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Estado de Gois
TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICPIOS
Manual de Normas e Procedimentos do Sistema de
Controle Interno
Resoluo Administrativa n. 076, de 16 de maro de 2011
Presidente
Vice-Presidente
Conselheiros
Jossivani de Oliveira
Maria Teresa Fernandes Garrido
Paulo Ernani Miranda Ortegal
Paulo Rodrigues de Freitas
Sebastio Monteiro Guimares Filho
Procuradores de Contas
Jos Gustavo Athayde Procurador Geral
Fabrcio Motta
Regis Gonalves Leite
Auditores
Francisco Jos Ramos
Maurcio Oliveira Azevedo
Vasco Ccero Azevedo Jambo
Eduardo Souza Lemos
Maurcio Oscar Maia Bandeira
Irany de Carvalho Jnior
Auditores-Substitutos
Carlos Lcio Arantes de Paiva
Frederico Martins de Arajo Jnior
Marcos Antnio Prata
Paulo Csar Caldas Pinheiro
Chefe de Gabinete da Presidncia
Lcia Vnia Firmino de Almeida
Diretor de Planejamento e Implementao de Sistemas
Marcos Antnio Borges
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Colaborao/Fonte de Pesquisa
Controladoria Interna do Tribunal de Justia do Estado de Gois
Secretaria de Controle Interno do TCE/AM
Diretoria de Planejamento e Implementao de Sistemas do TCM/GO
Diviso de Documentao e Biblioteca do TCM/GO
Escola de Contas do TCM/GO
Superintendncia de Administrao Geral do TCM/GO
Tribunal de Contas do Estado de Gois TCE/GO
Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso TCE/MT
SUMRIO
APRESENTAO ______________________________________________________________8
RESOLUO ADMINISTRATIVA N 00076/2011 _____________________________________9
Aprova o Manual de Normas e Procedimentos de Controle Interno do Tribunal de Contas dos
Municpios do Estado de Gois. .................................................................................................. 9
CAPTULO I DAS AUDITORIAS INTERNAS E INSPEES ___________________________10
1.
Objetivos ............................................................................................................................. 10
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 10
5.
Definies ........................................................................................................................... 10
6.
7.
8.
9.
Objetivos ............................................................................................................................. 19
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 19
5.
Definies ........................................................................................................................... 20
6.
7.
8.
9.
Objetivos ............................................................................................................................. 38
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 38
5.
Definies ........................................................................................................................... 38
6.
7.
8.
9.
Objetivos ............................................................................................................................. 50
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 50
5.
Definies ........................................................................................................................... 50
6.
7.
8.
9.
Objetivos ............................................................................................................................. 60
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 60
5.
6.
Objetivos ............................................................................................................................. 62
2.
3.
4.
Regulamentao Utilizada................................................................................................... 63
ANEXOS _____________________________________________________________________64
ANEXO I CONTRATAO DIRETA DE COMPRAS OU SERVIOS ...................................... 65
ANEXO II PREGO .................................................................................................................. 67
ANEXO III DISPENSA DE LICITAO ..................................................................................... 69
ANEXO IV INEXIGIBILIDADE DE LICITAO ......................................................................... 71
ANEXO V FUNDO ROTATIVO PRESTAO DE CONTAS .................................................. 73
ANEXO VI ADIANTAMENTOS - PRESTAO DE CONTAS ................................................... 75
ANEXO VII ADMISSO/MOVIMENTAO DE PESSOAL E APOSENTADORIA .................... 78
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS _______________________________________________84
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APRESENTAO
O Sistema de Controle Interno na administrao pblica compreende todo o
sistema de controles financeiros e de qualquer outra natureza da entidade,
incluindo a estrutura organizacional, os mtodos, os procedimentos e a
Auditoria Interna, que contribuem para que ela seja regularmente
administrada, de forma econmica, eficiente e eficaz na consecuo de
seus objetivos conforme as determinaes constitucionais e legais.
O conjunto de normas orientadoras de sistemas de controle interno constitui
pressuposto essencial para uma maior segurana e eficincia na gesto dos
recursos pblicos.
Neste
sentido,
foi
desenvolvido
MANUAL
DE
NORMAS
as
unidades
administrativas
do
TCM/GO
de
diretrizes
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RESOLVE:
Art. 1 Aprovar o Manual de Normas e Procedimentos do
Sistema de Controle Interno do Tribunal de Contas dos Municpios do Estado de
Gois.
