UNIVERSIDAD NACIONAL

JOS FAUSTINO SNCHEZ CARRIN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTACIN

CURSO

: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

INTEGRANTES:

RAMOS CASTRO ALIPIO

QUISPE ACUA JOSE
ESTUPIAN HUAYANAY MICHAEL
VARGAS VELOZ LUIS EDUARDO
ROCA CEDANO KAREM

DOCENTE

MG. CARLOS GONZALES AORGA

TEMA

AUDITORIA DE RR.HH SODIMAC S.A - HUACHO

CICLO Y SECCION:

X-B

JULIO 2014

DEDICATORIA

El presente trabajo est

dedicado en forma
especial a mis Padres,
Docentes y dems
personas que
incondicionalmente nos
brindan todo su apoyo
para poder alcanzar el
mximo xito en nuestras
vidas.

12

INDICE
INTRODUCCION
DATOS DE IDENTIFICACION
DEL TRABAJO DE AUDITORIA
METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS
DESCRIPCION ACTUAL DEL AREA DE RR.HH
DESCRIPCION ESPECFICA
MARCO LEGAL
ACCIONES EJECUTADAS
ANALISIS DE LA INFORMACION
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXO

INTRODUCCIN

12

En el presente trabajo partiendo del tema denominado auditoria que se realiz

dentro de la empresa SODIMAC S.A HUACHO una auditoria interna del
departamento de RR.HH es una empresa con personera jurdica con nmero de
RUC: 20389230724 ubicado en AV. 9 OCTUBRE

CON INTERSECCION AV. 28

JULIO .
Donde ms adelante podremos apreciar la informacin que nos proporcionaron
sobre el tema en cuestin.
En la siguiente auditoria podemos apreciar como inicio la empresa, cules son sus
objetivos, misin, visin entre otros temas que son realmente interesantes.
Para comenzar se determin mediante una serie de cuestionario preguntas sobre
el tema en el cual este nos arroja diferentes datos que a continuacin se explican.
As mismo nos damos cuenta cmo funciona esta organizacin y como realmente
lo ven los empleados, los clientes y los directivos para as, ver si puede haber o no
mejoras que permitan un mejor desempeo del rea de recursos humanos.
La auditora interna que se realiz ser al rea de capacitacin del departamento
de recursos humanos donde se detecta varios factores de desmotivacin en el
trabajo ya que al mandar al nuevo empleado a piso de venta refleja ineficiencia e
inexperiencia proporcionando en si un mal servicio; es por ello que con esta
auditoria se ver que causa estos problemas para darles una solucin.

DATOS DE IDENTIFICACION
1.1.- EMPRESA
a) RAZON SICIAL:
SODIMAC S.A
b) DIRECCION:
AV. 9 OCTUBRE CON INTERSECCION AV. 28 JULIO
c) AREAS A AUDITAR
DEP. RECURSOS HUMANOS
1.2.- DEL AUDITOR O EMPRESA AUDITADA
a) RAZON SOCIAL
ETICA & CONTROL S.A

12

B) DIRECCCION
AV. CENTENARIO 1300
C) DEL PERSONAL AUDITOR

I.

ESTUPIAN HUAYANAY MICHAEL

QUISPE ACUA JOSE EDUARDO
RAMOS CASTRO ALIPIO
ROCA CEDANO KAREM
VARGAS VELOZ LUIS EDUARDO

DEL TRABAJO DE AUDITORIA

2.1.- DURACION
El control auditable tendr una duracin del 08 de abril al 01 de julio del
ao 2014
2.2.- DESCRIPCION DE LA EMPRESA
SODIMAC S.A es una empresa chilena lder con ms de 50 aos de
experiencia

que se desarrolla en el Per en el ao 2004 en lima y

provincia. Establecindose en la provincia de huacho el 26 de junio del

ao 2013. Dedicada

a la venta de artculos de construccin y

mejoramiento del hogar.

SODIMAC S.A es una empresa comercial que disea construye y opera
tiendas que resuelve ntegramente las necesidades de mejoramiento del
ahogar, como tambin las necesidades de abastecimiento de productos
y servicios para empresas y profesionales de la construccin.

