Le systme dinformation comptable et financier

dune banque

Encadr par : Mme Alaoui Majda

Ralis par

: Chahid Raja / 737

: Lamrabet Fatima Zohra / 786
: Karim Mariam / 765
: El Ouachekradi Rayhane / 722

2014

Plan
Introduction....3
Partie I : Le systme dinformation comptable et financier bancaire
1)

Dfinition4

2)

Spcificits..4

3)

Enjeux 5

4)

Objectifs .6

5)

Effets sur la performance globale de lentreprise...7

Partie II : Cas pratique : AttijariWafa Bank

1)

Prsentation du groupe.9

2)

Objectifs mtiers....9

3)

Rapprochement des objectifs S.I. avec les objectifs Mtier.10

4)

Opration doctroi de crdit Avant/Aprs linstauration du nouveau SI...12

5)

Cartographie du systme dinformation AttijariWafaBank ..16

Conclusion........17
Bibliographie.......18

Introduction:
Linformation est la pice maitresse de lactivit bancaire, elle est au cur du systme de gestion. Son
importance conduit la mise en place dun systme dinformation qui doit satisfaire de nombreuses
exigences.
En effet, le secteur bancaire est trs sensible tout changement conomique, do lobligation de faire
preuve de sa bonne sant en se dotant dun systme dinformation performant, qui doit prendre en
considration tous les lments influant lactivit bancaire.
Les banques conscientes de cela investissent massivement dans ce domaine.Celles marocaines en font
partie, puisque auparavant le DS (directeur du systme dinformation) occupait seulement un poste
technique alors quaujourdhui cest tout un dpartement au sein de la direction gnrale de la banque.
Dans le but dessayer de mettre en lumire le Systme dinformation comptable et financier bancaire,
on essayera daborder dans le premier volet la dfinition dun SI et ses spcificits dune manire
gnrale. En outre, Le deuxime volet prsentera un cas pratique du Systme dInformation AIDA du
groupe Attijari Wafabank.

Partie I : Le systme dinformation comptable et financier

bancaire
1) Dfinition :
Un systme dinformation comptable et financier bancaire est un ensemble organis de ressources :
matriel, logiciel, personnel, donne, procdure et mthode permettant dacqurir, vrifier, traiter, et
de stocker les informations au sein et entre les tablissements bancaires.
Lorganisation du systme comptable doit donc permettre lidentification des informations dfinies
ainsi que la production des diffrents tats publiables ou rglementaires.

2) Les spcificits :
Lintrt de notre recherche concernant lvaluation du SI bancaire provient aussi des
Spcificits du SI bancaire par rapport aux SI des autres secteurs dactivit :

Un SI historique :
Une des particularits des SI bancaires tient leur histoire. Les banques ont t parmi les premires
entreprises investir lourdement dans les nouvelles technologies de linformation et de la
communication. De plus, travers les fusions et rapprochements entre tablissements bancaires qui ont
eu lieu ces dernires annes, les SI ont d tre harmoniss, ce qui est une tendance actuelle lourde du
secteur.

SI bancaire et risques :
Tous les secteurs de lconomie sont exposs divers risques, mais les groupes bancaires sont
confronts une grande varit de risques, bien plus importante que dans les autres secteurs.
Et dans cette multitude de risques, le SI est peru la fois comme tant lui-mme un facteur de risque,
mais galement comme un outil devant servir couvrir les risques. On peut distinguer essentiellement
trois risques dans le domaine bancaire : le risque de crdit, le risque de march et le risque
oprationnel.

Le risque de crdit : rsulte de l'incertitude quant la possibilit ou la volont des

contreparties ou des clients de remplir leurs obligations. Il existe donc un risque pour la
banque ds lors quelle se met en situation d'attendre une entre de fonds de la part d'un
client.
Le risque de march : est lexposition d'un portefeuille aux fluctuations des marchs.
L'exposition au risque de march existe ds lors que la banque a pris une position, courte ou
longue, acheteuse ou vendeuse, sur un instrument financier donn.
Le risque oprationnel : est dfini par le comit de Ble4 comme le risque de pertes
provenant de processus internes inadquats ou dfaillants, de personnes et systmes ou
d'vnements externes . Ces risques oprationnels peuvent tre lis des erreurs de
transactions, des dfaillances de systmes ou processus (informatique), des fraudes, des
catastrophes naturelles, la violation dinformation ayant trait la scurit, lintgrit ou la
confidentialit, etc.

