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IFB CERTUS
Ao de la Consolidacin del Mar de Grau
PANADERIA FRESPAN
Lima
2015
profesional.
PANADERIA FRESPAN
1. IDEA DEL NEGOCIO ..........................................................................................................5
1.1 Identificacin del Proyecto de Negocio Mype ........................................................5
1.2 Sustentacin de la Idea de Negocio Propuesto .......................................................6
1.3 Generacin de Valor................................................................................................7
1.4 Contribucin a la Economa ...................................................................................8
2. ESTUDIO DEL MERCADO .................................................................................................9
2.1 Definicin del Pblico Objetivo. .............................................................................9
2.2. Definicin del Mercado a Estudiar ......................................................................10
2.3 Generacin de los Objetivos del Estudio de Mercado .........................................12
2.4 Mtodos de Investigacin y Recoleccin de Datos. ..............................................13
2.4.1. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado. ........13
2.4.2 Anlisis y conclusiones de las entrevistas. .....................................................15
2.4.3 Encuestas a demandantes del mercado. ........................................................16
2.4.4 Anlisis y conclusiones de la encuesta. ..........................................................18
2.4.5 Anlisis y conclusiones de la encuesta. ..........................................................18
2.4.6 Observacin Directa de Competidores DirectosError! Marcador no definido.
Conclusiones
8.
Bibliografia
Nivel Socioeconmico
A
B
C
Hogares 2.7%
21.8%
50.3%
Personas 2.8%
22.4%
51.5%
D
21.5%
19.4%
E
3.8%
3.9%
Total De Panaderas
(1837)
620
385
316
182
162
144
24
4
(Figura 2)
(Figura 1)
Lima Norte
Total Panaderas
C/Licencia (229)
114
Los Olivos
Carabayllo
Comas
Independencia
Puente Piedra
Ancn
38
29
16
16
13
3
(Figura 3)
(Mi entorno.com)
Ingresos per cpita - segn zona de influencia.
El ingreso per cpita es un clculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe,
en promedio, cada uno de los habitantes de un pas o una zona; es decir, en promedio,
cunto es el ingreso que recibe una persona para subsistir. Este clculo se obtiene
dividiendo el ingreso nacional entre la poblacin total de un pas.
Ingreso per cpita = Ingreso nacional (IN) / Poblacin total (PT)
10
hornear(400gr)S/.30,
leche
evaporada(caja
12
unid)S/.66.56,
leche
en
11
12
Preguntas
Respuestas
2. 4. El negocio de la panadera
es rentable?
13
10. Qu das o meses se vende Todos los meses hay demanda; pero se elabora
ms pan durante las festividades de semana santa,
ms?
carnavales, fiestas patrias, navidad.
Preguntas
Respuestas
14
8. Cuntos competidores
existen a su alrededor?
Fortalezas:
- Ofrecemos panes variados
- Son panes frescos
Debilidades:
- No contar con un local ms amplio.
10. Qu das o meses se vende Todos los meses hay demanda; pero se elabora
ms pan durante las festividades de semana santa,
ms?
navidad.
15
Panadera Especializada
Bodegas
Panaderas
Panaderos c/Triciclo
Supermercados
16
Piso
c. Ciabatta
d. Caracol
e. Yema
f. Colisa
g. Integral
h. Italiano
i. Otros
10. Qu es lo que no le gusta de la panadera actual?
a. Mala Atencin
b. Mucha Cola
c. Precios Altos
d. Falta de Higiene
Canales distribucin
11. Le gustara que la nueva panadera tenga servicio por delivery?
a.
Si
b.
No
Precio
12. Qu cantidad de dinero destina Ud. Diariamente a productos de panadera?
a. Menos de S/3.00
b. Entre S/.3.00 y S/.7.00
c. Ms de S/7.00
17
NO
87%
130
13%
20
100%
150
100%
80%
87%
60%
40%
20%
13%
0%
SI
NO
18
83%
100%
SI
NO
83%
125
17%
25
80%
60%
100%
150
40%
17%
20%
0%
SI
NO
Conclusin
Se obtuvo un porcentaje de 83% de personas que estara dispuesto a consumir en una
nueva panadera, lo cual nos favorece.
Recomendacin: Al crear una nueva panadera tenemos que tener en consideracin toda
la informacin recolectada para que le negocio tenga xito.
18%
27
20%
27%
35%
30
40
53
100%
150
35%
40%
30%
20%
27%
18%
20%
10%
0%
1
7 a
ms
Conclusin:
Se obtuvo un gran porcentaje de 35% de personas que cuentan con ms de 7 miembros
pro familia, lo que brinda factibilidad al hecho de abrir una nueva panadera en la zona.
A travs de los resultados obtenidos encontramos entre 1, 3 y 5 miembros por hogar.
Esto nos permitir captarlos para la nueva panadera, as como tambin nos beneficiara
aquellos hogares que cuenta con ms de 7 miembros.
19
27%
13%
23%
37%
40
20
35
55
100%
150
40%
37%
27%
23%
13%
20%
0%
Conclusin:
Se obtuvo un porcentaje de 37% de personas que consumen pan en la maana y en la
noche, lo cual nos ayuda a saber en qu horarios se consumen ms pan.
