SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES (SBS)

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulacin y
supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, as como
de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial
es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida por la
Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
La finalidad de la SBS es proteger los intereses del pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y
la transparencia de los sistemas supervisados, velando por que se cumplan las normas legales,
ejerciendo el control sobre todas sus operaciones y denunciando penalmente a las personas que
ejerzan las actividades propias de las empresas supervisadas sin la debida autorizacin; as como
contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.

ENTES REGULADORES SBS

Superintendencia Adjunta de Banca y Microfinanzas.
Se encarga de realizar el control y la supervisin permanente de las empresas del sistema financiero,
de los conglomerados financieros a las que stas pertenecen y dems empresas sometidas a su
supervisin, para el adecuado control de los riesgos que los supervisados asumen en sus
operaciones.

Superintendencia Adjunta de Seguros

Se encarga de regular y supervisar el mercado de seguros con el objetivo de defender los intereses
de los asegurados. Controla que se invierta adecuadamente el dinero que por concepto de primas de
seguros reciben las empresas de seguros de los asegurados y que va a ser utilizado para pagar las
indemnizaciones por los siniestros que ocurran.

Superintendencia Adjunta de AFP.

Se encarga de la supervisin y regulacin de las AFP.
Fiscaliza y regula las operaciones de las AFP a travs de reportes diarios, auditorias e inspecciones.

Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF- Per)

Encargada de recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin y prevencin del lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo en el Per.

Colabora con los sujetos obligados a informar, en la implementacin de sus sistemas para detectar
operaciones sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

SISTEMA BANCARIO
Comprende a todas las instituciones bancarias que operan en el pas. Est integrado por el BCRP,
los bancos estatales (como el Banco de la Nacin) y la banca mltiple, la cual comprende a los
bancos: Banco de Crdito, Banco Continental, Banco Scotiabank, entre otros.
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depsitos, y
prestar dinero, as como la prestacin de servicios financieros.

BCRP
El Banco Central de Reserva del Per (BCRP) es una entidad gubernamental que, de acuerdo con la
Constitucin Poltica del Estado, se rige bajo dos aspectos fundamentales de la poltica monetaria:
la autonoma del Banco, en el marco de su Ley Orgnica, y su finalidad nica de preservar la
estabilidad monetaria.
La Constitucin Poltica del Per indica que la finalidad del BCRP es preservar la estabilidad
monetaria. El Banco Central tiene una meta anual de inflacin de 2,0 por ciento, con un margen de
tolerancia de un punto porcentual hacia arriba y hacia abajo. Las acciones del BCRP estn
orientadas a alcanzar dicha meta.

FUNCIONES DEL BCRP

Adems de establecer la finalidad del Banco Central, la Constitucin tambin le asigna las
siguientes funciones:

Regular la moneda y el crdito del sistema financiero.

Administrar las reservas internacionales a su cargo.
Emitir billetes y monedas.
Informar peridicamente al pas sobre las finanzas nacionales.

BANCA MLTIPLE

Banco de Comercio
Banco de Crdito del Per
Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)
Banco Financiero
BBVA Banco Continental
Citibank
Interbank
MiBanco
Scotiabank Per
Banco GNB Per
Banco Falabella

Banco Ripley
Banco Santander Per S.A.
Banco Azteca
Deutsche Bank

OPERACIONES BANCARIAS
Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones de crdito practicadas por un banco,
como eslabn de una serie de operaciones activas y pasivas similares.
La clasificacin de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesin del crdito es la siguiente:
Activas: cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos, anticipo, apertura de crditos,
etc.), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantas o sin ellas).
Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede recibir
intereses por esta prestacin (cuentas corrientes, la de ahorros, a plazo fijo, cdulas hipotecarias).

OPERANCIONES PASIVAS
Las instituciones financieras con la finalidad de captar recursos financieros procedentes del pblico
y empresas ofrecen una serie de productos financieros. De esta manera canalizan los recursos
financieros hacia inversiones que generen rentabilidad.
Estas operaciones constituyen un pasivo para las instituciones financieras ya que tienen una
obligacin de devolver dichos recursos ms los intereses pactados.
Son aquellas operaciones por las que el banco capta fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual.