Art. 2 Esta Resoluo entrar em vigor na data de sua
publicao, revogadas as disposies em contrrio, em especial a RA 00026/2009.
5 Sebastio Monteiro
6 Virmondes B. Cruvinel
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CAPTULO I
DAS AUDITORIAS INTERNAS E INSPEES
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
3. Alteraes Recentes
No se aplicam no momento.
4. Regulamentao Utilizada
Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Estado de Gois Lei n. 16.168/2007
alterada pela Lei 17.260/2011.
Normas Brasileiras de Auditoria Interna Resoluo CFC n 986/2003 - APROVA A
NBC T 12 DA AUDITORIA INTERNA.
5. Definies
10
materiais,
humanos
tecnolgicos
disponveis,
bem
como
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6. Das Responsabilidades
financeira,
oramentria,
operacional e
patrimonial
nas unidades
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7.1 - A unidade de Controle Interno realizar auditorias internas com a finalidade de:
I - medir e avaliar a eficincia e eficcia dos procedimentos
operacionais e de controle interno;
II - medir e avaliar a execuo das diretrizes estratgias,
objetivos e metas previstos no Plano Plurianual, na Lei de Diretrizes Oramentrias,
no Oramento e no Plano Estratgico do Tribunal, examinando a conformidade da
execuo com os limites e destinaes estabelecidos na legislao pertinente;
III - examinar a legalidade dos atos da Administrao e avaliar
os resultados quanto eficcia, eficincia e economicidade das gestes:
oramentria, financeira, patrimonial, operacional e contbil;
IV - verificar a exatido dos controles financeiros, patrimoniais,
oramentrios, administrativos e contbeis, examinando se os recursos foram
empregados de maneira eficiente e econmica e, na execuo dos programas, se
foram alcanados os resultados e benefcios desejados, em obedincia s
disposies legais e s normas de contabilidade estabelecidas para o servio
pblico estadual;
V - propor a melhoria com o objetivo de aprimorar os controles
internos, agilizar as rotinas e procedimentos melhorando as informaes;
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Financeira,
Oramentria,
Patrimonial,
Operacional,
de
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decorrentes de
de
providncias
quanto
inconformidades,
irregularidades
e/ou
ilegalidades apontadas.
10.4.1 - Se a unidade auditada no apresentar informaes, justificativas ou
documentos que esclaream os apontamentos apresentados no Relatrio Preliminar,
este ser encaminhado ao Conselheiro Presidente e ao Conselheiro Corregedor.
10.4.2 - Quando se tratar de Auditoria Operacional, o relatrio final ser
encaminhado ao Conselheiro Presidente.
10.5 - O responsvel pelo Controle Interno dever acompanhar o cumprimento das
determinaes do Conselheiro Presidente em relao s recomendaes/sugestes
provenientes das auditorias internas.
11.Das Inspees
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Os
relatrios
das
auditorias
inspees
realizadas
subsidiaro,
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CAPTULO II
DAS NORMAS E PROCEDIMENTOS PARA O CONTROLE DOS BENS
PATRIMONIAIS MVEIS PERMANENTES.
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
3. Alteraes Recentes
No se aplica no momento.
4. Regulamentao Utilizada
LEI N 8.666, DE 21 DE JUNHO DE 1993 Institui Normas para Licitaes e
Contratos da Administrao Pblica.
LEI No 10.520, DE 17 DE JULHO DE 2002 Institui a modalidade de licitao
denominada prego, para aquisio de bens e servios comuns, e d outras
providncias.
