SI

Caja
12,000

SI
2)

Banco
168,000
10,000

178,000
105,000

5)
10)

2)

Proveedores
4,200
52,000 SI
3,000
42,000 (4
57,000 (8
7,200
151,000
143,800

Cliente
82,000
81,000

Sueldo y salarios

1,000 (6

6)

2)

Venta
1,000

16,000 (1
4,000 (3
4,000 (7
42,000 (9
5,000 (11
2,000 (12
73,000

SI

92,000 (2
91,000

Costo de Venta
48,000

7)

Deudores
8,000

Capital Social
224,000

Donativo
4,000

SI
4)
8)
12)

1)
9)

1)
3)
9)
11)

Alamacn
88,000
48,000 (2
42,000
4,200 (5
57,000
3,000 (10
2,000
189,000
55,200
133,800

Gastos administrativos
4,800
16,800
21,600

Gastos de ventas
11,200
4,000
25,200
5,000
45,400

DISTRIBUIDORA DE LIBROS SIN H

BALANZA DE COMPROBACI
FOLIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

MOVIMIENTO
DEUDOR

CUENTAS
Capital
Banco
Caja
Cliente
deudores diversos
Almacen
Donativo
Proveedores
gastos administrativos
Venta
Costo de Venta
gastos de venta
Perdida del Ejercicio

178,000
12,000
82,000
8,000
189,000
4,000
7,200
21,600
1,000
48,000
45,400
suma totales

596,200

DISTRIBUIDORA DE LIBROS SIN HOJAS

BALANZA DE COMPROBACIN
SALDO
DEUDOR

ACREEDOR
224,000
73,000
1,000
55,200

ACREEDOR
224,000
105,000
12,000
81,000
8,000
133,800
4,000

151,000

143,800
21,600

92,000

91,000
48,000
45,400

596,200

458,800

458,800

105,000
12,000
81,000
8,000
133,800
4,000
343,800

FCA S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2011

Activos Circulantes
Caja
Banco
Clientes
Deudores diversos
Almacen
Donativo

Total Activo Circulante

12,000
105,000
8,000
81,000
133,800
4,000.00

343,800.00

Activos Fijo
Equipos de Transporte
Inversiones Financieras
Total Activo Fijo

Total Activo

0.00

343,800.00

BRE DEL 2011

Pasivo Circulante
Documentos por pagar
Proveedores
Acreedores
IVA por trasladar
IVA Causado
Otros Productos
Acreedores Diversos
Cuentas incobrables
Intereses ganados
Total Pasivo circulante

Capital
Capital Social
Total Capital

143,400.00

143,400.00

224,000.00
224,000.00

Perdidas y ganancias
Utilidad del Ejercicio
Total Utilidades

Total Pasivo + Capital

23,600.00
-

23,600.00

343,800.00

FCA S.A. DE C.V.

Estado de Resultado del mes de Diciembre del 2011

Estado de Resultados
Ventas Totales
Ventas totales
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos Generales
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Productos financieros
otros productos

Perdida del Ejercicio

91,000.00
48,000.00
43,000.00

43,000.00

66,600.00
45,000.00
21,600.00

- 23,600.00

Libro Diario
Distribuidora S.A
Fecha

Concepto

Debe

Haber

SI

Caja
12,000.00
Bancos
168,000.00
Deudores
8,000.00
Almacn
88,000.00
Proveedores
Capital Social
Inicio de sus operaciones
1
Gastos Administrativos
FCE (30%)
4,137.93
Gastos de Ventas
CFE (70)
9,655.17
Iva Acreditable
Iva Acreditable
2,206.90
Bancos
Banco BBVV
Pago de luz ch.n 32, 30% a gastos adm y
70 a gastos de ventas
2
Bancos
Banco BBVV
10,000.00
Clientes
Clientes A
82,000.00
Venta
Venta de mercancia
Iva Causado
Iva Causado
Iva por causar
Costo de venta
Costo de venta 48,000.00
Almacn
Mercancia
Venta de mercancia en efectivo y a
crdito su costo es de $48,000
3
Venta
Gastos de Ventas
3,448.28
Iva Acreditable
Iva Acreditable
551.72
Bancos
Banco BBVV
pago de flete con ch n24 por ventas
anteriores
4

