Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
INVERSIONE
S Y FILIALES
Estados financieros por los aos terminados
el 31 de diciembre de 2015 y 2014 e
informe
de los auditores independientes
Deloitte
Auditores y Consultores
Limitada Rosario Norte 407
Las Condes,
Santiago Chile
Fono: (56) 227 297 000
Fax: (56) 223 749 177
deloittechile@deloitte.
com www.deloitte.cl
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compaa privada limitada por
garanta, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad
legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.cl/acercade la descripcin
detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compaa privada limitada por garanta constituida en
Inglaterra & Gales bajo el nmero 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New
Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
Opinin
En nuestra opinin, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de Banco de Crdito e Inversiones y filiales al
31 de diciembre de 2015 y 2014 y los resultados de sus operaciones, los resultados integrales y los
flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Contables e
instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
nfasis en un asunto
Como se detalla en Nota 4 a los estados financieros consolidados, durante el 2015 el Banco adquiri el
100% de CM Florida Holding INC., por un monto de US$946,9 millones. La entidad antes mencionada
ha sido consolidada en los presentes estados financieros a partir del 31 de octubre de 2015. El valor
razonable de los activos y pasivos identificables consolidados en los presentes estados financieros han
sido determinados sobre bases provisorias como seala en notas a los estados financieros consolidados,
lo cual se encuentra dentro del marco normativo de NIIF 3 que permite mantener dicho clculo sujeto a
posibles variaciones durante un ao. No se modifica opinin de prrafo anterior por este asunto.
CONTENIDO
Estados de Situacin Financiera Consolidados
Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados
Estados de Otro Resultado Integral del Ejercicio Consolidados
Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados
1
2
3
4
5
7
42
43
47
56
60
61
62
64
69
70
77
78
81
83
85
90
91
92
93
98
99
100
106
114
115
115
116
117
119
119
120
121
123
131
135
172
174
175
2015
MM$
2014
MM$
ACTIVOS
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
6
6
7
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
16
17
1.272.552
434.550
1.298.131
206.105
1.499.423
169.416
19.770.529
2.407.882
708
170.103
175.551
282.556
5.093
203.686
1.547.758
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
328.960
15.430.932
859.185
101.086
91.030
230.785
74.076
28.684.401
23.803.168
18
6
8
18
9
19
20
20
16
16
21
22
8.047.288
255.800
449.128
9.301.896
1.535.191
1.790.090
3.822.650
746.946
42.611
255.132
4.592.440
725.573
407.531
8.228.609
2.448.134
1.673.565
3.298.967
70.741
23.832
45.309
239.195
24
24
1.781.396
109
(12.790)
1.547.126
13.756
330.819
342.972
2.000.287
1.800.963
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
De los propietarios del
Banco: Capital
Reservas
Cuentas de
valoracin
Utilidades
Utilidad del ejercicio
Menos: Provisin para dividendos mnimos
24
24
24
24
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
28.684.401
Las notas adjuntas Ns 1 a 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
23.803.168
25
25
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
1.344.842
1.324.982
26
26
304.289
270.492
27
28
33
111.278
(19.378)
139.934
(38.726)
1.158.046
1.112.287
968.840
916.977
(304.611)
(189.442)
(43.450)
(6.896)
(276.646)
(163.748)
(40.860)
(84)
387.217
403.870
400.712
413.972
29
30
31
32
32
33
13
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
Resultado de operaciones descontinuadas
16
330.82
3
342.9
72
330.823
342.972
Atribuible a:
Propietarios del Banco
Inters no controlador
330.819
4
342.972
-
$ 2.986
$ 2.986
$ 3.155
$ 3.155
Las notas adjuntas Ns 1 a 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
Al 31 de diciembre de
Nota
2015
2014
MM$
MM$
330.823
342.972
(36.656)
(6.407)
6.857
12.564
(26.546)
23.734
(26.546)
23.734
304.277
366.706
Atribuible a:
Propietarios del Banco
Inters no controlador
304.273
4
366.706
-
$2.746
$2.746
$3.374
$3.374
16
Las notas adjuntas Ns 1 a 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
Traspaso a utilidades
retenidas
Dividendos pagados
Capitalizacin de reservas
14.876
(935)
13.756
342.972
(102.891)
240.081
342.972
(342.972)
(108.702)
102.891
(5.811)
(5.811)
(5.811)
1.547.126
Instrumentos
inversin
disponibles
para
la
venta
M
M
9.275
MM$
Al 1 de enero de 2015
Patrimonio
total
Total
atribuible
propieta
rios
del
Banco
MM
$
1.800.963
Reser
vas
M
M$
-
Capital
Utilid
ades
Ajuste
por
diferencias
de
conversin
Coberturas
de
flujo de caja
M
M
(9.460)
Impuesto renta
MM$
MM$
Total
Utilidades
retenidas
Utilidad del
ejercicio
MM$
MM$
MM$
Provisin
dividendos
mnimos
MM$
Total
MM$
Inters no
controlador
MM$
Total
patrimoni
o
MM$
1.800.964
234.270
(234.270)
109
(234.27
0)
-
109
109
Otros
resultados
integrales
Adquisicin
BCI
Financialdel
Group
Utilidad
ejercicio
2015 Provisin
2015
(36.656)
(6.407)
6.990
9.527
(26.546)
(26.546)
330.819
330.819
Al 31 de diciembre de 2015
Al 1 de enero de 2014
330.819
23
4 3
(26.546)
233
330.823
(99.247)
(99.247)
(99.247)
(99.247)
1.781.396
109
(27.381)
(15.867)
21.866
8.592
(12.790)
330.819
(99.247)
231.572
2.000.287
238
2.000.525
1.381.871
2.418
(22.024)
5.707
3.921
300.294
(90.088)
210.206
1.582.099
(9.978
-)
300.294
(300.294)
Dividendos pagados
(135.039)
90.088
(44.951)
(44.951)
Capitalizacin de reservas
165.255
(165.255)
6.857
-
12.564
-
9.169
-
(4.856)
-
23.734
-
342.972
(44.951
)
(165.25
5)
342.972
23.734
342.972
23.734
342.972
1.582.100
(102.891)
(102.891)
(102.891)
(102.891)
1.547.126
9.275
(9.460)
14.876
(935)
13.756
342.972
(102.891)
240.081
1.800.963
1.800.964
Las notas adjuntas Ns 1 a 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
Nota
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION:
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Deterioros
Provisiones por riesgo de crdito
Provisiones por bienes recibidos en pago
Ajuste a valor de mercado de instrumentos financieros
Utilidad neta por inversin en sociedades
Utilidad neta en venta de activos recibidos en pago
Utilidad en venta de activo fijo
Prdida en venta de activo fijo
Castigo de activos recibidos en pago
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo
Ingreso neto por intereses y reajustes
Ingreso neto por comisiones
Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional:
(Aumento) disminucin en adeudado por bancos
(Aumento) disminucinen crditos y cuentas por cobrar a clientes
(Aumento) disminucin de inversiones
Aumento (disminucin) de otras obligaciones a la vista
Aumento (disminucin) de contratos de retrocompra y prstamos de valores
Aumento (disminucin) de depsitos y otras captaciones a plazo
Aumento (disminucin) de obligaciones con bancos
Aumento (disminucin) de otras obligaciones financieras
Prstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo)
Prstamos obtenidos del exterior a largo plazo
Pago de prstamos del exterior a largo plazo
Impuesto a la renta
Intereses y reajustes percibidos
Intereses y reajustes pagados
Comisiones percibidas
Comisiones pagadas
Flujos netos originados por (utilizados en) actividades de la operacin
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION:
Compras de activo fijo
Ventas de activo fijo
Adquisicin filial BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries
Inversin en sociedades
Venta de inversiones
Adquisiciones de activos intangibles
Dividendos recibidos por inversiones
Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados
Aumento neto de otros activos y pasivos
Flujos netos originados por (utilizados en) actividades de inversin
32
33
13
33
33
33
33
16
26
26
13
13
14
400.7
12
413.9
72
43.450
6.896
239.829
219
(4.151)
(13.495)
(4.224)
(600)
340
2.398
(295.339)
(800.506)
(234.270)
40.860
84
235.154
2.840
(10.102)
(5.354)
(241)
1.103
2.847
163.179
(767.979)
(212.213)
159.838
(4.457.744)
(1.221.168)
3.454.599
(20.561)
813.894
161.300
3.594
1.661
4.622.092
(4.687.341)
(69.889)
1.203.587
510.870
304.289
(222.291)
(1.405.922)
(220.309)
671.196
71.827
503.643
(38.266)
(1.161)
7
8.266.658
(8.059.297)
(71.000)
1.161.754
(465.729)
270.492
50.261
267.473
(18.858)
141
(393.544)
(2.607)
28
(46.708)
2.946
8.625
(27.098)
328
(4.066)
(28.311)
1.936
8.773
(619.376)
(90.069)
(7.498)
766.065
(319.598)
(9.852)
463.915
(292.864)
330.267
26.160
24
(86.044)
296.100
(152.804)
1.913.758
1.674.910
(92.536)
1.710.194
1.913.758
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
Nota
Provisiones por riesgo de crdito para los Estados de Flujos de Efectivo
Consolidados
Recuperacin de crditos castigados
Gasto provisiones por riesgo de crdito
29
2014
MM$
239.829
(50.623)
235.154
(39.844)
189.206
195.310
Detalle del flujo de efectivo neto de la adquisicin de la Filial BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries, cuya fecha de
toma de control fue el 16 de octubre de 2015
Al 16 de octubre de
2015
MM$
Adquisicin filial BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries
Importe por adquisicin pagado con efectivo y equivalente de efectivo
(639.150)
245.606
4
(393.544)
Poder sobre la participada (es decir, posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir las
actividades relevantes de la participada);
II. exposicin, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicacin en la participada; y
III. capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del
inversor.
Cuando el Banco tiene menos de la mayora de los derechos de voto sobre una participada, pero dichos
derechos de voto son suficientes para tener la capacidad factible de dirigir unilatera mente las actividades
relevantes, entonces se concluir que el Banco tiene el control. El Banco considera todos los factores y
circunstancias relevantes en la evaluacin si los derechos de voto son suficientes para obtener el control, stos
incluyen:
La cuanta de los derechos a voto que posee el Banco en relacin a la cuanta y dispersin de los que
mantienen otros tenedores de voto.
Los derechos de voto potenciales mantenidos por el inversor, otros tenedores de voto u otras partes.
Derechos que surgen de otros acuerdos contractuales.
Cualesquiera hechos y circunstancias adicionales que indiquen que el inversor tiene, o no tiene, la
capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que esas decisiones necesiten
tomarse, incluyendo los patrones de conducta de voto en reuniones de accionistas anteriores.
El Banco reevala si tiene o no el control sobre una participada cuando los hechos o circunstancias indican
que existen cambios en uno o ms de los elementos de control arriba listados.
Las prdidas de control dan lugar a una baja de las cuentas de activo y pasivos de la entidad que ha dejado de
ser subsidiaria de los Estados de Situacin Financiera Consolidados y el reconocimiento de la prdida o
ganancia asociada a la prdida de control.
Los Estados de Situacin Financiera Consolidados, consideran los estados financieros separados
(individuales) del Banco y de las sociedades que participan en la consolidacin, e ncluyen los ajustes y
reclasificaciones necesarios para homogenizar las polticas contables y criterios de valoracin aplicados por
el Banco, junto con la eliminacin de todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas.
Adicionalmente, la participacin de terceros en el patrimonio del Banco consolidado es presentada como
Inters no controlador en los Estados de Situacin Financiera Consolidados. Su participacin en las
utilidades del ejercicio es presentada como Utilidad atribuible a inters no controlador en los Estados de
Resultado del Ejercicio Consolidados.
Indirecta
2015
2014
2015
2014
99,00
99,00
1,00
1,00
99,90
99,90
0,10
0,10
99,00
99,00
1,00
1,00
99,95
99,95
0,05
0,05
99,00
99,00
1,00
1,00
99,97
99,97
0,03
0,03
-
99,90
99,90
100,00
100,00
99,90
99,90
0,10
0,10
99,90
99,90
0,10
0,10
99,00
1,00
100,00
(1) Con fecha 1 de agosto de 2015, los colaboradores de Anlisis y Servicios S.A., se integraron al modelo de
gestin de negocios y clientes del Banco BCI, pasando a ser colaboradores del mismo. Anlisis y
Servicios S.A., contina por ahora vigente y operativa como sociedad de apoyo al giro.
(2) BCI Asset Management Administradora de Fondos S.A., consolida sus resultados con BCI Activos
Inmobiliarios Fondo de Inversin Privado (explicados en el punto ii).
(3) BCI Securities INC, es una sociedad filial en el Estado de Florida, Estados Unidos de Amrica, cuyo giro
es Corredor de Bolsa, esta inversin fue autorizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, el da 10 de enero de 2013 y por el Banco Central de Chile con fecha 21 de febrero de 2013.
A la fecha la Sociedad se encuentra en proceso de iniciar sus operaciones.
(4) BCI Corredores de Bolsa de Productos S.A., es una sociedad cuyo foco principal de negocio es la compra
venta de documentos mercantiles transados en la Bolsa de Productos, la cual se encuentra inscrita ante la
Superintendencia de Valores y Seguros, con fecha 2 de noviembre de 2015.
