la caucin
por rendirse se tendr en cuenta las funciones especficas por desempear, el
sueldo bsico mensual o la remuneracin mensual unificada, el monto de los
recursos pblicos que maneje el servidor, obligado, la naturaleza y liquidez de esos
recursos, as como la siguiente tabla referencial de funciones sujetas a caucin:
Nota: Para leer cuadro, ver Registro Oficial 120 de 8 de Julio de 2003, pgina 4
Nota: Artculo reformado por Acuerdo de la Contralora General del Estado
No. 5, publicado en Registro Oficial 538 de 7 de Marzo del 2005.
Art. 6.- Bases para el clculo.- En general, la cuanta de una caucin por
rendirse se obtendr multiplicando el sueldo bsico del servidor caucionado o el
25% de la remuneracin mensual unificada, segn el caso, por el factor que
corresponda a las funciones que va a desempear, segn la tabla referencial del
artculo precedente.
En caso de que un servidor deba cumplir una o ms funciones o actividades,
la cuanta corresponder al valor de la funcin de ms alta jerarqua constante en la
tabla referencial, ms un 30%.
La caucin se incrementar en un 50% cuando por la naturaleza, cuanta y

liquidez de los recursos pblicos que tiene a cargo el servidor, implique un mayor
riesgo, o cuando maneje recursos adicionales a la funcin ordinaria. La procedencia
y pertinencia de este incremento ser determinada por la mxima autoridad de cada
institucin pblica.
Los servidores caucionados de los cuerpos de bomberos y otros que
desempean cargos honorficos, rendirn una caucin no menor al 10% del
presupuesto anual de la institucin.
Nota: Artculo reformado por Acuerdo de la Contralora General del Estado
No. 5, publicado en Registro Oficial 538 de 7 de Marzo del 2005.
Art. 7.- Los funcionarios consulares rentados rendirn una caucin bsica de
acuerdo con sus funciones:
Vicecnsul
Cnsul
Cnsul de Primera
Cnsul General
Cnsul General de Primera

US$ 200
US$ 300
US$ 400
US$ 500
US$ 600

El valor de la caucin bsica se incrementar segn el monto promedio de las


recaudaciones anuales de la Oficina Consular en la que va a ejercer su actividad el
respectivo funcionario, de conformidad con la siguiente tabla:
RECAUDACION
Hasta USD 10.000.00

CAUCION
COMPLEMENTARIA
USD

500.00

Desde USD 10.001.00


hasta USD 50.000.00

USD

1.500.00

Desde USD 50.001.00


hasta USD 100.000.00

USD

3.750.00

Desde USD 100.001.00


hasta USD 150.000.00

USD

6.250.00

Ms de USD 150.000.00

USD

7.500.00

Las cauciones bsica y complementaria se las puede rendir mediante una sola
de las garantas previstas en el artculo 4 de este reglamento.
Los funcionarios consulares ad honrem rendirn nicamente una caucin de
USD 700.00.
Art. 8.- Responsables de caja chica.- Los servidores que manejen un fondo
de caja chica por un monto mayor a USD 50.00, rendirn una caucin equivalente al
valor fijo del fondo.
Art. 9.- Desempeo del cargo caucionado.- Ninguna persona puede tomar
posesin de un cargo sujeto a caucin y menos desempearlo mientras no rinda la

caucin con arreglo a este reglamento.