52,000.00
224,000.00

16,000.00

79,310.34
1,379.31
11,310.35

48,000.00

4,000.00

10

Almacn
Mercancia
Iva Acreditable
Iva por Acrditar
Proveedor
Proveedor 1
Compra de mercancia a crdito
5
Proveedor
Proveedor 1
Almacn
Mercancia
Iva Acreditable
Iva por Acrditar
El proveedor 1 concede rebaja del 10%
por la compra a crdito del da 4
6
venta
Rebajas sobre venta
Iva Causado
Iva por causar
Clientes
Cliente A
Se concede rebaja a cliente A sobre venta
a crdito del da 2
7
Donativo
Donativo 1
Bancos
Banco BBVV
Pago de donativo co ch n18
8
Almacn
Mercancia
Iva acreditable
Iva por acreditar
Proveedores
Proveedor 2
Compra de mercancia a crdito
9
Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios
Gastos de Ventas
Sueldos y Salarios
Bancos
Banco BBVV
Pago de sueldo con ch n 42
10

36,206.90
5,793.10
42,000.00

4,200.00
3,620.69
579.31

862.07
137.93
1,000.00

4,000.00
4,000.00

49,137.93
7,862.07
57,000.00

16,800.00
25,200.00
42,000.00

10

11

12

Proveedor
Proveedor 2
Almacn
Mercancia
Iva Acreditable
Iva por Acrditar
Descuento por pronto pago de proveedor
2 por compra a crdito
11
Venta
Gastos de Ventas
Iva Causado
Iva Causado
Bancos
Banco BBVV

3,000.00
2,586.21
413.79

4,310.34
689.66

compra de bolsas para empaque ch n26

12
Almacn
Gastos sobre compra
1,724.14
Iva Acreditable
Iva Acreditable
275.86
Bancos
Banco BBVV
Pago de flete con ch n23 por compra de
mercancia
Total 596,200.00

5,000.00

2,000.00

596,200.00

Caja
SI

5)
10)

2)

1)
3)
12)
Aj)

12,000.00

Proveedores
4,200.00
52,000.00 SI
3,000.00
42,000.00 (4
57,000.00 (8
7,200.00
151,000.00
143,800.00

Cliente
82,000.00
1,000.00 (6
81,000.00

IVA Acreditable
2,206.90
551.72
275.86
3,034.48
13,075.86
16,110.34

SI
2)

6)

2)

4)
8)

Aj

Banco
168,000.00
16,000.00 (1
10,000.00
4,000.00 (3
4,000.00 (7
42,000.00 (9
5,000.00 (11
2,000.00 (12
178,000.00
73,000.00
105,000.00

SI

Venta
862.07
79,310.34 (2
78,448.27

Costo de Venta
48,000.00

IVA por Acreditar

5,793.10
579.31 (5
7,862.07
13,655.17
579.31
13,075.86

7)

11)

Deudores
8,000.00

SI
4)
8)
12)

Capital Social
224,000.00

Donativo
4,000.00

1)
9)

1)
3)
9)
11)

IVA Caudado
689.66
1,379.31 (2
689.65

689.66

6)

Alamacn
88,000.00
48,000.00 (2
36,206.90
3,620.69 (5
49,137.93
2,586.21 (10
1,724.14
175,068.97
54,206.90
120,862.07

Gastos administrativos
4,137.93
16,800.00
20,937.93

Gastos de ventas
9,655.17
3,448.28
25,200.00
4,310.34
42,613.79
IVA por Causar
137.93
11,310.35 (2
413.79 (10
137.93
11,724.14
11,586.21
689.65
12,275.86