(5) Con fecha 16 de octubre de 2015, Banco de Crdito e Inversiones materializ la adquisicin de City
National Bank of Florida (CNB). BCI adquiri el 100% de CM Florida Holding (actualmente BCI
Financial Group, INC. and Subsidiaries), quien es propietaria y controladora de City National Bank of
Florida (CNB).
Indirecta
2015
2014
2015
2014
%
40,00
40,00
EE
EE
EE
EE
(1) Para efectos de consolidacin, esta filial consolida sus resultados con BCI Asset Management Administradora de
Fondos S.A.
(2) Entidad Estructurada (EE) que se encarga de la promocin de los productos de tarjetas de crdito y dbito. El Banco
no posee participacin en la propiedad de dicha empresa.
Sociedad
2014
%
50,00
50,00
33,33
20,00
12,90
12,71
11,48
10,33
8,72
7,03
1,93
50,00
50,00
33,33
20,00
12,90
12,71
11,48
10,93
8,72
7,03
1,90
En este rubro son presentadas aquellas entidades en las cuales el Banco no posee control ni influencia
significativa. Estas participaciones son presentadas al valor de compra (costo histrico).
Los efectos de los resultados no realizados originados por transacciones con las filiales han sido eliminados y
se ha reconocido la participacin de los inversionistas minoritarios, que se presenta en los Estados de
Resultado del Ejercicio Consolidado en la cuenta Inters no controlador.
Para efectos de consolidacin, las cuentas de activo y pasivo de las subsidiarias BCI Financial Group, INC.
and Subsidiaries y BCI Securities han sido convertidas a pesos chilenos al tipo de cambio de representacin
contable al cierre de cada ejercicio y las cuentas del estado de resultado al tipo de cambio de representacin
contable promedio de cada mes.
c) Bases de consolidacin
Los presentes Estados Financieros Consolidados comprenden los estados financieros del Banco y filiales al 31
de diciembre de 2015 y 2014, por los ejercicios terminados en esas fechas.
Los Estados Financieros de las empresas filiales (incluyendo la Entidad Estructurada que el Banco controla)
han sido homogenizados de acuerdo a las normas establecidas en el Compendio de Normas Contables e
Instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Los saldos intercompaas y los resultados no realizados que se originen de transacciones intercompaas
entre entidades dentro del permetro de consolidacin, son eliminados durante la preparacin de estos Estados
Financieros Consolidados. Las ganancias no realizadas provenientes de transacciones con sociedades cuya
inversin se reconoce bajo el mtodo de la participacin patrimonial proporcional son eliminadas de la
inversin en la medida del inters de grupo en estas sociedades.
d)
Inters no controlador
El inters no controlador representa la porcin de las prdidas y ganancias y de los activos netos, de los
cuales, directa o indirectamente, el Banco no es propietario. El inters no controlador es presentado
separadamente en los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados, Estados de Otro Resultado Integral
del Ejercicio Consolidados y de los Estados de Situacin Financiera Consolidados.
e)
Moneda funcional
El Banco ha determinado como su moneda funcional y de presentacin el Peso Chileno ($). Asimismo, todas
las entidades del grupo han determinado como moneda funcional el Peso Chileno, excepto por las
subsidiarias BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries y BCI Securities las que han determinado el dlar
estadounidense como su moneda funcional.
Los saldos de los estados financieros de las entidades consolidadas cuya moneda funcional es distinta del
peso se convierten a pesos chilenos de la siguiente forma:
i. Los activos y pasivos, por aplicacin de los tipos de cambio de representacin contable al 31 de
diciembre de 2015 y 2014.
ii. Los ingresos y gastos y los flujos de efectivo, aplicando los tipos de cambio de representacin contable
promedio de cada mes.
Como fuera expresado anteriormente, la moneda funcional del Banco es el peso chileno, por lo tanto, todos
los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al peso chileno se consideran denominados en
moneda extranjera. Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera
a la moneda funcional se registran en la cuenta Utilidad (prdida) de cambio neta de los Estados de
Resultado del Ejercicio Consolidados.
Al 31 de diciembre de 2015, los activos y pasivos en moneda extranjera del Banco se muestran a su valor
equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de representacin contable de $707,75 por US$1 ($606,75
por US$1 al 31 de diciembre de 2014).
g)
Segmentos de negocios
Los segmentos de negocios del Banco son determinados sobre la base de las distintas unidades de negocio,
considerando lo siguiente:
(i)
Que desarrolla actividades de negocios de las que puede obtener ingresos e incurrir en gastos
(incluidos los ingresos y los gastos por transacciones con otros componentes de la misma
entidad).
(ii)
Cuyos resultados de operacin son revisados de forma regular por la mxima autoridad en la
toma de decisiones de operacin de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben
asignarse al segmento y evaluar su rendimiento; y
(iii)
Estas unidades de negocios entregan productos y servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes y por lo
tanto, los rganos clave de decisin del Banco evalan separadamente el desempeo de las mismas.
h)
Los criterios de medicin de los activos y pasivos registrados en los Estados de Situacin Financiera
Consolidados adjuntos, son los siguientes:
i. Activos y pasivos medidos a costo amortizado:
Se entiende por costo amortizado al costo de adquisicin de un activo financiero menos los costos
incrementales (en ms o menos segn sea el caso) por la parte imputada sistemticamente a las cuentas de
prdidas y ganancias de la diferencia entre el monto inicial y el correspondiente valor de reembolso al
vencimiento, bajo la metodologa tasa de inters efectiva.
datos, precios y parmetros utilizados en las valorizaciones son revisados cuidadosamente de manera regular
y ajustados de ser necesario.
Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, caso de las ventas incondicionales, de
las ventas con pacto de retrocompra por su valor razonable en la fecha de la retrocompra, de las ventas
de activos financieros con una opcin de compra adquirida o de venta emitida profundamente con una
alta probabilidad de no ejercerla, de las utilizaciones de activos en que las que el cedente no retiene
financiaciones subordinadas ni concede ningn tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares y otros
casos similares, el activo financiero transferido se da de baja de los Estados de Situacin Financiera
Consolidados, reconocindose simultneamente cualquier derecho u obligacin retenido o creado como
consecuencia de la transferencia.
2.
Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido, caso de
las ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de venta ms
un inters, de los contratos de prstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligacin de
devolver los mismos o similares activos y otros casos anlogos, el activo financiero transferido no se da
de baja de los Estados de Situacin Financiera Consolidados y se contina valorando con los mismos
criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen contablemente:
a) Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestacin recibida, que se valora
posteriormente a su costo amortizado.
b) Tanto los ingresos del activo financiero transferido (pero no dado de baja) como los gastos del nuevo
pasivo financiero.
3.
en las que el cedente asume una financiacin subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte
del activo transferido y otros casos semejantes, se distingue entre:
Instrumentos de negociacin
Los instrumentos para negociacin corresponden a valores adquiridos con la intencin de generar ganancias
por la fluctuacin de precios en el corto plazo o a travs de mrgenes en intermediacin, o que estn incluidos
en un portafolio en el que existe un patrn de toma de utilidades de corto plazo.
Los instrumentos para negociacin se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios
de mercado a la fecha de cierre de los Estados de Situacin Financiera Consolidados. Los costos de
transaccin son llevados directamente a resultados. Las utilidades o prdidas provenientes de los ajustes para
su valorizacin a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociacin, se
incluyen en el rubro Utilidad (prdida) neta de operaciones financieras de los Estados de Resultado del
Ejercicio Consolidados.
Los intereses y reajustes devengados son informados en el rubro Utilidad (prdida) neta de operaciones
financieras de los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados.
Todas las compras y ventas de instrumentos para negociacin que deben ser entregados dentro del plazo
establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos en la fecha de negociacin, la
cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada
como derivado hasta que ocurra la liquidacin.
k) Operaciones con pactos de retrocompra y prstamos de valores
Se efectan operaciones de pacto de retroventa como una forma de inversin. Bajo estos acuerdos, se
compran instrumentos financieros, los que son incluidos como activos en el rubro Contratos de retrocompra
y prstamos de valores los cuales son valorizados de acuerdo a la tasa de inters pactado.
Tambin se efectan operaciones de pacto de retrocompra como una forma de financiamiento. Al respecto,
las inversiones que son vendidas sujetas a una obligacin de retrocompra y que sirve como garanta para el
prstamo forma parte de sus respectivos rubros Instrumentos para negociacin o Instrumentos disponibles
para la venta. La obligacin de retrocompra de la inversin es clasificada en el pasivo como Contratos de
retrocompra y prstamos de valores, la cual es valorizada de acuerdo a la tasa de inters pactada.
l)
Los instrumentos financieros derivados, que incluyen forwards de monedas extranjeras y unidades de
fomento, futuros de tasa de inters, swaps de monedas y tasa de inters, opciones de monedas y tasa de
inters y otros instrumentos de derivados financieros, son reconocidos inicialmente en los Estados de
Situacin Financiera Consolidados a su valor justo (incluidos los costos de transaccin) y posteriormente
valorados a su valor razonable. El valor razonable es obtenido de cotizaciones de mercado, modelos de
descuento de flujos de caja y modelos de valorizacin de opciones segn corresponda. Los contratos de
derivados se informan como un activo cuando su valor razonable es positivo y como un pasivo cuando ste es
negativo, en el rubro Contratos de derivados financieros.
Ciertos derivados incorporados en otros instrumentos financieros, son tratados como derivados separados
cuando su riesgo y caractersticas no estn estrechamente relacionados con las del contrato principal y ste no
se registra a su valor razonable con sus utilidades y prdidas no realizadas incluidas en resultados.
Los cambios en el valor razonable de los contratos de derivados financieros mantenid s para negociacin se
incluyen en el rubro Utilidad (prdida) neta de operaciones financieras en los Estados de Resultado del
Ejercicio Consolidados.
Si el instrumento derivado es clasificado para fines de cobertura contable, ste puede ser: (1) una cobertura
del valor razonable de activos o pasivos existentes o compromisos a firme, o bien, (2) una cobertura de flujos
de caja relacionados a activos o pasivos existentes o transacciones esperadas. Una relacin de cobertura para
propsitos de contabilidad de cobertura, debe cumplir con todas las condiciones siguientes: (a) al momento
de iniciar la relacin de cobertura, se ha documentado formalmente la relacin de cobertura; (b) se espera que
la cobertura sea altamente efectiva; (c) la eficacia de la cobertura se puede medir de manera razonable y (d) la
cobertura es altamente efectiva en relacin con el riesgo cubierto en forma continua a lo largo de toda la
relacin de cobertura.
Ciertas transacciones con derivados que no califican para ser contabilizadas como derivados para cobertura
son tratadas e informadas como derivados para negociacin, an cuando proporcionan una cobertura efectiva
para la gestin de posiciones de riesgo.
Cuando un derivado cubre la exposicin a cambios en el valor razonable de una partida existente del activo o
del pasivo, esta ltima se registra a su valor razonable en relacin con el riesgo especfico cubierto. Las
utilidades o prdidas provenientes de la medicin a valor razonable, tanto de la partida cubierta como del
derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en los resultados del ejercicio.
Si el tem cubierto en una cobertura de valor razonable es un compromiso a firme, los cambios en el valor
razonable del compromiso con respecto al riesgo cubierto son registrados como activo o pasivo con efecto en
los resultados del ejercicio. Las utilidades o prdidas provenientes de la medicin a valor razonable del
derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en el resultado del ejercicio. Cuando se adquiere un activo
o pasivo como resultado del compromiso, el reconocimiento inicial del activo o pasivo adquirido se ajusta
para incorporar el efecto acumulado de la valorizacin a valor razonable del compromiso a firme que estaba
registrado en los Estados de Situacin Financiera Consolidados.
Cuando un derivado cubre la exposicin a cambios en los flujos de caja de activos o pasivos existentes o
transacciones esperadas, la porcin efectiva de los cambios en el valor razonable con respecto al riesgo
directamente en los
cubierto es registrada en el patrimonio. Cualquier porcin inefectiva se reconoce
resultados del ejercicio.
Los montos registrados directamente en patrimonio son registrados en resultados en los mismos ejercicios en
que activos o pasivos cubiertos afectan los resultados.
Cuando se realiza una cobertura de valor razonable de tasas de inters para una cartera y el tem cubierto es
un monto de moneda en vez de activos o pasivos individualizados, las utilidades o prdidas provenientes de
la medicin a valor razonable, tanto de la cartera cubierta como del derivado de cobertura, son reconocidas
con efecto en los resultados del ejercicio, pero la medicin a valor razonable de la cartera cubierta se presenta
en los Estados de Situacin Financiera Consolidados bajo los rubros Otros activos u Otros pasivos, segn
cul sea la posicin de la cartera cubierta en un momento del tiempo.
de la tasa de inters
Las cuentas por cobrar por contratos de leasing, incluidas bajo el rubro Crditos y cuentas por cobrar a
clientes, corresponden a las cuotas peridicas de arrendamiento de contratos que cumplen con los requisitos
para ser calificados como leasing financiero y se presentan a su valor nominal netas de los intereses no
devengados al cierre del ejercicio.
