Etapa de Programacin:

Durante esta etapa las entidades programan su propuesta de presupuesto

institucional y el Ministerio de Economa y Finanzas elabora el anteproyecto de
Presupuesto del Sector Pblico teniendo en cuenta dichas propuestas. La
programacin presupuestaria es la etapa inicial del Proceso Presupuestario en
el que la entidad estima los gastos a ser ejecutados en el ao fiscal siguiente,
en funcin a los servicios que presta y para el logro de resultados. Dentro de
dicha etapa, realiza las acciones siguientes:
Revisar la Escala de Prioridades de la entidad.
Determinar la Demanda Global de Gasto, considerando la cuantificacin de
las metas, programas y proyectos para alcanzar los objetivos institucionales de
la entidad.
Estimar los fondos pblicos que se encontrarn disponibles para el
financiamiento del presupuesto anual y, as, determinar el monto de la
Asignacin Presupuestaria a la entidad.
Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en funcin a
la Asignacin Presupuestaria Total.
El proceso de programacin se realiza en cuatro pasos:
PASO 1: Definir el objetivo y escala de Prioridades
PASO 2: Definir las metas en sus dimensiones fsicas y financieras
PASO 3: Definir la demanda global de gasto
PASO 4: Estimar la Asignacin Presupuestaria Total
La programacin presupuestaria se sujeta a las proyecciones macroeconmicas
y las reglas macrofiscales, y se realiza en dos niveles:
1. A cargo del MEF, que propone al Consejo de Ministros los lmites de los
crditos presupuestarios para que las entidades pblicas financien sus
intervenciones con recursos del Tesoro Pblico. Dichos lmites estn
constituidos por la estimacin de los ingresos que esperan percibir las
entidades, as como los recursos pblicos determinados por el MEF.
2. A cargo del pliego, que tiene como referente los recursos del Tesoro Pblico,
los ingresos a percibir, y los gastos a realizar de acuerdo a la escala de
prioridades y las polticas de gasto priorizadas

En base a las propuestas de presupuestos institucionales presentadas por los

pliegos, la DGPP elabora el Anteproyecto de Presupuesto del Sector Pblico que
se presenta al Consejo de Ministros para su aprobacin y posterior remisin al
Congreso de la Repblica.

Quien lidera la gestin presupuestaria en las entidades?

El Titular del pliego o Titular de la entidad, es la ms alta autoridad ejecutiva
en materia presupuestal y es responsable de manera solidaria con el Consejo
Regional o Concejo Municipal, el Directorio u Organismo Colegiado con que
cuente la Entidad, segn corresponda.
Es responsable de:
Conducir la gestin presupuestaria, en las fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin, adems del control del gasto.
Lograr los objetivos y las metas establecidas en el Plan Operativo
Institucional y Presupuesto Institucional
Concordar el Plan Operativo Institucional (POI) y su Presupuesto Institucional
con su Plan Estratgico Institucional.

11 2. Etapa de Formulacin:
En esta fase se determina la estructura funcional programtica del pliego y las
metas en funcin de las escalas de prioridades, consignndose las cadenas de
gasto y las fuentes de financiamiento. En la formulacin presupuestaria los
pliegos deben:
Determinar la Estructura Funcional y la Estructura Programtica del
presupuesto de la entidad para las categoras presupuestarias Acciones
Centrales y las Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos APNOP. En el caso de los Programas Presupuestales, se utiliza la estructura
funcional y la estructura programtica establecida en el diseo de dichos
programas.
Vincular los proyectos a las categoras presupuestarias: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y Asignaciones Presupuestales que no
resultan en Productos - APNOP.

 Registrar la programacin fsica y financiera de las actividades/acciones de

inversin y/u obra en el Sistema de Integrado de Administracin Financiera
SIAF.

3. Etapa de Aprobacin: El presupuesto pblico se aprueba por el Congreso de

la Repblica mediante una Ley que contiene el lmite mximo de gasto a
ejecutarse en el ao fiscal.

Definicin de presupuesto

De acuerdo a la definicin que se encuentra en la Ley del Sistema

Nacional de Presupuesto, El presupuesto constituye el instrumento
de gestin del Estado para el logro de resultados a favor de la
poblacin, a travs de la prestacin de servicios y logro de metas de
coberturas con eficiencia y eficacia por parte de la Entidades.
Asimismo, es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de
los gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una de la
Entidades que forman parte del Sector Pblico y refleja los ingresos
que financian dichos gastos.
Como se desprende de esta definicin, el presupuesto tiene una
dimensin referida a los gastos a atender en el ao fiscal y a su
financiacin, y una segunda dimensin referida a las metas de
resultados a alcanzar y a las metas de productos a lograr con dicho
presupuesto.