Cuenta de ahorros
Cuentas a plazo
Cuentas corrientes
CTS
Fondos mutuos

ASPECTOS A CONSIDERAR
TEA TASA EFECTIVA ANUAL
Inters que paga al cliente por los depsitos.
TREA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL
Cuanto rendir realmente el depsito (incluye, comisiones y gastos aplicables).
SME SALDO MNIMO DE EQUILIBRIO
Monto que se requiere mantener en la cuenta para que no se pierda ni se gane.

COMISIN:
El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operacin contratada (Ejemplo: comisin por
envo de estados de cuenta)
GASTO:
Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del cliente
(Ejemplo: tasaciones).

REQUISITOS BSICOS:

Documento Oficial de Identidad

Facultades inscritas en Registro Pblicos para contratar cuentas de depsito / retiro de
dinero (personas Jurdicas).

BENEFICOS ADICIONALES

Tarjeta de dbito
Acceso a red fsica y electrnica del banco.
Servicios adicionales (dbito automtico, seguros, etc.).

CUENTAS DE AHORRO
Una cuenta de ahorro es un depsito ordinario, en la que los fondos depositados por la cuenta
habiente tienen disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un
periodo determinado segn el monto ahorrado.

CRACTERSTICAS:

Genera un estado de cuenta mensual.

Genera intereses.
En algunos casos cobra comisin de mantenimiento.
Acceso a banca por Internet
Genera tarjeta de dbito.

AHORRO A PLAZO FIJO

Depsitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo determinado, recibiendo
intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia
del depsito. A mayor plazo mayor tasa.

CARACTERSTICAS:

Nominativos: No negociables e intransferibles.

Tasa de Inters: De acuerdo a fecha de vencimiento.
Crdito: Acceso al crdito mediante garanta liquida.
Penalidad: Se aplica si el depsito se cancela antes
Capitalizacin de intereses.

CUENTA CORRIENTE
Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de la cuenta se instrumentaliza con el uso del
cheque.

CARACTERSTICAS:

Son depsitos a la vista

Moneda soles o en dlares
Genera un estado de cuenta mensual
No genera intereses
Reglamentada por D.S 244-85- EF
Genera tarjeta de dbito
Acceso a banca por Internet.

CTS Compensacin por Tiempo de Servicios

Depsitos semestrales en moneda nacional o extranjera efectuada por los empleadores a favor de los
trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su compensacin por tiempo
de servicios.
Normalmente tienen un alto rendimiento por tener tasas de inters preferenciales.

FONDOS MUTUOS
Conformado por el aporte/inversin de un conjunto de personas que deciden ahorrar y confan la
administracin de su dinero en una empresa especializada (Administradora de Fondos Mutuos)
segn unas reglas predeterminadas; es decir estos ahorristas confan en expertos el manejo de su
dinero para que le den mejores rentabilidades que los productos de ahorro tradicional. Todas las
actividades son supervisadas por el gobierno a travs de la Superintendencia de Mercado de
Valores.
En el Per los Fondos Mutuos ms populares son los que invierten en Renta Variable, Renta fija y
los Mixtos (mezcla de Renta Variable y Renta Fija).
Fondos de Renta Variable: Invierten principalmente en acciones, tienden a incorporar una mayor
volatilidad (riesgo) pero en el largo plazo deberan de generar retornos superiores a los fondos de
Renta Fija.
Los fondos de Renta Fija por lo general buscan un menor riesgo el cual es remunerado con una
menor rentabilidad.

OPERACIONES ACTIVAS
Son operaciones de colocacin que consisten en el otorgamiento de una determinada cantidad de
dinero a un tercero, ya sea persona natural o jurdica en cualquiera de las modalidades existentes
(prstamos, pagars, etc.).
Estas operaciones constituyen un activo para las instituciones financieras ya que son instrumentos
de cobranza hacia aquellos que recibieron los recursos financieros.