La evaluacin individual de los deudores es necesaria cuando se trata de empresas que por su tamao,
complejidad o nivel de exposicin con la entidad, se requiere conocerlas y analizarlas en detalle.
Como es natural, el anlisis de los deudores debe centrarse en su capacidad y disposicin para cumplir con
sus obligaciones crediticias, mediante informacin suficiente y confiable, debiendo analizar tambin sus
crditos en lo que se refiere a garantas, plazos, tasas de inters, moneda, reajustabilidad, etc.
Para efectos de constituir las provisiones, se debe encasillar a los deudores y sus operaciones referidas a
colocaciones y crditos contingentes, en las categoras que le corresponden, previa asignacin a uno de las
siguientes tres categoras de cartera: normal, subestndar y en incumplimiento.
ii.
La cartera en cumplimiento normal comprende a aquellos deudores cuya capacidad de pago les permite
cumplir con sus obligaciones y compromisos, y no se visualiza, de acuerdo a la evaluacin de su situacin
econmico-financiera, que esta condicin cambie. Las clasificaciones asignadas a
esta cartera son las
categoras A1 hasta A6.
La cartera subestndar incluir a los deudores con dificultades financieras o empeoramiento significativo de
su capacidad de pago y sobre los que hay dudas razonables acerca del reembolso tota de capital e intereses
en los trminos contractualmente pactados, mostrando una baja holgura para cumplir con sus obligaciones
financieras en el corto plazo.
Formarn parte de la cartera subestndar, adems, aquellos deudores que en el ltimo tiempo han presentado
morosidades superiores a 30 das. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categoras B1 hasta B4
de la escala de clasificacin.
Categora
del
deudor
A
1
A
2
A
3
A
4
A
5
A
6
B
1
B
2
B
3
B
4
Probabilidades
de
incumplimiento
0,04
0,10
0,25
2,00
4,75
10,00
15,00
22,00
33,00
45,00
Prdida dado el
incumplimiento
(PDI) (%)
90,0
82,5
87,5
87,5
90,0
90,0
92,5
92,5
97,5
97,5
Prdi
da
espera
0,03600
0,08250
0,21875
1,75000
4,27500
9,00000
13,87500
20,35000
32,17500
43,87500
Para efectos de constituir las provisiones sobre la cartera en incumplimiento, se dispone el uso de porcentajes
de provisin que deben aplicarse sobre el monto de la exposicin, que corresponde a la suma de colocaciones
y crditos contingentes que mantenga el mismo deudor. Para aplicar ese porcentaje, previamente, debe
estimarse una tasa de prdida esperada, deduciendo del monto de la exposicin los montos recuperables por
Cartera en
incumplimie
nto
v.
Escala de
riesgo
C1
C2
C3
C4
C5
C6
Rango de prdida
esperada
Hasta 3 %
Ms de 3% hasta 20%
Ms de 20% hasta 30%
Ms de 30 % hasta 50%
Ms de 50% hasta 80%
Ms de 80%
Provisi
n
2
10
25
40
65
90
Para la determinacin de provisiones de la cartera grupal se analizan grupos de crditos con caractersticas
homogneas en cuanto al tipo de deudor y condiciones pactadas. De esta forma, se constituyen provisiones en
funcin de las prdidas esperadas derivadas a partir de una determinada probabilidad de incumplimiento (PI)
y un porcentaje de severidad de la prdida o prdida dado el incumplimiento (PDI), ambos parmetros
basados en anlisis histricos y estimaciones tcnicamente fundamentadas.
El monto de provisiones a constituir se obtendr multiplicando el monto total expuesto en el grupo respectivo
por los porcentajes de incumplimiento estimado y de prdida dado el incumplimiento.
a.
Comerciales grupales:
Se entiende por deudores comerciales grupales aquellos clientes que registren crditos comerciales y/o
operaciones de leasing y que no son evaluados individualmente.
La determinacin de las provisiones se sustenta en modelos estadsticos de prdida esperada, los cuales
permiten estimar la probabilidad de incumplimiento de cada cliente (PI) y la severidad de la prdida (PDI) de
cada operacin. Ambos parmetros se definen en funcin del comportamiento del cliente y las caractersticas
propias de cada crdito, destacando: morosidades (internas y/o externas), relacin prstamo/garanta (loan-tovalue), cartera en incumplimiento, antigedad del cliente, tipo de producto, entre otras.
b.
Crditos de consumo:
El segmento sobre el cual aplica este modelo considera todas las operaciones de consumo asociadas a
Clientes Bci suscritas por personas naturales, as como la deuda proveniente de la utilizacin de lneas de
sobregiro, lneas de crdito de emergencia, tarjetas de crdito y prstamos de consumo.
Hipotecarios de vivienda:
La cartera de crditos hipotecarios de vivienda comprende crditos que tienen las siguientes caractersticas:
su destino es el financiamiento de la adquisicin, ampliacin, reparacin o construccin de una vivienda, el
deudor es la persona natural compradora o propietaria de la vivienda y el valor de la garanta hipotecaria
cubre, la totalidad del crdito.
La determinacin de las provisiones se sustenta en modelos estadsticos de prdida esperada, los cuales
permiten estimar la probabilidad de incumplimiento de cada cliente (PI) y la severidad de la prdida (PDI) de
cada operacin. Ambos parmetros se definen en funcin del comportamiento del cliente y las caractersticas
propias de cada crdito, destacando: morosidades (internas y/o externas), relacin prstamo/garanta (loan-tovalue), plazo, condiciones del crdito, comportamiento del cliente en otros productos del Banco, entre otras.
d.
Castigo de colocaciones:
Por regla general, los castigos deben efectuarse cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo. Al tratarse de colocaciones, an cuando no ocurriera lo anterior, se proceder a castigar los
respectivos saldos del activo de acuerdo con lo indicado en el ttulo II del Captulo B-2 del Compendio de
Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Los castigos de que se trata se refieren a las bajas en los Estados de Situacin Financiera Consolidados del
activo correspondiente a la respectiva operacin incluyendo, por consiguiente, aquella parte que pudiera no
estar vencida si se tratara de un crdito pagadero en cuotas o parcialidades, o de una operacin de leasing (no
existen castigos parciales).
Los castigos se contabilizan siempre con cargo a las provisiones por riesgo de crdito constituidas, de
acuerdo con lo indicado en el Captulo B-1 del Compendio de Normas Contables, cualquiera sea la causa por
la cual se procede al castigo. Los pagos posteriores que se obtuvieran por las operaciones castigadas se
reconocern en los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados como recuperaciones de crditos
castigados.
Los castigos de los crditos y cuentas por cobrar se realizan sobre las cuotas vencidas, morosas y vigentes, y
el plazo debe computarse desde el inicio de su mora, es decir, efectuarse cuando el tiempo de mora de una
cuota o porcin de crdito de una operacin alcance el plazo para castigar que se dispone a continuacin:
Tipo de colocacin
Crditos de consumo con o sin garantas reales
Plazo
6 meses
24 meses
36 meses
48 meses
6 meses
12 meses
36 meses
Las recuperaciones de colocaciones que fueron castigadas, son reconocidas directamente como ingreso,
rebajando las provisiones.
o)
Los ingresos y gastos por comisiones se reconocen en los resultados con criterios distintos segn sea su
naturaleza. Los ms significativos son:
-
Los que corresponden a un acto singular, cuando se produce el acto que los origina.
- Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, durante la
vida de tales transacciones o servicios.
- Los vinculados a activos o pasivos financieros se reconocen por la va de su tasa efectiva en el plazo de la
operacin.
p) Deterioro
i.
Activos financieros:
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentacin para determinar si ex ste evidencia objetiva
de deterioro. Un activo financiero est deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o ms eventos han
tenido un efecto negativo futuro en el activo.
Una prdida por deterioro en relacin con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como
la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados,
descontados al tipo de inters efectivo.
venta se calcula por
Una prdida por deterioro en relacin con un activo financiero disponible para la
referencia a su valor razonable.
Los activos financieros individualmente significativos son examinados de manera individual para determinar
su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten
caractersticas de riesgo crediticio similares.
Todas las prdidas por deterioro son reconocidas en los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados.
Cualquier prdida acumulada en relacin con un activo financiero disponible para la venta reconocido
anteriormente en patrimonio es transferido a los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados.
El reverso de una prdida por deterioro ocurre slo si ste puede ser relacionado objetivamente con un evento
ocurrido despus de que ste fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo
amortizado y para los disponibles para la venta que son ttulos de venta, el reverso es reconocido en el
resultado. En el caso de los activos financieros que son ttulos de renta variable, el reverso es reconocido
directamente en patrimonio.
Operaciones de crditos que se encuentren con una morosidad mayor o igual a 90 das.
Operaciones renegociadas.
Se arrastra el 100% de las operaciones asociadas al cliente a cartera deteriorada.
Se exceptan las operaciones ligadas a crditos hipotecarios para la vivienda o crditos para financiamiento
de estudios superiores de la Ley N 20.027, los que podrn excluirse mientras no presenten las condiciones de
incumplimiento establecidas en la Circular N 3.454 del 10 de diciembre de 2008.
No se considera el comportamiento en el sistema financiero para determinar el ingreso a cartera deteriorada.
Condiciones de salida
-
Caso grupal:
a) Operaciones no renegociadas: las operaciones de crdito que se encuentren como cartera deteriorada,
podrn retornar a la cartera normal, slo si la operacin en cuestin cumple con las siguientes
condiciones :
-
c) Cartera grupal renegociada proveniente de castigo: Las operaciones comerciales castigadas que
hayan sido renegociadas, podrn salir de cartera deteriorada e ingresar a la cartera normal, slo si la
operacin en cuestin cumple con las siguientes condiciones:
-
Pago del 30% de la operacin originalmente renegociada (saldo total de operacin renegociada) o
los 6 primeros vencimientos pactados en la operacin comercial
que tenga cancelados
renegociada.
Se encuentre al da en su pago de capital e intereses.
No tenga otra operacin en cartera deteriorada.
No registre morosidad en el resto del sistema financiero en los ltimos 90 das.
Monto a suspender:
El monto a suspender de ingreso sobre base devengada corresponde al calculado entre la fecha de suspensin
y la fecha de corte de los Estados de Situacin Financiera Consolidados. La fecha de corte de los Estados de
Situacin Financiera Consolidados corresponde al ltimo da del mes.
Fecha de suspenso:
Combinaciones de negocios
En una adquisicin de negocios, se utiliza un especialista independiente para realizar una determinacin del
valor justo de los activos netos adquiridos y se considera la identificacin de intangibles. Para la valorizacin
de estos intangibles identificados en una combinacin de negocios se utilizan proyecciones de flujos de caja
en base a las estimaciones de rendimiento de los negocios adquiridos.
Los activos o pasivos por impuestos diferidos, y activos o pasivos relacionados con acuerdos de
beneficios a los empleados se reconocen y miden de acuerdo con la IAS 12 Impuestos a la renta y la
IAS19, respectivamente;
Los pasivos o instrumentos de patrimonio relacionados con acuerdos de pagos basados en acciones
de la adquirida o acuerdos de pagos basados en acciones de la compaa celebrados para reemplazar
los acuerdos de pagos basados en acciones de la adquirida se miden de conformidad con la IFRS2 en
la fecha de adquisicin; y
Los activos (o grupo de activos para su disposicin) que son clasificados como mantenidos para la
venta y operaciones
venta de acuerdo con la IFRS5 Activos no corrientes mantenidos para la
descontinuadas se miden de acuerdo con esa Norma.
importe de cualquier
La Plusvala se mide como el exceso de la suma de la contraprestacin transferida, e
participacin no controladora en la adquirida y el valor razonable de la participacin patrimonial previamente
poseda por la adquiriente (si hubiese) en la adquirida sobre los importes netos a la fecha de adquisicin de
los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos. Si, luego de una re-ev luacin, los importes
netos a la fecha de adquisicin de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos exceden la
suma de la contraprestacin transferida, el importe de cualquier participacin no controladora en la adquirida
y el valor razonable de la participacin previamente poseda por la adquiriente en la adquirida (si la hubiese),
dicho exceso se reconoce inmediatamente en resultados como una ganancia por una compra en trminos muy
ventajosos.
Las participaciones no controladoras que son participaciones en la propiedad actuales y que otorgan a sus
tenedores una parte proporcional de los activos netos de la entidad en el caso de liquidacin se pueden medir
inicialmente ya sea al valor razonable o bien a la parte proporcional, de las participaciones no controladoras,
de los importes reconocidos sobre los activos netos identificables de la adquirida. La eleccin de la base de
medicin se hace sobre la base de transaccin por transaccin.
Los ajustes del periodo de medicin son ajustes que surgen de informacin adicional obtenida durante el
periodo de medicin (el cual no puede exceder a un ao desde la fecha de adquisicin) acerca de hechos y
circunstancias que existan en la fecha de adquisicin.
s)
Activo fijo
Los tems del rubro activo fijo, excluidos los inmuebles, son medidos al costo menos depreciacin acumulada
y prdidas por deterioro.
El costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisicin del activo y cualquier otro costo
directamente atribuible al proceso de hacer que el activo se encuentre en condiciones para ser usado.
Cuando parte de un tem del activo fijo posee vida til distinta, es registrado
(remodelacin de bienes inmuebles).