I.3 ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES

No se ha realizado auditoria alguna
I.4 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
a) OBJETIVO GENERAL
Examinar la situacin del asociado, como circunstancia de su
insatisfaccin remunerativa.
b) OJJETIVO ESPECFICO
Buscar los problemas de su baja productividad en el rea de personal.
Buscar mejorar la actitud y el desarrollo organizacional del personal.

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2.5.- FACES DE LA AUDITORIA

a) RECONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
b) UBICACIN Y DELIMITACION DE LAS AREAS
C) RECOLECCION DE LA INFORMACION EN EL AREA
d) PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION
e) ANALISIS DE LA INFORMACION
f) ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL
III.

METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS
3.1.- METODOLOGIA A EMPLEAR
Se evaluar la forma en que el rea de Logstica est cumpliendo sus
objetivos, desempeando las funciones gerenciales de planeacin,
organizacin, direccin y control y logrando decisiones efectivas en el

cumplimiento de los objetivos trazados por dicha rea.

encuestas
Cuestionario
Trabajo de campo
Datos estadsticos

3.2.- PROCEDIMIENTOS NECESARIO

IV.

RECURSOS

Recursos
Viticos
Costo de materiales
Gasto telefnico
Trasporte

V.

Costos S/.
30.00
15.00
10.00
8.00

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ABRIL 2014

ACTIVIDAD
23

24

25

26

27

METAS

MAYO 2014
28

29

30

Constitucin del Equipo de

Auditoria Formulacin del
Programa de
Auditoria

9
Equipo 5 de Auditores

ubicacin y delimitacin de reas

rea establecida

12

Recopilacin de informacin

Procesamiento
informacin

Documentacin
sustentatoria
Entrevistas
Ordenamiento de datos

de

Anlisis de la Informacin

Informe Preliminar

Formulacin del Informe de

Auditoria

Consolidacin de informacin

Presentacin y sustentacin del

Informe de Auditoria

Informe de
Auditoria y Anexos

CAPITULO II

PROGRAMA DE AUDITORIA:
DESEMPEO LABORAL DEL PERSONAL
DEL REA DE RECURSOS HUMANOS DE LA
EMPRESA SODIMAC S.A HUACHO

12

I.

DATOS DE IDENTIFICACIN
ENTIDAD
Razn Social
: SODIMAC S.A - HUACHO
Auditor Responsable: Estupian huayanay, Michael
rea Auditada
: rea de Recursos Humanos
Proyecto
: Desempeo Laboral del rea de Recursos Humanos de
la empresa SODIMAC S. A HUACHO
Plazo de Auditoria
: del 08 de abril al 01 de julio
Direccin
: AV. 9 OCTUBRE CON INTERSECCION AV. 28 JULIO
Distrito
: Huacho
Provincia
: Huaura
Departamento
: Lima
EMPRESA AUDITORA
Razn Social : ETICA & CONTROL S.A
Direccin
: AV. Centenario 1300
Distrito
: Huacho
Provincia
: Huaura
Departamento : Lima

ESTRUCTURA DEL PROYECTO

I.

Descripcin General

II.

Descripcin Especfica

III.

Marco Legal

IV.