SI bancaire et ouverture sur lextrieur :

Une autre des particularits des SI bancaires est le fait quil soit ouvert sur lextrieur (banque
distance. ct de la relation traditionnelle de face face entre le charg daffaires et le client, les
banques proposent aussi de raliser certaines oprations transactionnelles (retrait, virement,
consultation des comptes, etc.) partir dinternet ou dautomates.

3) Enjeux :

Evolution du march :
On constate que les clients bancaires sont de moins en moins fidles pour les raisons suivantes :
Ils sont mieux informs donc plus matures et donc plus exigeants,
Ils sont de plus en plus sollicits par les concurrents,
Les portefeuilles sont souvent partags entre plusieurs tablissements bancaires.

concentration du capital bancaire :

Cette concentration se traduit notamment, par des fusions ou des acquisitions d'tablissements
bancaires et ce, quelque soit l'endroit du monde.

Volumes d'oprations :
Sont en constante augmentation avec une complexit toujours plus grande du la multiplicit des
produits et services commercialiss par les Banques afin de bnficier d'un facteur de
diffrentiation.

Conforme aux exigences de Ble 2 :

Les systmes ne doivent pas seulement tres conus, mais aussi rigoureusement test afin de
dtecter tous les defaults avant leur mise en service.

Amlioration de la communication financire :

Rduction des dlais, nouveaux rfrentiels comptables.
Le SICF est venu pour rpondre ses enjeux pour la scurisation des connaissances
fonctionnelles tendues avec plus de fiabilit, efficience, volutivit et de maintenance. Ce
systme aide lentreprise en gnrale et la banque en particulier de prendre les meilleures
dcisions au bon moment.

4) Objectifs :
Automatiser au maximum les activits dites de Cur de mtier ( back office) : de
manire pouvoir traiter plus rapidement et plus efficacement les oprations courantes des clients
bancaires.
Fidliser les Clients rentables travers l'activit Gestion de la Relation Client ( front
office ): de manire maximaliser le service rendu la clientle.
Dvelopper l'activit Banque multi canal ( fonctions tendues ) : pour faciliter l'excution
des oprations courantes et entretenir de ce fait, des liens de proximit avec la clientle et
l'ensemble des partenaires de la Banque.
Prendre en compte de manire plus exhaustive les risques encourus par la Banque et en
particulier : le risque de contrepartie. Cette prise en compte doit se faire en fiabilisant la
fonction de Pilotage grce la production d'un reporting homogne de niveau tablissement
(veille stratgique).
Meilleur prise de dcision : Dans un contexte de mondialisation des conomies et dintgration
conomique, les variables grer comme leviers de dcision sont multiples et sinfluencent
rciproquement parfois de manire contradictoire. Le gestionnaire doit ainsi concilier qualit,
rduction des dlais et minimisation des cots en sappuyant notamment sur les informations

provenant du SICF pour les dcisions quotidiennes, les dcisions relatives aux produits, aux
concurrents, aux dcisions dinvestissements et stratgiques.
Le SICF doit ainsi permettre lvaluation et la gestion des risques financiers, le contrle des
tiers, lexplication des rsultats de lentreprise et enfin lamlioration des performances.

5) Les effets dun systme dinformation sur la performance

globale dune banque :

Anticiper les effets sur lorganisation :

Une partie des checs peut sexpliquer par le dcalage brutal et peu anticip entre lorganisation
prexistante et celle induite par lvolution du SI. Les pratiques portes par un logiciel ne doivent pas
occulter celles qui existent dj, ni faire oublier la ncessit dun ajustement du SI au regard de
lorganisation existante. Partir du travail rel existant constitue un atout majeur pour mener bien son
projet. Lorsque lon pense lusage de la future application, il est indispensable danticiper la
mobilisation des savoir-faire et le potentiel dinnovation des salaris afin de ne pas rduire leurs
marges de manuvre ou leur autonomie. Si linformatisation permet une simplification de certains
processus de travail, la modification profonde de certains processus (commerciaux par exemple) peut
appauvrir un mtier, lui retirer ce qui en faisait tout lintrt (le contact client, la gestion globale dun
portefeuille ou dun dossier...).