En forma previa a la posesin de un cargo sujeto a caucin, el servidor
designado registrar la caucin correspondiente en la Contralora General del
Estado. Sin la certificacin de que se ha cumplido este requisito, la autoridad
nominadora no podr posesionarlo, ni la unidad responsable del manejo de personal
registrar el nombramiento o contrato. El incumplimiento de esta obligacin
inhabilita al servidor para el desempeo del cargo pblico y debe ser removido de
inmediato en caso de que se haya posesionado sin rendir la caucin.
Art. 10.- Unidades encargadas del control.- El registro, la aceptacin o
rechazo, sustitucin, cancelacin, ejecucin, archivo de las cauciones y las dems
acciones que se deriven del control de ellas, se realizar en la matriz de la
Contralora General del Estado o en sus direcciones regionales o delegaciones
provinciales, segn el caso, de acuerdo con su jurisdiccin. Las direcciones
regionales y delegaciones provinciales remitirn obligatoriamente a la matriz un
informe mensual con el detalle de la realizacin de los mencionados trmites.
La unidad de la Contralora encargada de ejercer las referidas funciones,
mantendr archivos de las distintas clases de cauciones que fueren presentadas, en
forma cronolgica, alfabtica, numrica, territorial, por dependencias u otras que
fueren convenientes o necesarias.
Art. 11.- Alcance de la caucin.- En toda garanta que se rinda constar que
la caucin se extiende no solo a los actos del garantizado en el cumplimiento
especfico de su cargo, sino tambin al desempeo de cualesquiera otros deberes,
comisiones o encargos temporales, o a los resultados de su gestin.
Art. 12.- Prohibicin.- No podrn actuar como garantes o fiadores a favor de
los servidores pblicos obligados a rendir caucin: el Presidente y Vicepresidente de
la Repblica, los ministros de Estado, los jueces y ministros jueces de la Funcin
Judicial, los miembros de la Legislatura, de los tribunales electorales y del Tribunal
Constitucional, los servidores de la Contralora y del Ministerio de Economa y
Finanzas, los servidores de las auditoras internas, los miembros de la fuerza pblica
en servicio activo, los gobernadores, prefectos, alcaldes, los jefes polticos y
mximas autoridades con mbito nacional.
En el caso de que las personas sealadas en el inciso anterior, antes de
encontrarse incursas en la indicada prohibicin, hubieren rendido garanta a favor
de un servidor pblico, el caucionado la sustituir dentro del trmino de veinte das
contados desde cuando se produjo el impedimento.
Si el servidor no cumpliere con esta obligacin, el Contralor General ordenar
su inmediata remocin.
Art. 13.- Control en las instituciones pblicas.- La unidad encargada del
control de las cauciones en cada institucin debe mantener registros y archivos de
los servidores caucionados y comunicar oportunamente a la Contralora General del
Estado los ingresos, salidas, cambios de funciones u otras novedades en relacin
con tales servidores.
Art. 14.- Incapacidades.- La autoridad nominadora cuidar especialmente
que el servidor nombrado o por ser nombrado para un cargo caucionado; no se

halle incapacitado para el desempeo de una funcin pblica por haber sido
declarado culpable mediante sentencia ejecutoriada por las infracciones
puntualizadas en el artculo 257 del Cdigo Penal y los artculos agregados a
continuacin de ste. Si el servidor caucionado estuviere incurso en tal incapacidad,
ser removido inmediatamente del cargo.
Art. 15.- Vigencia de las cauciones y remocin.- Las instituciones pblicas
tienen la obligacin de vigilar que las garantas otorgadas por los servidores
caucionados, de acuerdo con la naturaleza de stas, se mantengan en vigencia. La
renovacin de las cauciones se efectuar con treinta das de anticipacin a su
vencimiento.
La autoridad nominadora exigir por escrito la inmediata presentacin de la
caucin correspondiente al servidor que, estando obligado a rendirla, ampliarla o
sustituirla, desempee un cargo sin cumplir esta obligacin. Si en el trmino de
veinte das no se atiende esa exigencia, la mxima autoridad comunicar sobre ese
particular al Contralor General del Estado, quien pedir la remocin inmediata del
servidor caucionado.
CAPITULO II
Presentacin, trmite y constitucin de las cauciones
Art. 16.- Presentacin de garantas.- Los servidores obligados a rendir
caucin, antes de posesionarse, presentarn en las respectivas dependencias de la
Contralora General del Estado una de las garantas previstas en el artculo 4 de este
reglamento, para su aceptacin y registro.
Ninguna garanta ser registrada si no contempla expresamente que
responder por los actos del caucionado durante el perodo que garantiza, y adems
que el garante se obliga a responder por tales actos hasta un ao despus.
Art. 17.- Depsito de dinero.- Los depsitos de dinero se harn en dlares,
en un banco legalmente establecido en el pas, con la indicacin de que el depsito
se lo efecta a rdenes de la entidad nominadora.
Aceptada esta clase de caucin por la entidad respectiva, el comprobante de
depsito bancario por el valor correspondiente se presentar para registro en la
Contralora General, la cual extender una certificacin.
Los intereses que produzcan estos depsitos pertenecern al caucionado. El
valor de la caucin ms los intereses, en caso de haberlos, ser devuelto por la
autoridad nominadora despus del cese de funciones del servidor, previo el
pronunciamiento de la Contralora General del Estado en el sentido de que no hay
responsabilidades ni observaciones a la gestin del caucionado.
Art. 18.- Cauciones hipotecarias.- Las cauciones hipotecarias se constituirn
sobre inmuebles que tengan un valor comercial de catastro equivalente al 166%,
cuando menos, respecto del fijado para la caucin, sin que para computar este valor
se tomen en cuenta los frutos pendientes, semovientes ni los bienes muebles.
De no llegar a este valor y si hubieren construcciones nuevas o mejoras, o los
inmuebles tuvieren un valor real mayor que el que conste en el catastro respectivo,
se aceptar como prueba supletoria el avalo practicado por un perito profesional

