PRACTICA CONTABLE DE CONCILIACIN Y REINVERSIN.

Con los siguientes datos proceda a la generacin de estados financieros, as como a la

generacin de los formularios de impuestos que considere necesarios.
Empresa:

PRODECEC Ca. Ltda.

Actividad:

Fabricacin de artculos de primera

necesidad.

Fecha de inicio de actividades:

01 de Diciembre de 2014.

La empresa inicia con lo siguiente:

Bancos:

$ 28.000

Mercaderas:

$ 8.081 (10 quintales de azcar a un costo de $ 42;

15 quintales de arroz a un costo de 43, 25 cajas de
aceite de oliva a 35 cada caja; 900 fundas de
snacks a un costo de $ 2.59; y 254 cajas de chicle a
un costo de $15)

Los rubros anteriores corresponden a la aportacin de 3 socios.

La nmina de Trabajadores en el mes de Diciembre 2014 fue la siguiente:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8

Nombre
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Trabajador 4
Trabajador 5
Trabajador 6
Trabajador 7
Trabajador 8

Cargo
Gerente
Supervisor Ventas
Supervisora Dep.Finan.
Contadora
Vendedor
Vendedora
Vendedora
Vendedor

Sueldo
1800
1600
1400
1200
800
800
800
800

Datos Generales:
01- Diciembre: La empresa vende 800 fundas de snacks a 100 cada una, a la empresa
Juan Prez S.A (contribuyente especial), el 25% de las fundas vendidas representan
venta al contado, mientras que el 75% de las fundas vendidas representan ventas a
crdito. Sobre las ventas al contado se concede un 15% mientras que de las ventas a
crdito se concede un descuento del 8%. De la recaudacin en efectivo el 5%
representa transferencia Bancaria y la diferencia se recauda con cheque posfechado
cobradero al 05 de Febrero de 2015.
05-Diciembre-2014: El Trabajador No. 005, solicita un anticipo de su sueldo por $ 125
con cheque No. 001.
06-Diciembre-2014: Se adquiere 30 cajas de chicle a un costo de 2.50 cada una a la
empresa chiclosa S.A, a crdito a 30 das.
06-Diciembre-2014: Se adquiere un seguro de incendio y robo, por 1.200 (valor de la
prima) a la empresa Oriente Seguro S.A, el valor es pagado con cheque, dicha pliza
tiene una duracin de un ao completo.

07-Diciembre-2014: Se adquiere combustible por 30$ a Oviedo Fierro Cia Lta. Valor
pagado en cheque.
14-Diciembre-2014. Se adquiere una computadora a Juan Ocaa (no obligado a llevar
contabilidad) por 1.350 valor que se paga con cheque.
18-Diciembre-2014. Se paga por concepto de Publicacin en Prensa de un anuncio
comercial por 120, pagado en cheque a la Sra. Ana Freire (Obligada a llevar
contabilidad)
20-Diciembre-2014. Se paga una comisin al Trabajador No. 5,6 y 7 por 250 a cada
uno, dinero cancelado con cheque. (Dicho valor no consta en la pgina del Iess
aportado, ms sin embargo en el Rol consta descontado el valor del aporte).
28-Diciembre-2014. Se paga consumo de Supermaxi del Trabajador No. 1 por 300, valor
cancelado con cheque.
31-Diciembre de 2014.- La empresa apertura una cuenta de ahorro por un valor de $
300.00, valor que es transferido de la cuenta corriente.
31-Diciembre 2014.- El banco reconoce un rendimiento financiero de 2.00 por dinero
depositado en la cuenta de ahorros.
Datos Especficos:
El trabajador No. 01 solicit un prstamo al Seguro Social por un monto de 5.000 con
alcuotas mensuales de 130.00 (dicho valor es vigentes desde el mes de Diciembre
2014)
Por el mes de Diciembre los trabajadores 2 y 3 laboraron desde las 21:00 p.m. hasta las
02 a.m. durante 4 das. El trabajador No. 7 y 8 laboraron un da domingo desde las
09:00 a.m. hasta las 13:00 p.m. (las horas extras del trabajador 7 y 8 no se encuentran
aportadas al iess, mas sin embargo el valor dela porte personal es descontado del rol)
Todas las Transacciones no incluye Iva.
Nota adicional.
La empresa decide reinvertir utilidades con el 10 % de reserva.