Acciones ejecutadas

V.
VI.

Anlisis de la Informacin
Informe de Auditora

12

II. DESCRIPCION GENERAL DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS

La gerencia tiene como misin desarrollar y gestionar los procesos de
seleccin, evaluacin, desarrollo y capacitacin del personal. Adicionalmente,
define la estructura y los cargos que la conforman y fija la poltica de
remuneraciones de la compaa. Asimismo, administra el sistema de
remuneraciones y el sistema de beneficios de la empresa. Tambin es
responsable de las relaciones con los sindicatos y maneja las comunicaciones
internas en la Compaa.
En relacin a la poltica dirigida a personal interno, la empresa establece que
una de las condiciones para entrar a la empresa son 18 aos cumplidos. La
empresa no contrata adolescentes, entre 15 y 18 aos, porque considera que
cuando el adolescente entra a trabajar, con frecuencia deja de estudiar. Esta
norma tambin se aplica a empaquetadores.
A los empaquetadores, no se les permite realizar trabajo de fuerza. En relacin
a la poltica dirigida a los trabajadores externos, la empresa estableci en 2006
la Unidad de Subcontratacin, destinada exclusivamente a disear e
implementar polticas adecuadas y velar por el cumplimiento de la normativa
legal relacionada con sus trabajadores externos y el mejoramiento de sus
condiciones laborales "por su intermedio nos preocupamos de su bienestar,
ejerciendo un control y fiscalizacin proactivo sobre las empresas externas,
pero adems brindando acceso al uso de las instalaciones y los servicios
internos como son baos, duchas y lockers, entre otros".
La Unidad de Subcontratacin es responsable de aplicar con todos sus
trabajadores externos la normativa legal sobre trabajo infantil, siguiendo los
mismos parmetros establecidos para la contratacin de personal interno.

Estructura Orgnica

12

Estructura de Recursos Humanos

Gerencia de Recursos
Humanos

Jefe de Control de
Gestin

Sub Gerencia
de
remuneraciones

Sub Gerencia
de
Capacitacion

Sub Gerencia
de Desarrollo

Jefe de
seleccin

Supervisor de
remuneraciones.

Jefe de clima
y cultura
orga.

Analista
de
Rem.

Jefe de
capacitacin

Asistente
de
seleccin

Analista
de capa

Asistente
de
seleccion

Asistente
de Rem.

Asistente
de Rem.

Analista
de capa

Asistente
de Rem.

Coord. De
comunica
ciones

Asistente
de Rem.

Asistente
de
comunica
ciones

Jefatura de
Bienestar

Medico
ocupacional

Coord. De
bienestar

Auxiliar
de
bienestar

Analista de
Desarr.

Asesora de
RR.HH

Asesora de
RR.HH

12

Sub Gerente de
Distrital Sur

9 JDA
tienda (ver
anexo)

9
Asistente
3
Asistentes
Sociales

Sub Gerente
Distrital
Norte

9 JDA
tienda (ver
anexo)

10
Asistente

2
asistentes
sociales

MISION
Optimizar los RR.HH de la empresa atreves de la seleccin y evaluacin del
personal directivo contribuyendo as a la mejora de su productividad y su
competitividad
Visin
Captar y retener el personal altamente calificado a travs de un excelente
programa de motivacin de Recursos Humanos.
reas Estratgicas Criticas De Recursos Humanos

Reclutamiento

Seleccin

Desarrollo del Personal

Sistemas y Programas de Administracin

Clima Organizacional

III. DESCRIPCION ESPECFICA

El AREA DE RECURSOS HUMANOS, es un rgano principal encargado de
planificar, organizar, normar, ejecutar y proporcionar a los asociados las
herramientas necesarias para su crecimiento y desarrollo dentro de la empresa
velando por su bienestar y seguridad dentro del trabajo. El rea Recursos
Humanos est a cargo de un jefe de Desarrollo del asociado (JDA), su
designacin es propia de su capacidad y desenvolvimiento, habiendo obtenido
previa evaluacin de sucesin la mayor calificacin. Su funcin se encuentra
interrelacionada con el jefe comercial (JC) y el gerente de tienda (G1).

12

Personal encargado de la Oficina de RR. HH

ROSSANA RONCAGIOLO BONICCELLI

Corresponde al rea de RR. HH las siguientes funciones:

La empresa SODIMAC S.A - Huacho cumpliendo con las funciones de RR.HH
necesarias para mantener un equipo de gente motivada que se esfuerza al mximo
y te impulsa a crecer. Algunos de los aspectos que las grandes empresas tienen en
cuenta a la hora de pensar en las personas que forma.
1.- Reclutamiento y seleccin.-

Atraer a las personas indicadas para hacer la

empresa es ms que llenar rpidamente un puesto especifico.

