"Ao de la Integracin Nacional y el Reconocimiento de Nuestra

Diversidad

Universidad Nacional
del Centro del Per

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA
ADMINISTRACIN
Acuerdo de Basilea

MATERIA :
PROFESOR :

BANCA Y BOLSA
MG. RICARDO BUSTAMANTE AGUIRRE

HUANCAYO 2014.ACUERDO DE
BASILEA
El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea es una instancia de desarrollo de
estndares internacionales en temas de regulacin y supervisin bancaria. El Comit
ha realizado diversas actualizaciones al marco internacional de capital de las
instituciones bancarias desde 1988.
1
1

Anlisis en el pasado:
Concepto:

Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea,

Suiza, por el Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de:
Alemania, Blgica, Canad, Espaa, EE. UU., Francia, Italia, Japn,
Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia y Suiza.
Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo
que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba.
El acuerdo estableca una definicin de capital regulatorio compuesto por
elementos que se agrupan en 2 categoras, si cumplen ciertos requisitos de
permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin ante quiebra.
Este capital debe ser suficiente para hacer frente a:
Los riesgos de crdito, se calculaba agrupando las exposiciones de riesgo en 5
categoras segn la contraparte y asignndole una ponderacin diferente a
cada categora (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos
ponderados formaba los activos de riesgo.
Mercado.
Tipo de cambio.
El acuerdo estableca que el capital mnimo de la entidad bancaria deba ser el 8%
del total de los activos de riesgo (crdito, mercado y tipo de cambio sumados).
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Objetivo:

Ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de supervisin en conexin con

su trabajo, teniendo por finalidad promover la estabilidad financiera y
macroeconmica en una forma global.
Para lograr dicho objetivo sern necesarios cambios substanciales en el marco
legislativo de muchos pases, creando leyes que les permitan a las autoridades
supervisoras implementar todos los principios, ya que en estos momentos muchas
de ellas no tienen los estatutos establecidos.
Es decir el primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado un papel muy importante
en el fortalecimiento de los sistemas bancarios. La repercusin de ese acuerdo, en
cuanto al grado de homogeneizacin alcanzado en la regulacin de los
requerimientos de solvencia ha sido extraordinaria. Entr en vigor en ms de 130
pases.

Anlisis en el presente:
2.1. Acuerdo de Basilea II
La principal limitacin del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las
variaciones de riesgo y que ignora una dimensin esencial: la de la calidad
crediticia y, por lo tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos
prestatarios. Es decir, consideraba que los crditos tenan la misma probabilidad de
incumplir.
Para superarla, el Comit de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de
recomendaciones. stas se apoyan en los siguientes tres pilares.
Pilar I: El clculo de los requisitos mnimos de capital
Constituye el ncleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al
anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings
externos o internos) y aade requisitos de capital por el riesgo operacional.
La norma de Basilea I, que exige fondos propios > 8% de activos de riesgo,
considerando: (riesgo de crdito + riesgo de negociacin+ riesgo de tipo de cambio)
mientras que ahora considera: (riesgo de crdito + riesgo de mercado+ riesgo de
tipo de cambio + riesgo operacional)
El riesgo de crdito se calcula a travs de tres componentes fundamentales:

PD (Probability of Default), o probabilidad de incumplimiento.

LGD (Loss Given Default), o prdida en el momento de incumplimiento
EAD (Exposure At Default), o exposicin en el momento del incumplimiento.

Pilar II: El proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios

Los organismos supervisores nacionales estn capacitados para incrementar el
nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdiccin. Adems, deben validar
tanto los mtodos estadsticos empleados para calcular los parmetros exigidos en
el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente
a una crisis econmica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en
funcin de los resultados.
Adems se exige que la alta direccin del banco se involucre activamente en el
control de riesgos y en la planificacin futura de las necesidades de capital. Esta
autoevaluacin de las necesidades de capital debe ser discutida entre la alta
direccin y el supervisor bancario.
Pilar III: La disciplina de mercado
El acuerdo estableci normas de transparencia y exigi la publicacin peridica de
informacin acerca de su exposicin a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus
fondos propios. El objetivo es:
1

La generalizacin de las buenas prcticas bancarias y su homogeneizacin

internacional.