PRSTAMO
En el prstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada cantidad de
dinero con el compromiso de devolver su importe ms los intereses y comisiones convenidos en las
fechas pactadas. El importe total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los
intereses son calculados sobre la totalidad del prstamo.
En el Per, los prstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la fuente de
financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (fsicas) como jurdicas. Por lo general,
las entidades financieras los otorgan exigiendo garantas personales (avales y fiadores) o reales
(hipoteca, garanta mobiliaria).

EL CRDITO
El crdito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposicin de su cliente, a
solicitud de ste y dentro de un lmite pactado, cantidades de dinero dentro de un periodo
preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar ciertas comisiones e intereses del saldo
utilizado y de devolver el saldo lquido al culminarse la relacin contractual.
En muchos pases de Latinoamrica se confunde con frecuencia el Crdito con el Prstamo; incluso
en pases como Per, Mxico y Argentina los trminos son equiparados como si fueran sinnimos;
sin embargo, stos se diferencian bsicamente porque en el Prstamo el banco hace entrega en una
sola vez, de una cantidad determinada de dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma; a
diferencia del Crdito, en donde el banco pone a disposicin del cliente hasta una determinada
cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, segn sus necesidades.
Como se indic, en la prctica bancaria peruana se emplea como trmino genrico crdito para
referirse tanto a prstamos como crditos; pudindose observar oferta de productos denominados
Crditos Hipotecarios, Crditos Vehiculares, Crditos Personales, los cuales en realidad son
prstamos por ponerse el dinero a disposicin del cliente por un monto determinado en un solo acto,
no dndole la posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente segn su conveniencia.

EL DESCUENTO BANCARIO
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un prstamo
cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido
crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y ste le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados.

En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la accin directa contra su
cliente, y la de regreso contra el librador y dems obligados. Es obligacin del cliente reembolsar al
banco los crditos no pagados por sus compradores.
Los ttulos valores ms presentados a descuento bancario en el Per son los pagars, las letras de
cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario representa una forma de financiar su
capital de trabajo, sobre todo cuando los ttulos valores son girados por clientes de reconocido
prestigio, ya que son ms fciles de ser tomadas por los bancos.

TARJETA DE CRDITO
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le autoriza a este ltimo a
efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados, con los cuales a su vez la entidad
financiera tiene pactada una comisin.
La tarjeta de crdito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo, reduciendo el riesgo
de prdida o atraco; asimismo, como medio de pago desplaz al cheque porque ste ltimo
normalmente no es aceptado en las casas comerciales, toda vez que el riesgo est representado por
el girador a diferencia de la tarjeta de crdito en la que es el banco el que asume la obligacin de
pago.

LEASING
El leasing es una alternativa de financiamiento de mediano plazo que permite a las empresas
adquirir bienes muebles o inmuebles.
Mediante esta modalidades genera un contrato de arrendamiento financiero por el cual el Banco
adquiere ciertos bienes para darlos en alquiler al cliente, el mismo que deber pagarle en cuotas por
un plazo determinado y al final del cual tendr el derecho a ejercer una opcin de compra a un valor
previamente pactado que posibilitar finalmente transferir la propiedad a nombre de la empresa.

TASAS DE INTERS
TASA DE INTERS ACTIVA
Es el porcentaje que cobran los bancos por las modalidades de financiamiento conocidas como
sobregiros, descuentos y prstamos (a diversos plazos).
Son activas porque son recursos a favor de la banca.
TASA DE INTERS PASIVA
Es el porcentaje que pagan los intermediarios financieros por las modalidades de depsitos que
reciben.

EL SPREAD BANCARIO

En trminos simples, es el diferencial entre la tasa de inters activa (la que se cobra por los
prstamos) y la tasa de inters pasiva (la que se paga por lo depsitos).