2015
50 aos
3 - 10 aos
7 - 10
aos
7 aos
3 - 6 aos
310
- 6aos
aos
2014
50 aos
3 - 10 aos
7 - 10
aos
7 aos
3 - 6 aos
310
- 6aos
aos
Los bienes recibidos en pago son clasificados en el rubro Otros activos se registran al menor valor entre su
costo de adjudicacin y el valor realizable neto menos castigos normativos exigidos por la SBIF y se
presentan netos de provisiones. Los castigos son requeridos si el activo no es vendido en el plazo de un ao
desde su recepcin.
u) Beneficios del personal
i.
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada.
ii. Beneficios a corto plazo:
El Banco contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos,
consistente en un determinado nmero o porcin de remuneraciones mensuales y se provisiona sobre la base
del monto estimado a repartir.
iii. Indemnizacin por aos de servicio:
El Banco y sus filiales no tienen pactado con su personal pagos por concepto de indemnizacin por aos de
servicio.
v)
Arrendamientos
i.
Arrendamiento operativo:
Cuando el Banco o las filiales actan como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo,
el total de los pagos es cargado en resultados operacionales.
Arrendamiento financiero:
En el caso de arrendamientos financieros la suma de los valores actuales de las cuotas que recibirn del
arrendatario ms la opcin de compra, se registra como un financiamiento a terceros, por lo que se presentan
en el rubro Crditos y cuentas por cobrar a clientes.
Los activos arrendados entre entidades que consolidan son tratados como de uso propio en los Estados
Financieros Consolidados.
w) Estados de flujos de efectivo
Para la elaboracin de los Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, se ha utilizado el mtodo indirecto, en
el que partiendo del resultado del ejercicio del Banco se incorporan las transacciones no monetarias, as como
los ingresos y gastos asociados con flujos de efectivo de actividades clasificadas
como de inversin o
financiamiento.
Para la elaboracin de los Estados de Flujos de Efectivo Consolidados se toman
siguientes conceptos:
en consideracin los
Flujos de efectivo: las entradas y salidas de efectivo y equivalente de efectivo, entendiendo por stas las
inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su valor, tales como: depsitos
en el Banco Central de Chile, depsitos en bancos nacionales y depsitos en el exterior.
Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por los bancos, as como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversin o de financiamiento.
Actividades de financiamiento: Las actividades que producen cambios en el tamao y composicin del
patrimonio neto y de los pasivos y que no formen parte de las actividades operacionales y de inversin.
x)
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuanta o vencimiento. Estas
provisiones se reconocen en los Estados de Situacin Financiera Consolidados cuando se cumplen los
siguientes requisitos en forma copulativa:
- Es una obligacin actual como resultado de hechos pasados y, a la fecha de los Estados Financieros
Consolidados es probable que el Banco o sus filiales tengan que desprenderse de recursos para cancelar la
obligacin y la cuanta de estos recursos pueda medirse de manera fiable.
Estados Financieros Consolidados Diciembre 2015 / 30
i.
Provisiones adicionales:
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ha definido que las provisiones adicionales son
aquellas que no se derivan de la aplicacin de los modelos de evaluacin de cartera de cada banco en
particular o para compensar deficiencias de ellos y deben ser para resguardarse del riesgo de fluctuaciones
econmicas no predecibles.
El Banco cuenta con criterios y procedimientos formales de su uso y constitucin para la determinacin
provisiones adicionales, los cuales se encuentran aprobados por el Directorio.
Estas provisiones de acuerdo a lo establecido en el Nmero 10 del Captulo B-1 del Compendio de Normas
Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se informarn en el pasivo.
ii. Provisiones mnima exigida para la cartera individual normal:
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ha definido que el Banco debe mantener un
porcentaje de provisin mnimo de 0,50% sobre las colocaciones y crditos contingentes de la cartera
individual normal de acuerdo a lo establecido en el nmero 2.1.3 del Captulo B-1 del Compendio de Normas
Contables, las que se presentan en el pasivo.
y)
La preparacin de los Estados Financieros Consolidados requieren que la Administracin del Banco realice
juicios, estimaciones y supuestos que afecten la aplicacin de las polticas de contabilidad y los montos de
activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de stas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administracin del Banco a
fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e incertidumbres. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el ejercicio en que la estimacin es revisada y en cualquier
ejercicio futuro afectado.
z)
El Banco determina los aspectos por impuesto a la renta de primera categora al cierre de cada ejercicio, de
acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes.
El Banco reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimacin futura
de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus
valores tributarios. La medicin de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efecta en base a la tasa
de impuesto que, de acuerdo a la legislacin tributaria vigente, se deba aplicar en el ao en que los pasivos
por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislacin
tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la
ley que aprueba dichos cambios sea publicada.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco ha reconocido activos netos por impuestos diferidos, por cuanto
la Administracin ha evaluado que se espera obtener utilidades tributarias imponibles en el futuro, que
permitan la utilizacin de las diferencias temporarias existentes al cierre de cada ejercicio.
La ley 20.780 publicada en el Diario Oficial de fecha 29 de septiembre de 2014, in roduce, entre muchas
otras, las siguientes modificaciones a la ley sobre impuesto a la renta que impactan sobre el clculo del
impuesto a la renta del Banco, a partir del mes de septiembre de 2014:
El N4 del artculo 1 de la ley 20.780, establece dos sistemas alternativos de tributacin para
contribuyentes obligados a declarar sus rentas efectivas segn contabilidad completa: Rgimen con
imputacin total del crdito por impuesto de Primera Categora denominado Sistema Atribuido y
Rgimen con imputacin parcial del crdito por impuesto de Primera Categora denominado Sistema
Integrado Parcial (SIP).
El N10 del artculo 1 de la ley 20.780, establece un aumento permanente en la tasa del impuesto de
Primera Categora, cuya vigencia y gradualidad queda definida en su artculo cuarto transitorio, en los
siguientes trminos: un 21% en 2014, 22,5% en 2015, 24% en 2016, 25% 25,5% en 2017, 25% 27%
en 2018, en estos dos ltimos ejercicios dependiendo del rgimen tributario adoptado.
Para optar por alguno de los regmenes antes sealados, entre los meses de junio y diciembre de 2016, el
Banco deber presentar una declaracin jurada ante el SII, la cual debe sustentarse en una aprobacin previa
por parte de una Junta Extraordinaria de Accionistas, con un qurum de a lo menos dos tercios de las
acciones emitidas con derecho a voto.
Operaciones de Acopio:
Las sociedades securitizadoras pueden adquirir activos por cuenta de los patrimonios separados que respalden
la emisin de bonos securitizados. Estos activos deben ser de caractersticas similares y cada emisin formar
un patrimonio separado.
Estos activos pueden ser de flujos futuros (se securitiza un "plan de negocio" o flujos futuros a obtener de un
determinado activo o grupo de activos o empresa) o de un activo ya existente (una cartera de cuentas por
cobrar, mutuos hipotecarios, etc.).
Los Estados Financieros Consolidados a travs de la filial directa BCI Securitizadora S.A., al 31 de diciembre
de 2015, mantiene un saldo de MM$25.075 que corresponde a las acreencias por cobrar al Patrimonio
Separado N27 en formacin por cuenta del cual, la Securitizadora adquiri una cartera de crditos originados
por Inversiones S.C.G. S.A., con fecha 7 de noviembre de 2011, Empresas La Polar present un convenio
judicial preventivo, a la Junta de Acreedores. En dicho convenio y en relacin al Patrimonio Separado N27,
se mencionan las condiciones acordadas el 28 de julio de 2011, con BCI Securitizadora S.A., en las cuales se
resolvi por parte de Inversiones S.C.G. S.A., la recaudacin de la estructura del Patrimonio Separado N27,
de acuerdo a lo siguiente:
partir de esa fecha devengarn un inters BCP 10 (en pesos a 10 aos) vigente al da anterior al cumplimiento
de la sealada condicin ms 1% anual, la que por todo el ejercicio de la operacin, los que se pagarn
semestralmente a partir del 31 de julio de 2013. Los honorarios devengados al 31 de diciembre de 2015
asciende a MM$680 (MM$680 al 31 de diciembre de 2014).
Estados de Otro Resultado Integral del Ejercicio Consolidados - En esta parte de los Estados de Otro
Resultado Integral del Ejercicio Consolidados, se presentan los ingresos y gastos generados por el Banco
como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como
resultados en la cuenta de prdidas y ganancias consolidada del ejercicio y los otros ingresos y gastos
registrados directamente en el patrimonio neto.
Por lo tanto, en estos Estados Financieros Consolidados se presenta:
i)
ii)
El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes por valoracin
en el patrimonio neto.
iii) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio neto.
iv) El impuesto a la renta devengado por los conceptos indicados en las letras ii) y iii) anteriores,
salvo para los ajustes por valoracin con origen en participaciones en empresas asociadas o
multigrupo valoradas por el mtodo de la participacin, que se presentan en trminos netos.
v)
El total de los ingresos y gastos reconocidos, calculados como la suma de las letras anteriores,
mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad controladora y el correspondiente
a intereses no controladores.
El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el mtodo de la participacin
registrados directamente contra el patrimonio neto se presentan en este estado, cualquiera que sea su
naturaleza, en el rubro Entidades valoradas por el mtodo de la participacin.
ii)
Ajustes por cambios en criterios contables y correccin de errores: que incluye los cambios en el
patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresin retroactiva de los saldos de los
Estados Financieros Consolidados con origen en cambios en los criterios contables o en la
correccin de errores. En el presente ejercicio no hubo ajustes por cambios en criterios contables
y correccin de errores.
Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio: recoge de manera agregada, el total de las partidas
registradas en los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados.
Instrumentos Financieros.
Cuentas Regulatorias Diferidas.
Ingresos procedentes de Contratos con Clientes.
Arrendamientos
Fecha de aplicacin
obligatoria
1 de enero de 2018.
1 de enero de 2016.
1 de enero de 2018.
1 de enero de 2019.
El Banco se encuentra evaluando los impactos que podra generar la mencionada norma en los Estados
Financieros Consolidados.
Fecha de aplicacin
obligat ria
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2016.
1 de Enero de 2017.
1 de Enero de 2017.
Financieros
Las enmiendas a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios
Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de IFRS 10 y los de IAS 28
(2011) en el tratamiento de la venta o la aportacin de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto.
Las enmiendas, emitidas en septiembre de 2014, establecen que cuando la transaccin involucra un negocio (tanto
cuando se encuentra en una filial o no) se reconoce una ganancia o una prdida completa. Se reconoce una
ganancia o prdida parcial cuando la transaccin involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando
los activos se encuentran en una filial. Las modificaciones sern de aplicacin obligatoria para los perodos anuales
que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicacin anticipada.
El Banco evalu los impactos que generara la mencionada norma, concluyendo que no afectar los Estados
Financieros Consolidados.
El Banco evalu los impactos que generara la mencionada norma, concluyendo que no afectar los Estados
Financieros Consolidados.
Las prdidas no realizadas en instrumentos de deudas medidos a valor razonable y medidos al costo para
propsitos tributarios, dan origen a diferencias temporarias deducibles, independientemente, de si el tenedor
del instrumento de deuda espera recuperar el valor libros del instrumento de deuda mediante su venta o su
uso.
El valor libros de un activo no limita la estimacin de las probables ganancias tributarias futuras.
Las estimaciones de utilidades tributarias futuras excluye las deducciones tributarias resultantes del reverso de
diferencias temporarias deducibles
Una entidad evala un activo por impuestos diferidos en combinacin con otros activos por impuestos
diferidos. Cuando las leyes tributarias restrinjan la utilizacin de prdidas tributarias, una entidad debera
evaluar un activo por impuestos diferidos en combinacin con otros activos por impuestos diferidos del mismo
tipo.
Las enmiendas son efectivas para perodos anuales que comienzan en o despus del 1 de enero de 2017. Se
permite su aplicacin anticipada.
El Banco no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopcin de estas enmiendas .
IAS 7 Iniciativa de Revelacin
Las enmiendas son parte del proyecto de iniciativa de revelacin del IASB e introducen requisitos adicionales
de revelacin destinados a abordar las preocupaciones de los inversores de que los Estados Financieros
Consolidados actualmente no permiten entender los flujos de efectivo de la entidad; en particular , respecto de la
administracin de las actividades financieras. Las modificaciones requieren la revelacin de informacin que
permita a los usuarios de los Estados Financieros Consolidados evaluar los cambios en los pasivos procedentes
de actividades financieras. Aunque no existe un formato especfico requerido para cumplir con los nuevos
requisitos, las modificaciones incluyen ejemplos ilustrativos para mostrar cmo una entidad puede cumplir el
objetivo de estas enmiendas.
Las enmiendas son efectivas para perodos anuales que comienzan en o despus del 1 de enero de 2017. Se
permite su aplicacin anticipada.
El Banco no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopcin de estas enmiendas .
ah)
i)
correspondientes a los captulos A-1, B-1 y B3 son de aplicacin inmediata, mientras que las
modificaciones al captulo C-3 rigen a contar del 31 de octubre de 2015.
