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______________________________
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OCI:S18987030
Mariajosecastro24@hotmail.com
______________________
Ing. Jenny Mrquez
Tutora Acadmica
DEDICATORIA
OS
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DE
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AGRADECIMIENTOS
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para no desistir.
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RESUMEN
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Mariajosecastro24@hotmail.com
ABSTRACT
The present investigation was made to develop the technical and economic
feasibility of safety footwear factory in the city of Maracaibo. The methodology
used was descriptive and field, under a non-experimental design and transactional.
The population consisted of managers or managers of the various companies
registered in the Chamber of Commerce of Maracaibo. We used the type of
observation through surveys, developing a data collection instrument, this being a
questionnaire. In the market study we estimated unsatisfied demand for safety
shoes production in Venezuela. In the technical study, it was determined and
analyzed the size of the plant, the number of machines and the area of operation of
the plant. The economic study will reflect the costs of the first years of operation of
the plant as well as the initial investment and working capital. Finally, the study
estimated and analyzed financial net present value (NPV) and the interest rate of
return (IRR). Within the financial study, was obtained as a result an IRR greater
than the MARR and NPV positive result which is able to conclude that the
fabricator of industrial safety footwear is profitable.
OS
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DE
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NDICE GENERAL
Pg.
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIN .............................................................................................
1. CAPTULO I. EL PROBLEMA
OS
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RV
16
18
19
SE
E
R
1.3. Justificacin de la investigacin
OS................................................................
H
C
E
1.4. Delimitacin E
la Investigacin
................................................................
D deR
20
20
21
21
20
22
25
25
26
27
27
28
28
29
30
30
31
31
31
34
34
34
35
36
37
OS
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39
40
41
SE
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2.2.5.2. Capital de trabajo ................................................................................
OS
H
C
RE ..............................................................................
2.2.5.3. InversinE
D total
45
45
46
46
46
47
47
48
48
49
50
50
50
50
51
53
53
55
3.3.1. Poblacin................................................................................................
55
58
59
59
61
63
65
S
O
D
4.2.1. Distribucin geogrfica de mercado .......................................................
65
VA
R
E
Scalzado de seguridad industrial 65
4.2.2. Competencia histrica de la demanda
del
E
R
OSde la demanda..................................... 70
4.2.3. Determinacin de laC
proyeccin
H
EREde calzado de seguridad industrial de cuero natural . 71
4.2.4. Mercado
Dpotencia
4.2. Anlisis de la demanda .............................................................................
71
72
74
75
75
76
93
93
94
94
95
OS
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A
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E
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OS
CH
E
R
4.17. Depreciaciones
DE y amortizaciones .............................................................145
INDICE DE TABLAS
52
55
58
64
66
S
Oeconmica
D
Tabla 4.4. Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad
A
RV
E
S
al ao 2014.......................................................................................................
E
R
S
Osector privado (expresado en pares
Tabla 4.4 Demanda de calzado
Hdel
C
E
de calzado) .......................................................................................................
DER
67
68
68
69
70
70
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
OS
D
A
RV
SE
E
R
S localizacin de planta......................126
Tabla 4.31. Factor ponderado para
Oposible
H
C
E
Tabla 4.32. Inversin
DERtotal ...................................................................................128
Tabla 4.30. Detalle de la distribucin de la planta ............................................... 125
OS
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R
S
Tabla 4.57. Estado de resultadosO
proyectados
................................................... 155
H
C
E inicial de la Empresa ........................................156
Rsituacin
Tabla 4.58. Estado
DEde
INDICE DE FIGURAS
70
72
73
74
75
OS
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RV
79
80
81
SE
E
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S
Figura 4.9. Comportamiento de la
del producto ............................
Oadquisicin
H
C
E del sistema de unidad .......................................
Figura 4.10. Comportamiento
DER
82
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
97
99
83
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SE
E
R
Figura 4.39 Conformadora ..................................................................................
116
OS
H
C
Figura 4.40 Prensa
de E
Pegado............................................................................ 117
DER
INTRODUCCION
El calzado de seguridad es fundamental para proteger los miembros
inferiores segn el trabajo que se desarrolle. Adems de los factores relacionados
con normas de seguridad industrial, el clima y las caractersticas geogrficas
influyen a la hora de determinar el calzado apropiado para ser utilizado por el
personal. El uso de cordones, cierres, o botas enterizas, punta de acero, o el
material con que se construye el calzado depende principalmente del respeto a
OS
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normas de seguridad.
SE
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DE
informacin
para los
inversionistas
respecto a
su
propia
17
Seguidamente se presenta el captulo dos, el cual adquiere el papel de
fundamentar tericamente la presente investigacin, enmarcando de esta manera,
los antecedentes, el desarrollo de las bases tericas y el sistema de variables. Por
su parte el captulo tres adjunta toda la informacin referente a la metodologa
utilizada en el trabajo, abarcando el tipo de investigacin, su diseo, poblacin, las
tcnicas de observacin que contemplan tanto a los instrumentos de recoleccin
de datos como su validez y confiabilidad, y por ltimo la tcnica de anlisis de
OS
D
A
En cuanto al ltimo captulo, el mismo se
centra en presentar a los
RV
E
S
E
R as, el anlisis de los resultados y la
resultados de la investigacin, abarcando
S
O
CH tomando en cuenta el estudio de los resultados
discusin de estos.R
Finalmente,
E
DE
del trabajo, la presente investigacin expone las conclusiones y propone posibles
18
CAPITULO I
El PROBLEMA
OS
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DE
19
cercana a las reas de despacho como puertos para la entrega de materia prima
y la cercana a los clientes para el producto terminado, a travs del anlisis de
demanda, de los clientes potenciales, de los canales de comercializacin, del
estudio de ingeniera, anlisis econmico y factibilidad financiera se verifica la
necesidad de dicha empresa.
De acuerdo a lo anterior, la investigacin consiste en un estudio de
factibilidad tcnica-econmica de una empresa de calzados de seguridad
OS
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A
empresa, con el fin de estudiar la factibilidad econmica
RVy operativa de la misma.
E
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S
HO
C
E
1.2. Objetivos
DER
20
1.3. Justificacin de la investigacin
El propsito del proyecto, es estudiar la factibilidad tcnica y econmica
para
OS
D
A
V
poseer informacin ms detallada e indagar en otra
que permitan
Rinvestigaciones
E
S
E
Rla factibilidad tcnico-econmica para el
una comprensin adecuada del estudio
S
O
H
diseo de una planta
deC
calzados de seguridad industrial en pro de conseguir
E
R
DE
soluciones oportunas para la realizacin de la misma; contribuyendo a aportar
Desde el punto de vista terico, este estudio responde a la necesidad de
21
1.4.2. Delimitacin espacial
El proyecto se realiz en la ciudad de Maracaibo, Estado Zulia.
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22
CAPITULO II
MARCO TEORICO
En este captulo se recopila toda la informacin necesaria para el
soporte del estudio, como lo son antecedentes y los fundamentos tericos.
OS
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A
Estudio de factibilidad tcnico-econmico
RV de una planta
E
S
E de Maracaibo. Montiel y Morillo
embotelladora de agua potable en
laR
ciudad
S
O Urdaneta, Facultad de Ingeniera, Escuela de
H
C
Ricardo. (2011): Universidad
Rafael
E
DER
2.1. Antecedentes
existente,
necesidades
de
los
clientes
potenciales
sus
23
En cuanto al estudio tcnico, se estudio la factibilidad tcnica del proyecto,
as mismo se analiz y determin el tamao ptimo, la localizacin ptima, los
equipos, las instalaciones, el personal necesario y la organizacin requerida para
realizar la produccin. En el estudio econmico, se estudio la factibilidad tcnica
del proyecto, as mismo se analiz y determin el tamao optimo, la localizacin
optima, los equipos, las instalaciones, el personal necesario y la organizacin
requerida para realizar la produccin.
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A
RV
SE
E
R
S Entre los autores citados estn: Urbina
de determinar la rentabilidad delO
proyecto.
H
C
E
(2008); Kotler (2006).
DER
el valor presente neto (VPN) y la tasa interna de rendimiento (TIR), con el objetivo
de
los
antecedentes
tomados
en
consideracin,
presentado
24
totales, la inversin inicial y la fuente de financiamiento necesaria para la ejecucin
del proyecto, adems del impacto ambiental; determinar a travs de una
evaluacin econmica si es rentable o no el proyecto. Entre los autores citados se
tiene: Baca (2001), Sapag y Sapag(2000).
La metodologa empleada fue descriptiva, explicativa y segn el diseo se
clasific como de campo, bibliogrfica, no experimental y transaccional descriptiva.
La recoleccin de la informacin necesaria se llev a cabo mediante encuestas y
OS
D
A
V a cero lo que indica un
neto incluyendo el financiamiento y sin incluirlo da R
mayor
E
S
E
rendimiento mayor al aceptable, la S
TIRR
con financiamiento se ubic en 40% y sin
HO
C
financiamiento en R
35%.
Por lo tanto, se recomienda invertir en el proyecto,
E
DE
manteniendo un control sobre los costos y los ingresos que se generen.
Este trabajo de grado sirve a la investigacin como una gua mostrando los
pasos, datos y frmulas necesarias para llevar a cabo el estudio financiero y el
estudio econmico del proyecto, adems de que se manejaban los conceptos
bsicos necesarios para realizacin de dichos estudios como son las definiciones
de rentabilidad, factibilidad, entre otras. A su vez este trabajo sirvi como
referencia para la construccin del marco terico y el cuadro de variables.
Otro de los antecedentes tomado en consideracin es Estudio de
Factibilidad tcnico-econmico para la instalacin de una unidad de
embutidos en el frigorfico industrial Santa Rita (FISCA).Presentado por
Astudillo y Rincn (2009). Universidad Rafael Urdaneta, Facultad de Ingeniera,
Escuela de Industrial, Maracaibo. El proyecto en cuestin tuvo como finalidad el
estudio de factibilidad en la instalacin de una unidad de embutidos en la empresa
frigorficos Santa Rita (FISCA), para ello se emplearon teoras en la fabricacin de
embutidos de alta calidad siguiendo las normas COVENIN de acuerdo a cada uno
de los cuatro productos estudiados, as como tambin la formulacin y evaluacin
del proyecto.
25
Entre los autores que se citaron estn: Baca (2001). Sapag y Sapag (2000).
Se emplearon cuatro fases para estudiar la factibilidad del proyecto como los
fueron un estudio de mercado, estudio tcnico, estudio econmico y por ltimo un
estudio financiero. Los resultados obtenidos apuntan a la existencia de un
mercado insatisfecho.
Esta investigacin sirvi de ayuda y soporte en el mbito metodolgico para
la realizacin de esta investigacin, ya que bsicamente se utiliz una
OS
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A
de un estudio tcnico-econmico y por lo tanto contiene
RV informacin bsica de
E
S
Eteoras de estudio de capacidades,
R
suma importancia, abarcando tambin
S
O por lo que sirvi de gran ayuda en el
Hplantas,
C
localizacin y distribucin
de
E
R
E
D
desarrollo del proyecto.
metodologa similar a la empleada en esta investigacin. Analizando los factores
2.2.1. Proyectos
Las definiciones de proyectos son mltiples, entre ellas que es un conjunto
de actividades que se realizan con el fin de lograr un objetivo comn, bien sea un
producto o servicio, en el futuro con unos determinados recursos.
Palacios (1998), lo define como un trabajo que realiza la
organizacin con el objetivo de dirigirse hacia una situacin
deseada. Entre sus caractersticas fundamentales se debe
mencionar que es un trabajo temporal y no es un esfuerzo continuo,
sus resultado es un producto o servicio nico y es ejecutado de
recursos y personas con habilidades multidisciplinarias.
Todo proyecto busca solucionar un problema o satisfacer necesidades del
colectivo, es por ello que puede ser definido como sigue:
26
Un proyecto no es ms ni menos que la bsqueda de una solucin
inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver,
entre tantas, una necesidad humana (Sapag y Sapag, 1995).
Los proyectos se pueden utilizar en todo mbito, desde la solucin de un
problema domstico hasta sofisticadas teoras de ingeniera. Hasta el momento se
ha hablado de la definicin de proyecto como planes para la solucin de un
problema, sin embargo; los proyectos son utilizados para analizar la utilizacin de
OS
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A
RV
E
S
E
R
El proyecto en forma general,
la bsqueda de una solucin
S unes problema
O
H
inteligente al planteamiento
de
tendente a resolver,
C humana. (Baca Urbina,
E
R
entre muchas
una
necesidad
2008)
DE
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que si se le
27
Elaboracin de un nuevo producto de una planta existente.
Ampliacin de la capacidad instalada o creacin de sucursales.
Sustitucin de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.
OS
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el estudio de la comercializacin.
CH
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DE
el
anlisis
de
mercado
se
reconocen
cuatro
variables
28
precios y anlisis de la comercializacin. Este tipo de metodologa tiene la
caracterstica fundamental de estar enfocada exclusivamente para aplicarse en
estudios de evaluacin de proyectos. La investigacin que se realice debe
proporcionar informacin que sirva de apoyo para la toma de decisiones, y en
este tipo de estudio la decisin final est encaminada a determinar si las
condiciones del mercado no son un obstculo para llevar a cabo las siguientes
caractersticas:
OS
D
A
El mtodo de recopilacin debe ser objetivo
RVy no tendencioso.
E
S
E
R
Los datos recopilados siempre
deben ser informacin til.
S
HO
El objetoR
deElaC
investigacin siempre debe tener como objetivo final
DE
servir como base para la toma de decisiones
La recopilacin de la informacin debe ser sistemtica.
29
servicios que tienen a su disposicin. Se supone que el individuo intenta
maximizar su utilidad y bienestar mediante el consumo de distintos bienes
atendiendo a tres factores que se entienden constantes, a saber: Su estructura de
preferencias o gusto, su nivel de ingreso o riqueza, el precio de los artculos
relacionados.
Se entiende por demanda al llamado consumo nacional aparente (CNA), se
puede determinar con la siguiente expresin:
OS
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A
RV
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R
OS
CH
E
R
E
clasificar como
Dsigue:
30
un bien o servicio. La oferta, al igual que la demanda, es funcin de una serie de
factores, como los son los precios en el mercado del producto, los apoyos
gubernamentales a las produccin, entre otros. La investigacin de campo que se
haga deber tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno econmico
en que se desarrollara el proyecto.
OS
D
A
V
que los productores estn dispuestos a vender y los
a comprar un
Rconsumidores
E
S
E
R estn en equilibrio.
bien o servicio, cuando la oferta y laS
demanda
O
CH
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R
E (2001), para establecer los precios del producto o servicio se
Segn D
Blanco
Segn Kotler y Armstrong (2007), el precio es la cantidad monetaria a la
puede realizar en forma terica con el cruce de las funciones de demanda y oferta,
obteniendo as, el precio y el producto de equilibrio pero, desde el punto de vista
prctico, suele ser difcil determinar muchas funciones debido a la inexistencia de
data suficiente para hacerlo por lo que, para determinar el precio de equilibrio, es
necesario recurrir al anlisis directo de campo sobre precios de productos
similares.
2.2.3.6. Comercializacin
Chiavenato (2006) define la comercializacin como la actividad que
permite al productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los
beneficios de tiempo y lugar, en ocasiones la comercializacin es descuidada
en la etapa de diseo y al enfrentarse a la realidad surgen todos los problemas
que presenta.
Se debe tomar en cuenta que en ocasiones se posee un producto diseado
de forma ideal y al mejor precio, se debe hacer llegar el producto a los
consumidores, la comercializacin debe asegurarse de que se coloque en un sitio
y lugar estratgicos para la satisfaccin del cliente.
31
2.2.3.7. Canales de distribucin
Baca Urbina (2008) define un canal de distribucin como la ruta que toma un
producto para pasar del productor a los consumidores finales, detenindose en varios
puntos de esa trayectoria. En cada intermediario o punto en el que se detenga esa
trayectoria existe un pago o una transaccin, adems de un intercambio de
informacin. El producto siempre tratar de elegir el canal ms ventajoso desde todos
los puntos de vista. Los canales de distribucin ms populares son los siguientes:
OS
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RV
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E
R
OS
Productor-consumidores.
Productor-minorista-consumidores.
CH
E
R
DE
Productor-mayorista-minorista-consumidor.
Productor-agentes-mayorista-minorista-consumidores.
32
existen entre el tamao, la demanda, la disponibilidad, de las materias primas, la
tecnologa, los equipos y el financiamiento. Todos estos factores contribuyen a
simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas y las alternativas de tamao
entre las cuales se pueden escoger y que se reducen a que se examinan los
factores condicionantes.
El tamao del proyecto y la demanda
OS
D
A
importantes para condicionar el tamao de un proyecto.
