EMPRESA DE SERVICIOS JHONNY

CEVALLOS S.A
empresa de servicios Jhonny Cevallos S.A nos presenta la siguiente

La
informacin al 1 de febrero del 2013.

Hipoteca por pagar

Muebles de Oficina
Caja
Documentos por Pagar
Vehculo
Documentos por Cobrar
Terreno
Edificio
Intereses Por Pagar
Equipo de Oficina
Bancos
Equipo de Computo
Gastos de Organizacin
Gastos de Constitucin
Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

50.000,00
4.000,00
15.000,00
17.000,00
27.000,00
21.000,00
25.000,00
35.000,00
1.000,00
5.000,00
60.000,00
6.000,00
7.500,00
5.500,00
2.000,00
6.800,00

Durante el mes de Febrero realizo las siguientes transacciones:

Feb-02

Se compra suministros de oficina por $300 ms IVA, se cancela con cheque del
Banco del Pacifico.

Feb-03

Se firma un contrato con la aseguradora Sucre S.A, contra robo e incendio por
$8500 ms IVA.

Feb-04

Se paga publicidad de la empresa

cheque.

Feb-05

Se recibe $5.200 ms IVA por concepto de venta de servicios, nos cancelan con
cheque.

Feb-06

Se cancela una cuenta por el valor de $300, se cancela con cheque.

$4.500 ms IVA, se cancela con

Feb-07

Se cancela $ 450 ms IVA por compra de materiales de limpieza, se cancela con

cheque.

Feb-08

Se cancela pagare por el valor de $1.000 se cancela con cheque.

Feb-09

Se recibe $3.000 por concepto de cancelacin de pagare, nos cancelan con

cheque.

Feb-10

Se cancela $700 incluido IVA, por mantenimiento y reparacin al vehculo, se

cancela con cheque.

Feb-11

Se compra 3 computadoras para el uso de la empresa por $500 c/u ms IVA, se

cancela con cheque.

Feb-12

Se recibe $7.600 ms IVA por venta de servicios, nos cancelan con cheque.

Feb-13

Se compra un vehculo para uso de la empresa por $ 23.000 ms IVA, el 40% se

cancela con cheque y por la diferencia se firma una letra de cambio a 150 das
plazo.

Feb-14

Se cancela la factura del agua potable por $100, se cancela con cheque.

Feb-15

Se cancela la factura de telfono por $200 ms IVA, se cancela con cheque.

Feb-16

Se recibe $4.500 por concepto de una cuenta, nos cancelan con cheque.

Feb-17

Se compra suministro de oficina por $350 incluido IVA, se cancela con cheque.

Feb-18

Se adquiere 4 escritorios para uso de la empresa valorado en $540 c/u ms IVA

se cancela con cheque.

Feb-19

Se recibe $3.600 ms IVA por venta de servicios a clientes, nos pagan con
cheque.

Feb-20

Se cancela una Letra de Cambio por $4.200, se cancela con cheque.

Feb-21

Se cancela el sueldo a empleados por $ 4.800, se cancela con cheque.

Determine:
a)
b)
c)
d)

Elaborar el Estado de Situacin Financiera Inicial.

Registrar en el Libro Diario las Transacciones.
Mayorizar
Balance de Sumas y Saldos

Empresa Jhonny Cevallos S.A

Estado de Situacin financiera Inicial
Al 1 de Febrero del 2013

Pasivos

tes
e efectivo
$ 15.000,00
$ 60.000,00

quipo
$

4.000,00

$
$
$
$
$

27.000,00
25.000,00
35.000,00
5.000,00
6.000,00

s
n

$ 102.800,00
$

75.000,00

$
$

6.800,00
21.000,00
$ 102.000,00

$
$
$
$

50.000,00

TOTAL PASIVOS

Capital

$ 147.800,00

13.000,00

7.500,00

$
5.500,00

TIVOS

$ 217.800,00

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

Empresa Jhonny Cevallos S.A

Libro Diario
Al 13 de Febrero del 2013
Fecha
feb-01

Detalle
1Caja
Bancos
Cta. por Cobrar
Doc. Por Cobrar
M. de Oficina
Vehculo
Terreno

Parcial

Debe
$
$
$
$
$
$
$

15.000,00
60.000,00
6.800,00
21.000,00
4.000,00
27.000,00
25.000,00

20.000,00

50.000,00

2.000,00
17.000,00
1.000,00

Patrimonio

$
$

Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Intereses por pagar
Pasivos no Corrientes
Hipoteca por pagar

Haber

feb-02

feb-03

feb-04

feb-05

feb-06

Edificio
Eq. de Oficina
Eq. de Computo
G. de Organizacin
G. de Constitucin
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Intereses por pagar
Hipoteca por pagar
Capital
2Inv. Suministros de Oficina
Iva Pagado
Bancos
3Seg. Pag. Por Anticipado
Iva Pagado
Bancos
4Gastos de Publicidad
Iva Pagado
Bancos
5Caja
Servicios Prestados
Iva Cobrado
6Ctas por pagar
Bancos
Pasan