2
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La reconciliacin de los puntos de vista financiero, contable y de la gestin

del riesgo sobre la base de la informacin acumulada por las entidades.
La transparencia financiera a travs de la homogeneizacin de los informes
de riesgo publicados por los bancos.

2.2. Objetivos de Basilea II

Enfrentar el riesgo de una forma ms global y adecuar el capital regulatorio.

Fomentar la igualdad para competir.
Fortalecer la estabilidad del sistema financiero.

Anlisis en el Futuro:
3.1. Basilea III: Hacia un Sistema Financiero ms seguro
Basilea III supone un refuerzo fundamental, y en algunos casos un cambio radical,
de las normas internacionales de capital. Junto con la introduccin de un estndar
de liquidez internacional, las nuevas normas de capital conforman el ncleo del plan
de reforma del sistema financiero mundial.
Enfatizaremos por lo tanto en la implementacin de Basilea III y lo que esto
implicar:
1. Mejorar considerablemente la calidad del capital bancario que supone mayor
capacidad de absorber prdidas, lo que a su vez se traduce en bancos ms fuertes,
capaces de aguantar mejor los periodos de tensin.
2. Elevar de forma significativa el nivel exigido de capital, aumento del capital
ordinario mnimo obligatorio hasta el 4,5%. Este nivel es mucho ms alto que el 2%
contemplado en Basilea II, que como se puede resumir equivaldra
aproximadamente al 1% para un banco representativo cuando el capital se calcula
con la nueva definicin ms estricta.
Asimismo, el requerimiento mnimo para el capital de Nivel 1 se elevar hasta el
6%, frente al 4% en la normativa actual. Adems, los bancos debern mantener un
colchn de conservacin del 2,5% del capital ordinario para poder hacer frente a
futuros periodos de tensin.
3. Reducir el riesgo sistmico, que proporciona una dimensin macroprudencial
para hacer frente a riesgos sistmicos, es decir, el riesgo de alteraciones del
sistema financiero capaces de desestabilizar la macroeconoma.
4. Conceder suficiente tiempo para una transicin suave hacia el nuevo
rgimen. Las nuevas normas para el capital ordinario y el capital de Nivel 1 se
aplicarn de forma progresiva a partir de 2013 y entrarn plenamente en vigor a
principios de 2015. Lo que tiene programado que a comienzos de 2013, los
requerimientos mnimos para el capital ordinario y de Nivel 1 pasarn del 2% y el
4% actual al 3,5% y 4,5% respectivamente.
A partir de 2014, el capital ordinario mnimo deber ser del 4% y el de Nivel 1 del
5,5%.

En 2015, se aplicarn los requerimientos definitivos del 4,5% y el 6%

respectivamente.
Por su parte, el colchn de conservacin del capital, que estar compuesto de
capital ordinario y se aadir al requerimiento mnimo del 4,5%, tambin se aplicar
progresivamente a partir del 1 de enero de 2016, hasta entrar plenamente en vigor
el 1 de enero de 2019.
Por ltimo, el coeficiente de apalancamiento tambin se introducir por fases.
Habr un periodo de aplicacin de paralelo que ir de 2013 a 2017, de modo que su
introduccin definitiva en el Primer Pilar el 1 de enero de 2018 se har tras una
revisin y calibrado adecuados.
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Bibliografa
http://www.deloitte.com/assets/Dcom-Mexico/Local
%20Assets/Documents/mx(en-mx)Carlos_Perez_Basilea.pdf?
WT.mc_id=mx_es_PAG_MismaPagina_PDF_Basilea
http://www.slideshare.net/GrupoAIS/impacto-de-basilea-iii-en-el-sectorfinanciero-per-marzo-2012
http://www.slideshare.net/GrupoAIS/impacto-de-basilea-iii-en-el-sectorfinanciero-per-marzo-2012
http://es.wikipedia.org/wiki/Basilea_II
http://www.monografias.com/trabajos57/tratado-basilea/tratado-basilea2.shtml