RVEl tamao propuesto solo
E
S
Esea claramente superior: Si el tamao
R
puede aceptarse en caso de que la S
demanda
HO no sera recomendable realizar la instalacin
C
E
propuesto fuera igual
a
la
demanda,
ER
D
puesto que sera muy riesgoso. Cuando la demanda es claramente superior al
Tal como afirma Baca Urbina (2008) la demanda es uno de los factores ms
tamao propuesto, ste debe ser tal que solo cubra un bajo porcentaje de la primera,
no ms de 10%, siempre y cuando haya mercado libre. Cuando el rgimen sea
oligopolio no se recomienda tratar de introducirse al mercado, a menos que existan
acuerdos previos con el propio oligopolio acerca de la reparticin del mercado
existente o del aseguramiento del abasto en las materias primas.
El tamao del proyecto y los suministros e insumos
El abasto insuficiente en cantidad y calidad de materias primas es un
aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. Muchas grandes empresas se han
visto frenadas por la falta de este insumo. Para demostrar que este aspecto no es
limitante para el tamao del proyecto, se debern listar todos los proveedores de
materias primas e insumos y se anotarn los alcances de cada uno para
suministrar estos ltimos. (Baca Urbina 2008)
El tamao del proyecto, tecnologa y equipos
Hay ciertos procesos o tcnicas de produccin que exigen una escala
mnima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles, los costos serian
33
tan elevados que no se justificara la operacin de la planta.
En efecto, dentro de ciertos lmites de operacin y a mayor escala, dichas
relaciones propiciarn un menor costo de inversin por unidad de capacidad
instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior contribuir a
disminuir el costo de produccin, aumentar las utilidades y elevar la rentabilidad
del proyecto. (Baca Urbina, 2008).
El tamao del proyecto y el financiamiento
OS
D
A
RV
SE
E
R
S insuficientes para atender las necesidades
Si los recursos financieros
Oson
H
C
E
de inversin de E
D laRplanta de tamao mnimo es claro que la realizacin del
34
2.2.4.2. Localizacin
La localizacin ptima de un proyecto es la que contribuye en mayor
medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el
costo unitario mnimo. (Baca Urbina 2008).
OS
D
A
RV
tales como apoyos fiscales,
el clima, la actitud
E
S
E
R
S
O
ECH
costos de transporte, materia prima y del producto terminado, sino tambin de los
factores cualitativos,
comunidad, y otros.
DER
de la
35
Los objetivos y principios bsicos de una distribucin de planta son
integracin total, mnima distancia de recorrido, utilizacin del espacio cubico,
seguridad y bienestar para el trabajador, flexibilidad, flujo continuo:
Integracin total: consiste en integrar en lo posible todos los factores que
afectan la distribucin, para obtener una visin de todo el conjunto y la importancia
relativa de cada factor.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
36
identifica como la transformacin de una serie de materias primas para
convertirlas en artculos mediante una determinada funcin de manufactura
S
O
D
A
por muy complicado que sea, puede ser representado
RVpor un diagrama para su
E
S
E que realizan funciones similares y
anlisis Agrupa a las personas y al equipo
R
S
HOvolmenes de produccin.
hacen trabajos rutinarios en
bajos
C
E
DER
otros muy completos como el curso grama analtico. Cualquier proceso productivo,
Estas son las principales caractersticas por proceso: son sistemas flexibles para
trabajo rutinario, por lo que son menos vulnerables a los paros. El equipo es poco
costoso, pero se requiere mano de obra especializada para manejarlo, lo cual
proporciona ms satisfaccin al trabajador. Por lo anterior el costo de supervisin
por empleado es alto, el equipo no se utiliza a su mxima capacidad y el control de
la produccin es ms complejo.
Distribucin por componente fijo
Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de
operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las lneas de ensamble son
caractersticas de esa distribucin con el uso de equipos y transportadores muy
automatizados para producir grandes volmenes de relativamente pocos
productos. El trabajo es continuo y se gua por instrucciones estandarizadas. Sus
principales caractersticas se mencionan a continuacin.
Existe una alta utilizacin del personal y del equipo, el cual es muy
especializado y costoso. El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de
37
obra no es especializada. Como los empleados efectan tareas rutinarias y
repetitivas, el trabajo se vuelve aburrido. El control de la produccin es
simplificado, con operaciones interdependiente, y por esa razn la mayora de
estos tipos de distribuciones son inflexibles.
OS
D
A
V
caractersticas de esta distribucin con el uso de R
transportadores
y equipo muy
E
S
E de relativamente pocos productos.
R
automatizado para producir grandesS
volmenes
HO
C
El trabajo es continuo yEse
gua
por instrucciones estandarizadas. Sus principales
R
E
caractersticasD
son:
operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las lneas de ensamble son
Existe una alta utilizacin del personal y del equipo, el cual es muy
especializado y costoso. El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de
obra no es especializada. Como los empleados efectan tareas rutinarias y
repetitivas el trabajo se torna aburrido. El control de la produccin es simplificado,
con operaciones interdependientes, y por esa razn la mayora de ste tipo de
distribuciones son inflexibles.
2.2.4.7. Organizacin de la empresa
Chiavenato (2001), define una organizacin como un sistema de
actividades conscientemente coordinadas, formado por dos o ms personas, cuya
cooperacin reciproca es esencial para la existencia de aquella.
Por otra parte Baca Urbina (2006) establece que el estudio de la
organizacin no es suficientemente analtico en la mayora de los casos, lo cual
impide una cuantificacin correcta, tanto de la inversin inicial como de los costos
de administracin. En la fase de anteproyecto no es necesario profundizar
totalmente en el tema, pero cuando se lleve a cabo el proyecto definitivo, se
38
recomienda encargar el anlisis a empresas especializadas, aunque esto
depender de qu tan grande sea la empresa y su estructura de organizacin.
Es necesario presentar un organigrama general de la empresa. Entre
todos los tipos de organigrama que existen, como el circular, de escalera,
horizontal, vertical, entre otros, se debe seleccionar un organigrama lineofuncional o simplemente funcional. La razn es que se debe presentar ante
del promotor del proyecto todos los puestos que estn proponiendo dentro de
OS
D
A
muestre todas las reas de actividad, ni todos
los
niveles jerrquicos, que a
RV
E
S
E
R
juicio del investigador son los ms
apropiados
al tamao y tipo de empresa.
S
O
H
C de secretaria, asistentes, ayudantes, entre otros,
Elos
Existen puestos como
R
E
D
39
2.2.4.8. Marco legal de la empresa y factores relevantes
OS
D
A
V una gran parte de los
Rcomo
Es obvio sealar que tanto la constitucin
E
S
REy nacionales, repercuten de alguna
S
cdigos y reglamentos locales,O
regionales
ECy,Hpor tanto, deben tomarse en cuenta, ya que toda
manera sobre unEproyecto
R
D
mismos aspectos.
Mercado
Localizacin
en algunas zonas.
Apoyos fiscales por medio de extensin de impuestos, a cambio de
ubicarse en determinada zona.
40
Gastos notariales, transferencias, inscripcin en Registro Pblico de la
propiedad y el comercio.
Determinacin de los honorarios de los especialistas o profesionales que
efecten todos los trmites necesarios.
Estudio tcnico
Transferencia de tecnologa.
OS
D
A
RV
SE
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R
OS
CH
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R
DE
Administracin y organizacin
Leyes que regulan la contratacin del personal sindicalizado y de
41
costo total de la operacin de la planta (que abarque las funciones de produccin,
administracin y ventas), as como otra serie de indicadores que servirn como
base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluacin econmica.
(Baca Urbina 2008).
OS
D
A
pasados, que no tiene efecto para propsito deEevaluacin,
RV se le llaman costos
S
E
R
hundidos, a los costos o desembolsos
hechos en el presente en una evaluacin
S
HO en un estado de resultados, proformas o
C
E
econmica se le llaman
inversin,
ER
D
proyectos en una evaluacin se utilizan los costos fututos, y el llamado costos de
hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual. Los costos
Costos de produccin
Los costos de produccin no son ms que un reflejo de las determinaciones
realizadas en el estudio tcnico. El proceso de costeo en produccin es una
actividad de ingeniera, ms que de contabilidad. (Urbina, 2008). Los costos de
produccin se anotan y determinan con las siguientes bases:
42
clculo correctamente es necesario revisar el balance respectivo que se ha
presentado en el estudio tcnico.(Urbina, 2008).
OS
D
A
V como supervisor, jefes
Rtales
quienes aun estando en produccin no son obreros
E
S
E clculo de mano de obra se debe
R
de turno, gerente de produccin,
etc.
A
todo
S
O
H
C
E
agregar un determinado
DER porcentaje de prestacin social. Esto significa que sobre
especficamente se refiere a los obreros. La mano de obra indirecta se refiere a
el sueldo base anual hay que agregar vacaciones, das festivos, aguinaldo y otros
(Baca Urbina 2008).
Costos de empaque
Existen dos tipos de empaques: El envase primario, es el que est en
contacto directo con el producto; por ejemplo en este caso el envase ser de
cartn de respectivo tamao donde ser colocado el calzado y el envase
secundario seria el bulto del producto terminado de 24, 12, 2 unidades
respectivamente sea cual sea la talla del calzado.. (Baca Urbina 2008).
Costos de energa elctrica
El principal gasto por este insumo en una empresa de manufactura se
debe a los motores elctricos que se utilizan en el proceso. Para su clculo se
toma en cuenta la capacidad de cada uno de los motores, que intervienen en
las operaciones del proceso y el tiempo que permanecen en operacin por da.
En general, el costo por alumbrado de las reas y las oficinas, no es
significativo respecto al informe total, de hecho es de un 2 a 3% del costo de la
43
energa elctrica que se consume en el proceso productivo. (Baca Urbina
2008).
OS
D
A
Vrecuperada por medio de
inversin que realice el promotor del proyecto puede
Rser
E
S
E
R
estos cargos, de forma que es necesario
estar al tanto de los tipos de inversiones
S
Orecupera esa inversin. (Baca Urbina 2008)
Hse
C
realizadas y de la forma
en
que
E
DER
inversin por el mecanismo fiscal que la propia ley tributaria ha fijado. Toda
Costos de administracin
Son los costos que provienen para realizar la funcin de administracin en
la empresa, sin embargo, tomadas en un sentido amplio, no solo significa los
sueldos del gerente o director general y de los contadores auxiliares, secretarias,
as como los gastos de oficina en general. Una empresa de cierta envergadura
puede contar con direcciones o gerencias de planeacin, investigacin y
desarrollo, recursos humanos y seleccin de personal, relaciones pblicas,
finanzas o ingeniera. Esto implica que fuera de las otras dos grandes reas de
una empresa que son produccin y ventas, los gastos de todos los dems
departamentos o reas que pudieran existir en una empresa se cargarn a la
administracin y costos generales incluyendo tambin los cargos por depreciacin
y amortizacin.
Costo por control de calidad
Tal como plantea Baca Urbina (2008), realizar un control de calidad al
interior de la planta resulta costoso, y para negocios muy pequeos resulta casi
44
imposible invertir en todos los equipos necesarios. Si se decide realizar el control
de calidad en las propias instalaciones, debe tomarse en cuenta que se requiere
de una inversin en equipos, de un rea disponible, de personal capacitado que
realice cotidianamente los anlisis o las pruebas correspondientes. En caso
contrario, es decir cuando los promotores del proyecto deciden no tener un
departamento de control de calidad dentro de la propia industria, entonces
debern contratar un servicio externo que realice tales pruebas y lleve a cabo esta
OS
D
A
RV
funcin cotidianamente.
Costos de mantenimiento
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
trabajadores; su importe es tan pequeo en relacin con los dems costos que tal
vez no vale la pena determinarlos detalladamente. Por esto se agrupan en el rubro
de otros costos, donde se incluye cualquier otro costo pequeo y no considerado
en los conceptos antes mencionados. (Baca Urbina 2008)
Costos financieros
Son los intereses que se deben pagar en relacin con capitales obtenidos
en prstamos. Algunas veces estos costos se incluyen en los generales y de
administracin, pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital
45
prestado puede tener usos muy diversos, no hay porque cargarlo a un rea
especfica.
2.2.5.2. Capital de trabajo
Desde el punto de vista contable, este capital se define como la
diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el
punto de vista prctico, est representado por el capital adicional (distinto de la
OS
D
A
RV
inversin en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que empiece a
funcionar una empresa; esto es, otorgar crdito en las primeras ventas y contar
SE
E
R
Tambin, se puede obtener H
crdito
OSa corto plazo en conceptos como impuestos
C
E
y algunos servicios
y proveedores,
y esto es el llamado pasivo circulante.
DER
con cierta cantidad en efectivo para sufragar los gastos diarios de la empresa.
46
- Activo Intangible o Diferido: es el conjunto de bienes propiedad de la
empresa necesaria para su funcionamiento, y que incluyen: patentes de inversin,
marcas, diseos comerciales o industriales, nombres comerciales, asistencia
tcnica o transferencia de tecnologa, gastos pre operativos y de instalacin y
puesta en marcha, as como los contratos de servicio. (Baca Urbina 2008).
OS
D
A
V es necesario construir
como un activo. Para controlar y planear mejor E
lo R
anterior,
S
E de instalacin del equipo. ste es
R
un cronograma de inversiones o un
programa
S
O
HGantt,
C
E
simplemente un diagrama
de
en el que tomando en cuenta los plazos de
DER
Capitalizar el costo de un activo, significa registrarlo en los libros contables
entrega ofrecidos por los proveedores, y de acuerdo con los tiempos que se tarde
tanto en instalar como en poner en marcha los equipos, se calcula el tiempo
apropiado para capitalizar o registrar los activos en forma contable. (Baca Urbina
2008).
2.2.5.5. Depreciacin y amortizacin
47
el que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la suma de costos fijos
y variables.
Hay que mencionar que esta no es una tcnica para evaluar la rentabilidad
de una inversin, sino que solo importante referencia a tomar en cuenta, y posee
las siguientes desventajas:
Para su clculo no se considera la inversin inicial que da origen a los
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
volumen de produccin;
DE y los costos directos o variables son los que varan
o como variables. Los costos fijos, son aquellos que son independientes del
directamente con el volumen de produccin.
48
proyecto y el tamao ms adecuado para este ltimo, de acuerdo con las
restricciones del medio; se conocer y dominar el proceso de produccin as
como todos los costos en que se incurrir en la etapa productiva, adems se
habr calculado la inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto.
Sin embargo a pesar de conocer la utilidad probable del proyecto durante
los primeros cinco aos de operacin, aun no se habr demostrado que la
inversin propuesta ser econmicamente rentable. En este momento surge el
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
rentabilidad econmica del proyecto. Se sabe que el dinero disminuye su valor real
con el paso del tiempo a una tasa aproximadamente igual al nivel de inflacin
CH
E
R
E real del dinero a travs del tiempo.
este cambio de
Dvalor
vigente, esto implica que el mtodo de anlisis empleado deber tomar en cuenta
49
tcnicas elaboradas de presupuesto de capital ms utilizadas e indica la utilidad neta
del proyecto en trminos equivalentes que resultan de la diferencia de los ingresos y
egresos de caja trados al valor presente.
Cuando se hacen clculos de pasar, en forma equivalente, dinero del
presente al futuro, se utiliza una i de inters o de crecimiento del dinero; pero
cuando se quieren pasar cantidades futuras al presente, se usa una tasa de
descuento, llamada as porque descuenta el valor del dinero en el futuro a su
OS
D
A
descontados. Acerca del uso del VPN como mtodo
RV de anlisis
E
S
E
R
enunciar lo siguiente:
S
HO
C
E
Se interpreta
DERfcilmente su resultado en trminos monetarios.
equivalente en el presente, y a los flujos trados al tiempo cero se les llama flujos
es posible
50
interna de rendimiento porque supone que el dinero que se gana ao con ao
se reinvierte en su totalidad. Es decir, se trata de la tasa de rendimiento
generada en su totalidad en el interior de la empresa por medio de la
reinversin.
Con el criterio de aceptacin que emplea el mtodo de la TIR: si sta es
mayor que la TMAR, acepte la inversin; es decir, si el rendimiento de la empresa
es mayor que el mnimo fijado como aceptable, la inversin es econmicamente
rentable.
CH
E
R
DEnominal
2.3.1. Definicin
2.3. Sistema de variable
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Factibilidad tcnico-econmica.
2.3.2. Definicin conceptual
Se llaman estudios de factibilidad a los anlisis que se contemplan durante
la fase de diseo de proyectos, en general durante la consideracin de la
evaluacin de las diferentes alternativas de solucin propuestas. Los estudios de
factibilidad consideran la factibilidad tctica y econmica de cada una de dichas
alternativas, as como si el proyecto es o no apropiado dados los factores polticos
y otros del contexto institucional, reflejando los ndices de prdidas o ganancias
segn sea el caso. (Baca Urbina 2008).