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5. Definies
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Furto: crime que consiste no ato de subtrair coisa mvel pertencente outra
pessoa, com a vontade livre e consciente de ter a coisa para si ou para outrem;
Roubo: crime que consiste em subtrair coisa mvel pertencente a outrem por meio
de violncia ou de grave ameaa;
Remanejamento: a operao de movimentao de bens, com a consequente
alterao da carga patrimonial;
SCMP - Sistema de Controle e Movimentao Patrimonial: ferramenta
tecnolgica que controla as incorporaes, baixas e a movimentao ocorrida nos
bens patrimoniais;
SIOFI - Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas do
Estado de Gois: a ferramenta tecnolgica que processa a execuo
oramentria, financeira, patrimonial e contbil dos rgos e entidades da
Administrao Estadual;
Comisso de Inventrio, Avaliao e Alienao: comisso nomeada pelo
Conselheiro Presidente, com no mnimo trs membros, sendo um servidor ligado
diretamente a unidade responsvel pelo controle patrimonial e outros membros de
outras Unidades Administrativas, com o objetivo de realizar o inventrio, a avaliao
e os procedimentos de alienao dos bens patrimoniais mveis;
Inventrio: o procedimento administrativo que consiste no levantamento fsico e
financeiro de todos os bens mveis, nos locais determinados, cuja finalidade a
perfeita compatibilizao entre o registrado e o existente, bem como sua utilizao e
o seu estado de conservao.
6. Das Responsabilidades
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realizao das
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mediante
assinatura
do
Termo
de
Transferncia,
Guarda
Responsabilidade.
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adquiridos
para
manuteno,
reparos
expedir
o Termo
de Transferncia, Guarda e
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de
reparo
manuteno
fora
do
previamente
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33
no
Sistema
de
Controle
Movimentao
nos
locais
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dano ou qualquer outra irregularidade, bem como a sua utilizao e o seu estado de
conservao.
16.1.1 - Os tipos de Inventrios so:
I de verificao: realizado a qualquer tempo, com objetivo de
verificar qualquer bem ou conjunto de bens, por iniciativa da Diviso de Material e
Patrimnio ou a pedido de qualquer Unidade Administrativa detentora da carga
patrimonial;
II de transferncia: realizado quando da mudana de um
titular de funo de confiana detentor da carga patrimonial;
III de criao: realizado quando da criao de uma funo de
confiana, de uma Unidade Administrativa;
IV
de
extino:
realizado
quando
da
extino
ou
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estado
de
conservao
dos
bens
inventariados,
considerando:
a) novo: o bem que se apresentar em perfeito estado de
conservao com menos de um ano de uso;
b) bom: o bem que se apresentar em plena atividade de acordo
com suas especificaes tcnicas e capacidade operacional com mais de um ano de
uso;
c) regular: o bem que apresentar pequenos danos, mantendo
porm, a utilizao para o fim a que se destina;
d) recupervel: o bem que est avariado, sendo vivel
economicamente a sua recuperao, desde que o valor desta no ultrapasse 50%
(cinquenta por cento) de seu valor de mercado;
e) inservvel: conforme definido no item 5.
II - os bens elencados na relao fornecida pela Diviso de
Material e Patrimnio e no localizados pela Comisso;
III - os bens que se encontram sem o nmero de patrimnio ou
sem o devido registro patrimonial;
IV - as informaes analticas de bens levantados por detentor
de carga patrimonial (Unidade Administrativa/Servidor);
V - o resumo do fechamento contbil dos valores.
16.4.1 - Sero considerados extraviados, os bens elencados na relao fornecida
pela Diviso de Material e Patrimnio e no localizados pela Comisso de Inventrio,
Avaliao e Alienao.
16.4.2 - A Comisso de Inventrio, Avaliao e Alienao far os ajustes
necessrios no relatrio preliminar para posterior encaminhamento Diviso de
Material e Patrimnio.
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CAPTULO III
DAS NORMAS E PROCEDIMENTOS REFERENTES AO CONTROLE, USO, A
GUARDA, CONSERVAO, MANUTENO E ABASTECIMENTO DOS
VECULOS DO TRIBUNAL
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
3. Alteraes Recentes
No se aplicam no momento.
4. Regulamentao Utilizada
Lei n. 9.503/97 Cdigo de Trnsito Brasileiro
Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Estado de Gois Lei n. 16.168/2007
alterada pela Lei 17.260/2011 de 26/01/11.
5. Definies
38
7. Das Responsabilidades
39
tomar
as
providncias
cabveis
informar
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custos
das
contrataes
outros, assim
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10.4 O pagamento de dirias a que o motorista fizer jus por motivo de viagem ser
efetuado pela Diviso de Finanas e Contabilidade, de acordo com as normas e
procedimentos estabelecidos na Resoluo que disciplina a concesso de dirias.