Con fecha 24 de diciembre de 2015, la SBIF emiti la Circular N 3.598, donde se incorporan nuevas
disposiciones al Captulo B-1 Provisiones por Riesgo de Crdito del Compendio de Normas
Contables relacionadas con los requisitos exigidos por el regulador para el uso de metodologas
internas. Se incorporan las siguientes disposiciones: Requisitos para la utilizacin de metodologas
internas para fines de determinar provisiones por riesgo de crdito. Requerimientos de informacin
para la solicitud de evaluacin de metodologas internas de riesgo de crdito.
Se
AJ
rie
1
AJ
2
AJ
1
AJ
2
AJ
AJ
1
1
AJ
1
AJ
1
AJ
AJ
1
1
AJ
1
AJ
2
AJ
1
AJ
2
AJ
2
AJ
1
AJ
2
AJ
2
AJ
1
AJ
AJ
1
2
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
2
AJ
2
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
AJ
1
Fecha
de
03.03.20
15
10.03.20
15
11.03.20
15
11.03.20
15
12.03.20
13.03.20
15
15
17.03.20
15
18.03.20
15
15.04.20
21.04.20
15
15
22.04.20
15
22.04.20
15
28.04.20
15
28.04.20
15
29.04.20
15
30.04.20
15
30.04.20
15
05.05.20
15
06.05.20
15
15.05.20
15.05.20
15
15
20.07.20
15
21.07.20
15
22.07.20
15
28.07.20
15
07.08.20
15
14.08.20
15
18.08.20
15
24.08.20
15
26.08.20
15
04.09.20
15
02.10.20
15
05.10.20
15
07.10.20
15
08.10.20
15
Monto UF
3.000.000
500.000
100.000
3.000.000
615.000
100.000
45.000
140.000
100.000
100.000
25.000
300.000
300.000
200.000
400.000
115.000
200.000
1.090.000
5.000
70.000
100.000
3.770.000
400.000
830.000
1.000.000
350.000
50.000
2.000.000
100.000
2.000.000
55.000
50.000
20.000
50.000
20.000
TIR anual
Fecha de
vencimiento
2,06%
2,61%
1,89%
2,61%
1,89%
1,86%
1,86%
1,86%
2,05%
2,35%
2,35%
2,90%
2,37%
2,87%
2,87%
2,40%
2,87%
2,91%
2,40%
2,74%
2,74%
2,14%
2,11%
2,12%
1,97%
1,88%
1,84%
2,68%
2,68%
1,81%
2,06%
2,12%
2,13%
2,14%
2,14%
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2024
01.10.2024
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
01.10.2019
Se
AK
rie
Fecha de
19.03.2015
colocacin
AK
AK
AK
AG
AG
AK
AK
AK
AK
AK
AK
AK
AK
AG
AG
AG
AG
AG
AG
20.05.2015
26.05.2015
27.05.2015
15.06.2015
01.09.2015
27.10.2015
28.10.2015
28.10.2015
30.10.2015
19.11.2015
20.11.2015
23.11.2015
30.11.2015
05.10.2015
08.10.2015
15.10.2015
19.10.2015
20.10.2015
21.10.2015
00
5.000.000.00
10.000.000.00
00
10.000.000.0
5.027.000.00
00
228.500.0000
2.000.000.00
2.000.000.000
2.000.000.000
1.000.000.000
400.000.0000
1.000.000.00
100.000.0000
250.000.000
3.541.750.00
5.484.000.000
7.083.500.000
3.199.000.000
457.000.0000
525.550.000
TIR
5,20%
anual
5,35%
5,37%
5,38%
5,03%
4,92%
5,38%
5,35%
5,34%
5,30%
5,50%
5,50%
5,50%
5,55%
5,20%
5,17%
5,15%
5,17%
5,18%
5,18%
Fecha de
vencimiento
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
01.05.20
19
18
01.05.20
18
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.11.20
19
01.05.20
18
01.05.20
18
01.05.20
18
01.05.20
18
01.05.20
18
01.05.20
18
Serie
CH02788759
65
Montos
Nomina
les
20.000.000.0
Pesos
Fecha
de
17.06.2015
Francos
Suizos
150.000.00
0
TIR
Fecha de
vencimiento
0,25%
17.06.2020
Se
rie
AH
AH
Fecha
de
20.10.20
15
23.10.20
Monto UF
2.500.000
TIR
anual
3,28%
1.500.000
3,26%
Fecha de
vencimiento
01.09.2043
01.09.2043
Repartir un dividendo de $1.000 por accin entre el total de 108.701.164 acciones emitidas e inscritas
en el Registro de Accionistas, lo que alcanza a la suma de MM$108.702.
Destinar al fondo de reserva para futura capitalizacin el saldo restante de la utilidad por la cantidad
de MM$234.270.
Con la suma de MM$1.781.396 que corresponde al capital estatutario del banco, dividido en
110.806.999 acciones nominativas, de una serie y sin valor nominal que se encuentran ntegramente
suscritas y pagadas, y
con la suma de MM$309.128 que se entera mediante la emisin de 10.737.300 acciones de pago que
se suscribirn y pagaran de conformidad a lo sealado en el artculo transitorio de los estatutos dentro
del plazo mximo de tres aos desde la referida Junta.
Con fecha 16 de octubre de 2015, Banco de Crdito e Inversiones materializ la adquisicin de City National
Bank of Florida (en adelante CNB) mediante la adquisicin del 100% de la propiedad accionaria de BCI
Financial Group, INC. and Subsidiaries, quien posea y controlaba el 99,96% de participacin accionaria de
CNB. El porcentaje restante 0,04% estaba, en partes iguales, en poder de los 6 directores del Banco CNB,
quienes segn la Norma Federal de los Estados Unidos de Norteamrica (en adelante Estados Unidos)
deben tener acciones para poder ejercer su funcin de directores.
Con esta transaccin, BCI refuerza su estrategia de crecimiento e internacionalizacin, convirtindose en la
primera institucin financiera chilena que posee una filial bancaria en Estados Unidos. El pago efectuado por
la adquisicin ascendi en total a US$946,9 millones, y su equivalente en peso chileno es MM$639.150.
ii. Descripcin de las Filiales Adquiridas
BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries, corresponde a la sociedad de inversin cuyo nico fin es
mantener la inversin en CNB y en otros instrumentos financieros en menor cuanta.
CNB corresponde a la institucin financiera bancaria, la cual es reconocida como uno de los bancos ms
antiguos del Estado de Florida, fue establecido en 1946 y con sede en Miami. CNB es un banco comercial de
servicios completos que ofrece una gama de productos financieros, incluyendo bienes races, banca comercial
y de consumo, a ms de 22.000 clientes. Con 26 sucursales y 478 empleados distribuidos en cuatro condados
de Florida. Asimismo, ha destacado histricamente un segmento de mercado objetivo de pequeas y
medianas empresas
Al momento de la adquisicin, CNB contaba con colocaciones por MM$ 2.694.027, depsitos por MM$
2.949.446 y un patrimonio de MM$ 629.500, equivalentes al 11%, 12% y 3% del total de activos del Bci,
respectivamente, considerando los saldos consolidados del Banco al 31 de Octubre de 2015.
iii. Principales razones de la compra
Esta adquisicin representa un importante paso en la estrategia de internacionalizacin de Bci, cuyo objetivo
es generar nuevas fuentes de ingreso, diversificar geogrficamente su negocio, y acompaar a los clientes
chilenos y latinos en sus operaciones regionales y, al mismo tiempo, consolidar su participacin en el Estado
de Florida, en el que ya opera hace 16 aos, a travs de la sucursal que actualmente tiene ubicada en la ciudad
de Miami.
La compra representa una importante oportunidad de negocios para Bci en Florida, el tercer estado ms
grande de Estados Unidos en trminos de poblacin, cuarto en depsitos y el cual se distingue por tener una
economa dinmica y atractiva cuyo crecimiento tanto econmico como demogrfico, se encuentra por sobre
la media de los dems estados de los Estados Unidos. Adicionalmente, se destaca por su fuerte conexin con
Latinoamrica, siendo la puerta de entrada de las inversiones latinoamericanas hacia los Estados Unidos, y
viceversa.
En particular, CNB, se destaca por ser uno de los bancos ms antiguos y uno de los lderes en el mercado,
estando dentro de los 5 bancos ms grandes en el Estado de Florida. CNB cuenta con una administracin de
larga trayectoria y reconocido xito. El excelente posicionamiento y desempeo de CNB, en conjunto con el
know-how acumulado por BCI en sus ms de 70 aos de historia, representan un pilar fundamental para el
desarrollo futuro de BCI en el mercado de los Estados Unidos.
Ajustes
de
Adquisic
MM$
272.3
37
48.7
82
2.1
41
881.6
71
124.1
3237.0
17
143.3
6947.4
93
4.350.2
88
(26.731)
12
126.0
.36
43
(123.45
6) (81.87
2) 4.3
97
-
2.949.4
46
259.3
49
2.147
321
.010
1.3
79
-
Referen
cia
Ajust
b
c
c
d
e
f
(54.80
8)
5
-4
-
Balanc
e post
compra
MM$
245.60
6
48.78
22.14
1
1.007.71
4
67
6
37.01
7
61.49
751.89
0
11.200
4.295.48
0
2.949.44
6
259.89
0
2.147
321
.010
1.37
9
-
658.2
1.621
61
(28.76
(1.621)
1)
h
i
24.9
67
(24.96
7)
684.8
49
(55.34
9)
(54.80
8)
629.50
0 629.50
0
Detalle de ajustes
Depsitos en bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la
venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Intangibles
Activo fijo
Impuesto diferido
Total activos
Depsitos y otras captaciones a plazo
Patrimonio
Cuentas de valorizacin
Utilidad del ejercicio
Total pasivos y patrimonio
Valor en
MM$
(26.731)
12.362
126.043
(123.456)
(81.872)
4.397
34.449
(54.808)
541
(28.761)
(1.621)
(24.967)
(54.808)
Los ajustes a valor razonable se determinaron a la fecha de adquisicin, este proceso de valorizacin fue
efectuado por profesionales idneos e independientes de la Administracin de BCI.
El valor razonable es definido como el precio que se recibira por vender un activo o que se pagara por
transferir un pasivo en una transaccin ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuacin, o
adquisicin en el caso de BCI.
Los ajustes presentados reflejan los activos adquiridos y los pasivos asumidos por la adquirida, producto de la
combinacin de negocios.
Se define como combinaciones de negocios de acuerdo a IFRS3, lo siguiente:
Las adquisiciones de negocios se contabilizan por el mtodo de la adquisicin. La contraprestacin
transferida en una combinacin de negocios se mide al valor razonable, que se calcula como la suma de los
valores razonables en la fecha de adquisicin, de los activos transferidos por la Sociedad, los pasivos
incurridos con respecto a los propietarios anteriores de la adquirida, y las participaciones patrimoniales
emitidas por la Sociedad a cambio del control de la adquirida. Los costos relacionados con la adquisicin se
reconocen en los resultados al momento de ser incurridos.
Los ajustes realizados para obtener los activos adquiridos y pasivos asumidos a valor razonable en la fecha de
adquisicin son los siguientes:
a) Depsitos en bancos a la
Crditos y cuentas por cobrar a clientes, corresponde al ajuste por la tasa efectiva de las colaciones.
Adicionalmente, se ajusto la provisin por riesgo de crdito de los deudores.
i)
Cartera Total
deteriora
da
MM$
Provisiones constituidas
Provisiones
individual
es
MM$
MM$
Provisiones
grupales
MM$
Colocaciones comerciales:
Prstamos comerciales
Crditos de comercio exterior
Deudores en cuentas corrientes
Operaciones de factoraje
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
2.134.08
0-
286
-
2.134.
080
2.134.36
62.134.
366
(13.370)
Total
MM
$
Activo
Neto
MM$
(13.37
0)-
2.120.99
6-
(13.370)
2.120.996
--
(7.4
58)-
540.9
95 -
ii)
544.719
-
3.7
34-
548.4
53 -
108.337
7.663
323
-
108.660
7.663
(1.501)
(34)
(1.501)
(34)
107.159
7.629
116.000
323
116.323
(1.535)
(1.535)
114.788
2.794.79
9
4.343
2.799.14
2
(22.363)
(22.36
3)
2.776.77
9
Mora
La cartera de colocaciones vencida (con mora igual o mayor a 90 das), referidos al 16 de octubre de
2015, es la siguiente:
Comerciales
Vivienda
MM$
Deuda garantizada
Deuda sin garanta
Totales
MM$
-
Consumo
Total
MM$
MM$
-
Al 31 de octubre de 2015, el desglose por vencimiento de los crditos y cuentas por cobrar de
clientes, es el siguiente:
A la
vista
MM$
Activo
Crditos y cuentas
por cobrar a
clientes
Total activos
Hasta 1 mes
MM$
Entre 1
y3
mese
MM
$
Entre 3 y
12
meses
MM$
Subtot
al hasta
1 ao
MM
$
87.985
208.121
333.598
87.985
208.121
333.598
Entre 1
y5
aos
MM
$
Ms
de
5
M
M$
Total
MM$
1.268.3
72
1.268.3
1.197.17
21.197.17
2.799.1
42
2.799.1
72
42
c)
d)
ii)
iii)
Monto
43.855
2.814
12.630
2.198
Ti
Amortizable
Amortizable
Vida til
indefinida
Vida
til
indefinida
Vida
9 aos
30 aos
-
Core deposit
Por depsitos a plazo permanentes de City National Bank colocados a tasa por debajo de las tasas de
colocacin de mercado actual.