5. Cuantas veces a la semana consume productos de panadera?
1
13%
19
15%
22
40%
18%
27
30%
21%
32
5 a ms
33%
100%
50
20%
33%
13% 15%
18%
21%
10%
0%
1
150
Conclusin:
5a
ms
Segn los resultados, las cantidades obtenidas de familias que consumen pan durante la
semana son de 4 veces (21%) y el de 5 a ms (33%). Esto permite saber la cantidad de
veces que consumen las familias y la posible demanda que se tendr para trabajar en la
nueva panadera
Competencia
6. Est contento con la panadera a la que asiste actualmente?
73%
80%
SI
27%
40
Conclusin:
NO
73%
110
60%
100%
150
40%
27%
20%
0%
SI
NO
20
24.67%
44.67%
19.33%
11.33%
37
67
29
17
100.00%
150
44.67%
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
24.67%
19.33%
11.33%
Conclusin:
En la encuesta se obtuvo el 24.67% y el 44.67% compran panes en bodegas y
panaderas. Teniendo los resultados tenemos un 19.33% que consumen en
supermercados por lo cual esto nos permite implementar y mejorar nuestro servicio.
8. Qu caractersticas busca al momento de comprar en una panadera?
Calidad
Precio
40%
60
25%
37
Cercana
15%
22
Variedad
21%
31
100%
150
40%
25%
40%
20%
15%
21%
0%
Conclusin:
Los resultados obtenidos de las personas prefieren de una panadera la calidad con 40%
y el precio 24.67%. En los porcentajes obtenido podemos observar que tenemos
esencial brindar una alta calidad en los productos teniendo en cuanta los precios para
futuras ofertas que se realicen.
9. Qu tipo de variedad de pan consume usted ms?
Francs
Piso
Yema
Caracol
Ciabatta
Blando
Colisa
Integral
Italiano
otros
34.00%
20.00%
10.00%
7.33%
5.33%
6.00%
4.67%
3.33%
6.67%
2.67%
100.00%
51
30
15
11
8
9
7
5
10
4
150
40.00% 34.00%
30.00%
20.00%
10.00%
20.00%
10.00%
7.33%5.33%6.00%4.67%
6.67%
3.33%
2.67%
0.00%
21
48
32%
17%
28%
23%
100%
50%
26
42
34
32%
17%
28% 23%
0%
150
Conclusin:
Se observa de la encuesta realizada que el 32 % de personas afirma que la mala atencin
es lo que no le gusta de la panadera. Por ello se tendr con prioridad la buena atencin
en nuestro negocio, para que nuestros futuros clientes se sientan identificados con la
panadera.
Canales Distribucin
11. Le gustara que la nueva panadera tenga servicio por delivery?
SI
88%
132
NO
12% 100%
18 150
100%
88%
50%
12%
0%
SI
NO
Conclusin:
Al realizar la encuesta se ha obtenido a un 88% le gustara un servicio de delivery en
nuestra panadera.
22
23%
32%
45%
100%
35
48
67
150
45%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
32%
23%
Conclusin:
Se obtuvo que las personas gastan diariamente ms de 7 soles (45%) en consumo de
productos de panadera. Esto nos permite tener un promedio de lo que gastas para poder
establecer los precios a futuro y contar con variedad
ENCUESTAS DE VALOR AGREGADO
Calidad De Servicio
13. Estaran de acuerdo que las promociones y ofertas estn en un ticket o en afiches?
SI
NO
89%
134
11%
16
100%
100%
150
89%
50%
11%
0%
SI
Conclusin:
NO
53%
53%
47%
100%
80
70
150
Conclusin:
54%
52%
50%
48%
46%
44%
42%
47%
SI
NO
En los resultados obtenidos se puede observas que las personas prefieren un ambiente
abierto.
23
17%
52%
31%
100%
26
78
46
150
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
52%
31%
17%
10 mint.
6 mint.
3 mint.
Conclusin:
Al tener los resultados de las encuestas las personas de sean que se les atiendan entre
3 a 5 minutos.
Presentacin Del Producto (Pagina Web)
16. Le gustara que la pgina web cuente con servicio delivery por internet?
SI
89%
NO
11%
100%
134
16
150
100%
89%
50%
11%
0%
SI
NO
Conclusin:
Se puede observar que las pginas son una alternativa y herramienta esencial para un negocio,
porque un 89% le gustara que cuente con servicio delivery por internet
24
resultados de las encuestas que los cliente toman como prioridad la calidad y la
atencin, esto tendremos que tomar en cuenta para poder tener a nuestra clientela
satisfecha y de esta manera fidelizarlos, porque las dems panaderas no realizan esto,
segn las encuestas realizadas. Las personas prefieren de una panadera la calidad con
40.00% y el precio 25.00%. En los porcentajes obtenido podemos observar que es
esencial brindar una alta calidad en los productos teniendo en cuanta los precios para
futuras ofertas que se realicen. En la ltima pregunta, si estaran dispuestos a consumir
en una nueva panadera, el cual un 83.33% respondi que s, teniendo un punto a
nuestro favor para de esta manera ofrecer nuestra variedad de productos Todos esto nos
indica que tan rentable sera este proyecto y qu podemos tener para ser mejores frente a
nuestra competencia directa. Elaborar un pan de buena calidad amerita de un excelente
manejo y conocimiento de los diferentes tipos de masa, por eso es importante que
contrates de primera instancia un maestro panadero con experiencia. Esta persona ser
la pieza clave de tu negocio, porque al elaborar un buen pan y excelentes productos
derivados de la harina logrars que los clientes vuelvan constantemente y recomienden
el lugar. Lograr una mayor produccin manteniendo la mejor calidad puedes ser la clave
del xito para lo que quizs necesites mantener o retomar las tcnicas de los maestros
panaderos que elaboraban la masa a mano y combinarlo con la ms moderna tecnologa.