51
empacan y se etiquetan para ser distribuidos al mercado, cabe destacar que en la
planta se tomaran en cuenta normas ya que por tratarse de un productor para la
venta debe cumplir con parmetros exigidos por la ley y las normas de calidad
respectivas. Por lo que el estudio de factibilidad tcnico-econmico se basa en la
aplicacin de tcnicas cuantitativas que soporten la toma de decisin de la
apertura de la planta.
OS
D
A
A continuacin en la tabla 2.1, se presenta
RVla descomposicin de las
E
S
E
R
variables objeto de estudio en funcin
de
los objetivos especficos propuestos.
S
HO
C
E
DER
2.3.4. Operacionalizacin de la variable
52
Tabla 2.1. Operacionalizacin de la variable
OBJETIVO
VARIABLE
Analizar el mercado de
calzados de seguridad
con la finalidad de
conocer la demanda
insatisfecha
del
producto, su precio y su
comercializacin.
Evaluar
tcnica
y
operativamente
el
proceso de fabricacin
del
calzado
de
seguridad y determinar
as el tamao ptimo,
localizacin,
equipos,
instalaciones
y
organizacin
de
la
empresa.
Evaluar econmicamente
el
proyecto,
especialmente,
las
inversiones a realizar, los
ingresos y egresos del
mismo.
Analizar mediante un
estudio financiero el
valor presente neto, as
como la tasa interna de
rendimiento
para
determinar
la
rentabilidad
del
proyecto.
Fuente: Castro (2013)
DIMENSIN
Estudio de
mercado
INDICADOR
-Cuantificacin de la
demanda.
-Demanda insatisfecha.
- Oferta.
-Canales de distribucin.
OS
D
A
RV- Tamao (capacidad
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
Estudio
tcnico
Estudio
econmico
Estudio
financiero
instalada).
- Localizacin de la
planta.
- Equipos y materiales
de la planta
- Sistema de Produccin
- Organizacin de la
empresa
- Costos
- Capital de Trabajo
- Inversin Inicial total
- Punto de Equilibrio
- Estado de resultado
- TMAR (Tasa mnima
aceptable de rendimiento,
%).
- VPN (valor presente neto
Bs).
- TIR (tasa interna de
retorno, %).
53
CAPITULO III
MARCO METODOLGICO
OS
D
A
RV
SE
E
R
De acuerdo a Sampieri (2010),
S una investigacin descriptiva busca
O
H
EClas caractersticas y los perfiles de personas, grupos,
especificar las propiedades,
R
E
D
comunidades, procesos, objetos y cualquier otro fenmeno que se someta a un
anlisis. Es decir, se mide, evala o recolectan datos sobre diversos conceptos
(variable), aspectos, dimensiones o componentes del fenmeno a investigar.
De acuerdo a lo anteriormente mencionado, el presente proyecto est
enmarcado como una investigacin de tipo descriptiva, ya que la informacin
necesaria para evaluar la factibilidad tcnica-econmica, implic identificar, en
primer lugar, caractersticas, necesidades, preferencias y conductas poblacionales
relacionadas con demanda, oferta, precio, entre otros.
Asimismo, examinar caractersticas demogrficas, relacionadas a la
accesibilidad, localizacin y tamao de la fbrica. Igualmente, determinar costos,
inversin inicial, fuentes de financiamiento, entre otros, con el fin de analizar y
evaluar cada uno de los parmetros establecidos sin buscar relacionar los
resultados con otras variables o indagar sobre las causas de los mismos.
3.2 Diseo de la investigacin
Hernndez y col (2006)
54
seala
que
la
investigacin
no
experimental
se
realiza
sin
manipular
OS
D
A
Vdescriptiva, debido a que
una investigacin no experimental transeccional deR
tipo
E
S
R
los datos se recolectaron directamente
de E
la poblacin de la ciudad de Maracaibo,
S
O
CHen su estado real y en un momento dado, con el
sin manipulacin de variables,
E
R
DE e inferir sobre la viabilidad del proyecto.
propsito de analizarlos
Por lo anteriormente expuesto, la presente investigacin se defini como
55
ello diferentes tipos de documentos. Indaga, interpreta, presenta datos e
informaciones sobre un tema determinado de cualquier ciencia, utilizando para
ello, una metdica de anlisis; teniendo como finalidad obtener resultados que
pudiesen ser base para el desarrollo de la creacin cientfica.
3.3. Poblacin y muestra
3.3.1. Poblacin
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
56
Tabla 3.1. Continuacin
Empresas
C.A. Ferretera del lago- FERRELAGO
C.A. Zuliana de cal ZUCAL
Caf imperial, S.A.
C.V.V. Caja Venezolana de valores, S.A.
C.A.V. Seguros Caracas C.A.
Caucho Industrial, C.A. CAICA
Centro de productos para la construccin, C.A.CEPROCA
Cerrajera el candado, C.A.
Cervecera regional, C.A.
Char s, C.A
Clover internacional, C.A.
Comercial Belloso, C.A. COBECA
Comercial gallo verde, C.A.
Comercial Jatem, C.A.
Comercial Reyes, C.A.
Conformados Vilva, S.A.
Corporacin del muebles, S.A. Ofimuebles.
Corporacin Digitel
Costa norte construcciones, C.A.
Clnica Metropolitana de Maracaibo, S.A.
Construcciones BREL, C.A.
C.A. Corretaje de seguros de occidente
Casa hidrulica S.A.
Catemar
DHL fletes areos, C.A. DHL
Diario la Verdad, S.A.
Distribuidora Aventura, S.A.
Distribuidora DIMEX, C.A.
Documentos mercantiles, S.A.- DOMESA.
Da vinciristorante, C.A
Elca telecomunicaciones C.A.
Empresas Urdaneta, C.A.
Farmatodo, C.A.
F. Stanzione, S.A.
Fabricaciones venezolanas, C.A. - FABRIVEN
Ferretera IROKA, S.A.
Foinca Venezuela, C.A. FOIMCAVE
Fuller Interamericana, C.A.
Flexipack, C.A.
Ferrara Cocinas Oficinas Maracaibo, C.A.
Global markets, C.A. Casa de bolsas
Nmero de empleados
230
80
140
100
120
230
400
140
230
400
90
230
80
230
400
140
100
120
230
400
140
100
120
230
230
400
90
230
80
230
400
90
230
140
100
120
230
400
140
100
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
57
Tabla 3.1. Continuacin
Empresas
Gestin Tcnica
Grupo Zuliano
Grupo Elektra de Venezuela, C.A.
Grupo MM, C.A.
Gramoca, C.A.
Granitera Maracaibo, C.A.
Importadora Sughisa, C.A.
Industrias Jatu, S.A.
Ingeniera integral Novoa, C.A.
Interideas, S.A.
Inversiones Choco, SGCA
Itakfurniture, C.A.
Inversiones cotas, C.A.
John crane Venezuela, C.A.
L.urdaneta&co, C.A.
Lacteos el chao, C.A.
Lago Industrial, C.A.
Link Internacional, C.A.
Lukiven, S.A.
Moduoccidente, C.A.
Molinos nacionales, C.A.
Makro comercializadora, S.A.
Maragres S.A.
Maplex industrial, C.A.
Marmolera monumental , C.A.
MC. inversiones, C.A.
Metal arte, C.A.
Ma pizza s C.A.
Mobilwork, C.A.
Morada, centro de diseo, S.A.
Multitienda capital, S.A.
Natural nutrition center, C.A.
NationalOilwell de Venezuela, C.A.
Neves de Venezuela, C.A.
Operadora DLR. C.A.
Poseidonservices, S.A.
Papeleria esteva, plaza Baralt, C.A.
Premium soft de Venezuela, S.A.
Productora de sal, C.A.
Productores Avicolaszulia, C.A.
Protinal del zulia, C.A.
Fuente: Cmara de comercio
CH
E
R
DE
Nmero de empleados
120
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
SE
E
R
OS
OS
D
A
RV
58
3.3.2. Muestra
Sabino (2002), define la muestra como parte de la poblacin que sirve para
representarla. Por su parte Parra (2006), define el muestreo casual o incidental
como el proceso en el que el investigador selecciona directa e intencionalmente
los individuos de la poblacin. El caso ms frecuente de este procedimiento es el
de utilizar como muestra los individuos a los que se tiene fcil acceso.
OS
D
A
fueno probabilstica del tipo intencional; donde
RVlos investigadores fijaron
E
S
E a) Empresas localizadas en el
lassiguientes caractersticas para su seleccin:
R
S
O
H
C
estado Zulia, b) Empresas
de tamao mediano y grande con un nmero de
E
DE20Ry 100 segn el Instituto Nacional de Estadstica, c) Facilidad
trabajadoresentre
de acceso a la informacin.
. . .
+
Ecuacin 1
. .
59
p = Probabilidad de xito de un evento = 0.5
q = Probabilidad de fracaso de un evento = 1 p = 0.5
e = Grado de error permitido = 5% = 0.050
k = Valor de distribucin normal respecto a un nivel de confianza = 1.96
N = Tamao del universo = 1870
Al reemplazar estos datos en la frmula, la cantidad de encuestas fue de:
n = 319 encuestas
OS
D
A
RV
SE
E
R
tiene relacin con la obtencin
de S
informacin o datos. Segn Arias (2006), las
O
H
C
E
tcnicas de recoleccin
DER de datos son los procedimientos por medio de los cuales
Un aspecto muy importante en el proceso de una investigacin es el que
se obtienen los datos y los instrumentos son los medios materiales que se
emplean para recoger y almacenar la informacin.
60
como tambin para poder determinar la cantidad de producto vendido, la forma en
que las empresas desean que el producto llegue a ellos, las preferencias de la
poblacin y cuntoestn dispuestas a pagar las empresas por el producto. Las
preguntas del cuestionario fueron realizadas de forma cerrada y en algunos casos
preguntas abiertas.
A continuacin se presenta la descripcin y propsito del instrumento: (Ver
Anexo 1)
Identificar a la empresa
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
Identificar
la naturaleza del suministro de calzados de seguridad.
DE
de seguridad.
Investigar:
La capacidad de cada empaque.
Precio de cada calzado.
El volumen de venta de los ltimos dos meses.
Registrar la variacin porcentual en las ventas del ao en curso.
Determinar la cantidad y frecuencia de los pedidos de calzado de seguridad
que se realiza por la empresa.
Clasificar los actuales proveedores de calzado en cada empresa.
Determinar los principales clientes de cada empresa.
Investigar el uso de publicidad para la promocin de los calzados de
seguridad, en caso de ser positiva, identificar los medios de publicidad
utilizados.
Revisin
documental:
La
revisin
documental
metdica,
61
En cuanto a la investigacin del proceso de produccin, la estructura
organizativa, clculo de nmero de mquinas, costos de las mquina, se hace
necesario hacer una revisin documental de normas venezolanas que se rijan en
el proceso de fabricacin de calzados de seguridad industrial, catlogos de
productos que apoyen el diseo del producto terminado, catlogos de mquinas y
cotizaciones de los posibles proveedores con el fin de determinar cantidades y
costos de las mismas para determinar el estudio econmico y financiero.As
OS
D
A
RV
mismo es necesaria una revisin de las normas y leyes que existan en el pas
respecto al calzado de seguridad (uso y fabricacin).
SE
E
R
3.5. Fases de la investigacin OS
CH
E
R
E mercado
Dde
Fase I: Estudio
62
Fase II: Estudio tcnico
El estudio tcnico tiene por objeto proveer informacin para cuantificar el
monto de las inversiones y costo de las operaciones asociadas al proyecto.
Asimismo, permite definir el tamao, la localizacin del proyecto, la capacidad
instalada, la tecnologa que se usar y la funcin de produccin ptima para la
utilizacin eficiente de los recursos disponibles.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
total de la operacin
DE y una serie de indicadores que sirvieron como base para la
toma de decisiones.
63
CAPTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
S
O
D
A
producto, el precio, los canales de distribucin y la
RV promocin o publicidad.
E
S
E y las condiciones en que se est
Tambin se identifican las empresas productoras
R
S
HO el rgimen de formacin del precio y de la
suministrando el bien.E
Igualmente
C
ER
manera comoD
llega el producto de la empresa a los consumidores y usuarios.
Detalle
Producto
Colores
Tallas
Descripcin
Calzado de seguridad industrial con sello de calidad
Negro, Caf
37 - 38 - 39 - 40 - 41 - 42 - 43 - 44
64
Tabla 4.1. Componentes del calzado de seguridad industrial
Materia Prima
Cuero
Cuern
Gamuzn
Esponja
Tafilete
Ojalillos
Celfil
Endurlite taln
Endurlite puntera
Puntera de acero
Protector de puntera
Suela
Cordn
Plantilla de terminado
Parte del
calzado en el
que se ubica la
materia prima
Capellada
Ojalera
Lengeta
Collarn
Interior de la pala
Ojalera
Plantilla
Interior del taln
Interior de la pala
Interior de la pala
Puntera
Cara Plantar
Ojalera
Plantilla
CH
E
R
DE
Cantidad
(Talla 39)
Unidad de medida
18
140
2,48
68
10
24
440
264
190
1
1
1
1
440
Decimetros
Centmetros cuadrados
Decimetros
Centmetros cuadrados
Decimetros
Unidades
Centmetros cuadrados
Centmetros cuadrados
Centmetros cuadrados
Par
Metro
Par
Par
Centmetros cuadrados
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
65
4.2. Anlisis de la demanda
El anlisis de la demanda comprende el estudio del producto que requiere
el mercado para satisfacer una necesidad especfica a un precio determinado.
OS
D
A
RV
Segmentacin de mercado
Datos bsicos
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
Consumidores:
Empresas pblicas
Empresas privadas del sector de manufactura y del sector de minas y
canteras.
pblicas
privadas
con
requerimiento
de calzado de
seguridad industrial.
Sexo del consumidor: hombre
Variables geogrficas
rea urbana y rural
66
Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INE) del nmero de compaas,
nmero de trabajadores y nmero de pares de calzado de seguridad que se
entrega a los trabajadores. De la informacin de la base de datos de la
Superintendencia de Compaas se detalla en la siguiente tabla el nmero de
compaas de acuerdo a la actividad econmica desde el ao 2008 al ao
2012:
Tabla 4.2. Nmero de compaas en Venezuela por actividad econmica
Actividad
Agricultura y pesca
Explotacin de minas y canteras
Electricidad
Construccin
Comercio
Hoteles y restaurantes
Transportes y Comunicacin
Entidades Financieras
Actividades Inmobiliarias y de alquiler
Servicios a Empresas
Servicios personales
Administracin Pblica y defensa
Enseanza
Actividades de Servicios sociales y salud
Otras actividades Comunitarias sociales
Hogares privados con servicios
domsticos
Totales
2008
2.534
276
2.675
1.510
8.673
E
R
S
HO
EC
R
E
D
2.789
OS2.828
D
A
395
V
3.476
SER
2009
2.600
382
3.501
2.023
10.324
504
3.971
269
12.466
2010
2.628
390
3.413
2.154
10.383
555
4.082
259
11.824
2011
2.169
10.864
588
4.240
285
12.024
2012
2.855
584
4.389
2.190
11.023
602
4.279
290
12.118
19
302
477
471
19
309
490
494
10
320
540
552
10
321
547
563
37.312
37.003
38.295
39.775
11.083
1.359
30.899
67
Instituto Nacional de Estadsticas y Censo (INE), la misma que consiste en, la
ocupacin laboral en las actividades econmicas de industrias de manufactura
y explotacin de minas y canteras; es decir, el nmero de trabajadores obreros
hombre y mujeres que laboran en estas empresas, como se detalla en la
siguiente tabla:
Tabla 4.3
Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad econmica
OS
D
A
2010
RV
E
S
E 2011
Industria Manufacturera
90.751
R
S
2012
92.631
HO
C
E
R
2010
2.722
DE
Actividad econmica
Ao
Total obreros
Hombre
Mujer
85.826
27.684
30.001
29.736
181
2011
3.125
177
2012
3.104
187
Fuente: INE
68
Tabla 4.4. Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad econmica
al ao 2014
Actividad econmica
Ao
Industria Manufacturera
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
Total obreros
Tasa de crecimiento Hombres
85.826
5,74
90.751
2,07
92.631
2,00
94.550
2,00
96.509
2.722
14,82
3.125
-0,67
3.104
0,00
3.104
0,00
3.104
SE
E
R
OS
OS
D
A
RV
CH
E
R
E y el crecimiento para el ao 2012 fue del 2% respecto al ao
D2011
respecto al ao
Industria Manufacturera
2008
2009
2010
2011
2012
171.652
181.502
185.262
189.100
193.017
Explotacin de
minas y canteras
5.443
6.250
6.208
6.208
6.208
Total
177.095
187.752
191.470
195.308
199.225
69
Por lo tanto, la demanda de calzado por parte del sector privado de las
empresas de manufactura y de explotacin de minas y canteras para el ao 2012
fue de un total de 199.225. Para determinar la demanda total tambin debemos
obtener la
pblico.