Leasehold interest
Se origina por contratos de arriendos mantenidos por CNB que estn a un mejor precio que mercado.
Trade name
Corresponde a la valorizacin de la marca CNB reconocida y de tradicin en el Estado de Florida.
Activo fijo, corresponde al ajuste por tasacin a mercado realizada para los edificios de propiedad de
CNB.
f)
Impuesto diferido, los ajustes de la compra generan diferencias temporale entre el tratamiento
financiero y su tratamiento fiscal, esas diferencias deben ser reconocidas como activos y pasivos por
impuestos diferidos. En el caso de esta combinacin de negocio, se genero un activo por impuesto
diferido.
g)
Depsitos y otras captaciones a plazo, corresponden al ajuste de tasa de mercado para llevar los
depsitos a valor razonable.
h)
Capital y reservas, corresponde al efecto neto entre ajustes de activo y pasivos generados a valor
razonable producto de la adquisicin.
i)
Cuentas de Valorizacin - Utilidad del Ejercicio, corresponden a la disminucin por el reverso de las
utilidades financieras del
ejercicio, pertenecientes a los propietarios o controladores anteriores y
reversos de las cuentas de valoracin al momento de la adquisicin.
BCI Financial
Group
Individual
Al 16 de octubre de 2015
MM$
ACTIVOS
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en
curso Instrumentos para
Contratos
de retrocompra y prstamos de valores
negociacin
Contratos de derivados
financierospor bancos
Adeudado
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos
corrientes
Impuesto
Otros
activos
TOTAL ACTIVOS
746
80
629.235
7
.9
639.321
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la
vista Operaciones con liquidacin en
curso
Contratos de
Depsitos
y otras
retrocompra
captaciones
y prstamos
a plazo de valores
Contratos de derivados
financieros con bancos
Obligaciones
Instrumentos de deuda
emitidos Otras obligaciones
financieras
Impuestos
corrientes
Impuestos
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
De los propietarios del
banco: Capital y Reservas
Cuentas de
valoracin
Utilidades
retenidas:
Utilidad del ejercicio
Menos: Provisin para dividendos mnimos
TOTAL PATRIMONIO DE LOS
PROPIETARIOS DEL BANCO
Inters no controlador
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
MM$
MM$
245.6
06
48.7
822.1
41 -
245.60
6
48.78
22.14
1 -
1.007.7
14 6
37.07
17
61.4
97
51.8
90
-
1.007.79
4 676
37.01
8
61.49
7
51.89
0
-
4.295.4
80
4.304.82
1
5
151
-
2.949.4
46
259.8
902.1
47321
.010
1.3
79
-
2.948.70
0
259.89
0 2.14
75
321
.010
1.53
0
-
639.150
-
629.5
00 -
639.15
0 -
639,150
-
BCI
Financial
Group
consolidado
639.1
50
639.15
0
4.295.48
0
En la situacin financiera de la Holding se reconoce un inters minoritario que esta medido a su valor
razonable y corresponde a acciones que los Directores del Banco CNB deben adquirir para poder ejercer su
funcin por regulaciones de la Reserva Federal de los Estados Unidos (en adelante FED).
BCI Financial
Group
post compra
compra
MM$
ACTIVOS
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos
corrientes
Impuesto
Otros
activos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
De los propietarios del
banco: Capital y Reservas
Cuentas de
valoracin
Utilidades
Utilidad del ejercicio
retenidas:
Menos: Provisin para dividendos mnimos
TOTAL PATRIMONIO DE LOS
PROPIETARIOS DEL BANCO
Inters no controlador
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
BCI
Consolidado
MM$
MM
1.353.773
613.097
1.139.615
144.287
1.531.188
167.867
16.573.751
1.299.078
685.506
166.461
225.5
62
-
104.5
45 9.6
36
50.0
00
1.9
902.776.7
79
1.043.5
25 692
39.4
01
2.3
71
53.5
19
-
1.458.31
8 613.09
7
1.149.25
1 194.28
7
1.533.17
8 167.86
19.350.53
7
02.342.60
3
69
2
155.07
9
168.83
2
279.08
1
-
24.663.616
4.187.0
88
28.280.87
6
4.628.384
492.295
294.938
9.455.625
1.597.598
1.566.256
3.903.605
69.770
678
42.112
226.238
2.890.0
28 82.0
62
261.8
662.0
61
5
363.5
213.0
725.9
52
7.518.41
2 492.29
5
377.00
0
9.717.49
1
1.599.65
9
1.566.26
1
3.903.60
5 433.29
1 3.75
0
42.112
232.19
0
1.781.505
13.977
564.3
3.443
16
1.781.50
13.977
5
273.937
2.0
69
273.93
7
569.8
28
1.987.23
8
1.987.238
2
4.187.0
88
32.144
72.401
104.545
50.000
154.545
d) El resultado y porcentaje generado por BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries, aportado a los
resultados consolidados del Banco BCI entre el 16 de octubre y el 31 de diciembre de 2015, es el
siguiente:
Ingresos operacionales
Ingreso operacional neto
Resultado operacional
Resultado antes de impuesto a la renta
MM$
29.920
29.224
10.599
11.014
%
2,58
2,52
2,74
2,75
e) La estimacin realizada sobre el posible resultado generado por BCI Financial Group, INC. and
Subsidiaries, si la combinacin de negocio se hubiera realizado a partir del 1 de enero de 2015, seria
de MM$36.598.
La metodologa utilizada fue sumar los resultados obtenidos por CNB antes de la fecha
adquisicin ms los resultados obtenidos desde la fecha de adquisicin.
de
similares atendiendo a los criterios de agregacin indicados en la norma. De esta forma, un segmento de
negocio comprende clientes a los cuales se dirige una oferta de productos diferenciada, pero que son
homogneos en trminos que su desempeo es medido en forma similar, por lo cual forman parte de un
mismo segmento de negocio. En trminos globales, dicha agregacin no tiene impacto significativo en
comprensin de la naturaleza y efectos de las actividades de negocio que el Banco desarrolla y el entorno
econmico en que opera.
El reporte de segmentos es presentado por el Banco en base a la estructura de negocio definida, la que se
a sus caractersticas
orienta a optimizar la atencin de clientes con productos y servicios, de acuerdo
comerciales relevantes.
Para reflejar de manera fiel la naturaleza de los negocios del Banco en los segmentos en que participa, se han
hecho las siguientes modificaciones en la presentacin de esta nota:
1. Se apertura el antiguo Corporate and Investment Banking en una Divisin Comercial que atiende
clientes corporativos y de altos patrimonios y una Divisin Finanzas para la gestin de trading,
inversiones propias y clientes financieros.
2. Se asigna el resultado de la gestin de Balance a los segmentos comerciales de acuerdo a la
composicin de activos de cada negocio (que genera este resultado para el Banco).
3. Se asign una mayor proporcin de gastos corporativos a los segmentos comerciales, bajo la misma
metodologa de asignacin utilizada para otros gastos de apoyo o staff.
4. Se asign el resultado por constitucin o liberacin de provisiones adicionales y ajuste a provisin
mnima a los segmentos segn la clasificacin de los clientes que las originaron.
Estructura comercial, con cinco grandes segmentos y BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries:
Banco Retail: Atiende a personas naturales. Sus unidades de negocio son: persona, preferencial, Nova y
Tbanc.
Banco Empresarios: Este segmento incluye a empresarios y emprendedores (ventas desde UF2.400 a
UF80.000) y clientes microempresarios (ventas menores a UF2.400).
Banco Comercial: Atiende a un mercado objetivo compuesto principalmente por empresas con ventas
superiores a UF80.000 anuales. Esta divisin abarca diferentes unidades de negocio, que le reportan
directamente: grandes empresas, inmobiliaria y empresas.
Divisin Comercial C&IB (Corporate and Investment Banking): Orientada a grandes corporaciones,
clientes institucionales e inversionistas de alto patrimonio, con necesidades de servicios financiero de alto
valor. Integrado por las bancas mayorista, corporativa y privada.
Divisin Finanzas C&IB (Corporate and Investment Banking): Incluye la intermediacin de posiciones
financieras y la administracin de la cartera propia de inversiones.
Banco
Retail
Banco
Empresario
Divisin
Comercial
Divisin
Finanzas
C&IB
C&IB
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
146.830
31.654
359.7
140.7
70
38
118.066
34.352
76.1
19.7
42
33
206.128
430.1
48
(297.29
6)
139.340
131.5
78
(57.96
6)
Total gastos
(92.865)
operacionales
RESULTADO
OPERACION
AL
Resultados por inversiones en sociedades
(70.770)
Total
Segmentos
BCI
Financial
Otros
Saldos
Consolidados
MM$
MM$
Group
MM$
62.563
4.842
(13.472)
146.396
53.933
1.141.086
(3.692)
(183.651)
50.241
(21.520)
MM$
25.872
2.120
29.222
(18.62
3)
11.263
831
(17.81
7)
(22.58
3)
800.506
234.270
968.840
(581.623)
28.721
417.018
13.495
400.712
Impuesto a la renta
(69.889)
330.823
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
Banco
Comerci
al
MM$
4.929.18
4.506.050
6
Banco
Retail
MM$
7.580.
395
6.952.
111
Banco
Empresari
o
MM$
2.184.316
1.986.843
Divisin
Comercial
C&IB
MM$
4.978.
679
4.573.
434
Finanzas
Divisin
Financial
BCI
C&IB
MM$
4.508.6
04
4.740.4
49
Group
MM$
4.503.227
3.924.983
Total
Segment
os
MM$
28.684.4
01
26.683.8
76
2.000.
525
Al 31 de diciembre de 2014
Banco
Comercial
Banco
Retail
Banco
Empresario
Divisin
Comercial
Divisin
Finanzas
C&IB
C&IB
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
158.7
6928.6
30
336.2
89
123.7
05
125.944
33.576
81.831
19.384
504.299
192.2
78
Total gastos
(89.86
operacionales
2)
RESULTADO
OPERACION
AL
Resultados por inversiones en sociedades
413.5
66
(264.28
1)
136.695
(68.552)
126.6
72
(56.35
7)
Total
Segmentos
BCI
Financial
Saldos
Consolidados
MM$
MM$
Group
MM$
MM$
72.719
775.552
8.223
213.518
(18.377)
132.119
62.565
1.121.189
(3.617)
(193.030) 928.159
58.948
-(24)
(8.902)
-(2.280)
(24.004)
34.944
425.103
149.285
Otros
767.97
9
212.21
3
916.97
7
(513.10
7)
(21.233)
10.102
413.972
Impuesto a la renta
(71.000)
342.972
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
Banco Retail
MM$
4.801.158
4.331.624
MM$
6.443.
651
5.802.
261
Banco
Empresario
MM$
1.956.805
1.744.504
Divisin
Comercial
C&IB
MM$
4.673.
033
4.235.
121
Divisin
Finanzas
C&IB
MM$
5.928.52
15.888.69
4
BCI
Financial
Grou
MMp
-
Total
Segmentos
MM$
1.800.96
4
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliacin con los
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
Efectivo y depsitos en
bancos Efectivo
Depsitos en el Banco Central de Chile (*)
Depsitos en bancos nacionales
Depsitos en el exterior
Subtotal efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Contratos de retrocompra
Total efectivo y efectivo de equivalente
421.190
350.767
5.6 7
351.082
522.978
5.041
178.750
17.503
215.315
7.234
1.674.910
1.913.758
(*) El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre
encaje que el Banco debe mantener como promedio en ejercicios mensuales.
b)
189.426
191.4
28
178.750
215.315
2015
MM$
Instrumentos del Estado y Banco Central de Chile: (*)
Al 31 de diciembre de
2014
MM$
888.726
245
14.918
781.129
2.300
4.601
18.080
183.781
21.343
84.406
45.449
40.121
205.858
8
70.244
61.179
156
12
16.768
24.259
60.921
1.298.131
1.227.807
Total
(*)
(**) En esta clasificacin se registra la siguiente operacin, con fecha 5 de febrero de 2015 Empresas La
Polar S.A., realiz canje de bonos BLAPO-F y BLAPO-G por un nuevo bono convertible en acciones
serie BLAPO-H, cambiando adems las condiciones de los anteriores bonos a un nuevo contrato de
emisin.
Al 31 de diciembre de 2015, el Banco mantiene en su cartera de negociacin los siguientes bonos de
empresas La Polar clasificados en el rubro "Instrumentos de otras instituciones nacionales": BLAPO-F
MM$4 y BLAPO-G MM$7.