Adems debes tratar de mantener los precios competitivos, siempre y cuando no bajes la
calidad de los productos. Como deca al principio, aparte de ser un oficio difcil es un
negocio que amerita de un gran sacrificio, ya que los hornos se encienden a las 4:00
a.m. y se apagan alrededor de las 8:00 p.m
25
Nombre Comercial
Panadera Peseros
Panadera Chelita
Direccin
Tipo De Observacin
Observacin Participante
Observacin Participante
Observacin Participante
Competidor N1
Competidor N2
Competidor N3
La atencin no es amable, ya
que las colaboradoras son mala
gracia.
El precio es demasiado
elevado .Por cada pan te
cobran 0.50 cntimos
El local es muy reducido y
no cuenta ni mesas ni sillas
para descansar.
Existe
variedad
de
productos, pero no ofrecen
ofertas.
VALORES
Atencin
Producto
El Local
La Higiene
Las
Variedades Del
Producto
Sustento
Los colaboradores deben
ofrecer una atencin
personalizada para que sus
clientes se encuentren
satisfechos.
El Precio del producto debe
estar de acuerdo a los costos
de produccin
El espacio tiene que estar en
buenas condiciones y tener
una infraestructura deseable
donde los clientes puedan
sentirse cmodos.
Es necesario contar con
implementos de higiene en
el proceso de elaboracin
del producto as como
dentro del local.
Se
debe
contar
con
productos complementarios
y sustitutos para la eleccin
del cliente.
26
27
28
Costo
30.00
30.00
35.00
30.00
25.00
30.00
35.00
30.00
30.00
35.00
30.00
30.00
Navidad
Aniversario
De La
Empresa
Obsequios
Sorteo De
Canasta ,
Regalo De Un
Postre
Sorteo de
Canasta,
Panteones
Sorteo De
Productos De
Panadera
Canasta
Otros
S/
s/25.00 c/u
5 canastas
2 c/u
50postres
225.00
25 c/u
5 canastas
s/15.00 c/u
10 productos
125.00
Compartir
s/50.00
80 bocdt.
200.00
29
Productos De La Panadera
Valorizado
S/30.00
Publicidad
- Realizar 2 promociones publicitarias semestralmente por volantes para as hacernos
conocidos ms rpidamente.
Promociones
Publicitarias
Volantes 1
(Enero)
Volantes 2
(Julio)
Unidades
Precio
Unitario
Total
1000
0.085
85
1000
0.085
85
30
Los Olivos
Independencia
San Martin De
Porres
Poltico
La gestin del actual
alcalde, propone mejorar la
calidad de vida del pueblo
olivense, a travs de la
promocin
laboral
y
empresarial. El bienestar y
desarrollo del distrito en
base
a
una
gestin
transparente en conductas y
acciones administrativas.
Econmico
Tienen
un
gran
empuje
comercial,
donde las pequeas y
medianas empresas se
elaboran en cadenas
productivas altamente
competitivas
y
formalmente
constituidas.
El
importante
crecimiento
econmico se debe a
la enorme demanda
existente en el distrito,
est considerado un
mercado
potencial
para las Pymes el
nivel de ingreso de la
mayora
de
la
poblacin
est
creciendo
en
los
ltimos aos.
Se ha incrementado
considerablemente el
porcentaje
de
trabajadores
independientes o por
cuenta propia, de
acuerdo al censo del
93 estos representaban
un 21,4% del total de
la PEA.
Social
La poblacin
total es de
63,315
habitantes
La poblacin
total es de
207,647
habitantes.
Pero
la
dificultad que
presenta
es
porque existe
mucha
inseguridad.
Actualmente, el
distrito cuenta
con ms de 580
mil
personas
segn
las
proyecciones
realizadas por el
propio Concejo
Distrital y el
Instituto
Nacional
de
Estadsticas
e
Informtica
(INEI).
31
A2
A3
F1
Costo de alquiler
F2
rea de local
F3
F4
Seguridad en la zona
F5
Va de acceso
- Costo De Alquiler
Consideramos que el factor costo de alquiler del local es el ms importante porque nos
permite ahorrar en los costos fijos y destinar estos fondos para incrementar la
produccin.
Cuantitativo
Factor Alternativa
F1:
A1
costo
A2
de
alquiler
del
A3
local
Cualitativo
Dato
S/900
Atributo
Muy buena
S/1500
Mala
S/1300
Regular
32
rea de Local
Cuantitativo
Factor Alternativa
Dato
Cualitativo
Atributo
A1
120 mt2
Excelente
A2
50 mt2
Malo
A3
100 mt2
Regular
F2
rea
Del
Local
Es
amplio,
con
una
buena
infraestructura muy cmoda para
nuestros clientes y ventajosa para
nuestra produccin.
El tamao no nos favorece para el
negocio ni las divisiones planeadas
para la panadera
Es amplio pero no tiene las divisiones
necesarias para brindar un buen
servicio a nuestros clientes
Observando las reas de los locales de los diferentes lugares que ubicamos para colocar
la panadera, vemos que nos conviene el de 120 m2 que se encuentra ubicado en la zona
de Laura Caller porque cuenta con el espacio necesario para lo planeado, con las
medidas y divisiones proporcionales para nuestro negocio.
Disponibilidad de Servicio
Factor
F3:
Disponibilidad
de servicios
bsicos y otros
suministros
Cuantitativo
Alternativa
Dato
Atributo
A1
Buena
Buena
A2
Muy
Buena
Muy
Buena
A3
Buena
Buena
Cualitativo
Tiene todo lo necesario en
cuanto a los servicios bsicos.
Tiene todo lo necesario en
cuanto a los servicios bsicos y
otros adicionales
Tiene todo lo necesario en
cuanto a los servicios bsicos.