2. Induccin.- Para que los empleados que se imcorporen se sientan bienvenidos y
puedan rendir en sus puestos es necesario un acompaamiento durante los
primeros das.
3.- Capacitacin.- Las personas que son parte de la organizacin pueden requerir
informacin adicional para desempear mejor sus funciones. Con el paso del
tiempo adems es necesario ofrecerles espacios que los mantengan motivados y
actualizados.
4.- Remuneraciones.- Mas que la definicin de sueldos y su liquidacin segun los
convenios y normas correspondientes, esta funcin debera contemplar que las
compensaciones se mantengan equitativas, reflejen resultados y ayuden a
mantener la motivacin.
5.- Motivacin y Clima laboral.- Desarrollar el sentido de pertenencia el liderazgo, la
iniciativa y el compromiso de los empleados con la empresa es una misin que no
dejarse librada al azar. Un buen clima de trabajo ayuda a mejorar la productividad,
reducir el ausentismo retener el personal reducir los conflictos y aumentar la

12

satisfaccin del todo.

IV.- MARCO LEGAL

Con la finalidad de alcanzar la satisfaccin de sus usuarios, SODIMAC S.A ha
implementado un Sistema de Gestin de la Calidad ISO 9001
SODIMAC S.A con el objetivo de mostrar su compromiso con el Sistema de
Gestin de la Calidad, ha establecido los siguientes lineamientos de gestin:
1. Polticas respecto de los regalos, propinas o sobornos
2. Polticas respecto de los conflictos de inters
3. Polticas de igualdad de contratacin y no discriminacin
4. Polticas de puertas abiertas
5. Poltica de abuso de sustancias psicotrpicas, estupefacientes y bebidas
alcohlicas
6. Poltica de promociones y ofrecimiento
7. Poltica respecto de hurtos

NAGUS - Resolucin de Contralora N 162 95 CG

Normas Generales.
Normas Relativas a la Planificacin de la Auditora Gubernamental.
Normas Relativas a la Ejecucin de la Auditora Gubernamental.
Normas Relativas al Informe de la Auditora Gubernamental.
RESOLUCIN DE CONTRALORA N 458-2008-CG.- Aprueban la Gua
para la Implementacin del Sistema de Control Interno de las Entidades del
Estado 30/10/2008
RESOLUCIN

DE

CONTRALORA

GENERAL

089-2002-CG.-

Suspenden obligacin de remitir informes especiales al Comit de Calidad

de la Contralora General hasta culminar revisin del texto de las Normas de
Auditora Gubernamental - 11/05/2002
RESOLUCIN DE CONTRALORA N 012-2002-CG.- Sustituyen texto de la
Norma de Auditora Gubernamental 4.50 - Informe Especial- 22/01/2002

12

RESOLUCIN DE CONTRALORA N 259-2000-CG.- Modifican Normas de

Auditora Gubernamental y dejan sin efecto directivas sobre comunicacin
de hallazgos y evaluacin de indicios de responsabilidad penal y civil 13/12/2000
RESOLUCIN DE CONTRALORA N 141-99-CG.-Modifican Normas y
Manual

de Auditora

Gubernamental,

aprueban

directivas

sobre

comunicacin de hallazgos y evaluacin de indicios de responsabilidad

penal y civil - 29/11/1999
MOF (Manual de Organizacin y Funciones de SENASA) Y ROF
(Reglamento de Organizacin y Funciones)
Principios de Auditoria Administrativa Resolucin Decanatura N 04-86CLAP/CDN

ESTRATEGIAS
Para llevar a cabo nuestra investigacin y para llegar a las conclusiones:
Hemos hecho reconocimiento del lugar, espacio donde el rea de RR.HH
lleva a cabo sus funciones.
Hablar con las personas con que el rea se interrelaciona.
Encuestas
Observacin del desarrollo de actividades.
Ordenamiento de los datos
Anlisis de los datos emitidos.

V.