TASAS DE INTERS PASIVA PROMEDIO POR EMPRESA BANCARIA

FUENTE: SBS

TASAS DE INTERS ACTIVA PROMEDIO POR EMPRESA BANCARIA

FUENTE: SBS

BANCO DE LA NACIN

El Banco de la Nacin es una empresa de derecho pblico, integrante del Sector Economa y
Finanzas, que opera con autonoma econmica, financiera y administrativa. El Banco tiene
patrimonio propio y duracin indeterminada.
El Banco se rige por su Estatuto, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y
supletoriamente por la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros.
Es objeto del Banco administrar por delegacin las subcuentas del Tesoro Pblico y proporcionar al
Gobierno Central los servicios bancarios para la administracin de los fondos pblicos.
Cuando el Ministerio de Economa y Finanzas lo requiera y autorice en el marco de las operaciones
del Sistema Nacional de Tesorera, el Banco actuar como agente financiero del Estado, atender la
deuda pblica externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo, recauda tributos y efecta pagos, sin que esto sea exclusivo, por encargo del Tesoro
Pblico o cuando medien convenios con los rganos de la administracin tributaria.

FUNCIONES

Recaudar las rentas del Gobierno Central y de las entidades del Sub-Sector Pblico
independiente y de los Gobiernos Locales cuando as se conviniera con stos.
Recibir en forma exclusiva y excluyente depsitos de fondos del Gobierno Central y del
Sub-Sector Pblico, con excepcin de los Bancos Estatales y del Banco Central
Hipotecario.
Hacer efectivas las rdenes de pago contra sus propios fondos que expidan las entidades del
Sector Pblico Nacional.
Recibir en consignacin y custodia todos los depsitos administrativos y judiciales.
Efectuar el servicio de la deuda pblica.
Recaudar los tributos del Sector Pblico Nacional.
Efectuar en forma exclusiva por cuenta y en representacin del estado, operaciones de
crdito activas y pasivas con Instituciones Financieras del pas y del exterior.
Recibir en forma exclusiva los depsitos de los fondos de todo el Sector Pblico Nacional y
Empresas del Estado, con excepcin de las Empresas Bancarias y Financieras Estatales.
Brindar servicios de pagadura de acuerdo a las instrucciones que dicte la Direccin
General del Tesoro Pblico.
Actuar como Agente Financiero del Estado.
Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la canalizacin de recursos.
Participar en las operaciones de comercio exterior del Estado.
Otorgar facilidades financieras al Gobierno Central, y a los Gobiernos Regionales y
Locales, en los casos en que stos no sean atendidos por el Sistema Financiero Nacional.

CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRDITO (CRAC)

Una caja de ahorros es una entidad de crdito similar a un banco. En general, los bancos son
sociedades annimas, al igual que las cajas de ahorro cuyo objetivo es captar recursos del pblico y
cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las
pequeas y microempresas. Adicionalmente, realizan operaciones dentro de la legislacin vigente,
emitidas para las empresas del sistema financiero.
Anteriormente una diferencia que se poda mencionar es que mientras los bancos suelen tener una
cobertura nacional a nivel de agencias, las cajas se limitaban a la regin a la que pertenecan. En la
actualidad esto ha cambiado, las cajas ya se han expandido a nivel nacional, teniendo agencias no
slo en donde iniciaron sus operaciones, sino tambin en diferentes regiones.

Cajamarca
Chavin
Credinka
Incasur
Los Andes
Los Libertadores de Ayacucho
Prymera
Seor de Luren
Sipn

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO (CMAC)

Arequipa
Cusco
Del Santa
Trujillo
Huancayo
Ica
Maynas
Paita
Piura
Sullana
Tacna

EDPYMES
Las EDPYMES son Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa orientadas a
satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios. Conforme se expresa en la Resolucin
SBS N 847- 94 las EDPYMES tienen por objeto otorgar financiamiento a personas naturales y
jurdicas que desarrollan actividades calificadas como de pequea y micro empresa, utilizando para
ello su propio capital y los recursos que provengan de donaciones. As como tambin, bajo la forma
de lneas de crdito de instituciones financieras y los provenientes de otras fuentes, previa la
autorizacin correspondiente.