Tabla 4.5
Demanda de calzado del sector pblico (expresado en pares de calzado)
Ao
Demanda
2008
49.755
2009
52.650
2010
53.725
2011
54.821
2012
55.940
OS
D
A
Como se observa en la tabla, las instituciones
RVpblicas solicitaron 55.940
E
S
E
pares de calzado se seguridad paraS
susR
trabajadores en el ao 2012. La demanda
O
Hparte
C
de calzado de seguridad
por
del sector pblico hoy en da ha tenido un
E
DER
crecimiento, esto debido que estn cumpliendo con las polticas gubernamentales
de seguridad; las mismas que, se encargan de velar por la salud y seguridad de
los trabajadores; polticas que citamos a continuacin:
La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela menciona:
Toda persona tendr derecho a desarrollar sus
labores en un ambiente
70
Tabla 4.6. Demanda total de calzado de seguridad
2008
Sector
Privado
177.095
Sector
Pblico
49.755
226.850
2009
187.752
52.650
240.402
2010
191.470
53.725
245.195
2011
195.308
54.821
250.129
2012
199.225
55.940
255.165
Ao
Total
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
Pares Proyectados
270.069
276.700
283.331
289.962
296.593
303.224
309.855
316.486
323.117
329.748
Pares de Calzados
Pares Proyectados
71
4.2.4. Mercado potencial de Calzado de Seguridad Industrial de cuero
natural.
OS
D
A
Vpermita inclusive tener un
especificaciones tcnicas de calidad y con un precioR
que
E
S
E
ahorro para empresas pblicas y privadas.
R
S
HO
C
E
R el mercado del sector pblico tambin es un mercado que
Sin lugar
DaEduda
finalidad de hacerles conocer que nuestro calzado de seguridad cumple con
la
72
Tabla 4.7. Oferta total Proyectada
Ao
Pares Proyectados
2013
109.264
2014
114.107
2015
118.950
2016
123.792
2017
128.635
2018
133.477
2019
138.320
2020
143.163
2021
148.005
2022
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
152.848
CH
E
R
Pares de calzados proyectados
DE
180.000
Pares de Calzados
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
Pares Proyectados
60.000
40.000
20.000
0
2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024
Aos
73
Tabla 4.8. Oferta externa
Ao
Oferta (pares)
2008
52.496
2009
78.075
2010
93.432
2011
94.867
2012
47.013
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
77.500
CH
E
Importaciones
proyectadas
R
DE
Pares de Calzados
77.000
76.500
76.000
75.500
Pares Proyectados
75.000
74.500
74.000
2012
2014
2016
2018
2020
2022
2024
Aos
74
Tabla 4.9. Oferta total proyectada
Oferta Nacional
Importaciones
proyectadas
proyectadas
No. Pares
No. Pares
2013
109.264
74.311
183.575
2014
114.107
74.645
188.752
2015
118.950
74.979
193.929
2016
123.792
75.313
199.105
2017
128.635
75.647
204.282
2018
133.477
75.981
209.458
2019
138.320
76.315
2020
143.163
Ao
Total
OS
214.635
D
A
RV
E
76.649
S
E
R
2021
148.005 S
76.983
O
H
2022
77.318
EC152.848
R
E
D
219.812
224.988
230.166
250000
Pares de Calzados
200000
150000
100000
Total
50000
0
2012
2014
2016
2018
2020
2022
2024
Aos
75
Tabla 4.10. Demanda insatisfecha
Demanda
Ao
a
270.069
276.700
283.331
289.962
296.593
303.224
309.855
316.486
323.117
329.748
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
CH
E
R
300000
DE
350000
Pares de Calzados
Oferta
Nacional
b
109.264
114.107
118.950
123.792
128.635
133.477
138.320
143.163
148.005
152.848
Oferta
Externa
c
74.311
74.645
74.979
75.313
75.647
75.981
76.315
76.649
76.983
77.318
Oferta total
d=b+c
183.575
188.752
193.929
199.105
204.282
209.458
214.635
219.812
224.988
230.166
Demanda
Insatisfecha
e=a-d
86.494
87.948
89.402
90.857
92.311
93.766
95.220
96.674
98.129
99.582
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Demanda
Insatisfecha
250000
200000
150000
Demanda
100000
Oferta
50000
0
2012
2014
2016
2018
2020
2022
2024
Aos
76
de calzados importados; calzado que difieren en su calidad, comodidad y diseo.
Por lo tanto; de acuerdo al sondeo de precios en el mercado, el mismo que ser
de mucha utilidad para realizar el clculo del precio para el calzado del presente
proyecto y que consistir en obtener un promedio del precio del par de calzado de
seguridad de los productores de calzado en el mercado nacional como se detalla
en la siguiente tabla.
Tabla 4.11. Precios promedios
Productor
Good
Safety
USD
Bs.
Vikingo
30,00
Convex
SProm
O
D
VA
R
27,40
30,00
27,00
E
S
Westland
E 189,00
R
126,00
S
HO
30,00
20,00
EC
R
E
D
189,00
Fion
189,00
Saga
170,10
172,62
para
cuantificar
las
respuestas
determinadas
preguntas,
77
Tabla 4.12. Matriz de Codificacin
Opciones de
Variable
Nombre
respuesta
No.
1
Modelo
Color
Corte alto
Corte bajo
Negras
Gris
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
OS
D
A
RV
CH
E
R
E
10
11
Presentacin
Adquisicin
Cantidades
Precio
Entrega
Retraso de entrega
Oferta
Satisfaccin
Tipo
Cdigo
SE
E
R
OS
Marrn
Bolsas
Cajas de Cartn
Mensual
Semestral
Anual
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
Otros
Unidad
Docenas
Bultos
<250
250<400<600
>600
Se lo llevan directamente a su
empresa
Se dirige a su proveedor
directamente
Si
No
Dicotmica
Dicotmica
No
No
Precio
Seleccin Mltiple
Calidad
Empaque
Marca
Confort
Color
Seleccin Mltiple
78
No.
Variable
12
13
14
Relacin
Empaque
Percepcin
Seleccin Mltiple
Seleccin Mltiple
CH
E
R
DE
E
R
S
O
Cdigo
Excelente
Estable
Mala
Cmodos
Econmicos
Modernos
Good Safety
Vikingo
DOS
VA
R
E
S
Fion Convex
Westland
Saga
Trabajo de campo
El trabajo de campo es el conjunto de las acciones que tienden a localizar a
las personas que deben contestar las preguntas, la gestin y la administracin de
los cuestionarios o mtodos alternativos de recoleccin de la informacin deseada.
Procesamiento de la informacin
Para el procesamiento de la informacin se utiliz un formato el cual se
muestra en el Anexo A, en l se registran las respuestas de los encuestados
sumando luego las respuestas iguales en cada una de las preguntas
Anlisis Univariado
Frecuencias y porcentajes
79
Pregunta 1. Cul modelo de calzado de seguridad deseara adquirir?
Propsito: Conocer el modelo de las personas encuestadas, con la finalidad de
saber si existe mayor demanda en corte alto o bajo.
OS
D
A
RV Porcentaje
CH
E
R
DE
Porcentaje
SE
E
R
OS
Frecuencia
Acumulado
Corte Alto
201
63,0
63,0
Corte Bajo
118
37,0
100,0
Total
319
100,0
Frecuencia
Porcentaje, %
Modelo
250
200
150
100
50
0
Corte Alto
Corte Bajo
Frecuencia
201
118
Porcentaje
63,0
37,0
80
Pregunta 2. Le gustara un color especfico?
Propsito: conocer la preferencia del consumidor, con la finalidad de identificar el
color que predomina en el mercado meta.
CH
E
R
DE
233
73,0
54
16,9
73,0
S
O90,0
D
A
32
10,0
100,0
RV
E
S
E
R
100,0
OS319
Color
Frecuencia
Porcentaje, %
250
200
150
100
50
0
Negras
Gris
Marrn
Frecuencia
233
54
32
Porcentaje
73,0
16,9
10,0
81
Pregunta 3 Actualmente con que presentacin lo adquiere?
Propsito: establecer qu tipo de presentacin prefieren los encuestados al
momento comprar un par de calzados para determinar cul es el ms ptimo y dar
as una presentacin al calzado objeto a estudio
Tabla 4.15. Resultados de las encuestas de la Variable presentacin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Bolsas
150
47,0
47,0
Cajas de Cartn
169
53,0
100,0
Total
319
100,0
-
OS
D
A
RV
Frecuencia
Porcentaje, %
CH
E
R
DE
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
SE
E
R
OS
Presentacin
Bolsas
Cajas de Cartn
Frecuencia
150
169
Porcentaje
47,0
53,0
despachados,
82
Pregunta 4 Cada cuanto adquiere el producto?
Propsito: Conocer la frecuencia de adquisicin del producto.
Tabla 4.16. Resultados de las encuestas de la Variable adquisicin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Semanal
233
73,0
73,0
Quincenal
54
16,9
90,0
Mensual
32
Bimestral
Total
E
319
R
S
HO
EC
R
E
D
100,0
S
O
0,0VAD 100,0
SER
10,0
100,0
Adquisicin
250
Frecuencia
Porcentaje, %
200
150
100
50
0
Negras
Gris
Marrn
Frecuencia
233
54
32
Porcentaje
73,0
16,9
10,0
83
Pregunta 5 En qu cantidad de unidades adquiere el Calzado de seguridad?
Propsito: Conocer el sistema de unidad la cual se adquiere el producto
Tabla 4.17. Resultados de las encuestas de la Variable sistema de unidad
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Unidad
80
25,1
Docena
51
16,0
Bultos
188
58,9
Frecuencia
Porcentaje, %
Total
CH
E
R
DE
25,1
S
O100,0
D
A
RV
41,1
SE100,0
E
R
OS
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
319
Unidades
Unidad
Docena
Bultos
Frecuencia
80
51
188
Porcentaje
25,1
16,0
58,9
84
Pregunta 6 Siempre recibe la cantidad de producto que pide?
Propsito: Conocer precio del producto.
Tabla 18. Resultados de las encuestas de la Variable Precio
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
< 129
150
47,0
47,0
129
40,4
87,5
> 399
40
12,5
Total
319
100,0
CH
E
R
DE
OS
D
A
RV
100,0
SE
E
R
OS
Precios
160
Frecuencia
Porcentaje, %
140
120
100
80
60
40
20
0
< 129
> 399
Frecuencia
150
129
40
Porcentaje
47,0
40,4
12,5
Anlisis: de los 319 encuestados 150 personas, es decir 47,0 por ciento
est dispuesto a pagar por el calzado un precio menor a Bs. 129,0, 129 personas
que representan el 40,4 por ciento pagaran en un rango de 129 < 355 < 399 que
da un promedio de Bs. 294,33; el 12,5 por ciento pagara un valor de Bs. > 399
que son 40 personas. En consecuencia el precio del producto objeto de estudio
podra estar ente Bs. 294,33 y Bs. 399,0.
85
Pregunta 7 Cmo hace su proveedor para hacer llegar a usted el producto?
Propsito: Conocer la manera de entrega del producto al cliente.
185
58,0
58,0
134
42,0
Total
319
OS
D
A
RV
100,0
100,0
Frecuencia
Porcentaje, %
CH
E
R
DE
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
SE
E
R
OS
Entrega
Lo llevan directamente
a su empresa
Se dirige a su
proveedor directamente
Frecuencia
185
134
Porcentaje
58,0
42,0
86
Pregunta 8 Existen retrasos en la llegada de su pedido?
Propsito: Conocer si existe retraso de entrega del producto.
141
44,2
44,2
No
178
55,8
100,0
Total
319
100,0
CH
E
R
200
DE
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Demoras
180
160
Frecuencia
Porcentaje, %
140
120
100
80
60
40
20
0
Si
No
Frecuencia
141
178
Porcentaje
44,2
55,8
87
Pregunta 9 La cantidad de unidades que su proveedor le ofrece son suficientes
para satisfacer su demanda?
Propsito: Conocer la oferta del producto
Si
No
Total
CH
E
R
DE
38,9
61,1
100,0
38,9
100,0
-
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Oferta
250
Frecuencia
Porcentaje, %
200
150
100
50
Si
No
Frecuencia
124
195
Porcentaje
38,9
61,1
88
Pregunta 10 En tal caso de no recibir lo suficiente, deseara comprar ms?
Propsito: Conocer la intencin de compra del producto
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
350
SE
E
R
Intencin
OS
Frecuencia
Porcentaje, %
300
250
200
150
100
50
0
Si
No
Frecuencia
29
290
Porcentaje
9,1
90,9
89
Pregunta 11. A qu le dara ms importancia al momento de elegir un calzado de
seguridad industrial? Seleccione en escala (1 a 6), 6 ms alto y 1 ms bajo
Propsito: Identificar los factores de compra decisivos, de los encuestados al
momento de adquirir un calzado de seguridad industrial.
Tabla 4.23. Resultados de las encuestas de la Variable factor
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Precio
127
17,2
17,2
Calidad
300
40,5
57,7
Empaque
52
7,0
64,7
Marca
85
11,5
76,2
Confort
126
17,0
93,2
Color
50
6,8
100,0
Total
740
100,0
-
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
Frecuencia
Porcentaje, %
Factor
350
300
250
200
150
100
50
0
Precio
Calidad
Empaque
Marca
Confort
Color
Frecuencia
127
300
52
85
126
50
Porcentaje
17,2
40,5
7,0
11,5
17,0
6,8
90
llen el formato en orden de importancia (varias opciones), por tal razn la
sumatoria del nmero de personas es mayor a 319.
Pregunta 12. Cmo es la relacin con el proveedor?
Propsito: Identificar la relacin con el proveedor.
Tabla 4.24. Resultados de las encuestas de la Variable relacin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Estable
174
Buena
CH
E
R
E
Mala
Total
S
O54,5
D
A
RV
54,5
SE36,1
E
R
9,4
OS 30
115
319
100,0
90,6
100,0
-
200
150
100
50
0
Estable
Buena
Mala
Frecuencia
174
115
30
Porcentaje
54,5
36,1
9,4
91
Pregunta 13. Qu piensa de los modelos de calzados disponibles en el
mercado?
Propsito: conocer que tan aceptados son los modelos de los calzados que han
usado los encuestados y determinar si se mejora o se mantienen los modelos
actuales del calzado en estudio.
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
Percepcin
Porcentaje, %
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Cmodos
Econmicos
Modernos
Frecuencia
156
75
88
Porcentaje
48,9
23,5
27,6
92
Pregunta 14 Entre las marcas existentes en el mercado, Cul es su preferida?
Propsito: conocer la preferencia del consumidor en cuanto a los calzados
existentes en el mercado.
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
Preferencia
160
140
Porcentaje, %
120
100
80
60
40
20
0
Good
Safety
Vikingo
Fion
Convex
Westland
Saga
Frecuencia
78
135
65
25
16
Porcentaje
24,45
42,32
20,38
7,84
5,02
93
ciento) manifestaron su preferencia por Westland y Saga respectivamente. Existen
otras marcas en el mercado pero no superan el 0,8 por ciento.
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
94
otros tipos de publicidad ms econmica que tambin tienen buena aceptacin por
el consumidor y por los establecimientos. Entre ellas se tienen: la entrega de
afiches, publicidad a travs de los anaqueles
anaqueles y peridicos. Son estos, junto a la
radio, los medios con mayor alcance dentro de los consumidores. La empresa
utilizar como medio de publicidad los afiches y los anaqueles en un principio,
luego si la rentabilidad del proyecto lo permite, se utilizar
utilizar la radio, el peridico y la
televisin.
OS
D
A
RV
35
30
25
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
20
15
Series1
10
5
0
los siguientes:
95
Proceso de produccin
Recursos
Tamao
Localizacin
A continuacin se explicar de manera detallada cada factor que va a
determinar el tamao ptimo de la planta.