$
$
$
$
$

35.000,00
5.000,00
6.000,00
7.500,00
5.500,00

$
$

$
$
$
$
$

2.000,00
17.000,00
1.000,00
50.000,00
147.800,00

336,00

9.520,00

5.040,00

$
$

5.200,00
624,00

$
$

300,00
238.820,00

300,00
36,00

$
$

8.500,00
1.020,00

$
$

4.500,00
540,00

5.824,00

300,00

238.820,00

Empresa Jhonny Cevallos S.A

Libro Diario
Al 13 de Febrero del 2013
Fecha
feb-07

Detalle

Parcial

Debe

Vienen

$ 238.820,00

7Inv. Materiales de Limpieza

Iva Pagado
Bancos

$
$

feb-08

Haber
$ 238.820,00

450,00
54,00
$

504,00

1.000,00

8Doc. Por pagar

Bancos

1.000,00

feb-09

9Caja

feb-10

feb-11

feb-12

feb-13

Doc. Por cobrar

10Mant. Y Rep. De Vehculos
Iva Pagado
Bancos
11Eq. de Computo
3 computadoras
Iva Pagado
Bancos
12Caja
Servicios Prestados
Iva Cobrado
13Vehculo
Iva Pagado
Bancos
Ctas por pagar

Pasan

$
$

3.000,00
$

3.000,00

700,00

1.680,00

$
$

7.600,00
912,00

$
$

10.304,00
15.456,00

625,00
75,00

1.500,00

180,00

$500 c/u

$
$

8.512,00

23.000,00
2.760,00

$ 279.976,00

$ 279.976,00

Empresa Jhonny Cevallos S.A

Libro Diario
Al 13 de Febrero del 2013
Fech
a

Detalle
Vienen

feb-14

Parcial

Debe
$ 279.976,00

Haber
$ 279.976,00

14-

Servicios Bsicos
Planilla de Agua Potable
Bancos
feb-15
15Servicios Bsicos
Planilla de Telfono
Iva Pagado
Bancos

100,00

200,00

24,00

100,00

224,00

feb-16

16Caja

feb-17

feb-18

feb-19

feb-20

feb-21

feb-22

Ctas por Cobrar

17Inv. Suministro de Oficina
Iva Pagado
Bancos
18Muebles de Oficina
Iva Pagado
Bancos
19Caja
Servicios Prestados
Iva Cobrado
20Doc. Por pagar
Bancos
21Sueldos y Salarios
Bancos
IESS por Pagar (personal 9,35%)
22Gasto de Aporte Patronal
IESS por Pagar (patronal 12.15%%)

$
$

$
$

Suman

MAYORIZAC
ION
H
D
S.I

4.500,00

350,00

2.419,20

$
$

3.600,00
432,00

4.200,00

$
$

4.351,20
448,80

583,20

312,50
37,50

2.160,00
259,20

4.032,00

4.200,00

4.800,00

583,20

$ 301.184,40

1)
Caja
$ 15.000,00
$ 5.824,00
$ 3.000,00

D
S.I
2|5
2|9
2|
12 $
2|
16 $
2|
19 $

4.500,00

$ 301.184,40

2)
Bancos
H
$ 60.000,00 $
336,00 2|2
$ 9.520,00 2|3
$ 5.040,00 2|4

8.512,00

300,00

2|6

4.500,00

504,00

2|7

4.032,00

$
$

1.000,00
700,00

$
$

1.680,00 2|11
10.304,00 2|13

$ 40.868,00
$ 40.868,00

2|8
2|10

$
$
$
$
$
$

100,00
224,00
350,00
2.419,20
4.200,00
4.351,20

2|14
2|15
2|17
2|18
2|20
2|21

$ 60.000,00 $ 41.028,40
$ 18.971,60

D
S.I

3)
Ctas por Cobrar
6.800,00 $
4.500,00

$ 6.800,00
$ 2.300,00

D
S.I $
2|
18 $

$ 25.000,00
$ 25.000,00

D
S.I

9)
Eq. De Oficina
5.000,00

6)
Vehculo
$ 27.000,00

D
S.I
2|
13 $ 23.000,00

7)
Terreno
$ 25.000,00

H
2|9

$ 21.000,00 $ 3.000,00
$ 18.000,00

2.160,00
$

D
S.I

4.500,00

5)
Muebles de Oficina
4.000,00

$ 6.160,00
$ 6.160,00

D
S.I

H
2|16

4)
Doc. Por Cobrar
$ 21.000,00 $ 3.000,00

$ 50.000,00 $
$ 50.000,00

D
S.I

D
S.I

8)
Edificio
$ 35.000,00

$ 35.000,00
$ 35.000,00

10)
Eq. De Computo
6.000,00

2|
11 $
$ 5.000,00
$ 5.000,00

D
S.I

11)
Gastos de Organizacin
7.500,00

$ 7.500,00
$ 7.500,00

D
2|6

$
$
300,00
$ (17.156,00)