Las EDPYMES estn autorizadas a conceder crditos directos a corto, mediano y largo plazo;
otorgar avales, fianzas y otras garantas; descontar letras de cambio y pagars; recibir lneas de
financiamiento provenientes de instituciones de cooperacin internacional, organismos
multilaterales, empresas o entidades financieras y del COFIDE.
Asimismo, administrar en comisin de confianza, fondos de entidades nacionales o extranjeras,
siempre que el objeto sea el apoyo o fomento de la micro y pequea empresa.

Acceso Crediticio
Alternativa
BBVA Consumer Finance
Credivisin
Credijet
Inversiones La Cruz
Mi Casita
Marcimex (antes Pro Negocios)
Raz
Solidaridad
GMG Servicios Per

ENTIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

(COFIDE)
La Corporacin Financiera de Desarrollo SA (COFIDE), de Per, es una entidad financiera que
desde 1992 se desempea como un banco de segundo piso. De acuerdo a su estatuto, COFIDE es
una empresa de economa mixta, es decir, el Estado peruano participa en asociacin con terceros.
Sin embargo, la participacin accionaria del Estado peruano es de 98.2%2 , lo que le garantiza el
control de las instituciones.
Esta situacin se mantendra, incluso, si la participacin del sector privado fuera mayor, pues el
estatuto de COFIDE slo exige que uno de los directores sea elegido a propuesta de los titulares de
acciones que pertenecen a empresas y entidades diferentes al Estado peruano, adems el directorio
puede estar compuesto por seis a once integrantes.
Esta estructura de gobierno asegura que las decisiones internas estn orientadas a cumplir el
objetivo de COFIDE, es decir, contribuir al desarrollo integral del pas, mediante la captacin de
fondos e intermediacin financiera para la promocin y financiamiento de inversiones productivas y
de infraestructura pblica y privada a nivel nacional.
Para ello, la institucin tiene lneas de crdito que cubren diversos sectores de la economa, as
como diferentes escalas de clientes, desde la microempresa hasta la gran empresa.
Su compromiso es con el desarrollo sostenible e inclusivo de nuestro pas y de todos los peruanos,
fomentando una cultura innovadora, socialmente responsable y de capital humano orientado a la
excelencia en la gestin.

Para fomentar y promover su visin, basan su estrategia en generar desarrollo a travs de una
gestin de Triple Resultado, buscando impactar positivamente en el mbito econmico, social y
ambiental.
Coordinar y hacer el seguimiento de las actividades relacionadas con los servicios prestados por las
entidades privadas facilitadoras de negocios, promotores de inversin, asesores y consultores de las
MYPE, que no estn reguladas o supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros o por la
Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV), para efectos de mejor
funcionamiento integral del sistema de financiamiento y la optimizacin del uso de los recursos.
Disear metodologas para el desarrollo de productos financieros y tecnologas que faciliten la
intermediacin a favor de las MYPE, sobre la base de un proceso de estandarizacin productiva y
financiera, haciendo posible la reduccin de los costos unitarios de la gestin financiera.
Implementar un sistema de calificacin de riesgos para los productos financieros que diseen en
coordinacin con la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).
Predeterminar la viabilidad financiera desde el diseo de los Productos Financieros Estandarizados,
que deben estar adecuados a los mercados y ser compatibles con la necesidad de financiamiento de
cada actividad productiva y de conformidad con la normatividad vigente.
Gestionar la obtencin de recursos y canalizarlos a las empresas de operaciones mltiples para que
dichos recursos sean destinados a las MYPE.
Colaborar con la Superintendencia de Banca y Seguros en el diseo de mecanismos de control de
gestin de los intermediarios.
Qu es un Banco de Desarrollo de Segundo Piso?
Un banco de segundo piso es aquella institucin que canaliza recursos financieros al mercado a
travs de otras instituciones financieras intermediarias (IFI), complementando de esta forma la
oferta de recursos que se pone a disposicin del sector empresarial.
Por otra parte la denominacin de Banco de Desarrollo est asociada con la contribucin de
COFIDE con el desarrollo del pas, mediante el financiamiento de la inversin productiva, el apoyo
al desarrollo de las IFIs y a travs de actividades no financieras que mejor en la competitividad
empresarial.