OS
D
A
El proceso de produccin para la fabricacin
RdeVcalzado de seguridad se
E
S
E
representa en el siguiente grfico: S R
HO
C
E
DER
E la b o r a c i n d e
c a lz a d o s d e
s e g u r id a d
H a c ia c o s tu r a
A r m a r la s p a r t e s
H a c ia la t r o q u e la d o r a
C o rte d e p a rte s
C o p ia r la h o r m a
H a c ia la v a p o r iz a d o r a
S u a v iz a r p ie z a s
H a c ia a r r e a d e a r m a d u r a
A rm a r h o rm a s
H a c ia e l r e a d e
a r m a r lo s t a lo n e s
A d h e r ir p ie z a s d e
c u e ro
C o lo c a r p u n t a d e
h ie r r o
H a c ia r e a d e
p e g a d o
P r e n s a r la s p a r t e s
p e g a d a s
H a c ia e l a r e a d e
p r o d u c t o s t e r m in a d o s
I n s p e c c io n a s la s
im p e r f e c c io n e s
A lm a c e n a je
Total 18 operaciones
96
OS
D
A
RV
- Diseo
- Copia de la horma
- Partes del calzado
- Corte
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
97
OS
D
A
RV
SE
E
R
procede con el sistema de copiado
de la horma, el mismo que consiste en obtener
OS
H
C
E
R de la horma y trasladarlo a una superficie plana. Esta
una copia del lado
DEexterno
Una vez que se ha obtenido las medidas y las lneas de las hormas se
copia debe estar perfectamente elaborada porque permitir elaborar los moldes o
troqueles para el corte del cuero.
El procedimiento del copiado de la horma es el siguiente:
98
punto de apoyo interno; de tal manera que en este procedimiento obtenemos los
puntos de apoyo interno y externo.
7. Se une con el cartabn (cinta de medida) los dos puntos conseguidos en
el punto anterior y se seala una lnea sobre la cinta. En el cruce del cartabn con
la lnea que divida la horma marcamos un punto denominado punto de calzada o
punto de flexin.
8. Despegamos la copia de la horma de atrs hacia adelante, cuidando que
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
trabajo final que
DEes el calzado depende del cuidado que se d al manipular la
arrugas. Se recortan los sobrantes cuidadosamente, esto debido que el xito del
copia.
Luego de tener la copia de la horma se procede con la obtencin de las
partes del calzado de seguridad tanto el cuero como el forro.
Corte: la accin del corte de los componentes del calzado se realiza, a
mano o mquina; tradicionalmente el corte es hecho a mano, pero hoy en da
muchas de las medianas y grandes empresas realizan el corte a mquina.
99
El mtodo a escoger para el presente proyecto es el corte a mquina
(troqueladora), lo que nos permitir que la persona que maneja la troqueladora,
tambin tendr tiempo para cortar los forros, plantillas y destallar las piezas.
Desbastado o Destellado: las piezas que fueron cortadas al unirse
necesitan tener un grosor no ms de 2 milmetros a 3 milmetros, por lo tanto en
su borde necesitan ser destelladlas es decir reducir su espesor, este proceso se
realiza con la destalladora. La pieza de ojalera tambin es llevada a la mquina
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
rea se realiza
DEun alto porcentaje de las operaciones de la manufactura de
partes preparadas pasan a ser armadas en el rea de Aparado o Costura. En esta
100
Un factor muy importante en una buena costura es el perfecto estado mecnico de
la mquina de coser, lo que implica un buen programa de mantenimiento
preventivo en el que se considere lo siguiente: lubricacin, limpieza, pulimento de
los gua-hilos, revisin del gancho garfio, lanzaderas, plancha, aguja, platillo
tensores, transportador de arrastre, entre otros.
Montaje: este proceso empieza el momento en que todas las piezas son
tradas del aparado, en donde primeramente las dos personas que trabajan en el
OS
D
A
mismas; una vez realizado este trabajo llevan la pieza
RVarmada a la vaporizadora
E
S
E
R
en la que suavizan la pieza de cuero
para poder ser llevada a la armadora de
S
HO adherida la pieza de cuero armada a la horma
C
puntas en donde queda
totalmente
E
R
E
D
en su parte delantera o puntera, esta es llevada de inmediato a la armadora de
taln que esta junto a la de puntas en el que terminan de adherir toda la pieza de
cuero a la horma y esto realizan con toda la produccin de 45 pares.
En este proyecto los primeros cuatro aos se trabajar sin armadora de
taln por lo tanto luego de haber armado la punta otra persona arma el taln
golpeando con el martillo el cuero para que se adhiera a la horma.
Vaporizadora
Armado de puntas
Figura 4.25 Montaje del calzado
Armado de taln
101
puntera respectivamente son llevados al rea de pegado en el que el proceso
consiste en colocar pegamentos y vulcanizante en la parte inferior del calzado y en
la parte interior de la suela y estas dos partes son colocadas en el conformador
con la finalidad de que la temperatura reactive a los pegantes apara tener una
adhesin muy fuerte.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
102
de carcter tcnico, para el aprovechamiento de la capacidad total de la planta.
Desde el Primer al Segundo ao
1) Cantidad de trabajadores en produccin = 9
2) Mano de obra Directa = 9
3) (9 personas) x (8 horas/da) = 72 HH/da
4) Se considera el 15% de utilizacin (faltas, permisos, incapacidades,
OS
D
A
RV
capacitacin).
Por lo tanto,
SE
E
R
OS
CH
E
R
semana y feriados)
DE
presente proyecto, referencia que ha sido tomada y entregada por parte de una
empresa de calzado que tiene las mismas caractersticas en recurso humano del
proyecto en estudio.
Entonces se tiene que:
En 68 HH/da --------- 50 pares de zapatos de seguridad al da.
En 61.20 HH/da ----- X = 45 pares de zapatos de seguridad al da.
Por lo tanto la produccin al ao ser de 45*250 = 11.250 pares al ao,
teniendo de esta manera una cobertura aproximada del 16% de la demanda
insatisfecha
Desde el Tercero al Dcimo ao
A partir del tercer ao se realizar la compra de tres mquinas de coser, por
103
lo que esto conllevara a la compra de una troqueladora y la contratacin del
siguiente personal:
De igual forma como los dos primeros aos se considerar una produccin
de 50 pares de zapatos de seguridad en 68 HH/da con tres mquinas de coser y
dems maquinaria sealada en el presente proyecto.
Entonces se tiene que:
En 68 HH/da ------------ 50 par de zapatos de seguridad al da.
OS
D
A
RV
SE
E
R
S
O
teniendo de esta manera una
cobertura aproximada del 20% de la demanda
H
C
E
insatisfecha. En
siguiente cuadro se podr ver de manera ms detallada el
DEel R
Por lo tanto la produccin al ao ser de 80 * 250 = 20.000 pares al ao,
104
108.80 HH/da disponible * 250 = 27200 HH/ao
En el siguiente cuadro se podr ver de manera ms detallada el programa
de produccin para 10 aos con el incremento en el tercer ao:
Meses
Ene
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago.
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Total
937
938
937
938
937
938
937
938
937
938
937
938
11.250
DOS
937
938
937
938
937
938
937
938
937
938
937
938
11.250
1.668
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.668
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.668
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.668
1.668
1.668
1.668
1.668
CH
E
R
DE
VA
R
E
S
E
R
OS
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
1.666
1.667
20.000
Demanda
insatisfecha
a
Produccin
proyectada
B
Porcentaje de
cobertura
c =b/a
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
86.493
87.948
89.402
90.856
92.311
93.765
95.220
96.674
98.128
99.583
11.250
11.250
11.250
11.250
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
13,0%
12,8%
12,6%
12,4%
21,7%
21,3%
21,0%
20,7%
20,4%
20,1%
105
4.10.2. Recursos
Los recursos para determinar el tamao ptimo de la planta son: las materia
prima, recurso humano, maquinaria y capital como se detalla a continuacin.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
Materiales indirectos
Aceite
Pega amarilla
Endurecedor
Disolvente
Grasa
Vulcanizante
Activador
Alcohol
Pegante maxon
Laca
Gardenia
106
En la elaboracin de calzado de seguridad los proveedores de materiales
directos e indirectos en los ltimos cinco aos han tenido un crecimiento alto en el
pas, ubicados la mayora de ellos en la ciudad de Valencia y en menor cantidad
en las ciudades de Maracay y Cagua. Siendo el principal producto para la
elaboracin del zapato de seguridad el cuero natural, los proveedores de este
material se encuentran en las ciudades de San Cristbal, San Antonio y Rubio. A
continuacin se describe las caractersticas de las materias primas directas e
OS
D
A
RV
indirectas.
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
rea de troquelado
Cuero
Se llama cuero a la piel de los animales transformada en una sustancia
inalterable, entre las propiedades fsicas del cuero ms importantes se citan las
siguientes:
1. Elasticidad y plasticidad
2. Resistencia y alargamiento
3. Permeabilidad
4. Caractersticas superficiales
5. Facilidad para trabajar
6. Elegancia y confort
El cuero estar formando las partes del calzado que son: la pala, lengeta,
taln y talonera de acuerdo al siguiente grfico:
107
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Las referencias tcnicas del cuero es natural especial nubuk de calibre 1,8
a 2,0 milmetros y la cantidad que re requiere por cada par de zapatos es de 18,00
CH
E
R
especficas
DE y de alta
108
Esponja 4
La esponja es el material que va dentro del collarn para dar comodidad y
seguridad al tobillo en caso de golpes. La esponja es producida por Gerardo Ortiz
C.A., y la cantidad para cada par de zapatos es de 168,00 centmetros.
Tafilete
Es un producto de cuero natural, con calibre o espesor de 0,8 a 1,0
OS
D
A
RV
la parte interior de la pala y el taln. El proveedor
del
tafilete es Curtidura Cagua
E
S
E
R
y la cantidad que se utiliza para cada
par de zapatos es de 10 decmetros.
S
O
H
C
E
R
E
rea de Aparado
D
milmetros el mismo que sirve para la elaboracin de los forros los cuales cubren
Ojalillos
Los ojalillos son de acero inoxidable con recubrimiento del color negro o
caf los cuales son distribuidos por Gerardo Ortiz Ca. Ltda., en cada par se
colocarn 24 unidades de ojalillos.
Etiqueta bordada
La etiqueta bordada se colocar en la parte lateral externa del calzado la
misma que mide 2 cm x 1 cm. La empresa encargada de elaborar estas etiquetas
es Austrodisety.
rea de Armado
Plantilla de armado
La plantilla es de material sinttico prensado de 2,5 milmetros de espesor
la misma que es colocada dentro del calzado entre la suela y la plantilla que va en
contacto con el pie. La plantilla de armado es distribuido por Comercial Yolanda
Salazar de la ciudad de Valencia. Para un par de zapatos la cantidad a utilizar es
109
de 440 cm2.
Grapas
Las grapas tienen la finalidad de sostener la plantilla de armado en la horma
de plstico para que la plantilla permanezca bien ubicada en el proceso
de
OS
D
A
RV
Representaciones Garza de la ciudad de Valencia.
E
S
E
R
S
O
H
C
E
Endurlite taln ER
D
grapas para la industria del calzado son distribuidas a nivel nacional por
Puntera de acero
Las punteras de acero cumplen con especificaciones tcnicas de calidad
internacional ANZI Z41 las mismas que resisten impacto y compresin de 2.500
libras. Son distribuidas por Representaciones Garza.
110
Rudn
OS
D
A
RV
rea de Pegado
Cambrin
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
111
Suela
Las suelas son de caucho nitrilo al 100% las mismas que tienen
caractersticas de resistencia a los combustibles, es antideslizante, es resistente a
la abrasin y
internacionales. El
OS
D
A
RV
SE
E
R
El vulcanizante es utilizado
OenSel proceso de pegado de la suela el producto
H
C
E
es de Colombia E
Dy esRdistribuido por Representaciones Garza.
Vulcanizante
Pegante
Al igual que el vulcanizante este se utiliza para pegar la suela y se mezcla
con el vulcanizante para tener una mejor adherencia.
rea de Terminado
Cartn
El cartn es utilizado para colocarlo en la parte interna del calzado con la
finalidad de evitar la deformacin del calzado y tambin para dar una mejor
presentacin.
Cordn
Para tener un buen nudo y que no se desate el mismo el cordn tiene que
ser 100% de algodn este es fabricado por la empresa Cintatex que es una
empresa Ecuatoriana. La medida de cada cordn es de 1 metro con la finalidad de
tener un buen tejido entre los ojalillos y as sujetar bien el zapato.
112
Plantilla
La plantilla es un material que permite dar comodidad al pie tiene un
espesor de 3 a 4 milmetros, adems da comodidad al pie. Este material es
elaborado y distribuido por Gerardo Ortiz C.A.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
utilizada paraD
laE
elaboracin de calzado de seguridad de acuerdo al flujo de la
113
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
114
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Destalladora: es una mquina que permite reducir el grosor del cuero en las
CH
E
R
maneja la troqueladora.
DE La persona estar sentada al igual que el manejo de una
partes donde se realizar la costura, ser operada por la misma persona que
115
Mquina para costura: la mquina de coser utilizada para la produccin
de calzado de seguridad es de Poste o columna de 2 agujas con sistema de
corta hilos automtica, alza prensa cuero automtico, dispositivo reductor de
velocidad normal, con cuchilla recortadora de forro. La altura de la columna va
de 176 a 420 milmetros, se puede coser materiales
finos, semifinos,
OS
D
A
punt/min. Es una mquina que permitir la costura
RVde las partes del calzado
E
S
E
R
cuero, forro y es manejado porS
una
persona. La persona que maneja la
HO
C
mquina estar sentada
para
su comodidad y junto a la mquina de coser se
E
R
E
D
colocar una mesa para colocar las piezas que sern cocidas y una gaveta en
La velocidad mxima de la costura est entre 1.800 pun/min., y 2.500
la que se colocarn las piezas terminadas listas para ser llevadas al rea de
armado.
116
OS
D
A
RVjunto a la armadora de
al proceso de armado de punta. Esta mquina
esta
E
S
E
R
puntas.
S
HO
C
E
DER
Vaporizador: tiene la finalidad de dar elasticidad al cuero para ser sometido
117
Prensas de pegado: esta mquina se encuentra en el rea de pegado y
consiste en colocar la suela junto con el calzado que esta con la horma dentro de
la mquina y al activarla se cierra la cmara produciendo una presin lateral,
superior e inferior en el calzado y la suela, permitiendo de esta manera tener la
suela bien adherida al cuerpo del calzado.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Figura
CH 4.40 Prensa de Pegado
E
R
DE
118
Por lo tanto, la horma a ser utilizada para la produccin de calzado de
seguridad debe ser hormas para hombre, para bota, redonda, rgida y de acuerdo
al material debe ser de plstico.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
119
4.10.2.3.1. Factores relevantes que determinan la adquisicin de la
maquinaria y equipo.
La adquisicin de maquinaria, herramientas y equipos sern comprados a
Imporcalza que es una empresa dedicada a la importacin de maquinaria y
equipos para el cuero y calzado la misma presta adems los servicios de
instalacin de la maquinaria y servicio tcnico durante un ao luego de entregada
la maquinaria. Las caractersticas tcnicas de la maquinaria a ser utilizada se
OS
D
A
RV
detallan en el Anexo 2.
SE
E
R
OS
CH
E
R
E
Para laD
elaboracin
de calzado de seguridad tanto con puntera de acero
como sin puntera de acero se necesita personal que debe ser capacitado en el
transcurso de un mes aproximadamente para la labor en cada rea; sin embargo
una de las reas que necesita mayor especializacin de su personal es el de la
costura, en el que el personal nuevo debe ser capacitado aproximadamente tres
meses para tener un calzado de alta calidad.
Por lo tanto el personal que laborar en la empresa estar distribuido de la
siguiente manera y cumplir las siguientes funciones:
rea Administrativa
Gerente: es el responsable de la planificacin de polticas, tcnicas, normas
y procedimientos en el rea de Recursos Humanos. Realizar la planificacin de
ventas de calzado. Realizar la planificacin de compras de materias primas,
insumos, herramientas y maquinaria en caso de requerirse estas ltimas.
Mantendr contacto directo con los proveedores y clientes. Preparar los
programas de produccin. Ser el encargado del rea de diseo y supervisar y
controlar las actividades del personal de la empresa. Realizar adems el control
de calidad de materia prima y producto terminado.
120
Secretaria-Contable: realizar labores administrativas variadas a nivel de
direccin o gerencia, prepara citas del gerente con proveedores y clientes.
Manejar informacin de planes y programas de la empresa. Organizar y
clasificar el archivo, recibe y hace llamadas telefnicas, ejecutar labores
contables de acuerdo con la programacin que le sea entregada por el gerente,
realizar
OS
D
A
RV
SE
E
R
Contable en las funciones deO
laSelaboracin de registros contables diarios,
H
C
E
mensuales
anuales.
Ser la encargada de elaborar formularios
Dy ER
proveedores, atencin de llamadas telefnicas. Ser el soporte de la Secretaria-
por internet, control del ingreso del personal, coordinara la entrega de materia
prima para los trabajadores del rea de produccin, ser el encargado del control
de inventario (materia prima, producto en proceso y producto terminado).