ACCIONES EJECUTADAS

Siendo SODIMAC S.A HUACHO una empresa privada y

obtenido

habiendo

limitaciones a documentacin, nos basamos particularmente a

entrevistas a los diversos asociados que conforman dicho medio de trabajo,

12

un medio relevante de la informacin fue la inspeccin ocular que se dio en

el medio de trabajo. Contando con la infraestructura del medio de trabajo y
accediendo a algunos medios de control de calidad que sin duda nos ha
dado una forma general de poder observar fortalezas y obstculos que se

realizan dentro de la empresa SODIMAC S.A HUACHO.

Hemos tenido acceso alas siguiente informacin:
Mayas de turno
Cubrimiento de la lneas de servicio
Anlisis del sistema de servicios
Permiso mdicos
Acceso al plan de ventas mensual
Flash de ventas diarios
Informacin al retiro de los trabajadores

12

Se entrevist a 15 empleados por lo que obtuvimos los siguientes

OBSERVACIONES

SI

NO

Es suficiente el nmero de personal para el rea en

que se encuentra

10

Se deja de hacer una actividad por falta de personal

12

Dispone de algn sistema de retribucin por

mritos o de incentivos

Existe alguna poltica para ayudar a los empleados

a que se encuentren una meta profesional en la
empresa
Esta el personal adecuadamente remunerado
respecto a : trabajo desempeado

14

11

Existe oportunidad de ascenso y promociones

13

Se le capacita al asociado constantemente

Est capacitado el personal para realizar con
eficacia sus funciones

14
13

1
3

Es adecuada la calidad de trabajo del personal

Existe cooperacin por parte del personal para la
realizacin del trabajo

12
4

3
11

El personal est integrado como grupo de trabajo

Se les escucha los planteamientos que ustedes
hacen para mejorar el rea de trabajo

10
13

5
2

El jefe de rea se interesa por el xito de los

asociados
El desempeo de cada empleado es evaluado
peridicamente y a su vez es discutido con el
mismo a fin de corregir cualquier error

11

14

11

Los empleados se comprometen a cumplir los

objetivos de acuerdo a los procedimientos
establecidos
Existen motivaciones en el rea para desempearse
mejor
Se siente conforme con su labor y remuneracin

VI.

ANALISIS DE LA INFORMACION

12

NO
OPINA

En la infraestructura administrativa los procesos principales que se evaluaran en

esta

auditoria

son

los

procesos

capacitacin,

desarrollo

del

personal,

remuneracin; dentro de la organizacin no ha habido ninguna modificacin en la

estructura de la organizacin ni por departamento el nivel tecnolgico de la
empresa es eficiente y moderno ya que en el departamento de cajas la tecnologa
es de punta tenemos computadoras de touch creen adems de que en cada
departamento hay un mdulo donde la tecnologa de las computadoras son buenas
adems de que la tecnologa que se usa en cuanto a pagos de tarjetas, cheques,
vales, efectivo, remisiones, cambios, transferencias es inigualable esta todo
totalmente conectado a los bancos y alas empresa que respaldan los cheques
tecnologa de punta, el intranet que se usa dentro de la organizacin es muy
eficiente adems de que la maquinaria que se usa para el movimiento de
mercanca es muy buena ya que no hay problemas de uso y las garantas de los
proveedores las respaldan. La forma de operacin del desempeo que hay dentro
de la organizacin por parte de los empleados es muy buena aunque hay puntos
que se deben de limar y mejorar en cuestin de recursos humanos la rotacin de
personal no es muy seguido, en cuestin de ausentismo, es como en todas la
empresas siempre existe pero se trata de evitar, en cuestin de evaluacin cada
jefe de cada departamento evala a su equipo personalmente por medio de
documentos que se van a recursos humanos y este se encarga de darle
seguimiento para reunirse con cada empleado y darle su evaluacin para ver qu
puntos tiene que reforzar y que puntos son fuertes para despus darle una
capacitacin.
Esta tienda compite con las dems por su facilidad en muchos aspectos, como
servicio al cliente, sus diferentes formas de pago, su ubicacin, la variedad de
mercanca, servicios profesionales a empresas grandes, constructoras entre otras,
por sus crditos, por su calidad en los productos entre otros aspectos es por ello
que los clientes y empresas deciden ir a SODIMAC. La Cultura organizacional se
trata de implementar lo que es el trabajo en equipo junto con el desarrollo del
personal de nuestros empleados no ofreciendo para esto una mejor calidad de vida