designado por la entidad nominadora.


No se aceptarn cauciones hipotecarias:
a) Sobre bienes inmuebles adquiridos o viviendas construidas con prstamos
hipotecarios otorgados por el Banco Ecuatoriano de la Vivienda, las asociaciones,
mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda y las cooperativas, mientras
subsistan los gravmenes a favor de tales instituciones;
b) Sobre inmuebles constituidos en patrimonio familiar;
c) Sobre derechos y acciones hereditarios; y,
d) Sobre inmuebles gravados con primera hipoteca o cuyo derecho de
dominio se halle limitado por fideicomiso, usufructo o derecho de uso o habitacin.
Para la aceptacin de las cauciones hipotecarias, los interesados presentarn
certificados actualizados de avalo catastral y de gravmenes con historial de
quince aos, otorgados por los funcionarios competentes del cantn donde estuviere
ubicado el inmueble.
La copia certificada de la escritura pblica de constitucin de la caucin
debidamente inscrita, se registrar en la correspondiente unidad de la Contralora
General del Estado.
Art. 19.- Fianzas personales.- Las cauciones personales sern constituidas
por escrito, con reconocimiento de firma y rbrica ante un Juez competente o
Notario, por dos o ms personas de reconocida solvencia moral y econmica,
quienes se obligarn solidariamente con el caucionado para responder por el monto
de la caucin.
Los fiadores sern propietarios de bienes races suficientes que cubran el valor
de la caucin y sealarn domicilio dentro del rea de competencia de la respectiva
Corte Superior del distrito donde el caucionado desempee sus funciones.
La solvencia de los fiadores se calificar, principalmente, a base de la
presentacin de certificados expedidos por el Registrador de la Propiedad que
acrediten el dominio de los bienes, as como el certificado del Tesorero Municipal
que demuestre el avalo y que los fiadores no adeuden a la municipalidad
respectiva.
En toda fianza personal se har constar expresamente que los fiadores
respondern con sus bienes por el fiel cumplimiento de los deberes especficos del
caucionado y de otros deberes y comisiones que le sean confiados por razn del
cargo, as como por el resultado de su gestin.
Las fianzas personales constituidas de acuerdo con las normas anteriores se
presentarn para registro en la Contralora General del Estado.
Art. 20.- Garantas bancarias.- Las garantas bancarias sern otorgadas por
un banco legalmente establecido en el pas a la orden de la entidad nominadora, y
debern ser incondicionales, irrevocables y de cobro inmediato.
Art. 21.- Plizas de seguro.- Cada institucin pblica podr contratar plizas
de seguro de fidelidad que cubran las cauciones que deben rendir sus servidores, en
los casos y cuantas determinadas por este reglamento. Dichas plizas para