El local que escogimos cuenta con los servicios bsicos necesarios para el funcionamiento de
nuestra panadera, es por ello que decidimos instalarnos en la zona de Laura Caller (A1).
33
Factor
Cuantitativo
Alternativa
Dato
Atributo
F4
Segurid
ad en la
zona
A1
Buena
Buena
A2
A3
Regular
Buena
Regular
Buena
Cualitativo
El lugar de Laura Caller (A1) que se ha escogido es una zona tranquila y comercial y se
encuentra a dos cuadras de la comisaria y por lo tanto es una zona segura.
Va de acceso
Factor
Cuantitativo
Alternativa
Dato
Atributo
A1
Buena
Buena
F5
Va de
acceso
Cualitativo
A2
Regular
Regular
A3
Regular
Regular
Se busc un lugar que cuente con avenidas principales y que se han comerciales a su vez que
cuente con vas de acceso amplias, por lo cual Laura Caller (A1) cumple con este factor.
Atributo
Mala
Regular
Buena
Muy buena
Excelente
Puntaje
0
1
2
3
4
34
Factor
F1:
costo de
alquiler del
local
F2 rea del
local
F3:
Disponibilida
d de servicios
bsicos y
otros
suministros
F4
Seguridad en
la zona
F5
Va de acceso
Total
Ponderaci
n
Urb. Villa
Norte
Punt.
Punt.
Pond.
Av. Huandoy
Punt.
Punt.
Pond.
25%
0.75
0.25
18%
0.72
0.72
12%
0.24
0.36
0.24
15%
0.30
0.15
0.30
30%
0.60
0.30
0.60
100%
2.61
0.81
2.11
Conclusin:
El domicilio fiscal de nuestra empresa estar situado en el distrito de Los Olivos Av.
Laura Caller Zona 5 que tiene un puntaje ponderado de 2.61, en la cual la mayora de
los factores nos favorecen como: costo de alquiler (S/.900), el rea del local (120 mt2),
disponibilidad de servicios, seguridad de la zona y buenas vas de acceso. Para el
anlisis del micro localizacin se tomaron en cuenta las variables ms importantes
para
35
https://www.google.com.pe/map
Anlisis: Se observa en el mapa el lugar de ubicacin de nuestra panadera, en el distrito
de Los Olivos.
36
37
La voluntad de los socios que representen la mayora del capital social regir la vida
El capital es indivisible.
38
Personas jurdicas.
El valor de los activos fijos afectados a la actividad con excepcin de los predios y
personal afectado a la actividad que no supere las 10 personas por turno de trabajo.
Ventajas del rgimen especial de renta
Los
renta establecido en 1,5% de los ingresos netos mensuales y el impuesto General a las
Ventas -IGV fijado en 18% a partir de 01 de marzo del 2011.
Los
39
donde
la
pgina
Web
del
Ministerio
de
trabajo
promocin
del
40
41
Administrador
Asesor contable
Atencion al
cliente
Caja
Produccin
Administrador
Funciones
- Representar a la empresa en actividades.
- Administrar las polticas y hacer cumplir los objetivos de la empresa.
- Dirigir y supervisar las actividades de los trabajadores.
- Encargado de tomar las decisiones y representar a la empresa en aspectos
legales.
- Es encargado de velar por el buen funcionamiento de todas las reas de la panadera.
- Realizar el pago a los trabajadores.
Requisitos
- Tener estudios universitarios o tcnicos en Administracin o carreras afines.
- Desarrollar aptitudes, destrezas y capacidad para tomar decisiones.
- Tener mayora de edad.
42
43
4.2. Tecnologa
4.2.1. Descripcin del Producto y/o servicio
Nuestro negocio pondr a la venta panes, pasteles, embutidos y lcteos. Lo que
brindaremos son productos de calidad elaboradas con insumos de marcas reconocidas
que ya se encuentra aos en el mercado.
Adems contaremos con una variedad de panes que se encuentre al gusto de nuestro
cliente para poder satisfacer sus necesidades de consumo.
Los tipos de panes que se vendern son; el pan italiano, pan blando, pan francs, entre
otros.
44
Panes:
Pan Italiano
Ingredientes
Preparacin
4 tazas de harina
mantequilla y finalmente el agua, esto se
1 cucharada de azcar morena o amasa por unos 30 minutos una vez que se
rubia
haya logrado una masa homognea y elstica
1 y 1/3 taza de agua tibia
luego para dejar fermentar una hora.
1 y cucharada de sal
1 cucharada de aceite de oliva
Luego cortamos en bolos pequeos en
1/3 de levadura seca
mximo 40 g, y los vamos a formar y se
3 huevos
bolean y se dejan fermentar por 1:30 min.
Para pintar
cubierta con plstico para que no se seque,
3 huevos batido
kilo harina de
maz
Pan blando
Ingredientes
Preparacin
4 huevos
cucharada
azcar
granulada
1 kilo harina
1 cuchara de sal
1 cucharada de aceite
45
Preparacin
Mezclamos en un recipiente la harina, levadura seca,
Agua (250 g)
1 cucharada de levadura mquina mezcladora una vez que se haya logrado una
seca
2 huevos
1/3 Mantequilla sin sal estiramos con un rodillo cada mitad, hasta formar un
derretida
granulada
3 kilo harina
Pan Integral
Ingredientes
Receta (para 15)
500
gramos
de
Preparacin
Colocar en un recipiente la harina integral y esparcir
harina sobre ella sal, mezclar y colocar en el centro la
integral
15
gramos
de
fresca
2 cucharaditas de sal
las
semillas
por
encima,
luego
46
Cantidad
Vida til
Proveedor
Precio
16
3 aos
Maquipan
30.00
Mezcladores
3 aos
Maquipan
1500.00
Mesas de trabajo
3 aos
Maquipan
200.00
Balanzas
3 aos
Maquipan
50.00
varios
3 aos
Maquipan
200.00
Estantes metlicos
3 aos
Howell
150.00
3 aos
Howell
400.00
Caja registradora
3 aos
Visitec
1000.00
Cmara de vigilancia
3 aos
Sdimac
100.00
3 aos
Visitec
600.00
Lectora de tarjeta
3 aos
Visitec
700.00
Hornos(16 latas)
3 aos
Maquipan
30000.00
3 aos
Howell
850.00
3 aos
Howell
1000.00
47
Horno de 16 latas
Mezcladora
48
Mesa de trabajo
Exhibidora
las patas.