METODOLOGIA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO NACIONAL

El proceso presupuestario comprende las fases de Programacin, Formulacin, Aprobacin,
Ejecucin, Control y Evaluacin del presupuesto. Estas se encuentran reguladas en las Leyes
Anuales de Presupuesto y las Directivas que emite la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico.
PROGRAMACION

Establecer los objetivos Institucionales a lograr durante el Ao Fiscal dentro del marco del
Plan Estratgico Sectorial Multianual y en funcin al Plan Estratgico Institucional.

Determinar la demanda global de los gastos que implicar la prestacin del servicio que
desarrolla el pliego.

Estimacin de ingresos por fuentes de financiamiento distintas de Recursos Ordinarios.

Anlisis y comparacin de cifras presupuestarias asignadas al Pliego

FORMULACION

Definicin, consistencia y revisin del proyecto de Estructura Funcional Programtica del

Pliego.

Elaboracin del anteproyecto de presupuesto del Pliego para el prximo ejercicio.

Sustentacin ante el MEF.

Elaboracin del proyecto de presupuesto anual del Sector.

Sustentacin ante el Congreso de la Repblica.

Programacin mensual de gastos

APROBACION

Consistencia y revisin del proyecto de Resolucin Ministerial y Anexos sustentatorios para

aprobar el presupuesto Institucional de Apertura, sobre la base de la aprobado en la Ley
Anual de Presupuesto.
EJECUCION Y CONTROL DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Programacin Trimestral de gastos

Autorizacin de calendarios de compromisos

Afectacin de compromisos en funcin a la autorizacin de Calendario de Compromisos.

Formulacin y consistencia de la informacin trimestral de ejecucin de ingresos y egresos

para ser remitido al MEF y pgina WEB del MINCETUR.
EVALUACION

Preparacin de requerimiento de informacin para la evaluacin.

Organizacin y procesamiento de la informacin

Formulacin del documento de Evaluacin.

CIERRE

Consistencia y organizacin de la informacin de cierre presupuestal.

Conciliacin de informacin presupuestaria y financiera de ingresos, gastos y marco legal a

nivel Institucional.

Conciliacin de cierre presupuestal con el MEF y la Contadura Pblica de la Nacin.

METODOLOGIA DE OBTENCION DE LA INFORMACCION QUE SE PUBLICA

Marco presupuestal y gastos

El marco presupuestal y ejecucin de gastos e ingresos del Pliego 035 MINCETUR se obtiene del
software del proceso presupuestal, la cual se presenta por estructura de gastos y fuentes de
financiamiento.
La estructura de gastos comprende los Gastos Corrientes y los Gastos de Capital, el primero esta
constituido por los rubros de Personal y Obligaciones Sociales, Pensiones, Bienes y Servicios y
Otros Gastos Corrientes y el segundo por Inversiones y Otros Gastos de Capital.
El marco presupuestal al tercer trimestre, es el Presupuesto Institucional Modificado como
consecuencia de las transferencias de partidas efectuada en virtud a los Decretos de Urgencia N
040-2002 y N 049-2002. Los gastos son las asignaciones comprometidas durante los meses de
agosto y septiembre.

Presupuesto de Ingresos

Al margen de la fuente de la financiamiento Recursos Ordinarios que proviene del Tesoro Pblico,
el Pliego 035 MINCETUR cuenta con dos fuentes de financiamiento adicionales: Recursos
Directamente Recaudados y Donaciones y Transferencias. Los rubros principales del primero estn
constituidos por un porcentaje de los impuestos a la explotacin de los Juegos de Casinos y
Mquinas Tragamonedas, Tasas como consecuencia de la aplicacin del Texto Unico de
Procedimientos Administrativos (TUPA) y otros rubros en menor proporcin. En la fuente de
financiamiento Donaciones y Transferencias se tiene a los recursos que se reciben de las Cmaras
de Comercio de Lima y de provincias por el otorgamiento de los Certificados de Origen.
La recaudacin y los gastos que se publica en esta fuente de financiamiento corresponde a los
registrados en los meses de agosto y septiembre, dado que lo que corresponde al mes de julio se
registr en el anterior MITINCI, el mismo que cerro sus operaciones el 31 de julio del 2002 a
consecuencia de la promulgacin de la Ley N 27779.