Vendedor: ser el encargado de gestionar las ventas y cobros a los clientes,
y del envo y/o entrega del calzado al consumidor final.
rea de produccin.
Aparado: realizaran el montaje de las piezas mediante la costura, para el
proyecto sern necesarios tres personas.
Troquelado: realizar el cortado de las piezas de cuero y forros para el
calzado y atender los requerimientos de insumos y materia prima para los
aparadores.
Desbastado: prepara los cortes a travs de la disminucin de grosor del
cuero en las partes establecidas por el diseador para una perfecta unin de las
costuras. Ser el encargado de receptar las rdenes del rea administrativa y
entrega de las mismas al personal de costura.
121
Armado: dos personas realizarn la preparacin de hormas (emplantillan),
colocarn y prepararn las puntas de acero en el calzado previo a ser llevadas a la
armadora de puntas y taln respectivamente; adems, realizarn el manejo de las
mquinas armadoras de punta y taln para el armado de calzado. En este
proceso ser necesario una persona para el armado de puntas y otra persona
para el armado de taln.
Pegado: una persona ser el encargado de preparar la suela para adherirla
al zapato.
OS
D
A
RV
SE
E
R
S del control de calidad y por ltimo ser
dar el brillo correspondiente, H
se O
encargar
C
RE el producto en su respectiva caja de cartn y llevar a
el encargado D
de E
empacar
bodega el producto.
122
c) Conocimiento intermedio del idioma ingls.
Capacidades demostradas:
a) Buena salud fsica y mental
b) Proactivo, carismtico y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa y tacto.
c)
Capacidad
demostrada
de
expresin
redaccin
para
las
OS
D
A
RV
SE
E
R
b) Profesin: Ingeniera en
Contabilidad
o CPA.
S
O
H
Experiencia: REC
DE
a) Tiempo de ejercicio profesional: Un ao.
a) Nivel educativo: Superior Universitario.
Capacidad
demostrada
de
expresin
redaccin
para
las
carreras
de
Profesin:
Egresado
Administracin o Contabilidad.
Conocimientos:
cursando
ltimo
ao
en
123
a) Dominio en el uso del Software para procesamiento de textos, clculos,
estadstica y presentaciones
Capacidades demostradas:
a) Proactiva, carismtica y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa.
Vendedor.
Educacin:
a) Nivel educativo: Superior Universitario.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS tres aos.
a) Tiempo de ejercicioH
profesional:
C
E
b) Tiempo
DEdeRexperiencia laboral o contractual en la empresa o entidad
Experiencia:
Conocimientos:
a) Dominio en el uso del software para procesamiento de textos, clculos,
estadstica y presentaciones
b) Conocimiento intermedio del idioma ingls.
Capacidades demostradas:
a) Buena salud fsica y mental
b) Proactivo, carismtico y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa y tacto.
c) Capacidad demostrada de expresin y redaccin para las comunicaciones
oficiales y coordinaciones de su cargo.
Personal de Produccin.
Educacin:
a) Nivel educativo: bachiller, bachiller tcnico.
Experiencia:
a) Tiempo de experiencia laboral o contractual en la empresa o entidad
privada: Un ao.
Conocimientos:
124
a) Conocimiento de manejo de maquinaria en rea de produccin de
calzado.
Capacidades demostradas:
a) trabajar bajo presin
b) Responsable.
c) Buena actitud para con sus compaeros de trabajo
4.11. Distribucin de la planta (LAYOUT)
CH
E
R
DE
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
125
Tabla 4.30. Detalle de la distribucin de la planta
Nmero
Metros cuadrados
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
6,00
6,25
3,75
16,00
10,00
14,00
8,00
16,00
3,75
20,00
14,00
96,00
5,25
45,00
264,00
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
126
tienen sus caractersticas relevantes para implantar el proyecto en cada uno de
estos lugares por lo tanto los factores son puntos importantes para clasificar el
lugar adecuado para la localizacin de la Empresa.
Los factores se determinaron por la importancia en la cual puede afectar en
la instalacin y en el arranque de la planta en futuro y se determin el porcentaje
de ponderacin dependiendo de la importancia entre ellos, creando un total de un
100% entre los factores a ponderar, a las posibles localizaciones se le dio un
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
45
Transporte
15
Mano de Obra
10
Costos de Instalacin
30
100
5.8
8.2
127
4.13. Estudio de organizacin del proyecto
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
en el calzado de
seguridad debemos en primer lugar invertir en los equipos para las distintas
pruebas como requisito de la Norma COVENIN esto se describe en la Norma
128
COVENIN 39:003 de REQUISITOS DEL CALZADO DE TRABAJO Y DE
SEGURIDAD.
Norma que tiene como objeto lo siguiente: 1.1. Esta norma establece
los requisitos que debe cumplir el calzado de trabajo y de seguridad empleado
para proteger los pies y las piernas, de los riesgos industriales o de ndole similar.
En lo referente a las Disposiciones Generales, Requisitos e Inspeccin de la citada
Norma ver Anexos.
OS
D
A
RV
SE
E
R
4.15.1. Determinacin de la inversin
OS total
H
C
E
R
E
D
La inversin total para el presente proyecto
Valor (Bs)
122.667,0
772.802,3
27.332,7
172.195,7
149.999,7
944.998,0
Total
Esta inversin estar compuesta por activos fijos y activos diferidos, dentro
de los activos fijos la inversin ms alta corresponde a la maquinaria, equipo e
instalaciones que corresponde un valor de US$ 91.007,03 como se observa en el
siguiente cuadro en el que se detalla la maquinaria a ser utilizada en el proceso de
produccin del calzado.
129
Tabla 33. Inversiones
Detalle de la Inversin
Cantidad
Valor
Unitario,
(USD)
500,0
200,0
12.500,0
200,0
600,0
200,0
3.707,7
500,0
1.000,0
100,0
34.821,4
500,0
200,0
8.500,0
5.933,0
8.879,5
300,0
200,0
2.000,0
20,0
15,0
500,0
700,0
50,0
200,0
20,0
Mesa de Modelaje
1
Herramienta para modelaje
Troqueladora
1
Herramientas para troquelado
Destalladora
1
Herramientas para destallado
Mquinas de coser
3
Herramientas para costura
Ojalillera
1,0
Herramientas en ojalillera
Armadoras de puntas
1
Armadora de talones
1
Herramientas en armadoras
Mesas de trabajo para rea de armado
1
Conformadora
1
Vaporizador
1
Prensa de pegado
Herramientas en Prensado
1
Mesas de trabajo para rea de Prensado
Troqueles
Serie 37
Hormas
45
Gavetas para colocar piezas armadas
10
Otras herramientas
Compresor de aire
1
Extractor de aire
2
Mesa de trabajo en rea de terminado
1
Sillas para el rea de produccin
10
Total inversin en maquinarias, equipos
Equipos y herramientas de laboratorio
Equipos
17.000,0
Herramientas
2.000,0
Reactivos
500,0
Total inversin equipos y herramientas de laboratorio
Muebles y enseres
Stands para calzado y materia prima
5
200,0
Escritorio
2
100,0
Sillas
8
20,0
Total inversin en muebles y enseres
Equipos de Computacin y Software
Computador
2
700,0
Total inversin en equipos de computacin
Activos diferidos (Intangibles)
Marcas y patentes
400,0
Gastos de organizacin y constitucin
2.000,0
Total inversin en activos diferidos
Total Inversin Activos
Total
(USD)
Total (Bs)
500,0
200,0
12.500,0
200,0
600,0
200,0
11.123,1
500,0
1.000,0
100,0
34.821,4
500,0
200,0
8.500,0
5.933,0
8.879,5
300,0
200,0
2.000,0
900,0
150,0
500,0
700,0
100,0
200,0
200,0
91.007,0
3.150,0
1.260,0
78.750,0
1.260,0
3.780,0
1.260,0
70.075,5
3.150,0
6.300,0
630,0
219.375,0
3.150,0
1.260,0
53.550,0
37.378,2
55.940,6
1.890,0
1.260,0
12.600,0
5.670,0
945,0
3.150,0
4.410,0
630,0
1.260,0
1.260,0
573.344,3
17.000,0
2.000,0
500,0
19.500,0
107.100,0
12.600,0
3.150,0
122.850,0
1.000,0
200,0
160,0
1.360,0
6.300,0
1.260,0
1.008,0
8.568,0
1.400,0
1.400,0
8.820,0
8.820,0
400,0
2.000,0
2.400,0
115.667,0
2.520,0
12.600,0
15.120,0
728.702,3
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
130
Los muebles y enseres estarn conformados por escritorios y sillas para la
oficina y stands para exhibicin del producto en una pequea sala como se detalla
en el grfico 43 del Layout de la empresa. Otro de los activos en los que la
empresa realizar la inversin es el diferido que estar compuesto por la
elaboracin del logotipo, la marca y el diseo de la publicidad en la pgina de
Internet y las cajas de cartn. Los gastos de constitucin de la empresa tambin
sern parte de la inversin la misma que corresponde todos los rubros por
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
131
mquinas de coser se necesitarn herramientas para el rea de costura y 35
pares de hormas adicionales.
Con la finalidad de optimizar los tiempos en el proceso de armado se
realizara la compra de una armadora de talones la misma que ser operada por la
persona que est armando talones sin maquinaria en los primeros cuatro aos del
proyecto. Al incrementarse la produccin se necesitar adems mesas de
trabajo en diferentes reas como se detalla en el siguiente cuadro:
OS
D
A
V
Tabla 4.34. Plan de inversionesR
proyectadas
E
S
E 3 Aos4 5 6 7 8
Descripcin de la Inversin
R
S
1
2
O
Mquinas de coser ECH
13.178,76
R
Herramientas
para
costura
592,41
E
D
Hormas
1.066,34
Mesa de trabajo en rea de armado
Mesa de trabajo en rea de pegado
Mesa de trabajo en rea de terminado
Armadora de talones
Total (USD)
Total (Bs.)
9 10
236,96
236,96
236,96
30.000,0
45.548,39
286.954,86
4.15.4. Financiamiento
AyB
Efectivo
80%
Detalle
Descripcin
USD
Bs.
Mesa de modelado
500,0
3.150,0
200,0
1.260,0
200,0
1.260,0
200,0
1.260,0
500,0
3.150,0
Herramientas en Ojalillera
100,0
630,0
Herramientas en armadoras
500,0
3.150,0
200,0
1.260,0
Herramientas en prensado
300,0
1.890,0
200,0
1.260,0
Equivalencia
10.210,0
64.323,0
132
Tabla 4.35. Continuacin
Socio Aporte
Detalle
Descripcin
150,0
945,0
Otras herramientas
500,0
3.150,0
200,0
1.260,0
200,0
1.260,0
2.000,0 12.600,0
500,0
3.150,0
Muebles y enseres
1.360,0
8.568,0
Activos diferidos
2.400,0 15.120,0
Capital de trabajo
Vehculo
20%
Equivalencia
Bs.
USD
VA
R
E
S
DOS
27.332,7
172.195,7
7.000,0
44.100,0
E
R
S
HOpara la compra de maquinarias, equipos,
Como segundo C
punto
E
ER y enseres, equipos de computacin ser solicitado un
herramientas,D
muebles
Total
100%
44.542,7 280.618,7
crdito directo a Bancos del Estado para proyectos nuevo de acuerdo al siguiente
detalle que fue consultado a la Institucin precitada.
Tabla 4.36. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional para
proyectos nuevos.
Destino
Beneficiario
Monto
Plazo
Perodo de Gracia
Tasa de inters
Garanta
Desembolso
Requisitos
Descripcin
Activo fijo: Maquinaria, equipo
Persona jurdica bajo el control de la superintendencia de Compaas
Hasta el 70% para proyectos nuevos
Activos Fijos hasta 10 aos
Se fija de acuerdo a las caractersticas del proyecto y su flujo de caja
proyectado
11% hasta 10 aos
Negociada con el banco y el cliente. En caso de ser garantas reales no
podrn ser inferiores al 125% de la obligacin garantizada
De acuerdo al cronograma aprobado por el banco.
Para crditos de hasta 300.000 USD (Bs) no se requiere proyecto de
evaluacin
Permisos de funcionamiento
Proforma de la maquinaria a adquirir
Ttulos de propiedad de las garantas reales que se ofrece
133
Tabla 4.37. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional para
proyectos
Detalle de la inversin
Troqueladora
Destalladora
Mquinas de coser
Ojalillera
Armadora de puntas
Armadora de talones
Conformadora
Vaporizador
Prensa de pegado
Troqueles
Hormas
Compresor de aire
Extractor de aire
Equipos de laboratorio
Computador
Total
CH
E
R
DE
Cantidad
1
1
3
1
1
1
1
1
1
Valor
Unitario
(USD)
12.500,0
600,0
3.707,7
1.000,0
34.821,4
8.500,0
5.933,0
8.879,5
2.000,0
20,0
700,0
50,0
17.000,0
700,0
45
1
2
2
Total,
Bs
12.500,0
600,0
11.123,1
1.000,0
34.821,4
8.500,0
5.933,0
8.879,5
2.000,0
900,0
700,0
100,0
17.000,0
1.400,0
105.457,0
78.750,0
3.780,0
70.075,5
6.300,0
219.375,0
53.550,0
37.378,2
55.940,6
12.600,0
5.670,0
4.410,0
630,0
107.100,0
8.820,0
664.379,3
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
Serie 37 - 43
Total, USD
134
programa de produccin del apartado 4 por lo tanto en el primer ao se tendr un
total de ingresos de Bs. 1.942.684 (USD 308.410,31), en el tercer ao en el que la
produccin ser de 80 pares diarios el total de ingresos en el ao es de Bs.
3.696.840 (USD 587.062,65) como se puede observar en la siguiente tabla.
Tabla 4.38. Proyeccin de ingresos
Ao
Precio/Calz
Ene
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago.
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Total Bs
2014
172,7
161.804
161.977
161.804
161.977
161.804
161.977
161.804
161.977
161.804
161.977
161.804
161.977
1.942.684
2015
178,7
167.412
167.591
167.412
167.591
167.412
167.591
167.412
167.591
167.412
167.591
167.412
167.591
2.010.015
2016
184,8
308.316
308.132
307.947
308.132
307.947
308.132
307.947
308.132
307.947
308.132
307.947
308.132
3.696.840
2017
191,2
318.930
318.739
318.548
318.739
318.548
318.739
318.548
318.739
318.548
318.739
318.548
318.739
3.824.100
2018
197,8
329.964
329.766
329.568
329.766
329.568
329.766
329.568
329.766
329.568
329.766
329.568
329.766
3.956.400
2019
204,6
341.313
341.108
340.904
341.108
340.904
341.108
340.904
341.108
340.904
341.108
340.904
341.108
4.092.480
2020
211,7
353.082
352.871
2021
219,0
365.272
2022
226,5
377.882
2023
234,4
390.912
CH
E
R
E
E
R
S
O
VA
R
E
S
DOS
352.659
352.871
352.659
352.871
352.659
352.871
352.659
352.871
352.659
352.871
4.233.600
365.053
364.834
365.053
364.834
365.053
364.834
365.053
364.834
365.053
364.834
365.053
4.379.760
377.656
377.429
377.656
377.429
377.656
377.429
377.656
377.429
377.656
377.429
377.656
4.530.960
390.678
390.444
390.678
390.444
390.678
390.444
390.678
390.444
390.678
390.444
390.678
4.687.200
Referencia
a
b
c=a+b
d
e
f=d+e
g=c+f
USD
14,94
2,69
17,63
1,22
0,63
1,85
19,48
Bs.
94,13
16,93
111,06
7,69
3,97
11,66
122,71
135
El cuadro que antecede nos indica que el costo de produccin de un par de
calzado de seguridad es de Bs. 122,71 (USD 19,48) valores que se desglosan a
continuacin en los siguientes puntos.
OS
D
A
V2013. El costo de materia
Costo que es a la fecha del mes de mayo y junio delR
ao
E
S
E
prima directa para un par de zapatos
deR
seguridad para el presente proyecto es de
S
HO
C
Bs. 94,13 (USD 14,94).