Balanza
49
50
servicio
A continuacin se detallaran los siguiente grficos para realizar las actividades claves
que nuestro negocio.
Flujo grama del proceso de produccion
Inicio
Recepcin de
Materia Prima
NO
Abandona El
Proceso
SI
Cumple Con Las
Normas Establecidas
Adquisicin De
Insumos
De Sanidad?
Pesado De
Ingredientes Solidos
Divisin De La
Masa
Pesado De
Margarina
Mezclado - Amasado
Formado
Fermentacin
Barnizado - Acabado
Almacenamiento para
Su Venta
Fin
51
Cliente Visita La
Panadera
El Vendedor
Saluda
Cordialmente
Cliente Acepta El
Asesoramiento?
NO
Abandona El Local
Fin
SI
El Cliente Pregunta
Por Los Productos,
Precios
Solicita El Producto
Se Dirige A Caja A
Cancelar El Producto
Vendedor Entrega
Producto
Fin
52
Implementacin
COSTOS
ACTIVIDADES
PERIODO DE EJECUCION
(SEMANAS)
1
800.00
300.00
(SUNARP)
Contrato de alquiler
900.00
Tramites en la municipalidad
250.00
Tramites Sunat
150.00
Tramites notariales
100.00
1500.00
Materiales de emergencia
430
43,905.00
muebles y enseres
Bsqueda de compra de insumos
9,518.00
Inauguracin
500.00
53
Cuadro de inversionistas
Castillo Chiclla Xiomara Sofa
Quiones Vsquez Alel
Ruiz Loma Karla
Sandoval Santamara Erika
Total de La Inversin
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
50,362.00
41,722.00
8,640.00
24,186.54
13,416.54
8,070.00
2,700.00
241.87
S/.
74,790.41
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
18,697.60
18,697.60
18,697.60
18,697.60
74,790.41
%
25%
25%
25%
25%
100%
S/. 41,722.00
Maquinarias
Muebles de Tienda y Oficina.
S/. 33,320.00
S/. 8,282.00
Comprobante de Pago
S/.
120.00
54
Cantidad
1
16
16
1
2
2
Precio
S/. 30,000
S/. 40
S/. 30
S/. 1,500
S/. 200
S/. 50
Total Maquinarias
Total
S/. 30,000
S/. 640
S/. 480
S/. 1,500
S/. 400
S/. 100
S/. 200
S/. 33,320.00
Total
S/. 100.00
S/. 60.00
S/. 30.00
S/. 1,000
S/. 300
S/. 200
S/. 240
S/. 210
S/. 20
S/. 40
S/. 48
S/. 72
S/. 36
S/. 16
S/. 10
S/. 1,700
S/. 1,000
S/. 300
S/. 400
S/. 700
S/. 1,000
S/. 200
S/. 600
S/.
8,282.00
Total
S/. 120
S/. 120
55
S/. 8,640
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
920.00
3,590
2,900
500.00
430.00
300.00
S/. 800.00
S/. 120.00
920.00
S/. 1,500
S/. 800
S/. 600
S/. 2,900.00
S/. 15
S/. 300
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
350
400
250
250
150
100
150
200
500
25
900
S/. 3,590.00
Gastos de Inauguracin
S/.
500.00
56
S/. 300.00
S/. 300.00
Cantidad
S/. 880.00
S/. 20.00
S/. 10.00
S/. 13.00
S/.15.00
S/. 8.00
S/. 10.00
S/. 20.00
Total
Precio
Unit
S/. 2.10
S/. 2.30
S/. 4.00
S/. 8.00
S/. 6.50
S/. 1.10
S/. 4.50
S/. 3.50
Total
S/. 1,848
S/. 46.00
S/. 40.00
S/. 104
S/. 97.50
S/. 8.80
S/. 45.00
S/. 70.00
S/. 11,157.24
S/. 13,416.54
57
Precio
Unit
Total
Pago Al Administrador
S/. 1,100
S/. 1,100
Pago Al Contador
S/. 400
S/. 400
Pago Al Cajero
S/. 750
S/. 750
Pago Al Vendedor
S/. 700
S/. 2,100
Pago Al Panadero
S/. 1,000
S/. 1,00
Pago Al Ayudante
S/. 750
S/. 750
S/. 120
Consumo S/. 80
S/. 80
Consumo S/. 40
S/. 40
Consumo S/. 60
S/. 60
Alquiler De Local
S/. 900
Pago Al Volante
S/. 30
S/. 30
S/. 100
S/. 100
S/. 80
S/. 80
Compra De Uniformes
S/. 50
S/. 200
15000
S/. 675
S/. 675
S/. 100
S/. 120
S/. 60
S/. 60
1 Millar S/.120
S/. 120
1 Millar S/. 85
S/. 85
500
S/.200
S/. 200
S/. 8,070.00
Exigible
Precio
Cantidad
Unit
Garanta De Alquiler (3Meses)
3
S/. 900
Total
Total
S/. 2,700
S/. 2,700
58
Magnitud Unidades
Costo
Unidad
Costo Total
Fijos
S/.8,970
Materia Prima
Harina
Azcar
Grasa
Levadura
Mejorador
Sal
Margarina
Mantequilla
Otros
Gasto De Venta
Vendedor
Volante
Elaboracin de
Boletas Y Facturas
Afiches Publicitarios
Elaboracin de
Tarjetas
Volantes
Calendarios Fechas
Festivas
Gastos Administrativos
Pago administrador
Pago al contador
Pago al cajero
Pago servicios (Luz
Agua Telf.)