Anticiper les effets sur lvolution des mtiers et des comptences :

Les SI ont des effets certains sur lvolution des mtiers et des fonctions : de nouveaux mtiers
peuvent apparatre, dautres se transformer, voire disparatre. Les rles de lencadrement et les modes
de management sont souvent modifis par lvolution du SI : le manager dispose de nouveaux outils de
gestion, de nouveaux indicateurs sont dfinis, la hirarchie intermdiaire peut voir son autonomie et
ses responsabilits affectes.

Anticiper les risques sur la sant des salaris :

Si lvolution du SI a pour objectif damliorer le confort de travail, denrichir lactivit et la
communication, de participer au dveloppement des comptences, elle peut induire parfois des effets
non dsirs sur la sant des salaris.
Le stress : Linformatisation dune activit peut conduire augmenter la charge mentale
et cognitive de lutilisateur lorsquil est soumis une augmentation rapide et non
matrise de sollicitations visuelles et dinformations traiter .

La fatigue visuelle : Les symptmes (les signes) sont la lourdeur des globes oculaires
(visibles), rougeurs, picotements, blouissements, maux de tte. Les causes en sont
diverses, dont lergonomie dfaillante du poste : reflet sur lcran et dfaut dclairage,
cran mal positionn (face une fentre), distance il-cran trop courte, taille et
couleur des caractres lcran inappropries.
Le risque TMS : Les troubles musculo-squelettiques peuvent apparatre avec des causes
multifactorielles : gestes rptitifs avec souris et/ou sur clavier, mauvaise posture, poste
de travail mal adapt.

Effet sur la productivit;

Effet sur la qualit de service;
Effet sur les dlais.

Partie II : Cas pratique : AttijariWafa Bank

1)
En

Prsentation du groupe :
quelques

annes,

le

Groupe

AttijariWafa

Bank

relev

de

nombreux

dfis..

Acteur incontournable de la bancarisation, le Groupe est aussi largement engag dans le financement
de

structurants

au

Maroc.

Faisant preuve dune capacit dinnovation exceptionnelle, AttijariWafa Bank ralise des
performances commerciales et financires remarquables qui dpassent largement les objectifs du
plan stratgique pour 2010.
Dot dun systme de management des risques ultramodernes et dune stratgie la fois agressive et
cohrente, le Groupe AttijariWafa Bank affiche aujourdhui de fortes ambitions linternational.
Dsormais, toutes les chances sont runies pour que le Groupe se hisse parmi les banques les plus
performantes de la rgion Maghreb et de lAfrique de lOuest.

2)

Objectifs mtiers :

La banque a mis la barre trs haut en annonant son nouveau plan stratgique 2012 qui consiste
devenir la premire banque du Maroc et rattraper son retard , relatif , dans la conqutes de nouveaux
clients particuliers (le ple ENTREPRISE est dj le leader au Maroc).
Pour se faire, la banque a mit comme objectif :
Datteindre 3,2 millions de clients.
Avoir 1200 agences rparties sur tout le Maroc.
Dployer 13700 collaborateurs.
Atteindre un rsultat net de 4,5 milliards de dirhams.

Les bons rsultats sont l mais hlas le systme dinformation de la banque ne suit pas vraiment sa
vitesse de dveloppement et risque de la ralentir , ce qui a pouss la banque ouvrir un chantier
durbanisation de son systme dinformation pour informatiser plusieurs taches manuelles pour gagner
du temps et rendre les procdure plus flexibles , introduire le temps-rel dans toutes ses application
pour remdi des problmes dincohrence dans les comptes clients

3)

Rapprochement des objectifs S.I. avec les objectifs Mtier :

Obj. Mtiers

Atteindre 3,2 M de

Augmenter le

clients

bnfice

Devenir leader des Augmenter la part

crdits

du marcher en
assurance

Obj. SI
Service crdit en

ligne
Service assurance

en ligne
Service montique
en ligne
Temps rel

Service Virements
en ligne

Service Relev de
compte en ligne
Dmatrialisation

des valeurs

Service Crdit en ligne : permettra dattirer les nouveaux clients (atteindre le nombre de clients
voulut) qui ne peuvent pas se dplacer souvent en agence et leur faciliter les procdures de
demande de crdits la consommation (augmenter le bnfice) et ainsi devenir leader sur le
marcher.

Service Assurance en ligne : permettra dattirer les nouveaux clients (atteindre le nombre de clients
voulut) qui ne peuvent pas se dplacer souvent en agence et leur faciliter les procdures de
contracter des assurances (augmenter le bnfice) et ainsi daugmenter la part du marcher en
assurance.