Hasta 3 meses
ao
Tipo de entidad
MM$
Persona y/o empresa
relacionada Banco que opera
Intermediario
de valores
en el pas
Otra institucin financiera que opera en el pas
Institucin financiera del extranjero
Otra persona natural y/o
jurdica
Total
65.512
111.767
0,35
177.279
Tasa
promedio
%
0,59
-
MM$
Persona y/o empresa
relacionada Banco que opera
Intermediario
de valores
en el pas
Otra institucin financiera que opera en el pas
23.601
-
5.229
23.597
0,36
28.826
Tasa
promedio
%
0,32
-
MM$
200
-
Tasa
promedio
%
MM$
0,37
-
Tasa
promedio
%
0,32
-
diciembre de
2015
MM$
-70.741
- -
Hasta 3 meses
ao
Tipo de entidad
MM$
Tasa
promedio
%
Al 31 de
Ms de un
Al 31 de
Tasa
promedio
%
MM$
- -
135.364
206.105
- -
diciembre de
2014
MM$
23.801
-
107.446
0,32
131.0
47
12.204
0,32
12.404
119.650
143.451
Hasta 3 meses
ao
Tipo de entidad
MM$
68.409
126.694
-
Tasa
promedio
%
0,33
0,29
-
Tasa
promedio
%
MM
$
-
Tasa
promedio
%
MM
$
-
Al 31 de
diciembre de
2015
MM$
68.409
126.694
-
246.731
0,19
441.834
7.253
41
0,20
0,33
7.2
41
Vencimiento del compromiso
53
Entre 3 meses y a un ao
Ms de un
Hasta 3 meses
ao
Tipo de entidad
MM$
Persona y/o empresa relacionada
Banco que opera en el pas
Intermediario de valores
Otra institucin financiera que opera en el pas
Institucin financiera del extranjero
2.600
95.752
-
Tasa
promedio
%
0,20
0,27
-
Tasa
promedio
%
MM$
-
Al 31 de
Tasa
promedio
%
MM$
-
449.128
diciembre de
2014
MM$
-
2.600
95.752
-
308.942
0,19
407.2
94
237
20,34
3
309.179
407.531
Al 31 de diciembre de
derivados:
Al 31 de diciembre de 2015
Montos nocionales
Derivados de negociacin
Forwards
Valor razonable
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
MM$
MM$
MM$
MM$
29.537.235
29.545.133
240.951
239.325
Otros
45.442.063
394.821
298.857
3
-
45.319.160
385.314
306.356
3
-
1.022.312
4.889
2.518
50
-
1.057.366
6.089
2.341
-
Subtotal
75.672.979
75.555.966
1.270.720
1.305.121
2.779.780
-
263.166
-
87.160
-
76.167
2.779.780
263.166
87.160
76.167
Otros
113.240
1.712.137
-
991.846
1.110.400
-
16.541
125.002
-
22.001
131.902
-
Subtotal
1.825.377
2.102.246
141.543
153.903
80.278.136
77.921.378
1.499.423
1.535.191
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Total
Derivados de negociacin
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Otros
Subtotal
Derivados de cobertura de valor razona
ble
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Otros
Subtotal
Otros
Subtotal
Total
Pasivo
Activo
Pasivo
MM$
MM$
MM$
MM$
22.588.423
39.494.003
280.561
245.467
12.137
-
22.444.787
39.478.791
271.687
246.242
12.137
-
183.565
824.177
5.757
1.945
50
-
197.565
780.652
1.419
1.287
99
-
62.620.591
62.453.644
1.015.494
981.022
2.921.749
-
179.990
-
1
31.607
-
79.763
-
179.990
31.608
79.763
351.91
1.604.5
361- -
435.900
935.041
- -
24.707
1.328.696
- -
17.217
1.370.132
- -
1.956.276
1.370.941
1.353.403
1.387.349
67.498.616
64.004.575
2.400.505
2.448.134
2.921.749
Valor razonable
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
MM$
MM$
MM$
MM$
218.196
-
Obligaciones MX
Total
Instrumento de cobertura
Cross Currency Swaps
Swap Tasa MN
Swap Tasa MX
Total
Al 31 de diciembre de 2014
Activo
501.825
1.959.468
-
134.393
-
860.219
11.079
1.920.000
-
318.487
130.451
263.166
2.779.780
179.990
2.921.749
Al 31 de diciembre de 2015
Activo
Pasivo
Al 31 de diciembre de 2014
Activo
Pasivo
MM$
MM$
MM$
461.505
1.959.468
215.547
-
95.177
1.920.000
MM$
-
358.807
47.619
906.572
179.990
2.779.780
263.166
2.921.749
179.990
Elemento cubierto
Activos UF > 1Y
Obligaciones futuras USD
DAP CLP
Activos UF
Bono MN/MX
Activos USD
Total
Instrumento de cobertura
CCS
Forward
UF
Forward
Swap
Tasa
Total
2.102.246
Al 31 de diciembre de 2015
Activo
Pasivo
MM$
MM$
464.7
1.054.4
69 39
991.846
1.247.3
68
1.825.3
77
Al 31 de diciembre de 2014
Activo
Pasivo
MM$
MM$
1.223.967
388.320
1.198.602
91.013
369.354
55.961
1.370.941
1.956.276
Al 31 de diciembre de 2014
Acti
Pasivo
M
M
M$
M$
405.7879.0
435.900
55.961
1.198.601
55.961
2.102.246
1.956.276
1.370.941
Elemento cubierto
Ingresos de flujo
Egresos de flujo
Flujos netos
Instrumentos de cobertura
Ingresos de flujo
Egresos de flujo
Flujos netos
Elemento cubierto
Ingresos de flujo
Egresos de flujo
Flujos netos
Instrumentos de cobertura
Ingresos de flujo
Egresos de flujo
Flujos netos
Dentro
de 1Y
MM$
(929.815)
Total
MM$
(4.253.830)
929.815
2.355.919
913.777
54.319
4.253.830
12.110
123.839
38.670
61
174.680
Dentro
de 1Y
MM$
(1.249.39
1)
7.538
Entre 1Y
5Y
M
M
(1.558.424)
1.249.3
91
(1.256.929)
(7.538)
1.558.424
758.419
57.386
36.876
44.860
664
(36.876)
Al 31 de diciembre de 2014
Entre 5Y
Ms de
10Y
10Y
MM$
MM$
(758.419)
(57.38
6)
(44.860)
(664)
Total
MM$
(3.623.620)
(74.862)
3.623.620
(3.548.7
58)
74.862
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos por este concepto son los siguientes:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
Bancos del pas
Prstamos interbancarios de liquidez
Provisiones para crditos con bancos del pas
1.032
(1)
b)
1.237
(1)
168.679
328.518
169.416
328.960
El importe en el ejercicio 2015 y 2014 por provisiones y deterioro de los crditos adeudados por bancos, se
presenta a continuacin:
Detalle
Bancos
del pas
MM$
Saldos al 1 de enero
Castigos
Provisiones constituidas
Provisiones liberadas
Deterioro
Reverso de deterioro
Saldos al 31 de diciembre
2015
Bancos del
exterior
Total
MM$
MM$
Bancos
del pas
2014
Bancos del
exterior
Total
MM$
MM$
MM$
1
41
(41)
-
794
265
(765)
-
795
306
(806)
-
33
(32)
-
244
689
(139)
-
244
722
(171)
-
1-
294-
295-
1-
794-
795-
Cartera
MM$
MM$
MM$
Provisiones constituidas
Provisiones
Provisiones
individuales
grupales
MM$
MM$
Total
Activo neto
MM$
MM$
Colocaciones comerciales:
Prstamos comerciales (*)
Crditos de comercio exterior
Deudores en cuentas corrientes
Operaciones de factoraje
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
Colocaciones para vivienda:
Prstamos con letras de crdito
Prstamos con mutuo hipotecario endosables
Otros crditos con mutuos para vivienda
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
Colocaciones de consumo:
Crditos de consumo en cuotas
Deudores en cuentas corrientes
Deudores por tarjetas de crdito
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
TOTAL
(72.132)
(20)
(4.733)
(1.144)
(1.417)
(8.166)
(87.612)
(180.759)
(21.447)
(7.489)
(7.782)
(14.534)
(10.278)
(242.289)
10.311.394
842.309
102.087
684.885
855.844
197.875
12.994.394
(134)
(5.941)
(16.911)
(22.986)
(134)
(5.941)
(16.911)
(22.986)
27.203
577.156
3.858.140
4.462.499
2.412.813
(86.778)
(4.930)
(7.079)
(16)
(374)
(99.177)
(86.778)
(4.930)
(7.079)
(16)
(374)
(99.177)
1.815.343
101.879
378.479
2.563
15.372
2.313.636
20.134.981
(154.677)
(209.775)
(364.452)
19.770.529
10.071.571
845.960
98.517
687.860
831.267
420.582
17.796
11.059
4.807
39.111
10.492.153
863.756
109.576
692.667
870.378
12.713.930
522.753
13.236.683
25.685
577.242
3.701.786
-
1.652
5.855
173.265
-
27.337
583.097
3.875.051
-
4.304.713
180.772
4.485.485
1.723.561
99.395
376.462
2.571
178.560
7.414
9.096
8
1.902.121
106.809
385.558
2.579
2.217.421
195.392
19.236.064
898.917
(*) Incluye deuda del Patrimonio Separado N27 de acuerdo a lo sealado en Nota 1 letra ad).
Al 31 de diciembre de 2014
Provisiones
individuales
MM$
MM$
Cartera
MM$
MM$
Provisiones constituidas
Provisiones
grupales
MM$
Total
Activo neto
MM$
MM$
Colocaciones comerciales:
Prstamos comerciales (*)
Crditos de comercio exterior
Deudores en cuentas corrientes
Operaciones de factoraje
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
7.375.089
970.243
121.778
560.046
760.384
176.193
9.963.733
400.804
10.761
31.602
10.048
36.626
16.848
506.689
7.775.893
981.004
153.380
570.094
797.010
193.041
10.470.422
32.606
16.279
3.101.724
3.150.609
2.475
2.622
161.638
166.735
35.081
18.901
3.263.362
3.317.344
1.396.353
90.439
312.841
588
162.6
806.2
18
7.8
45
85
1.559.0
33 96.6
57
320.6
86673
14.922.987
850.541
15.773.528
(161.082)
Colocaciones de consumo:
Crditos de consumo en cuotas
Deudores en cuentas corrientes
Deudores por tarjetas de crdito
Operaciones de leasing
Otros crditos y cuentas por cobrar
Subtotal
TOTAL
(*) Incluye deuda del Patrimonio Separado N27 de acuerdo a lo sealado en Nota 1 letra ad).
(118.900)
(21.667)
(3.180)
(5.909)
(11.295)
(131)
(161.082)
(62.703)
(198)
(4.970)
(812)
(1.704)
(6.695)
(77.082)
(77.33
4)(4.75
6)
(6.64
7)
(73)
(181.514)
(181.603)
(21.865)
(8.150)
(6.721)
(12.999)
(6.826)
(238.164)
7.594.290
959.139
145.230
563.373
784.011
186.215
10.232.258
(191)
(215)
(14.658)
(15.064)
34.890
18.686
3.248.704
3.302.280
(77.33
4)(4.75
6)
(6.64
7)
(73)
(342.596)
1.481.6
99 91.9
01
314.0
39600
15.430.932
2014
2015
MM$
Leasing financiero bruto
Ingreso financiero no devengado
Leasing financiero neto
MM$
1.020.723
941.949
872.957
797.683
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
Menor a 1 ao
Mayor a 1 ao y menor a 5 aos
Mayor a 5 aos
Total
2014
MM$
237.444
289.796
226.721
271.078
872.957
797.683
No existe evidencia de deterioro para los contratos de leasing financiero celebrados por el Banco.
El Banco ha obtenido activos financieros correspondientes a inmuebles por un valor de MM$10.845 al 31 de
diciembre de 2015 y de MM$2.881 al 31 de diciembre de 2014, mediante la ejecucin de garantas o daciones en
pago de bienes en garanta.
Caractersticas de la cartera:
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la cartera antes de provisiones, presenta el siguiente desglose de acuerdo a la actividad del cliente:
Colocaciones comerciales:
2015
2014
2015
2014
2015
MM$
MM$
MM$
2014
2014
MM$
MM$
MM$
%
2015
Crditos en el pas
Crditos en el exterior
Al 31 de diciembre de
Al 31 de diciembre de
Total
Al 31 de diciembre de
Al 31 de diciembre de
187.281
42.660
147.689
21.756
46.178
3.144
171.778
24.227
29.460
27.7
69
194.5
87
41.1
79
114.5
69
27.5
06
45.1
102.3
73
177.0
13
24.1
31
25.7
51
26.5
12
89.3
74
62.0
43
28.7
35
107.3
49
172.9
30
113.4
21
110.6
0943.1
12
16.5
56
7.2
66
80.4
46
39.1
39
7.0
47
137.4
41
148.2
6257.7
95
105.7
1024.9
85
11.5
46
6.4
40
276.6
55
104.7
03
176.4
24
129.1
05
219.1
08
116.5
65
282.3
8767.3
39
46.0
16
35.0
35
275.033
80.318
121.616
164.947
193.372
60.168
282.723
49.116
37.297
32.952
1,37%
0,52%
0,88%
0,64%
1,09%
0,58%
1,40%
0,33%
0,23%
0,1
7%
1,7
4%
0,5
1%
0,7
7%
1,0
5%
1,2
3%
0,3
8%
1,7
9%
0,3
1%
0,2
4%
0,2
1%
2,27%
0,51%
2,03%
4,84%
2,28%
3,95%
4,25%
2,99%
0,58%
10,05%
9,72%
2,9
2%
0,6
3%
2,6
1%
5,6
6%
2,5
1%
4,6
4%
4,7
6%
3,6
1%
0,8
3%
11,65
%6,6
3%
197.951
301.871
6.205
183.505
973.365
389.552
428.408
535.489
318.244
83.205
1.808.866
1.018.897
292.1
475.2
66
192.4
46
884.5
86
375.1
21
405.9
16
548.8
96
289.1
95
85.1
29
1.559.0
81920.9
61
154.6
1295.7
89
225.9
39
199
69.3
05
367.6
43
320.5
81
283.9
3034.3
87
213.9
04
938.9
66
169.0
6493.5
49
219.2
597.5
00
20.7
61
326.6
66
202.2
33
280.9
8046.4
46
279.1
55
124.5
82
3.918.129
3.317.344
567.356
14.724.94
6
13.216.30
1
5.410.035
2.557.227
456.4
83
101.9
94
409.4
44
973.5
64
458.8
57
796.0
51
856.0
70
602.1
74
117.5
92
2.022.7
70
1.957.8
63
13.236.