Alquiler de local (3
mese anticipo)
Compra de tiles de
limpieza
Compra de tiles de
oficina
Compra de uniformes
Gas
Bolsas de papel
Panadero
Ayudante
Total
Variables
S/.13,416.54
Kg
Kg
Litro
Kg
880.00
20.00
10.00
13.00
S/. 2.10
S/. 2.30
S/. 4.00
S/. 8.00
S/. 1,848
S/ 46
S/. 40
S/. 104
X
X
X
X
Litro
Kg
Kg
Kg
15.00
8.00
10.00
20.00
S/. 6.50
S/. 1.10
S/. 4.50
S/. 3.50
S/. 97.50
S/. 8.80
S/. 45
S/. 70
S/.11,157.24
X
X
X
X
X
3
1
3
1
S/.700
S/. 30
S/.2,100.00
S/. 30.00
X
X
400 U
100 U
4
80
S/. 0.30
S/. 0.80
S/. 120.00
S/. 60
X
X
1 Millar
1 Millar
120
85
S/. 0.12
S/. 0.09
S/. 120
S/. 85
X
X
200 U
200
S/. 0.20
S/. 200
1
1
1
1
1
1
S/.1,100
S/. 400
S/. 750
S/.1,100
S/. 400
S/. 750
X
X
X
Cons.
Cons.
S/. 240
S/. 240
Antic.
S/. 900
S/. 900
Varios
Varios
S/. 100
S/. 100
Varios
Varios
S/. 80
S/.
80
S/. 50
S/. 200
2
15000
1
2
0.05
1
S/. 60
S/.675
S/.1,000
S/. 60.
S/. 675
S/.1,000
X
X
X
S/.750
S/. 750.00
S/.22,386.54
59
Pan Francs
Pan Piso
Pan Yema
Pan Caracol
Pan Ciabatta
Pan Blando
Pan Colisa
Pan Integral
Pan Italiano
VALOR
COMPRA
S/. 0.1442
S/. 0.1425
S/. 0.1283
S/. 0.1142
S/. 0.1058
S/. 0.1092
S/. 0.1024
S/. 0.1091
S/. 0.1364
S/. 8,070.00
47.86%
PE unidades monetarias
VALOR
VENTA
S/. 0.2163
S/. 0.2138
S/. 0.2053
S/. 0.1942
S/. 0.1904
S/. 0.1856
S/. 0.1843
S/. 0.1855
S/. 0.2114
% MARGEN
UNIT
33.33%
33.33%
37.50%
41.18%
44.44%
41.18%
44.44%
41.18%
35.48%
MEZCLA
DE VENTA
33.55%
19.74%
10.40%
6.20%
5.99%
4.83%
4.46%
3.62%
6.93%
Ingreso en
Equilibrio
S/. 942.34
S/. 554.49
S/. 291.99
S/. 174.02
S/. 168.12
S/. 135.67
S/. 125.35
S/. 101.75
S/. 194.66
Unidades
en Equilibrio
4,357
2,594
1,422
896
883
731
680
549
921
S/. 3,862.53
Comentario:
Nuestro punto de equilibrio fue calculado por cada producto que la panadera "Frespan" brindar.
Asimismo esto nos muestra que cantidad de las variedades de pan debemos vender ya sea en soles o en unidades; para que nuestra panadera
no gane ni pierda.
60
PRODUCTOS
Pan Francs
Pan Piso
Pan Yema
Pan Caracol
Pan Ciabatta
Pan Blando
Pan Colisa
Pan Integral
Pan Italiano
Otros
Unidades
100%
AO 2016
1%
4%
1%
3%
-2%
4%
4%
2.5%
ene
feb
mar
abr
may
jun
jul
ago
sep
oct
12780
12524
13025
13546
13885
14024
14585
14731
15173
15476
15167 15773
170689
7520
7370
7664
7971
8170
8252
8582
8668
8928
9106
8924
9281
100437
3960
3881
4036
4197
4302
4345
4519
4564
4701
4795
4699
4887
52890
2360
2313
2405
2502
2564
2590
2693
2720
2802
2858
2801
2913
31520
2280
2234
2324
2417
2477
2502
2602
2628
2707
2761
2706
2814
30452
1840
1803
1875
1950
1999
2019
2100
2121
2184
2228
2184
2271
24575
1700
1666
1733
1802
1847
1865
1940
1959
2018
2059
2017
2098
22705
1380
1352
1406
1463
1499
1514
1575
1591
1638
1671
1638
1703
18431
2640
1628
2587
1595
2691
1659
2798
1726
2868
1769
2897
1786
3013
1858
3043
1876
3134
1933
3197
1971
3133
1932
3258
2009
35260
21744
38088
37326
38819
40372
41381
41795
43467
43902
45219
46123
43269 44999
486958
nov
dic
Crecimiento de ventas, Segn la encuesta realizada el experto me dice que mis ventas se incrementan mximo 4% y puede disminuir en un
2%.