10.5 Todos os deslocamentos dos veculos devero ser registrados, pelos
motoristas, na ficha de controle de veculos, na qual constaro os seguintes
apontamentos: o tipo do veculo, a placa, nome do motorista, o solicitante do veculo,
data e hora de sada e chegada, o servio realizado, o local e a quilometragem de
sada e chegada.
10.5.1 A Diviso de Transportes dever consolidar mensalmente planilha de
controle de uso da frota e encaminhar para a Superintendncia de Administrao
Geral para conhecimento e providncias que entender necessrias.
10.5.2 Os veculos da categoria servio sero utilizados somente nos dias em que
houver expediente no TCM, no horrio compreendido entre 07:00 (sete) e 19:00
(dezenove) horas mediante solicitao dos superintendentes e chefes de sees,
dirigida ao Chefe da Diviso de Transportes, exceto quando utilizados em viagens
designadas pela Presidncia desta Corte.
10.5.3 Nos retornos de viagens fora do horrio previsto no item 10.5 acima, o
veculo ficar sob a responsabilidade do seu condutor at o incio do expediente do
dia seguinte.
10.6 No Anexo do Tribunal sito rua 70, n. 575, quadra 127, lote 67 Centro, nesta
Capital, funciona a Diviso de Transportes, e esto demarcadas as vagas
destinadas ao estacionamento e guarda dos veculos do TCM, sendo proibida a
entrada de veculos particulares.
10.6.1 Excetua-se da proibio prevista no caput deste artigo, enquanto houver
disponibilidade no estacionamento, a entrada do carro dos Auditores, Procuradores,
Diretor de Planejamento e Chefe de Diviso de Transporte, que podero utilizar-se
de uma vaga para guarda de seu respectivo veculo.
10.7 O usurio dos estacionamentos dever cuidar para que o veculo permanea
fechado, com todas as luzes apagadas, sistema de alarme devidamente acionado,
caso existente, e sem objetos de valor em seu interior, devendo comunicar ao seu
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ocorrer
em
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13.1 A conduo dos veculos oficiais somente poder ser realizada por motorista
devidamente habilitado e que detenha a obrigao em razo do cargo ou funo que
exera, sendo terminantemente proibida a conduo por pessoa estranha ao corpo
funcional, servidores no autorizados e que no estejam em servio.
13.2 Os servidores nomeados/contratados para exercerem o cargo de motorista
devero encaminhar Diviso de Transportes cpia da Carteira Nacional de
Habilitao atualizada e do documento de Identidade, no prazo de 5 (cinco) dias
contados da nomeao/contratao.
13.2.1 A Carteira Nacional de Habilitao dever ser compatvel com o tipo de
veculo que o motorista ir conduzir, conforme a Lei n. 9.503/97.
13.3 No ms de janeiro de cada ano, a Diviso de Transportes dever verificar a
condio da Carteira Nacional de Habilitao dos motoristas e, constatando alguma
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CAPTULO IV
DAS NORMAS E PROCEDIMENTOS REFERENTES GESTO DOS
CONTRATOS FIRMADOS PELO TRIBUNAL
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
3. Alteraes Recentes
No se aplicam no momento.
4. Regulamentao Utilizada
5. Definies
50
7. Das Responsabilidades
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estabelecimento
de prazos, para
regularizao
das
faltas
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CAPTULO V
DAS NORMAS E PROCEDIMENTOS RELATIVOS ELABORAO E
APRESENTAO DO RELATRIO DE GESTO FISCAL AO TRIBUNAL DE
CONTAS DO ESTADO DE GOIS
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
3. Alteraes Recentes
No se aplica no momento.
4. Regulamentao Utilizada
CF/88 Constituio da Repblica Federativa do Brasil
LEI COMPLEMENTAR 101/00 Estabelece normas de finanas pblicas voltadas
para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias.
Resoluo TCE/GO n 405/2001.
5.1 De acordo com a Resoluo TCE/GO n 405/2001, Art. 3., o titular do Tribunal
de Contas dos Municpios do Estado de Gois, dever apresentar, devidamente
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CAPTULO VI
DOS PROCEDIMENTOS E PARMETROS DE CONTROLE INTERNO, QUANTO
FORMALIZAO E ANLISE DE DIVERSOS PROCESSOS RELACIONADOS
S ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS DO TRIBUNAL
1. Objetivos
2. Pblico Alvo
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3. Disposies Iniciais
4. Regulamentao Utilizada
CF/88 Constituio da Repblica Federativa do Brasil
LEI COMPLEMENTAR 101/00 Estabelece normas de finanas pblicas voltadas
para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias.