E
DER
Corte
Troquelado
Materia Prima
Unidad
Cantidad
Costo
(USD)
Total USD
Total, Bs
dc
18,00
0,1800
3,2400
20,41
cm
240,00
0,0002
0,0480
0,30
Gamuzn talonera
dc
2,48
0,1300
0,3224
2,03
cm
168,00
0,0006
0,1008
0,64
Tafilete (caa)
dc
10,08
10,00
0,1600
1,6000
24,00
0,0008
0,0192
0,12
Par
1,00
0,0200
0,0200
0,13
0,0500
0,0500
0,32
cm
440,00
0,0005
0,2200
1,39
unidad
220,00
0,0003
0,0660
0,42
cm
264,00
0,0004
0,1056
0,67
Par
1,00
2,0000
2,0000
12,60
1,00
0,5000
0,5000
3,15
1,00
4,0000
4,0000
25,20
Ojalillo
Corte Aparado
Etiqueta bordada
Prorrateo Hilos
Plantilla de armado
Grapas
Zapato
terminado
Par
cm
0,0500
0,0500
0,32
Cambrin
Par
1,00
0,1153
0,1153
0,73
Plantilla de seguridad
Par
1,00
2,2288
2,2288
14,04
Cordn de 100 cm
Plantilla toalla mate entera +
bordado
Par
1,00
0,1600
0,1600
1,01
0,1200
0,1200
0,76
14,97
94,29
cm
136
referencia y consultados de los reportes de costos y el proceso de produccin de
otras fbricas.
Corte Aparado
Zapato armado
Cantidad
Costo
(USD)
Total USD
Total, Bs
Mquina troqueladora
1,00
0,1000
0,1000
0,63
Materia Prima
Aceite
1,00
0,0100
0,0100
0,06
Prorrateo agujas
1,00
0,1000
0,1000
0,63
1,00
0,0800
0,0800
0,50
1,00
0,0200
0,0200
0,13
Gas
1,00
0,0200
0,0200
0,13
1,00
0,0200
0,0200
0,13
1,00
0,0700
0,0700
0,44
1,00
0,0700
0,0700
0,44
1,00
0,0100
0,0100
0,06
1,00
0,0400
0,0400
0,25
1,00
0,1200
0,1200
0,76
1,00
0,2500
0,2500
1,58
Alcohol
1,00
0,0500
0,0500
0,32
1,00
0,0200
0,0200
0,13
1,00
0,1000
0,1000
0,63
Laca
1,00
0,0200
0,0200
0,13
Prorrateo gardenia
1,00
0,0500
0,0500
0,32
1,00
0,0700
0,0700
0,44
1,220
7,69
Endurecedor
OS
H
C
E
DER
Grasa
Vulcanizador profesional
Zapato pegado Activador 1-333
Zapato
terminado
Unidad
DOS
RVA
E
RES
Por lo tanto el valor total por concepto de materia prima para un par de
zapatos de seguridad es de US$ 16,1612 (Bs. 101,82) que resulta de sumar los
costos directos y los costos indirectos. En la siguiente tabla adems se detallar el
costo de materia prima proyectado por cada par de zapatos para los diez aos del
proyecto considerando la inflacin calculada para el proyecto la misma que incidir
cada ao en cada producto.
137
en el ao 2010 y con un salario unificado de US$ 388,00 para los armadores y
aparadores (costureros); de esta manera el costo de mano de obra directa para un
par de zapatos es de US$ 2,6866.
Corte troquelado
Trabajador
No de
Salario
No
Trabajadores mensual zapatos/mes
una persona
Corte aparado
Zapato armado
dos personas
Zapato pegado
una persona
Zapato terminado
una persona
CH
E
R
DE
E
R
S
O
Total
(USD)
Total
(Bs)
d = b/c
388
938
0,41
2,61
1940
938
2,07
13,03
970
938
1,03
6,51
388
938
0,41
2,61
388
938
0,41
2,61
4,34
27,36
OS
D
A
V
SER
167
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (USD)
rea de
trabajo
Corte
troquelado
Mano de obra
No. de
trabajadores
1 trabajador y con
incremento el ao
siguiente de 10
USD/mes
Salario
Mensua
l
240,00
Produccin de
11.250 pares al
ao con nueve
trabajadores
2014
2015
2.880
3.000
O
H
C
RE
No. de
trabaja
dores
S
O
D
VA
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
6.240
6.480
6.720
6.960
7.200
7.440
7.680
7.920
R
E
S
S RE
Corte
Aparado
14.400
15.120
27.720
28.980
30.240
31.500
32.760
34.020
35.280
36.54
0
Zapato
armado
Dos
personas
hasta el ao 4 y
desde ao 5 dos
personas ms
2 trabajadores y
con incremento el
ao siguiente de
15 USD/mes
600,00
7.200
7.560
15.840
16.560
17.280
18.000
18.720
19.440
20.160
20.88
0
Zapato
Pegado
Una persona
1 trabajador y con
incremento al ao
siguiente de 10
USD/mes
240,00
2.880
3.000
3.120
3.240
3.360
3.480
3.600
3.720
3.840
3.960
1 trabajador y con
Una persona hasta
incremento al ao
ao 4 y desde ao
siguiente de 10
5, dos personas
USD/mes
240,00
2.880
3.000
6.240
6.480
6.720
6.960
7.200
7.440
7.680
7.920
30.240
31.680
59.160
61.740
64.320
66.900
69.480
72.060
74.640
77.22
0
Zapato
terminado
DE
138
168
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (Bs)
rea de
trabajo
Mano de obra
No. de
trabajadores
Salario
Mensual
Produccin de
11.250 pares al ao
con nueve trab.
R
E
S
S RE
2014
2015
32.433
32.553
S
O
D
VA
No. de
trab.
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
65.346
65.586
65.826
66.066
66.306
66.546
66.786
67.026
Una persona
hasta ao 4. Dos
personas desde
ao 5
Tres personas
para costura y
una para
destallado hasta
ao 4 y desde
ao 5 y tres
aparadores ms
desde el quinto
ao
1 trabajador y
con incremento el
ao siguiente de
10 USD/mes
4 trabajadores y
con un
incremento de 15
USD /mes
12.000,00
144.000
15.120
27.720
28.980
30.240
31.500
32.760
34.020
35.280
36.540
Zapato
armado
Dos personas
hasta el ao 4 y
desde ao 5 dos
personas ms
2 trabajadores y
con incremento el
ao siguiente de
15 USD/mes
6.000,00
72.000
7.560
145.440
146.160
146.880
147.600
148.320
149.040
149.760
150.480
Zapato
Pegado
Una persona
1 trabajador y
con incremento al
ao siguiente de
10 USD/mes
2.702,73
32.433
32.553
32.673
32.793
32.913
33.033
33.153
33.273
33.393
33.513
Zapato
terminado
Una persona
hasta ao 4 y
desde ao 5, dos
personas
1 trabajador y
con incremento al
ao siguiente de
10 USD/mes
2.702,73
32.433
32.553
65.346
65.586
65.826
66.066
66.306
66.546
66.786
67.026
313.298
120.338
336.524
339.104
341.684
344.264
346.844
349.424
352.004
354.584
Corte
troquelado
Corte
Aparado
2.702,73
O
H
C
RE
DE
139
140
4.16.3. Energa elctrica
OS
D
A
energa elctrica para maquinaria es de USD 0,63 (Bs)
RV
E
S
E
R
S
HO
C
Tabla 4.44. Costo
de energa elctrica para un par de zapatos
E
ER Luz, electricidad y energa para Total Total (Bs.)
rea de D
trabajo
que en cada par de zapatos el costo de luz para alumbrado de cada rea y
maquinarias
Luz para rea de diseo y modelaje
Luz para mquina troqueladora
Corte Troquelado
Mquina troqueladora
Mquina destalladora
Luz para mquina de aparar (costura)
Corte aparado
Luz para mquina remachadora
Mquina destalladora
Mquina de aparar
Mquina armadora de talones
Mquina vaporizadora
Mquina armadora de puntas
Zapato armado
Luz armadora de talones
Luz armadora de puntas
Luz vaporizadora
Luz prensa
Prensa
Zapato pegado
Conformadora
Luz conformadora
Extractores de aire
Zapato armado
Luz embalaje
Total costo directo de luz, electricidad y energa
Diseo y modelaje
(USD)
0,02
0,02
0,05
0,05
0,02
0,02
0,05
0,04
0,05
0,05
0,05
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,05
0,02
0,63
0,126
0,126
0,315
0,315
0,126
0,126
0,315
0,252
0,315
0,315
0,315
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,315
0,126
3,969
45
Tabla 4.45. Costo de luz y electricidad y energa para maquinarias proyectado
rea de trabajo
Diseo y
modelaje
Corte
Troquelado
Corte aparado
Total (Bs.)
0,126
S
O
D
A
V
R
E
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
Mquina destalladora
Luz para mquina de aparar
(costura)
Luz para mquina remachadora
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Mquina vaporizadora
O
H
C
RE
DE
Zapato armado
1.488,38
2016
Mquina troqueladora
Mquina de aparar
Zapato pegado
1.417,5
Mquina destalladora
Zapato armado
Produccin de 11250
pares/ao
2014
2015
S
E
R
S
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
0,252
2.835,0
2.976,75
5.292,00
5.556,60
5.834,43
6.126,15
6.432,46
6.754,08
7.091,79
7.446,38
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Luz vaporizadora
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Luz prensa
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Prensa
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Conformadora
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Luz conformadora
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
Extractores de aire
0,315
3.543,8
3.720,94
6.615,00
6.945,75
7.293,04
7.657,69
8.040,57
8.442,60
8.864,73
9.307,97
Luz embalaje
0,126
1.417,5
1.488,38
2.646,00
2.778,30
2.917,22
3.063,08
3.216,23
3.377,04
3.545,89
3.723,19
3,969
44.651,3
46.883,8
83.349,0
87.516,5
91.892,3
96.486,9
101.311,2
106.376,8
111.695,6
117.280,4
141
142
4.16.4. Costo de produccin proyectado
Considerando el costo de produccin del par de zapatos de seguridad
descrito anteriormente y la tasa de inflacin de 28% se procede a detallar el costo
de produccin proyectado para los diez aos de estudio del presente proyecto:
Tabla 4.46. Costos de produccin proyectado
Descripcin
Materia Prima
Mano de obra
directa
Costos indirectos
Luz, electricidad y
energa
Total costos
Produccin de 11250
pares/ao
2014
2015
2017
2018
1.058.963
1.270.755
2.259.360
2.711.232
3.253.478
313.298
321.770
337.796
340.376
342.956
86.513
103.815
184.560
221.472
265.766
46.884
83.349
87.516
1.743.224
2.865.065
3.360.596
CH
E
R
E
44.651
1.503.425
OS
D
A
RV
2019
2020
2021
2022
2023
3.904.174
4.685.009
5.622.011
6.746.413
8.095.695
345.536
348.116
350.696
353.276
355.856
318.920
382.704
459.244
551.093
661.312
91.892
96.487
101.311
106.377
111.696
117.280
3.954.093
4.665.116
5.517.140
6.538.328
7.762.477
9.230.143
SE
E
R
OS
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Gerente General
8.500
102.000
127.500
159.375
199.219
249.023
311.279
389.099
486.374
607.967
759.959
Contador
Auxiliar de
Contabilidad
4.500
54.000
67.500
84.375
105.469
131.836
164.795
205.994
257.492
321.865
402.331
3.000
36.000
45.000
56.250
70.313
87.891
109.863
137.329
171.661
214.577
268.221
66.000
82.500
103.125
128.906
161.133
201.416
251.770
314.713
393.391
491.738
258.000
322.500
403.125
503.906
629.883
787.354
984.192
Cargo
Agente Vendedor
5.500
Total
Sueldos
143
4.16.5.2. Mantenimiento y Reparacin
Este rubro se ha detallado como gasto de administracin debido que
ser una decisin directa de gerencia el mantenimiento preventivo que
tendr
OS
D
A
RV
maquinaria proyectado
SE
E
R
OS
CH
E
R
E
2014
Maquinaria
Equipos e
2015
2016
1.953
2.021
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2.090
2.162
2.237
2.314
2.393
2.476
2.561
instalaciones
144
Tabla 4.50. Gestin de Calidad
Descripcin
2014
Gastos de implementacin
12.600
Pruebas y ensayos
7.560
Renovacin
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
8.694
9.998
11.498
13.222
15.206
17.487
20.110
23.126
26.595
15.206
17.487
20.110
23.126
26.595
6.975
8.021
44.100
20.160
15.669
9.998
19.519
57.322
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
3.150
3.780
4.536
5.443
6.532
7.838
9.406
11.287
13.544
16.253
Combustibles
2.520
2.898
3.333
3.833
4.407
5.069
5.829
6.703
7.709
8.865
Suministros de materiales
7.560
8.694
9.998
11.498
13.222
15.206
17.487
20.110
23.126
26.595
Gastos de gestin
Impuestos, contribuciones y
otros
Servicios pblicos
3.500
4.025
4.629
5.323
6.122
7.040
8.096
9.310
10.707
12.313
1.890
2.174
2.500
2.874
3.306
3.801
4.372
5.027
5.782
6.649
7.560
8.694
9.998
11.498
13.222
15.206
17.487
20.110
23.126
26.595
Transporte
3.780
4.347
4.999
5.749
6.611
7.603
8.743
10.055
11.563
13.298
29.960
34.612
39.992
46.218
53.423
61.763
71.419
82.602
95.557
110.568
Total
145
Tabla 4.52. Promocin y publicidad proyectada
Descripcin
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
12.600
4.410
4.410
4.410
4.410
4.410
4.410
4.410
4.410
4.410
Valla publicitaria
9.450
10.868
12.498
14.372
16.528
19.007
21.858
25.137
28.908
33.244
4.662
5.361
6.165
7.090
8.154
9.377
10.783
12.401
14.261
16.400
26.712
20.639
23.073
25.873
29.092
32.794
37.052
41.948
47.579
54.054
Total
el agente
OS
D
A
RV
SE
E
R
instituciones que compren elH
calzado
OS con el propsito de realizar la entrega en
C
caso de ser D
requerido
EREpor nuestros clientes, tambin los viajes del agente
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Gastos de Viaje
15.120
18.144
21.773
26.127
31.353
37.623
45.148
54.178
65.013
78.016
Total
15.120
18.144
21.773
26.127
31.353
37.623
45.148
54.178
65.013
78.016
Pago programado
Nmero de pagos
programados
Nmero real de pagos
12
Total de adelantos
01/01/2014
Inters anual
900.898
23%
Inters total
25.397
60
60
0
622.906
146
Pago N
Saldo inicial
01/02/2014
900.898
Pago
programado
25.397
01/03/2014
892.768
01/04/2014
884.483
01/05/2014
5
6
Pago total
Capital
Intereses
Saldo final
25.397
8.130
17.267
892.768
25.397
25.397
8.285
17.111
884.483
25.397
25.397
8.444
16.953
876.039
876.039
25.397
25.397
8.606
16.791
867.433
01/06/2014
867.433
25.397
25.397
8.771
16.626
858.662
01/07/2014
858.662
25.397
25.397
8.939
16.458
849.723
01/08/2014
849.723
25.397
25.397
9.110
16.286
840.613
01/09/2014
840.613
25.397
25.397
9.285
16.112
831.328
01/10/2014
831.328
25.397
25.397
9.463
15.934
821.865
10
01/11/2014
821.865
25.397
25.397
9.644
15.752
812.220
11
01/12/2014
812.220
25.397
25.397
9.829
15.568
802.391
12
01/01/2015
802.391
25.397
10.018
15.379
792.374
13
01/02/2015
792.374
14
01/03/2015
15
01/04/2015
16
01/05/2015
17
01/06/2015
18
ECH
E
R
S
O
25.397
OS
D
A
V
SER
25.397
10.210
15.187
782.164
25.397
25.397
10.405
14.991
771.759
771.759
25.397
25.397
10.605
14.792
761.154
761.154
25.397
25.397
10.808
14.589
750.346
750.346
25.397
25.397
11.015
14.382
739.331
01/07/2015
739.331
25.397
25.397
11.226
14.171
728.105
19
01/08/2015
728.105
25.397
25.397
11.441
13.955
716.663
20
01/09/2015
716.663
25.397
25.397
11.661
13.736
705.003
21
01/10/2015
705.003
25.397
25.397
11.884
13.513
693.118
22
01/11/2015
693.118
25.397
25.397
12.112
13.285
681.006
23
01/12/2015
681.006
25.397
25.397
12.344
13.053
668.662
24
01/01/2016
668.662
25.397
25.397
12.581
12.816
656.082
25
01/02/2016
656.082
25.397
25.397
12.822
12.575
643.260
26
01/03/2016
643.260
25.397
25.397
13.068
12.329
630.192
27
01/04/2016
630.192
25.397
25.397
13.318
12.079
616.874