61
PRODUCTOS
Pan Francs
Pan Piso
Pan Yema
Pan Caracol
Pan Ciabatta
Pan Blando
Pan Colisa
Pan Integral
Pan Italiano
Otros
Unidades
-2%
ene
14697
8648
4554
2714
2622
2116
1955
1587
3036
1872
43801
feb
14403
8475
4463
2660
2570
2074
1916
1555
2975
1835
41090
115%
4%
4%
2.5%
mar
14979
8814
4641
2766
2672
2157
1993
1617
3094
1908
42734
abr
15578
9167
4827
2877
2779
2243
2072
1682
3218
1984
44443
may
15968
9396
4948
2949
2849
2299
2124
1724
3299
2034
45554
AO 2017
1%
4%
jun
16127
9490
4997
2978
2877
2322
2145
1741
3331
2054
46010
jul
16773
9869
5197
3097
2992
2415
2231
1811
3465
2137
47850
1%
3%
ago
16940
9968
5249
3128
3022
2439
2253
1829
3499
2158
48329
sep
17449
10267
5407
3222
3113
2512
2321
1884
3604
2223
49779
2.0%
oct
17797
10472
5515
3287
3175
2562
2367
1922
3676
2267
50774
-2.0% 4.0%
nov
17442
10263
5404
3221
3112
2511
2320
1883
3603
2222
49759
dic
18139
10673
5621
3350
3236
2612
2413
1959
3747
2311
51749
TOTAL PANES
196293
115502
60823
36248
35019
28261
26111
21196
40549
25005
585007
El porcentaje de estacionalidad para el ao 2017 es el 100% ya que se realiz la proyeccin de demanda de las familias quienes consumirn
nuestro producto.
62
PRODUCTOS
Pan Francs
Pan Piso
Pan Yema
Pan Caracol
Pan Ciabatta
Pan Blando
Pan Colisa
Pan Integral
Pan Italiano
Otros
Total Unidades
-2%
ene
15975
9400
4950
2950
2850
2300
2125
1725
3300
2035
47610
feb
15656
9212
4851
2891
2793
2254
2083
1691
3234
1994
44664
125%
4%
4%
2.5%
mar
16282
9580
5045
3007
2905
2344
2166
1758
3363
2074
46450
abr
16933
9964
5247
3127
3021
2438
2252
1828
3498
2157
48308
may
17356
10213
5378
3205
3096
2499
2309
1874
3585
2211
49516
AO 2018
1%
4%
jun
17530
10315
5432
3237
3127
2524
2332
1893
3621
2233
50011
jul
18231
10728
5649
3367
3252
2625
2425
1969
3766
2322
52011
1.00%
3%
2.0%
ago
18413
10835
5706
3400
3285
2651
2449
1988
3804
2346
52531
sep
18966
11160
5877
3502
3384
2731
2523
2048
3918
2416
54107
oct
19345
11383
5994
3572
3451
2785
2573
2089
3996
2464
55190
nov
18958
11155
5874
3501
3382
2730
2522
2047
3916
2415
54086
dic
19717
11602
6109
3641
3518
2839
2623
2129
4073
2512
56249
213361
125546
66112
39400
38064
30719
28381
23039
44075
27179
635877
En el ao 2018 se incrementa en un 15% debido a que la poblacin se incrementa y nacen nuevos comerciantes (carretas de desayuno).
.incrementndose
63
AO 2017
AO 2018
Presupuesto De Ingresos
Panes
Pasteles Enteros
Pasteles Porciones
Bocaditos
Embutidos Y Lcteos
Ingresos Totales
S/. 100,783.51
S/. 144,757.24
S/. 17,287.05
S/. 16,200.25
S/. 22,436.94
S/. 301,464.99
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
115,901.04
166,470.82
19,880.10
18,630.28
25,802.49
346,684.73
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Presupuesto De Insumos
Insumos Pan
Pasteles Enteros
Pasteles Porciones
Bocaditos
Embutidos Y Lcteos
Total De Insumo
S/. 30,175.12
S/. 103,749.10
S/. 13,297.73
S/. 11,571.60
S/. 20,397.22
S/. 179,190.77
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
30,175.12
119,311.46
15,292.39
13,307.34
23,456.81
201,543.12
S/. 30,175.12
S/. 129,686.37
S/. 16,622.16
S/. 14,464.50
S/. 25,496.53
S/. 216,444.68
13,200.00
4,800.00
12,000.00
9,000.00
9,000.00
25,200.00
73,200.00
S/. 13,200.00
S/. 4,800.00
S/. 12,000.00
S/.
9,000.00
S/.
9,000.00
S/. 25,200.00
S/. 73,200.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
125,979.39
180,946.55
21,608.81
20,250.31
28,046.18
376,831.23
13,200.00
4,800.00
12,000.00
9,000.00
9,000.00
25,200.00
73,200.00
64
S/.
60.00
S/. 400.00
S/. 1,440.00
S/.
120.00
S/. 480.00
S/. 170.00
S/.
200.00
S/. 60.00
S/. 400.00
S/. 1,440.00
S/. 120.00
S/. 480.00
S/. 170.00
S/. 200.00
S/. 2,870.00
S/. 2 ,870.00
S/. 1,200.00
S/.
960.00
S/. 1,440.00
S/.
960.00
S/.
300.00
S/.
480.00
S/.
720.00
S/. 10,800.00
S/. 8,100.00
S/. 24,960.00
S/. 1,200.00
S/.
960.00
S/. 1,440.00
S/.
960.00
S/.
300.00
S/.