LEI 4.320/64 Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e
controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do
Distrito Federal.
LEI N 8.666, DE 21 DE JUNHO DE 1993 Institui Normas para Licitaes e
Contratos da Administrao Pblica.
LEI No 10.520, DE 17 DE JULHO DE 2002 Institui a modalidade de licitao
denominada prego, para aquisio de bens e servios comuns, e d outras
providncias.
LEI N 16.920, DE 08 DE FEVEREIRO DE 2010 Dispe sobre licitaes, contratos,
convnios, outros ajustes e atos administrativos pertinentes a obras, servios,
compras, alienaes, locaes e utilizao de bens pblicos por terceiros, no mbito
do Estado de Gois, e d outras providncias.
LEI ORGNICA DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE GOIS Lei n.
16.168/2007 alterada pela Lei 17.260/2011.
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS.
LEI ORAMENTRIA ANUAL Estima receita e fixa despesa para determinado
perodo de tempo (exerccio financeiro).
RESOLUO NORMATIVA n. 002/2001 TCE/GO;
RESOLUO NORMATIVA n.
6.962/2009
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ANEXOS
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ANEXO I
CONTRATAO DIRETA DE COMPRAS OU SERVIOS
Licitao Dispensvel em razo do valor
3.
4.
5.
despesa);
6.
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ANEXO II
PREGO
Eletrnico e Presencial
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ANEXO III
DISPENSA DE LICITAO
Inciso XIII, art. 24 Lei 8.666/93
A dispensa de licitao, prevista no art. 24, XIII, da Lei de
Licitaes, destinada a contratao de instituio brasileira,
sem fins lucrativos, de inquestionvel reputao tico profissional, incumbida regimental ou estatutariamente do
ensino, pesquisa, desenvolvimento institucional ou dedicada
a recuperao social do preso, a qual dever manter nexo
causal com o objeto da contratao.
FASE EMPENHO/MINUTA:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Objeto contratado constando no instrumento constitutivo da contratada nexo entre dispositivo legal, a natureza da instituio e o objeto a ser
contratado (Acrdo n 61/ 2003 Plenrio do TCU);
8.
9.
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ANEXO IV
INEXIGIBILIDADE DE LICITAO
Art. 25, Lei 8.666/93 Inviabilidade de competio
FASE EMPENHO/MINUTA:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
b)
vlida);
8.
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9.
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72
ANEXO V
FUNDO ROTATIVO PRESTAO DE CONTAS
RN 007/2001 - TCE/GO
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
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74
ANEXO VI
ADIANTAMENTOS - PRESTAO DE CONTAS
RN 013/2001 - TCE/GO
Vencido o prazo estipulado pela portaria de concesso para a
prestao de contas, o servidor que receber suprimentos, a ttulo de
adiantamento, dever prestar contas ao ordenador de despesa do rgo ou
entidade concedente, nos termos do artigo 160, 1 e 2, do RITCE
Regimento Interno do Tribunal de Contas do Estado de Gois art. 17 da
Resoluo Normativa 013/2001 - TCE/GO.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
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de
despesas,
toda
ou
parcial,
dever,
para
apurar
76
Datado;
Assinado pelo tomador.
TIPO DE DOCUMENTO FISCAL
Nota Fiscal;
Nota Fiscal de Venda ao Consumidor;
Cupom Fiscal.
CONFERENCIA NO PREENCHIMENTO DO DOCUMENTO FISCAL
Nome do rgo por extenso e legvel
Data de validade de emisso da Nota
Fiscal...
Data da emisso legvel..................................
Quantidade de Produto Adquirido...................
Descrio do Produto......................................
Valor Unitrio do Produto................................
Valor Total do Produto....................................
Valor Total do Documente Fiscal....................
Carimbo de Recebimento devidamente
datado e assinado por funcionrio do
Estabelecimento
Documento Fiscal emitido com carbono dupla
cpia.
(Observar o verso)..........................................