581,717.24
595,372.41

DISTRIBUIDORA SA
BALANZA DE COMPROBACIN
FOLIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

CUENTAS
Capital
Banco
Caja
Cliente
deudores diversos
Almacen
IVA Acreditable
Donativo
Proveedores
IVA Caudado
gastos administrativos
Venta
Costo de Venta
gastos de venta
Perdida del Ejercicio
suma totales

11862.07

MOVIMIENTO
DEUDOR

ACREEDOR
224,000.00
178,000.00
73,000.00
12,000.00
82,000.00
1,000.00
8,000.00
175,068.97
54,206.90
16,689.65
579.31
4,000.00
7,200.00
151,000.00
827.59
13,103.45
20,937.93
862.07
79,310.34
48,000.00
42,613.79
596,200.00

596,200.00

SALDO
DEUDOR

ACREEDOR
224,000.00

105,000.00
12,000.00
81,000.00
8,000.00
120,862.07
16,110.34
4,000.00
143,800.00
12,275.86
20,937.93
78,448.27
48,000.00
42,613.79
458,524.13

458,524.13

SI

5)
10)

2)

1)
3)
12)

Caja
12,000.00

Proveedores
4,200.00
52,000.00 SI
3,000.00
42,000.00 (4
57,000.00 (8
7,200.00
151,000.00
143,800.00

Cliente
82,000.00
1,000.00 (6
81,000.00

IVA Acreditable
2,206.90
551.72
275.86
3,034.48

SI
2)

6)

2)

4)
8)
10)

Banco
168,000.00
16,000.00 (1
10,000.00
4,000.00 (3
4,000.00 (7
42,000.00 (9
5,000.00 (11
2,000.00 (12
178,000.00
73,000.00
105,000.00

SI

Venta
862.07
79,310.34 (2
78,448.27

Costo de Venta
48,000.00

IVA por Acreditar

5,793.10
579.31 (5
7,862.07
13,655.17
27,310.34
579.31
26,731.03

7)

11)

Deudores
8,000.00

Capital Social
224,000.00

Donativo
4,000.00

IVA Caudado
689.66
1,379.31 (2
689.65

SI
4)
8)
12)

1)
9)

1)
3)
9)
11)

6)

Alamacn
88,000.00
48,000.00 (2
36,206.90
3,620.69 (5
49,137.93
2,586.21 (10
1,724.14
175,068.97
54,206.90
120,862.07

Gastos administrativos
4,137.93
16,800.00
20,937.93

Gastos de ventas
9,655.17
3,448.28
25,200.00
4,310.34
42,613.79
IVA por Causar
137.93
11,310.35 (2
413.79
11,172.42
11,724.14
13,103.45

88,000.00
36,206.90
49,137.93
1,724.14
175,068.97

9,655.17
3,448.28
25,200.00
4,310.34
42,613.79

48,000.00
3,620.69
2,586.21
54,206.90

FCA S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2011

Activos Circulantes
Caja
Banco
Clientes
Deudores diversos
Almacen
IVA Acreditable
Donativo

Total Activo Circulante

12,000.00
105,000.00
8,000.00
81,000.00
120,862.07
16,110.34
4,000.00

346,972.41

Activos Fijo
Equipos de Transporte
Inversiones Financieras
Total Activo Fijo

Total Activo

0.00

346,972.41

Pasivo Circulante
Documentos por pagar
Proveedores
Acreedores
IVA por trasladar
IVA Causado
Otros Productos
Acreedores Diversos
Cuentas incobrables
Intereses ganados
IVA Causado
Total Pasivo circulante

Capital
Capital Social
Total Capital

143,800.00

12,275.86
156,075.86

224,000.00
224,000.00

Perdidas y ganancias
Utilidad del Ejercicio
Total Utilidades

Total Pasivo + Capital

33,103.45
-

33,103.45

346,972.41

FCA S.A. DE C.V.

Estado de Resultado del mes de Diciembre del 2011

Estado de Resultados
Ventas Totales
Ventas totales
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos Generales
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Productos financieros
otros productos

Perdida del Ejercicio

78,448.27
48,000.00
30,448.27

30,448.27

63,551.72
42,613.79
20,937.93

- 33,103.45