480.00
S/.
720.00
S/. 10,800.00
S/. 8,100.00
S/. 24,960.00
65
Real
AO 2015
AO 2016
AO 2017
AO 2018
Ingresos
301,464.99 346,684.73
376,831.23
Ventas
301,464.99 346,684.73
376,831.23
283,474.75 306,573.39
322,027.15
179,190.77 201,543.12
216,444.68
Egresos
74,790.41
Inversin
74,790.41
Compra De Insumo
Gastos Administrativos
73,200.00
73,200.00
73,200.00
Gastos De Ventas
25,130.00
25,130.00
25,130.00
Otros Gastos
1,432.00
1,500.00
1,600.00
Impuesto A La Renta
4,521.97
5,200.27
5,652.47
17,990.24
40,111.34
54,804.08
-74,790.41
Indicadores De Rentabilidad
COK
15%
VAN
7,218
TIR
19.84%
B/C
1.25
66
-2.30% 79.58%
Ao 2015
Ao 2016
100
Ao 2017
Ao 2018
Ingresos
294,531.29
338,710.98
368,164.11
Ventas
294,531.29
338,710.98
368,164.11
Egresos
279,249.35
301,818.29
316,918.92
Compra De Insumos
Gastos
Administrativos
175,069.38
196,907.63
211,466.46
73,200.00
73,200.00
73,200.00
Gastos De Ventas
25,130.00
25,130.00
25,130.00
Otros Gastos
Impuesto A La
Renta
1,432.00
1,500.00
1,600.00
4,417.97
5,080.66
5,522.46
36,892.69
51,245.20
Inversin
Flujo De Caja
Proyectado
74,790.41
-74,790.41 15,281.94
Indicadores De Rentabilidad
COK
VAN
TIR
B/C
15%
89
15.06%
1.25
67
Variacin De Ventas
5%
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018
Ingresos
316,538.23
364,018.97 395,672.79
Ventas
316,538.23
364,018.97 395,672.79
Egresos
292,660.38
316,910.56 333,132.01
188,150.31
211,620.27 227,266.92
Inversin
74,790.41
Compra De Insumos
Gastos
Administrativos
Gastos De Ventas
73,200.00
73,200.00 73,200.00
25,130.00
25,130.00 25,130.00
Otros Gastos
1,432.00 1,500.00
1,600.00
Impuesto A La Renta
4,748.07 5,460.28
5,935.09
Flujo De Caja
Proyectado
-74,790.41
23,877.85
47,108.41 62,540.78
Indicadores De
Rentabilidad
COK
15%
VAN
22,715
TIR
29.93%
B/C
1.27
68
5.5.
Anlisis de Sensibilidad
Optimista
Real
Pesimista
Var % Del Van
Var % De La Venta
Elasticidad
Sensibilidad
VAN
22,715.25
7,217.79
88.96
TIR
29.93%
19.84%
15.06%
B/C
1.27
1.25
1.25
COK
15.00%
15.00%
15.00%
-98.77%
-15%
6.58
15.19%
COMENTARIO:
La elasticidad nos muestra la variacin que se puede llegar a perder ante variables
determinadas como el precio o disminucin de nuestras ventas. Por cada 1% de
disminucin la rentabilidad disminuir en 6.58.
la sensibilidad Que tan sensible es nuestro negocio ante una variacin porcentual de mis
ventas; Asimismo nos muestra el lmite en donde llega caer nuestras ventas que es un
15.19%.
69
Temporalidad
Espaciales
Magnitud
Fuertes
Moderados
Leves
Nacional
Regional
Local
Larga
Mediana
Corto
Permanentes
Neutros
Positivo
Variables De Incidencia
Negativos
Transitorios
Desarrollo
Urbano
Empleo
Nivel
Cultural
Infraest.
Estilo De
Vida
Salud Y
Seguridad
(Riesgo De
Accidente)
Instalaciones
70
Entrada
-Sacos de harina
-Levadura
-Margarina
-Azcar, Sal, Huevos
-Guantes
-Uniforme de cocina
-Mesa de trabajo
-Batidora
-Balanza
-Consumo de agua
-Energa elctrica
-Recipientes
-Agua
-Levadura
-Sal
-Masa
-Latas para la
divisin de panes
-Rejillas de horno
-Horno elctrico
Proceso
- Adquisicin
de la
mercadera
y materiales
- Preparacin
de la masa
-Fermentacin
- Barnizado
- Acabado
Horneado del
pan
Salidas
-Sacos vacos
-Envolturas
-Residuos Solidos
-Guantes Sucios
-Uniformes
Sucios
-Mesa Sucia
-Batidora Con
Residuos de masa
-Efluente Lquido
-Consumo de
Energa
- Recipientes Sucios
-Recipientes sucios
-Efluentes lquidos
-Residuos solidos
Aspectos
Impactos
-Uso excesivo de
residuos solidos
-Residuos
malogrados
-Alteracin y
contaminacin del
suelo
-Mal Olor
- Contaminacin al
medio ambiente
-Consumo de agua y
energa elctrica
-Desperdicios no
reutilizables
-Reduccin de
recursos naturales no
renovables
-Generacin de
efluentes lquidos
-Contaminacin del
aire
-Emisin de
vapor orgnico
-El agotamiento de
recursos naturales
-Incomodidad en los
empleados
71
Cantidad
99
99
Monto
S/.19.50
S/.49.50
S/.68.00
Cantidad
10
30
6
Monto
S/.185.00
S/.780.00
S/.48.00
S/.1,013.00
Cantidad
10
Monto
S/.350
S/.350
S/. 1432.00
72
73
74