Correto
Correto
sim
sim
no
no
Correto
Correto
Correto
Correto
Correto
Correto
Correto
sim
sim
sim
sim
sim
sim
sim
no
no
no
no
no
no
no
Correto
sim
no
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ANEXO VII
ADMISSO/MOVIMENTAO DE PESSOAL E APOSENTADORIA
Base legal para anlise/conferncia/documentos que devero compor o
processo: Resoluo Normativa n. 002/2001 do TCE/GO
ADMISSO DE PESSOAL
1.
Dados do admitido:
a) Nome, sexo e CPF;
b) Data de nascimento;
c) Estado Civil;
d) Endereo;
e) Filiao.
2.
Dados do concurso:
a) Dados de publicao do edital e da homologao;
b) Data e prazo de validade do concurso;
c) Previso de prorrogao da validade do concurso no edital e
ocorrncia da prorrogao;
d) Classificao obtida pelo admitido.
3.
Dados de Admisso:
a) Cargo;
b) Regime jurdico;
c) Data e vencimento do contrato (se for o caso);
d) Datas de admisso /nomeao, da posse e do efetivo exerccio;
e) Tipo e nmero do ato de admisso.
4.
Dados da vaga:
a) Motivo da vaga;
b) Tipo, origem, n e data do ato que gerou a vaga.
CONCESSO DE APOSENTADORIA
1.
Legalidade do ato:
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Dados/Documentos:
a) Nome;
b) Sexo;
c) Cpia do CPF e do RG do aposentado.
3.
Dados funcionais:
a) Data da admisso (ato de admisso acompanhado dos dados referidos
no inciso III do pargrafo primeiro), com documentos compulsrios (ato
de admisso);
b) Certido detalhada do tempo de servio, indicando os documentos em
que se fundamenta;
c) Cargo no qual o servidor vai se aposentar, bem como o tempo de
exerccio do mesmo;
d) Ato ou certido de todas as vantagens e promoes obtidas ao longo
da carreira;
e) Prova ou indicao da matrcula como segurado do IPASGO, se for o
caso;
f) Certido do
INSS, quando houver averbao de tempo de servio
de natureza privada;
g) Regra pela qual est se aposentando o servidor (geral, transio ou
direito adquirido);
h) Laudo mdico pericial, fornecido pela Superintendncia da Junta
Mdica Oficial, quando se der a aposentadoria por invalidez;
i) Declarao de no acumulao remunerada de cargos pblicos ou
acumulao legal, assinada pelo servidor;
4.
5.
Anlise Jurdica:
a) Parecer Jurdico
6.
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f) Nomenclatura do cargo;
g) Tipo de aposentadoria (integral/proporcional);
h) Fundamentao legal;
i) Apostila declaratria;
7.
Publicao:
a) Cpia da Publicao de Decreto do Dirio da Oficial do Estado
8.
9.
PENSO
1.
Legalidade do ato:
- Requerimento do(s) beneficirio(s) (dependentes)
2.
Dados/Documentos:
a) Copia do CPF e da matricula como ex-segurado do IPASGO, se for o
caso, ou do INSS, do ex-servidor.
b) Copia do CPF, RG, Certido de Nascimento, Unio Conjugal e
documentos universitrios (caso de penso temporria), do(s)
beneficirio(s) dependente(s);
c) Cpia da Certido de bito;
3.
Dados funcionais:
a) Certido detalhada do Departamento de Pessoal especificando cargo e
tempo de servio e valor dos proventos;
b) ltimo contracheque anterior ao bito.
4.
Clculos de penso/peclio:
a) Penso vitalcia/temporria (pelo IPASGO, quando for o caso);
b) Peclio (quando existir, pelo IPASGO);
5.
Analise jurdica:
a) Parecer jurdico com a devida fundamentao legal e, quando for o
caso, expedido pelo IPASGO.
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6.
Ato/dados da concesso:
a) Despacho, especificando o(s) beneficirio(s) da penso e o(s) valor(es)
designado(s) a cada um.
7.
Publicao:
a) Cpia da publicao do ato concessrio no Dirio Oficial do Estado.
TRANSFERNCIA
1.
Legalidade do ato:
a) Se emana o pedido do interessado;
b) Requerimento da Diviso de Pessoal, sobre a transferncia do servidor.
2.