28
01/05/2016
616.874
25.397
25.397
13.573
11.823
603.301
29
01/06/2016
603.301
25.397
25.397
13.833
11.563
589.467
30
01/07/2016
589.467
25.397
25.397
14.099
11.298
575.369
31
01/08/2016
575.369
25.397
25.397
14.369
11.028
561.000
32
01/09/2016
561.000
25.397
25.397
14.644
10.752
546.356
33
01/10/2016
546.356
25.397
25.397
14.925
10.472
531.431
34
01/11/2016
531.431
25.397
25.397
15.211
10.186
516.220
35
01/12/2016
516.220
25.397
25.397
15.503
9.894
500.717
36
01/01/2017
500.717
25.397
25.397
15.800
9.597
484.918
37
01/02/2017
484.918
25.397
25.397
16.102
9.294
468.815
38
01/03/2017
468.815
25.397
25.397
16.411
8.986
452.404
39
01/04/2017
452.404
25.397
25.397
16.726
8.671
435.678
40
01/05/2017
435.678
25.397
25.397
17.046
8.351
418.632
DER
782.164
25.397
147
41
01/06/2017
418.632
25.397
25.397
17.373
8.024
401.259
42
01/07/2017
401.259
25.397
25.397
17.706
7.691
383.553
43
01/08/2017
383.553
25.397
25.397
18.045
7.351
365.508
44
01/09/2017
365.508
25.397
25.397
18.391
7.006
347.117
45
01/10/2017
347.117
25.397
25.397
18.744
6.653
328.373
46
01/11/2017
328.373
25.397
25.397
19.103
6.294
309.270
47
01/12/2017
309.270
25.397
25.397
19.469
5.928
289.801
48
01/01/2018
289.801
25.397
25.397
19.842
5.555
269.959
49
01/02/2018
269.959
25.397
25.397
20.223
5.174
249.736
50
01/03/2018
249.736
25.397
25.397
20.610
4.787
229.126
51
01/04/2018
229.126
25.397
25.397
21.005
4.392
208.121
52
01/05/2018
208.121
25.397
21.408
3.989
186.713
53
01/06/2018
186.713
54
01/07/2018
164.895
55
01/08/2018
56
01/09/2018
57
01/10/2018
58
59
60
DOS
21.818
3.579
164.895
25.397
VA
R
E
S
25.397
22.236
3.160
142.659
25.397
25.397
22.662
2.734
119.997
119.997
25.397
25.397
23.097
2.300
96.900
96.900
25.397
25.397
23.539
1.857
73.360
01/11/2018
73.360
25.397
25.397
23.991
1.406
49.370
01/12/2018
49.370
25.397
25.397
24.450
946
24.919
01/01/2019
24.919
25.397
24.919
24.442
478
CH
E
R
E
142.659
E
R
S
O
25.397
25.397
25.397
la
148
Para el clculo de los inventarios se debe planificar la programacin de
compras; de no ser as la empresa presentar un exceso de existencias durante
algunos periodos y agotamiento de las mismas durante otros. La preocupacin de
la empresa es que la inversin en el inventario represente un equilibrio ptimo
entre la existencia de un inventario insuficiente o de un excesivo inventario,
por tal motivo el mtodo a utilizar ser el de lote econmico, en el que la
ecuacin es la siguiente:
Lote econmico = LE = (2FU/CP)
Donde:
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
la
45
Tabla 4.54. Clculo del lote econmico e inversin de la materia prima con produccin de 11.250 pares de
zapatos
Cantidad
utilizada por
par
Materia Prima
Pares
producidos
S por
materia
prima
Cantidad
Costo fijo
anual
P
a
Cuero San Marino Negro 1,8-2,0 (dm2)
Cuern Ojalera (cm2)
Gamuzn talonera (dm2)
240
168
10
Ojalillo (Unidades)
Frecuencia
de compra
Inversin
por 60
das
20,412
202.500
1,58
0,15
11.250
0,378
2.700.000
1,58
0,15
12.247,45
4.629,54
30
11.250
2,016
27.900
1,58
0,15
539,10
1.086,82
30
1.889,50
11.250
0,63
1.890.000
1,58
0,15
7.937,25
5.000,47
30
8.695,64
R
S
HO
C
E
R
DE
2,48
R
E
S
E
d = a*b
Inversin
11.250
Lote
econmico
LE
g = raz
(2ed/fc)
456,44
18
S
O
D
VA
Tasa
bancaria
h = c*g
9.316,76
60
8.068,54
7.856,60
11.250
10,08
112.500
1,58
0,15
484,12
4.879,96
30
8.452,33
24
11.250
0,126
270.000
1,58
0,15
6.708,20
845,23
30
1.469,85
99,60
11.250
0,126
11.250
1,58
0,15
1.369,31
172,53
90
0,01
11.250
0,315
113
1,58
0,15
86,60
27,28
90
15,75
440
11.250
1,449
4.950.000
1,58
0,15
8.469,90
12.272,88
90
7.134,88
Grapas (Unidades)
11.250
0,063
22.500
1,58
0,15
2.738,61
172,53
60
389,66
26
11.250
0,756
292.500
1,58
0,15
2.850,44
2.154,93
90
1.224,09
11.250
12,6
11.250
1,58
0,15
136,93
1.725,33
180
498,08
11.250
3,15
11.250
1,58
0,15
273,86
862,66
30
1.494,17
11.250
25,2
11.250
1,58
0,15
96,82
2.439,98
60
2.113,08
Cambrin (par)
11.250
0,315
11.250
1,58
0,15
866,03
272,80
60
236,25
11.250
0,756
11.250
1,58
0,15
559,02
422,62
90
239,15
11.250
14,049
11.250
1,58
0,15
129,68
1.821,83
90
1.051,53
11.250
1,008
11.250
1,58
0,15
484,12
488,00
60
422,60
11.250
0,756
11.250
1,58
0,15
559,02
422,62
30
732,00
52.083,30
149
150
Una vez realizado el clculo para todas y cada una de las materias primas
directas se ha considerado que el capital para los inventarios de materia prima
ser de Bs 52.083,30 (USD.267,19) para el periodo de sesenta das de
produccin. Adems para la empresa ser muy importante tener un stock de
producto terminado de 10 das del costo de produccin el mismo que permitir
contrarrestar ciertas circunstancias que hagan que la empresa se paralice por
horas o das si sucediera tal como: mantenimiento de maquinaria, accidentes de
trabajo.
OS
D
A
RV
SE
E
R
resulta de dividir el costo total para
OSel nmero de pares de calzado producidos en
H
C
RE(US$19,48); por lo tanto, para una produccin de 5 das
el ao es de Bs E
D 122,72
Por lo tanto del costo de produccin por par de zapatos de la tabla 4.46 que
ser de:
151
prctica se ha visto que un criterio apropiado para este clculo es en base al valor
de la tasa circulante, definida de la siguiente manera:
OS
D
A
RV
mayor que 3,6. De tal manera que para este proyecto la Tasa Circulante ser de 3
y de esta manera se tiene lo siguiente:
SE
E
R
3 = Activo Circulante / Pasivo Circulante
OS = (Caja y Bancos + Inventario + C x C) / PC
H
C
E
DER
De los clculos realizados con anterioridad tenemos que:
Por lo tanto:
PC = 258.293,57 / 3 = 86.097,86
152
Bancos se toma del valor del cuarto ao ms la tasa de inflacin de 24,07%,
siendo este valor de Bs. 20,185.58.
Referencia
Activo corriente
a= b+c+d+e
Produccin de
11250 pares/ao
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
258.293
266.932
448.475
462.799
477.602
492.901
508.711
525.049
541.934
559.384
Caja Bancos
18.900
19.532
20.186
20.186
20.186
20.186
20.186
159.697
165.038
303.986
314.153
324.659
335.518
346.739
370.320
382.706
52.083
53.825
71.661
74.057
76.534
79.094
81.739
84.473
87.298
90.218
27.613
28.537
52.643
54.403
56.223
58.103
60.047
62.055
64.130
66.275
88.977
OS
D
A
V
SER
358.336
f=g
86.098
Capital de trabajo
h= a - f
CH
E
R
E
E
R
S
O
20.186
20.186
20.186
149.491
154.491
159.657
164.997
170.516
176.218
182.112
188.203
86.098
88.977
149.495
154.495
159.662
165.002
170.520
176.223
182.117
188.208
172.195
177.954
298.984
308.309
317.945
327.903
338.195
348.831
359.822
371.182
153
Tabla 4.56. Clculo del Punto de Equilibrio
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
CH
E
R
DE
Punto de Equilibrio
Porcentaje
Pares de zapatos
95,84
10.782
94,10
10.586
69,64
7.834
67,76
7.623
67,87
13.573
68,42
13.683
64,52
12.904
63,40
12.679
62,02
12.404
60,68
12.136
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
154
Como se puede observar inclusive dentro del siguiente cuadro uno de los
rubros ms importantes de los costos y gastos es el del costo de produccin
seguido el de la mano de obra y los beneficios sociales, adems los gastos por
concepto de intereses generados por el financiamiento con la CFN es
representativo dentro de los gastos del proyecto.
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS
45
Tabla 4.57. Estado de resultados proyectados
CONCEPTO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2.867.771
3.728.103
8.616.059
11.200.877
14.561.140
18.929.483
24.608.327
31.990.825
41.588.073
54.064.495
COSTOS DE PRODUCCIN
1.503.425
1.743.224
2.865.065
3.360.596
3.954.093
4.665.116
5.517.140
6.538.328
7.762.477
9.230.143
UTILIDAD BRUTA
1.364.347
1.984.879
5.750.995
7.840.281
10.607.048
14.264.366
19.091.188
25.452.498
33.825.596
44.834.352
EGRESOS
1 SUELDOS Y SALARIOS
1.942.985
2 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
1.380.590
4 COMBUSTIBLES
5 PROMOCIN Y PUBLICIDAD
6 SUMINISTROS Y MATERIALES
7 TRANSPORTE
562.395
7.560
65.520
145.908
S
E
R
S
2.010.018
3.698.495
3.826.093
3.958.093
4.094.647
4.235.912
4.382.051
4.533.232
4.689.629
1.429.470
2.632.309
2.724.147
2.818.512
2.915.491
3.015.170
3.117.640
3.219.591
3.324.523
580.548
1.066.186
1.101.946
1.139.580
1.179.156
1.220.742
1.264.412
1.313.641
1.365.106
7.813
8.074
8.344
8.623
8.912
9.210
9.518
9.836
10.165
29.781
30.777
31.806
32.870
33.970
35.106
36.280
37.494
38.748
145.908
CHO
ERE
3 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
S
O
D
A
V
R
E
145.908
145.908
145.908
145.908
145.908
145.908
145.908
145.908
3.150
3.255
3.364
3.477
3.593
3.713
3.837
3.966
4.099
4.236
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
73.314
9 GASTOS DE GESTIN
7.560
7.813
8.074
8.344
8.623
8.912
9.210
9.518
9.836
10.165
10 GESTIN DE CALIDAD
11 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
OTROS
12 GASTOS DE VIAJES
13 DEPRECIACIN DE ACT. FIJOS Y
AMORTIZ
14 SERVICIOS PBLICOS
20.160
8.091
15.345
8.659
16.422
53.366
9.586
9.920
10.259
10.613
1.890
1.953
2.019
2.086
2.156
2.228
2.302
2.380
2.459
2.541
15.120
15.626
16.148
16.689
17.247
17.824
18.420
19.036
19.673
20.331
83.433
83.433
112.129
109.189
109.189
100.369
100.388
100.369
100.369
100.369
7.560
7.813
8.074
8.344
8.623
8.912
9.210
9.518
9.836
10.165
TOTAL EGRESOS
4.317.145
4.404.835
7.820.215
8.068.346
8.342.754
8.646.721
8.888.316
9.183.829
9.489.547
9.805.813
-1.449.373
-676.733
795.844
3.132.531
6.218.386
10.282.761
15.720.011
22.806.996
32.098.526
44.258.682
UTILIDAD GRAVABLE
-1.449.373
-676.733
795.844
3.132.531
6.218.386
10.282.761
15.720.011
22.806.996
32.098.526
44.258.682
-492.787
-230.089
270.587
1.065.061
2.114.251
3.496.139
5.344.804
7.754.379
10.913.499
15.047.952
UTILIDAD LIQUIDA
-956.587
-446.643
525.257
2.067.471
4.104.135
6.786.622
10.375.207
15.052.618
21.185.027
29.210.730
155
156
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
H
C
E
R
AD
continuacin
en la siguiente tabla se detalla el Estado de Situacin
E
Inicial en el mismo que constan los valores por concepto de Activo Corriente,
Activos Fijos
Tabla 4.58. Estado de situacin inicial de la Empresa
Activo
Activo Corriente
Disponible
cajas y bancos
Exigible
Cuentas por cobrar
Realizable
Inventario de materia prima
Inventario de producto
Activo fijo
Tangibles
Intangibles
Pasivo + Patrimonio
Pasivo
Pasivo a corto plazo
Cuentas por pagar
Pasivo a largo plazo
Prstamo financiero
Patrimonio
Aporte de Capital
154.123,4
40.666,0
3.000,0
3.000,0
25.348,8
25.348,8
12.650,2
8.267,2
4.383,0
113.124,4
110.724,4
110.724,4
2.400,0
2.400,0
154.123,4
119.123,4
13.666,3
13.666,3
105.457,0
105.457,0
35.000,0
35.000,0
35.000,0
157
2014
2015
2016
900.898
-446.643
525.257
21%
21%
CH
E
R
DE
E
R
S
O
2017
2018
2019
2.067.471
4.104.135
6.786.622
VA
R
E
S
21%
21%
21%
DOS
-1
0,8264
1,5095
2,7569
5,0354
9,1969
-900.898
-369.127
792.855
5.699.907
20.666.026
62.415.999
44.003.952
85,06%
158
CONCLUSIONES
Luego de haber finalizado el proyecto y realizar el anlisis de los
resultados en el estudio de mercado, estudio tcnico, estudio econmico y
estudio financiero, se pudo establecer las siguientes conclusiones las cuales
resaltan los aspectos ms importantes de la investigacin.
De acuerdo al objetivo en el cual se realiz el estudio de mercado del
OS
D
A
RV
SE
E
R
Existe una demanda
OSinsatisfecha para el producto segn la
H
C
RE de la encuesta, las cuales fueron proyectadas
informacinE
D recolectada
159
OS
D
A
RV
por 244 das al ao, el cual quiere decir que se tendr una disponibilidad de
2112 horas al ao.
SE
E
R
OS
CH
E
R
produccin,
DEel nmero de empleados y operarios que
la
160
OS
D
A
RV
SE
E
R
equipos, construccin, alcanza
OSuna cifra de Bs. 990.888, el cual representa la
H
C
E
inversin inicial.
DEREl punto de equilibrio reflejo que con la capacidad instala
El capital requerido para la instalacin de la planta el cual incluye
para el primer ao, los niveles de produccin de las cuatro (4) modelos del
161
RECOMENDACIONES
Se plantean a continuacin una serie de recomendaciones para lograr
la viabilidad del proyecto en el tiempo, algunas de las consideraciones son
las siguientes:
Se recomienda analizar de forma constante las materias primas con
las que se produce para cumplir con las normas referentes al producto.
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
DE
162
BIBLIOGRAFIA
Textos
SE
E
R
Baca, G. (2006). Evaluacion
S de proyectos (5ta.Edicin). Mexico. Mc
O
H
EC
Graw Hill
Interamericana.
R
E
D
Mxico. Alfaomega.
OS
D
A
RV
163
OS
D
A
RV
SE
E
R
OS
CH
E
R
E
deD
Ingeniera.
Maracaibo,
Venezuela. 2009
164
Anexo N 1
Maquinaria, Capacidad de produccin, precio y proveedores.
OS
D
A
RV
SE
E
R
Mano de obra requerida:
OSUn operario
H
C
E
Vida E
D tilR10 aos
rea de trabajo: 60 cm x 70 cm
2. Maquinas de costura
3. Ojalillera
Funciones: Mquina
165
4. Destalladora
OS
D
A
RV
SE
E
R
rea de trabajo: 2 mOS
H
EC
ManoE
deR
obra
requerida: Un operario
D
Capacidad: 500 pares en 8 horas
2
5. Armadora de Punta
6. Armadora de talones
166
7. Vaporizador
OS
D
A
RV
SE
E
R
8. Conformadora
OS
H
C
E
DER
167
OS
D
A
RV
SE
E
R
Capacidad: 60 galones
OS
H
C
E 2m
rea E
trabajo:
D deR
proceso de produccin.
168
ANEXO N 2
Elaboracin de
calzados de
seguridad
1
Copiar la horma
Hacia la troqueladora
Corte de partes
CH
E
R
DE
3
SE
E
R
OS
Hacia la vaporizadora
Suavizar piezas
Armar hormas
Hacia el rea de
armar los talones
Adherir piezas de
cuero
Colocar punta de
hierro
Hacia rea de
pegado
OS
D
A
RV
Hacia costura
Hacia el area de
productos terminados
Total 18 operaciones
1
Inspeccionas las
imperfecciones
Almacenaje
169
OS
D
A
RV
CH
E
R
DE
SE
E
R
OS