12

en el trabajo, pensamos que es una forma de mantenerlos motivados; por otra

parte inculcamos los valores de respeto, honestidad, y crear en los asociados una
actitud de iniciativa y liderazgo. en cuanto a nuestras perspectivas queremos
modificar nuestras polticas de atencin a clientes, respecto al tiempo, no dejarles
esperando mucho tiempo cuando requiera un producto o servicio.
Nosotros queremos cambiar la mentalidad del empleado y su actitud y enfocarla al
trabajo en equipo e iniciativa. Tenemos un potencial amplio para crear innovaciones
enfocadas a las necesidades del cliente. Para todo esto debemos llevar un control
muy estricto, esta estrategia se irn implementando poco a poco y con revisin
semanal para ver si se estn cumpliendo los objetivos.

SEGN EL ANALISIS DE LA INFORMACION:

Los asociados de las diversas reas o servicios manifiestan que en alguna ocasin
no se sintieron importantes dentro de la funcin la labor que desempeaban, ya
que se manifestaba preferencias hacia otros asociados.
As mismo manifestaban no sentirse remunerados de acuerdo al desempeo que
realizan, encontrando tambin algunos inconvenientes en la informacin que
reciban y es uno de los factores primarios de la incomodidad acerca de sus
remuneraciones.
Se encuentra que el medio laboral en algunas reas no es adecuada ejemplo de
ello se tom en cuenta el rea llamada Patio Constructor fue uno de los puntos
prevalecientes a los cuales no se sienten motivados por inconformidad en el
trabajo.

12

CAPITULO III

ELABORACION Y PRESENTACION DEL

INFORME FINAL
DEL REA DE RECURSOS HUMANOS DE LA
EMPRESA SODIMAC S.A HUACHO

I.

SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA

12

La empresa SODIMAC S.A HUACHO haciendo un anlisis interno del clima

laboral nos da como variable un 89.9% el cual manifiesta para la empresa un
retroceso a sus situaciones en otras sedes.
As mismo se encuentra con una infraestructura segura cumpliendo todos los
estndares que la ley y el marco de la seguridad impone.
Se encuentra que las capacitaciones y el desarrollo del asociado se ha estado
realizando de modo repetitivo el cual indica un estancamiento de la productividad y
desarrollo como empresa.
Por otra parte encontramos que el personal que labora no se encuentra motivado
por el medio salarial ya que tiene como determinante que las labores que realizan
suman ms que ellas.
II.

OBSERVACIONES

Necesitan reforzar el proceso de induccin.

La empresa no cuenta con un sindicato que respalde la seguridad de los
trabajadores.
III.

CONCLUSIONES
En el rea auditada no estn aplicando de manera correcta el desarrollo
que busca dentro de su gestin no est aplicando de forma efectiva los
procedimientos el cual busca el desarrollo motivacin y productividad de
las personas que tiene a cargo.
La remuneracin del asociado, en distintas reas no est de acuerdo a
su desempeo y a su desenvolvimiento dentro de sus labores.
Encontramos un bajo conocimiento por parte del asociado de los
productos, de nuevos proveedores que llegan a la a la empresa.

IV.

RECOMENDACIONES
Se recomienda acelerar el proceso de evaluacin del asociado para
determinar su desenvolvimiento y desarrollo que ha tenido durante
este periodo anual.
As mismo que se agilice lo que conlleva a la especializacin del
asociado que ha obtenido un mejor desenvolvimiento y a la vez que
conllevara a un aumento remunerativo.
Tambin se debe capacitar al asociado progresivamente con
empresas proveedoras para buscar una mayor productividad.

12

Tambin se debe crear comits que velen por la buena fe del

desarrollo del trabajador.

12

ANEXOS

12

CURVAS DE PRODUCTIVIDAD

COMEDOR DEL TRABAJO

LOOKER DEL ASOCIADO

12

12

12