15.456,00

$
$

(1.000,00)

D
S.I

$ 147.800,00

H
S.I
2|13

D
2|8 $
2|
20 $

$ 17.000,00

16)
Hipoteca por Pagar
$ 50.000,00

312,50
612,50

H
S.I

$ 50.000,00

18)
Inv. Suministros de Oficina
$
300,00

D
2|2
2|
17 $

4.200,00

$
$ (50.000,00)

H
S.I

14)
Doc. Por Pagar
H
1.000,00 $ 17.000,00 S.I

$ 5.200,00
$ (11.800,00)

12)
Gastos de Constitucin
5.500,00

$ 5.500,00
$ 5.500,00

1.000,00

17)
Capital
$ 147.800,00

$ 17.456,00

15)
Intereses por Pagar
$
1.000,00

$ 7.500,00
$ 7.500,00

13)
Ctas. Por pagar
300,00
$
2.000,00

1.500,00

$ (147.800,00)

D
2|2
2|3
2|4

$
$
$

19)
Iva Pagado
36,00
1.020,00
540,00

2|7
2|10
2|11
2|13
2|15
2|17
2|18

$
$
$
$
$
$
$

54,00
75,00
180,00
2.760,00
24,00
37,50
259,20
$

$ 4.500,00
$ 4.500,00

$
$

D
2|
10 $

$
(1.968,00)

$
$ (16.400,00)

H
2|5
2|12
2|19

1.968,00

25)
Mant. Y Rep. De Vehculos
625,00

22)
Servicios Prestados
$ 5.200,00
$ 7.600,00
$ 3.600,00

23)
Iva Cobrado
$
624,00
$
912,00
$
432,00

21)
Gastos de Publicidad
4.500,00

D
2|3

20)
Seg. Pag. Por Anticipado
$ 8.500,00

$ 8.500,00
$ 8.500,00

$ 4.985,70
$ 4.985,70

D
2|4

612,50

D
2|7

$ 16.400,00

24)
Inv. Material. de limpieza
$
450,00

$
$

D
2|
14 $
2|
15 $

450,00
450,00

26)
Servicios Bsicos
100,00
200,00

H
2|5
2|12
2|19

$
$

D
2|
21 $

625,00
625,00

$
$

27)
Sueldos y Salarios

$
$

300,00
300,00

$
$
$

29)
Gasto de Aporte Patronal

28)
IESS por Pagar

4.800,00

$ 4.800,00
$ 4.800,00

D
2|
22 $

$
$ (1.032,00)

448,80
583,20

$ 1.032,00

583,20

583,20
583,20

Empresa Jhonny Cevallos S.A

Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos
Al 13 de Febrero del 2013
N

1
2
3
4
5
6
7
8
9

Cuentas
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Muebles de Oficina
Vehculo
Terreno
Edificio
Equipo de Oficina

Sumas
Debe
Haber
$ 40.868,00 $
$ 60.000,00 $ 41.028,40
$
6.800,00 $
4.500,00
$ 21.000,00 $
3.000,00
$
6.160,00 $
$ 50.000,00 $
$ 25.000,00 $
$ 35.000,00 $
$
5.000,00 $
-

Saldos
Deudor
Acreedor
$
40.868,00 $
$
18.971,60 $
$
2.300,00 $
$
18.000,00 $
$
6.160,00 $
$
50.000,00 $
$
25.000,00 $
$
35.000,00 $
$
5.000,00 $

2|21
2|22

10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29

Equipo de Computo
Gastos de Organizacin
Gastos de Constitucin
Cuentas por pagar
Documentos por Pagar
Intereses por Pagar
Hipoteca por Pagar
Capital
Inv. Suministros de Oficina
Iva Pagado
Seg. Pag. Por anticipado
Gastos de Publicidad
Servicios prestados
Iva Cobrado
Inv. Materiales de Limpieza
Mant. Y Rep. De Vehculos
Servicios Bsicos
Sueldos y Salarios
IESS por Pagar
Gasto de Aporte Patronal

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7.500,00
7.500,00
5.500,00
300,00
5.200,00
612,50
4.985,70
8.500,00
4.500,00
450,00
625,00
300,00
4.800,00
583,20

Suman

$ 301.184,40

$
$
$
$ 17.456,00
$ 17.000,00
$
1.000,00
$ 50.000,00
$ 147.800,00
$
$
$
$
$ 16.400,00
$
1.968,00
$
$
$
$
$

1.032,00
-

$ 301.184,40

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7.500,00
7.500,00
5.500,00
612,50
4.985,70
8.500,00
4.500,00
450,00
625,00
300,00
4.800,00
583,20

$ 247.156,00

$
$
$
$ 17.156,00
$ 11.800,00
$
1.000,00
$ 50.000,00
$ 147.800,00
$
$
$
$
$ 16.400,00
$
1.968,00
$
$
$
$
$
1.032,00
$
$ 247.156,00