Service Montique en ligne : permettra dattirer les nouveaux clients (atteindre le nombre de client
voulut) qui ne peuvent pas se dplacer souvent en agence et faciliter la banque la vente des
produits de la montique (augmenter le bnfice).

10

Temps Rel : cest en quelque sorte le centre autour duquel gravitent touts les autres processus
quon aura amliorer ou crer (versement dplac, retrait dplac, demande de crdit, mise
jour des comptes dplac agence et guichets automatiques) permettra la mise jour en temps
rel des comptes dplacs , la connexion directe avec les autres filiales (crdits , assurances) ce
qui permettra de gagner le temps sur les oprations (informatises) de demande/octroie de crdits
et dassurances.

Service Virements en ligne : service payant (augmenter le bnfice) permettant deffectuer des
virements depuis le site web de la banque.

Service Relev de compte en ligne : Service payant (augmenter le bnfice) permettant davoir un
relever des oprations des 30 derniers jours.

11

4)

Opration doctroi de crdit Avant/Aprs linstauration du

nouveau SI :

AVANT :
Client

prsentation du client

Charg de la Clientle

Services centraux (Sige)

Recevoir le client et
vrifier son
ligibilit

Faire une simulation

du prt

Envoie du dossier

Risques crdits aux

particuliers

Traitement de la demande

Informer le client

Bulletin dadhsion
Assurance crdit

Recevoir le sort de
la demande

Constituer les
garanties du dossier
du crdit

Assurance

Bulletin de souscription

Risques crdits aux

particuliers

Dblocage du crdit

12

Commentaire 1 :
Lensemble des documents ncessaires ltude du dossier sont envoys au service Risques crdits,
par courrier, pour tudier et statuer sur le sort du crdit, aprs une rponse favorable le charg de la
clientle constitue les garanties et informe le service des risques pour dbloquer le montant au client.
Le client signe un contrat dassurance crdit qui est envoy au service concern pour traitement.

13

APRES :
Client

prsentation du client

Charg de la Clientle

Services centraux (Sige)

Recevoir le client et
vrifier son
ligibilit

Faire une simulation

du prt

Saisir la demande
sur lapplication

Consulter le sort de
la demande

Risques crdits aux

particuliers

Traitement de la demande

Informer le client

Bulletin dadhsion

Constituer les
garanties du dossier
du crdit

Assurance crdit
Saisir le contrat
dassurance
crdit
Risques crdits aux
particuliers

Dblocage du crdit

14

Commentaire 2 :
Il ny a plus lieu denvoie de dossier par courrier ltude auprs du service risques et crdits, Le
charg de la clientle saisie linformation du client dans le volet Crdits de lapplication et par un
simple clique ces informations sont transmises au service crdits qui statut dans les 24h sur le sort de la
demande, aprs une rponse favorable le charg de la clientle constitue les garanties et informe les
services des risques pour dbloquer le montant au client. Le client signe un contrat dassurance crdit
qui est traite au niveau de lagence.
Donc on a pu gagner en terme de temps grce au nouveau systme dinformation.

5)

Cartographie du systme dinformation AttijariWafa Bank :

15

Commentaire 3 :
Toutes les oprations saisies sur les ordinateurs au sein de lagence sont enregistres directement sur le
serveur local de lagence. En mme temps une deuxime copie passe automatiquement pour la stocker
dans lentrept local.
Le noyau reoit une troisime copie de toutes les oprations provenant de lensemble des entrepts
locaux de toutes les agences du territoire. Paralllement, le noyau enregistre toutes les oprations saisies
sur le portail web de la banque.
Le noyau quant lui envoi une copie de ses enregistrement un entrept central.
Ce dernier contient galement des enregistrements de toutes les oprations faites avec les banques
consoeurs quon appelle La compensation.

16

Conclusion :

Certes linnovation dans les systmes dinformation est lune des dcisions stratgiques pour les
banques, or, il faut quelle respecte le facteur humain surtout elle ne doit pas tre un effet de mode au
dtriment de la culture de la banque.

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Bibliographie :

Projet de fin dtude Lurbanisation et larchitecture du S.I dune banque

**ATTIJARIWAFA BANQUE** Abdallah El Amri : Charg de compte principal Chez
AttijariWafa Bank

Webographie :
Africa Banking Forum Marrakech 2012 : Les SI : catalyseur de la
performance bancaire
http://www.fimarkets.com/pages/cartographie_si_bancaire.php

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