cauciones pueden ser individuales, colectivas y tipo blanket o abiertas, emitidas por
compaas de seguros nacionales o mixtas que no consten inscritas en el Registro
de Contratistas Incumplidos y Adjudicatarios Fallidos, a la orden de la entidad
nominadora, y aceptadas por la Contralora General del Estado.
Las plizas de seguro sern incondicionales, irrevocables y de cobro
inmediato, y contendrn indispensablemente clusulas especiales que se refieran a
la obligacin de las compaas aseguradoras de cubrir el seguro hasta un ao
despus del cese de funciones del caucionado. Dichas compaas comunicarn a la
Contralora General y a la institucin asegurada, con treinta das de anticipacin, el
vencimiento del contrato de seguro.
Para la contratacin de plizas de seguro de fidelidad por parte de las
instituciones pblicas, se observar el procedimiento previsto en el artculo 74 de la
Ley General de Seguros.
Las plizas de seguro de fidelidad individuales o colectivas, adems de la
identificacin de la institucin pblica asegurada, contendrn el detalle con los
nombres y apellidos, cargo, nmero de la cdula de ciudadana, sueldo bsico o el
25% de la remuneracin mensual unificada, segn el caso, factor aplicado y monto
individual de la caucin de cada uno de los servidores caucionados.
Las plizas de seguro de fidelidad tipo blanket o abiertas, cubrirn a todo el
grupo de servidores obligados a rendir caucin por un monto nico, ya sea
individual o colusorio, sin detallar los sueldos bsicos o las remuneraciones
mensuales unificadas, segn el caso, factores ni valores de las cauciones de cada
uno de ellos. La respectiva institucin pblica establecer dicho monto nico en
funcin del ndice de siniestralidad de los cinco ltimos aos, y exigir que la pliza
incluya una clusula especial de restitucin automtica de valor asegurado.
Nota: Artculo reformado por Acuerdo de la Contralora General del Estado
No. 5, publicado en Registro Oficial 538 de 7 de Marzo del 2005.
Art. 22.- Casos de nueva caucin o ampliacin.- Cuando a un servidor
caucionado se le extendiere un nuevo nombramiento o se le modificaren los factores
sealados en el artculo 5, la autoridad nominadora exigir que en el plazo de
treinta das se actualice o ample la caucin rendida. Dicho plazo ser de sesenta
das para los funcionarios consulares. La nueva caucin se registrar en la
Contralora General del Estado.
Si no se actualizare o ampliare la caucin, el servidor no podr continuar en el
desempeo del cargo ni entrar en posesin del nuevo, segn sea el caso.
Art. 23.- Subrogacin.- Si por disposicin de ley un servidor caucionado tiene
subrogante, podr expresarse en el instrumento de caucin que la garanta se
extiende tambin a los actos de quien le subroga.
Si no lo tuviere o si la caucin no contemplare esta estipulacin especial, el
subrogante rendir una caucin por separado, de acuerdo con el presente
reglamento, con el fin de que pueda ejercer el cargo que subroga.
Art. 24.- Vacancia del cargo caucionado.- Cuando por cualquier causa
quedare vacante un cargo caucionado, la autoridad nominadora deber encargar a

un servidor caucionado de la misma institucin, las funciones y la custodia de los


fondos, valores o bienes. El servidor encargado rendir la respectiva caucin en
forma previa a asumir el encargo y durar en el desempeo de sus funciones hasta
que sea posesionado el titular, sin perjuicio de rendir cuenta de su gestin y
responder por los recursos pblicos a su cargo.
Art. 25.- Subalternos.- En el caso de subalternos que desempeen
actividades de carcter puramente material o manual como preparacin de cheques
para la firma, o fueren encargados de cuidar especies o materiales, ser la mxima
autoridad quien decida si ellos deben o no rendir caucin, considerando la cuanta
de los recursos pblicos que manejen y la naturaleza y liquidez de esos recursos.
Art. 26.- Certificado de registro.- Cada vez que se registre, sustituya,
renueve o ample una caucin, se emitir un certificado de registro.
Art. 27.- Sustitucin de fianzas.- En el caso de que el caucionado o su
garante deseen sustituir una caucin con otra de las garantas previstas en el
artculo 4, debern solicitarlo por escrito al Contralor General del Estado.
Aceptada la sustitucin, el interesado dispondr del trmino de veinte das
para rendir la nueva caucin. Una vez registrada la nueva garanta se autorizar la
cancelacin de la anterior.
En todos los casos de sustitucin de caucin se cumplirn los requisitos
exigidos en este reglamento para su constitucin.
CAPITULO III
Cancelacin y ejecucin de las cauciones
Art. 28.- Cancelacin de fianzas.- A peticin escrita del interesado, el
Contralor General del Estado podr disponer la cancelacin de las cauciones
despus de haberse practicado el correspondiente examen especial, auditora o
entrega - recepcin de cuyos resultados no aparezcan observaciones, o cuando se
pruebe que de haberse formulado cargos, se los ha desvanecido o satisfecho.
Si a la fecha de recepcin de la solicitud de levantamiento de la caucin no se
ha efectuado el acto de control respectivo, se podr cancelar la garanta siempre y
cuando se presente un informe de la respectiva institucin pblica del cual se
desprenda que no hay observaciones a la gestin del servidor. Para todo trmite de
cancelacin de cauciones se obtendrn, de las unidades administrativas
correspondientes, informes sobre juicios o trmites procedimentales por
determinacin de responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de
responsabilidad penal.
Art. 29.- Responsabilidades.- El levantamiento de la caucin no impedir el
establecimiento de responsabilidades en contra del servidor, si hay lugar a ellas,
segn los resultados de los exmenes o auditoras realizados con posterioridad a la
cancelacin de la garanta.
Art. 30.- Ejecucin de las cauciones.- Cuando un servidor caucionado cometa
un acto de infidelidad, la institucin pblica ejecutar la caucin rendida de acuerdo
con las siguientes normas:

1. En el caso de cauciones que se hayan constituido mediante plizas de


seguro de fidelidad, la mxima autoridad de la institucin perjudicada solicitar por
escrito a la compaa aseguradora que haga efectiva la caucin incondicional,
irrevocable y de cobro inmediato que otorg en favor de la entidad asegurada,
adjuntando la documentacin probatoria pertinente. Para la reclamacin se
observar lo previsto en las condiciones generales y particulares de la pliza y lo
previsto en la Ley General de Seguros.
2. Si la caucin se constituy mediante garanta bancaria incondicional,
irrevocable y de cobro inmediato, el reclamo lo efectuar la mxima autoridad al
banco que la otorg, adjuntando la documentacin probatoria del perjuicio.
3. Si la caucin se constituy mediante depsito de dinero, la entidad
asegurada har efectiva la caucin hasta el monto del perjuicio ms los respectivos
intereses.
4. Para la ejecucin de las cauciones constituidas mediante hipoteca o fianza
personal, la mxima autoridad de la entidad comunicar a los garantes hipotecarios
o a los fiadores personales, segn el caso, para que de inmediato cubran el perjuicio
ocasionado por el servidor caucionado. De no hacerlo en el trmino de 30 das, se
proceder a ejecutar las garantas por la va ejecutiva.
5. En todos los casos, el reclamo se har por el valor del perjuicio ms los
intereses calculados desde la fecha del ilcito hasta la fecha de ejecucin, y se
enviar una copia de la reclamacin a la Contralora General para fines de
seguimiento y control.
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 31.- Responsables del control de cauciones.- Las unidades de Recursos
Humanos o sus similares, de las entidades del sector pblico, sern responsables
por la actualizacin, control y manejo de las cauciones.
Art. 32.- Pago de primas de seguros.- La mxima autoridad de cada
institucin decidir si contribuye con un porcentaje para el pago de la prima de
seguros, de contar con el presupuesto para el efecto, o si los servidores obligados a
rendir caucin deben cubrirla en su totalidad. En ningn caso la institucin pblica
aportar con ms del 60% de las primas de seguros.
Art. 33.- Las direcciones de auditora, direcciones regionales y delegaciones
provinciales, controlarn e incluirn en el Plan Anual de Control la verificacin del
cumplimiento de lo establecido en el presente reglamento.
Art. 34.- Trmite de cobro.- En el caso de responsabilidades civiles firmes y
ejecutoriadas, determinadas en contra de funcionarios caucionados, el trmite de
cobro podr efectuarse mediante la ejecucin de las correspondientes garantas
rendidas por el funcionario responsable.
Art. 35.- Dudas.- El Contralor General resolver las dudas que se presenten
sobre la aplicacin de este reglamento.
Art. 36.- Derogatoria.- Derganse el Reglamento de Cauciones para el
desempeo de cargos pblicos expedido mediante Acuerdo No. 023-CG, publicado
en el Registro Oficial No. 211 de 15 de junio de 1993, y las dems disposiciones que
se opongan a este reglamento.
DISPOSICION TRANSITORIA.- Las cauciones que rijan a la fecha en que entre

en vigencia este reglamento continuarn con los mismos montos hasta ser
renovadas o sustituidas, de acuerdo con los nuevos factores y con sujecin a las
disposiciones que contempla este cuerpo normativo.
DISPOSICION FINAL.- El presente reglamento entrar en vigencia a partir de
su publicacin en el Registro Oficial.