Dados/Documentos:
a) Dados pessoais, cpia do CPF e RG e da matricula do IPASGO;
3.
Dados funcionais:
a) Informao do Departamento de Pessoal, discriminando, cargo, tempo
de servio.
4.
5.
Anlise jurdica:
- Parecer jurdico da PGE.
6.
7.
Publicao:
a) Publicao da respectiva Portaria no Boletim Geral;
RESCISO
1.
Legalidade do ato:
a) Se emana do interessado (a pedido) ou da autoridade competente;
b) Requerimento de resciso.
2.
Dados/documentos:
a) Dados pessoais, cpia do RG e do CPF;
b) Informao funcional
comprobatrio;
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detalhada
composta
por
documento
81
Atos:
a) Ato (portaria, despacho, decreto,...) de resciso baixada pela
autoridade
competente
do
rgo
empregador,
constando
fundamentao legal do ato.
4.
Registro:
a) Informao da Secretaria de Execuo e Registro TCE, constando
os dados do termo de trabalho registrado nessa corte.
DEMISSO
1.
Legalidade do ato:
a) Procedimento administrativo disciplinar devidamente instrudo pela
autoridade competente, de acordo com a legislao vigente.
2.
Anlise jurdica:
a) Parecer Jurdico.
3.
Ato de demisso:
a) Ato (portaria, despacho, decreto,...) de demisso, expedido pela
autoridade competente.
4.
Publicao:
a) Publicao do ato de demisso no Dirio Oficial do Estado.
EXONERAO
1.
Legalidade do ato:
a) Requerimento do interessado ou iniciativa da autoridade competente.
2.
Dados/documentos:
a) Dados pessoais acompanhados de cpia do RG e do CPF;
3.
Dados funcionais:
a) Informao funcional detalhada do Departamento
acompanhada de documentos comprobatrios.
4.
de
Pessoal,
Anlise jurdica:
a) Parecer jurdico da Procuradoria Geral do Estado (quando servidor da
administrao direta do Poder Executivo), ou
b) Parecer jurdico do rgo (quando servidor da administrao indireta,
autarquias, agncias e fundaes);
5.
Ato de exonerao:
a) Ato exoneratrio, expedido pela autoridade competente.
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6.
Publicao:
a) Publicao do ato exoneratrio no Dirio Oficial do Estado.
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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil. Braslia: Senado Federal, 1988.
BRASIL. Lei n. 10.520, de 17 de julho de 2002. Institui a modalidade de licitao
denominada prego, para aquisio de bens e servios comuns, e d outras providncias.
BRASIL. Lei Complementar n. 101, de 04 de maio de 2000. Estabelece normas de
finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras
providncias.
BRASIL. Lei n. 9.503, de 23 de setembro de 1997. Institui o Cdigo de Trnsito Brasileiro.
BRASIL. Lei n. 8.666, de 21 de junho de 1993. Institui Normas para Licitaes e Contratos
da Administrao Pblica.
BRASIL. Lei n. 4.320, de 17 de maro de 1964. Estatui normas gerais de Direito
Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados,
dos Municpios e do Distrito Federal.
GOIS. Constituio do Estado de Gois.
GOIS. Lei n. 16.920, de 08 de fevereiro de 2010. Dispe sobre licitaes, contratos,
convnios, outros ajustes e atos administrativos pertinentes a obras, servios, compras,
alienaes, locaes e utilizao de bens pblicos por terceiros, no mbito do Estado de
Gois, e d outras providncias.
GOIS. Lei n. 16.168/2007, de 11 de dezembro de 2007, alterada pela Lei
17.260/2011, de 26 de janeiro de 2011. Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Estado de
Gois.
GOIS. Lei n. 10.460, de 22 de fevereiro de 1988. Estatuto dos Funcionrios Pblicos
Civis do Estado de Gois e de suas Autarquias.
GOIS. Decreto n. 6.962/2009, de 29 de julho de 2009. Regulamenta a Lei Complementar
no 64, de 16 de dezembro de 2008
GOIS. Regimento Interno do TCE/GO. Tribunal de Contas do Estado de Gois.
GOIS. Resoluo n. 405/2001. Tribunal de Contas do Estado de Gois.
www.tcm.go.gov.br
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www.tcm.go.gov.br
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