683
4.485.485
20.134.98
1
461.211
98.815
411.705
892.086
395.882
732.582
751.129
570.175
131.575
1.838.236
1.045.543
1.645.990
14,13%
10.470.422
3.317.344
1.985.762
11,98%
15.773.528
21,03%
100,00%
Provisiones
2015
Provisiones
individuales
MM$
2014
Provisiones
grupales
Total
Provisiones
individuales
Provisiones
grupales
Total
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
Saldo al 1 de enero de
161.082
181.5
14
342.5
96
159.898
174.3
49
334.24
7
Castigos de cartera
deteriorada: Colocaciones
comerciales para vivienda
Colocaciones
Colocaciones de consumo
(63.796)
-
(58.09
1)(4.71
9)
(121.88
7) (4.71
9)
(107.716)
(41.069)
-
(45.04
0)(5.58
5)
(86.10
9)(5.58
5)
(104.181)
59.071
(16.818)
178.7
(16.74
12
1)
Total de castigos
Provisiones constituidas
Provisiones liberadas
Provisin constituida BCI Financial Group
Saldos al 31 de diciembre
de
84.086
(26.695)
181.7
(10.61
05
8)
(234.322)
265.7
(37.31
91
3)
154.677
209.7
75
364.4
52
(195.875)
237.78
(33.55
3
9)
Adems de estas provisiones por riesgo de crdito, se mantienen provisiones por riesgo pas para cubrir
operaciones en el exterior y provisiones adicionales aprobadas por el Directorio, las que se presentan en el
pasivo bajo el rubro Provisiones, de acuerdo a lo detallado en Nota 21. Por lo tanto, el total de provisiones por
riesgo de crdito constituidas por los distintos conceptos, corresponde al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
Provisiones individuales y grupales
Provisiones por riesgo de crditos contingentes (Nota 21)
Provisiones adicionales (Nota 21)
Provisiones mnimas 0,50% (Nota 21)
Provisiones por riesgo pas (Nota 21)
Provisiones sobre saldos adeudado por bancos (Nota 10)
Total
364.
452
18.5
25
76.7
54-
20
14
M
M
342.59
617.01
7
57.75
4
1.193
2.66
9
2.555
462.69
5
421.91
0
Durante el ejercicio 2015 y 2014, el Banco no ha participado en operaciones de compra, venta, sustituciones o
canjes de crditos de la cartera de colocaciones con otras instituciones financieras distintas a las informadas en
los presentes Estados Financieros Consolidados.
Garantas
La cartera deteriorada de colocaciones con o sin garanta, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de
Comerciales
MM$
Deuda garantizada
Deuda sin garanta
Total
e)
344.832
177.921
522.753
2015
Vivienda
Consumo
MM$
MM$
167.796
52.452
12.976
142.940
180.772
195.392
2014
Total
MM$
565.080
333.837
898.917
Comerciales
MM$
394.438
112.251
506.689
Vivienda
MM$
155.45
11.27
166.73
Consumo
Total
MM$
44.576
132.541
177.117
MM$
594.470
256.071
850.541
Mora
La cartera de colocaciones vencida (con mora igual o mayor a 90 das), referidos al 31 de diciembre de 2015 y
2014, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de
Deuda garantizada
Comerciales
MM$
16.612
177.874
194.486
2015
Vivienda
MM$
74.681
74.681
Consumo
MM$
32.330
32.330
Total
MM$
16.612
284.885
301.497
Comerciales
MM$
26.839
233.553
260.392
2014
Vivienda
Consumo
MM$
66.052
66.052
Total
MM$
-
MM$
26.839
33.302
33.302
332.907
359.746
MM$
12.700.
717
8.
64
4.
17
Vivienda
MM$
Consumo
Deteriorado
Total no
deteriorado
Total cartera
Comercial
Vivienda
Consumo
Total
deteriorado
Comercial
Vivienda
Consumo
Total cartera
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
4.303.77
2
-
2.213.
136
3.017
19.217.
625
11.658
371.502
151.784
168.589
5.878
2.229
691.
875
8.107
13.072.
219
14.519
4.455.5
56
-
2.381.7
25
5.246
467
1.268
5.914
6.914
788
2.632
10.334
11.093
1.255
3.900
4.48
5.485
2.412.
813
4.304
.713
0,1
0%
0,0
0%
0,01%
0,19%
0,09%
2,45%
0,44%
2,49%
2,05%
0,19%
0,03%
0,38%
0,01%
0,00%
0,00%
26,49%
15,60%
11,23%
20,98%
1,05%
0,64%
0,91%
19.909.5
00
19.7
65
16.2
48
0,18
%
0,94
%
Al 31 de diciembre de 2014
No deteriorado
Comercial
MM$
MM$
Consumo
MM$
Deteriorado
Total no
Total cartera
deteriorado
Comercial
Vivienda
Consumo
MM$
MM$
MM$
Total
deteriorado
Comercial
Vivienda
Consumo
Total cartera
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
1.806.16
5
1.729
287.012
121.602
153.716
562.330
10.228.814
14.160
3.150.17
5
-
14.898.142
Mora 1 a 29 das
15.889
5.265
1.482
6.747
19.425
3.271.7
77
-
1.959.8
81
3.211
Mora 30 a 89 das
7.440
434
751
8.625
6.769
557
1.347
8.673
14.209
991
2.098
17.298
331
331
207.643
44.576
20.572
272.791
207.974
44.576
20.572
273.122
9.963.733
3.150.60
9
1.808.64
5
14.922.987
506.689
166.735
177.117
850.541
10.470.422
3.317.3
44
1.985.7
62
15.773.528
0,22%
0,01%
0,14%
0,16%
2,38%
0,33%
1,60%
1,81%
0,32%
0,03%
0,27%
0,25%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
40,98%
26,73%
11,61%
32,07%
1,99%
1,34%
1,04%
1,73%
Mora 90 das o ms
Total cartera antes de provisiones
Crditos en mora (menos de 90 das)
expresados como porcentaje de la
Crditos en mora (ms de 90 das)
expresados como porcentaje de la cartera
9.941.802
Vivienda
15.460.472
22.636
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
Disponibles
Mantenidos
para la
hasta el
venta
vencimiento
Total
MM$
MM$
MM$
292.132
321.142
14.145
292.132
321.142
14.145
236.264
132.944
16.312
236.2
64
132.9
44
16.31
2
121.308
24.783
2.477
121.308
24.783
2.477
177.545
34.157
25
177.5
34.15
45
7
25
565.433
2.407.882
708
565.433
1.067.
170
2.408.5
90
859.185
261.
938
859.1
85
Al 31 de diciembre de 2015, la cartera de instrumentos financieros disponibles para la venta incluye una prdida
no realizada neta de impuestos diferidos de MM$22.795 (utilidad no realizada neta de MM$5.877 al 31 de
diciembre de 2014) registrada como ajustes de valoracin en el patrimonio.
(a) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco no mantiene instrumentos de intermediacin clasificados en
cartera disponible para la venta.
(b) Incluye las acciones que posee la filial BCI Corredor de Bolsa S.A., en la Bolsa de Comercio de Santiago,
Bolsa Electrnica de Chile y Bolsa de Valparaso. Estas acciones se valorizan segn su ltimo precio de
transaccin burstil.
(c) Otros instrumentos emitidos en el exterior mantenido al vencimiento, corresponde a la cartera de la Filial BCI
Financial Group, INC. and Subsidiaries que reconoce en su balance consolidado por inversiones en Bonos del
Gobierno que mantiene el City National Bank of Florida (CNB), cuya intencin es mantenerlos hasta su
vencimiento.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, las principales inversiones en sociedades y negocios conjuntos se detallan a continuacin:
Sociedad
Inversiones en sociedades
Patrimonio
MM$
Al 31 de diciembre de 2015
Participacin
Valor de
inversin
%
MM$
Resultado
devengado
Patrimonio
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
Valor de
Participacin
inversin
%
MM$
Resultado
devengado
MM$
Redbanc S.A.
Combanc S.A.
Transbank S.A.
Nexus S.A.
Servicios de Infraestructura de Mercado OTC S.A.
AFT S.A.
Centro de Compensacin Automtico ACH Chile
Sociedad Interbancaria de Depsitos de Valores
S.A.
Credicorp
Ltda.
Inversiones valoradas a costo:
Acciones SWIFT
Acciones FED y FHLB (*)
Otras acciones
Acciones Bladex
5.419
4.956
40.302
9.472
9.831
12.758
3.252
2.656
3.304.601
12,71
10,33
8,72
12,90
11,48
20,00
33,33
7,03
1,93
Total
689
512
3.514
1.222
1.128
2.552
1.084
178
101.278
82
92
438
225
(1
19
323
353
39
10.9
34
53.102
13
165.525
4.969
4.643
34.177
8.252
10.907
11.145
2.614
2.137
2.833.892
12,71
10,93
8,72
12,90
11,48
20,00
33,33
7,03
1,90
632
507
2.980
1.065
1.252
2.229
871
150
84.463
80
81
357
195
(1
78
281
400
36
8.5
414
2
34
2.297
12.937
96.699
9.898
3.641
51
7.778
1.378
Total
Total inversiones en sociedades
50,00
50,00
3.8
89
248
7.281
1.491
50,00
50,00
4.5
78
170.1
558
4.387
204
13.495
101.086
10.102
(*) Corresponden a acciones que reconoce la Filial BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries en su estado de situacin financiera consolidado, por ttulos accionarios que debe adquirir
City National Bank (CNB) de la Federal Reserve (FED) y de Federal Home Bank Loans (FHBL) con la finalidad de participar en el fondeo que entregan estos organismos gubernamentales,
de Estados Unidos a los Bancos establecidos en el estado de Florida .
101.086
2.607
3.338
13.495
53.102
(28)
(2.946)
(249)
80.093
4.066
9.228
10.102
(1.936)
(212)
170.103
101.086
Inversin en
asociada o negocio
en conjunto
Redbanc S.A
Combanc S.A.
Servicio de
Infraestructura de
Transbank
S.A.SA.
Mercado OTC
Nexus S.A.
AFT S.A
Centro de
Compensacin
Servipag
Ltda. S.A.
Automatizado
Artikos Chile S.A.
Sociedad Interbancaria
de Depsitos de
Valores S.A.
12,71
10,3
3
Activ
os
corrie
MM
$
5.222
5.3
28
11,4
8,72
12,90
20,0
0
6.6
549.891
9.388
41.2
03
Activos
no
corrien
MM
$
15.074
4
0
1
51.736
13.766
1.3
15
33,3
50,00
50,0
0
1.2
50.449
1.
22
4
3.8
17.193
7
5
5
Participaci
% n
Pasiv
os
corrie
MM
$
12.360
7
7
5
561.184
10.230
29.3
25
1.3
55.128
602
7,0
58
Pasivos
no
corrie
MM
$
2.518
Ingreso
s
operacion
M
M
32.242
3.0
62
2.98
141
5
3.452
43
5
2.5
130.454
44.632
3.1
68
4.73752
-
6.4
38.863
3.147
Gastos
operacion
alesMM$
(25.025)
(1.8
70)
(1.7
(120.364)
(42.630)
(4.6
(25.820)
61)
(7
35
)
Ganan
cia
(prdid
a) MM
$
642
8
8
9
5.024
1.741
1.
61
2
497
6
2
0
Inversin en
asociada o negocio
en conjunto
Redbanc S.A
Combanc S.A.
Servicio de
Infraestructura de
Transbank
S.A.SA.
Mercado OTC
Nexus S.A.
AFT S.A
Centro de
Compensacin
Servipag
Ltda. S.A.
Automatizado
Artikos Chile S.A.
Sociedad Interbancaria
de Depsitos de
Valores S.A.
12,71
10,9
3
Activ
os
corrie
MM
$
4.471
4.7
59
11,4
8,72
12,90
20,0
0
6.0
492.914
10.005
65.4
73
Activos
no
corrie
MM
$
14.444
5
2
0
42.593
4.433
4.8
14
33,3
50,00
50,0
0
53.0789
1.
28
8
2.7
16.227
6
8
9
Participaci
% n
Pasiv
os
corrie
MM
$
9.355
6
3
7
501.330
6.185
58.8
04
1.1
59.501
4
8
6
7,0
Pasivos
no
corrie
MM
$
4.891
-
Ingreso
Gastos
operacion
alesMM$
s
operacion
MM$
29.329
2.934
(21.538)
(1.800)
(102.277)
(34.723)
2.522
-
110.542
39.903
3.
05
5
37.096
2.660
337
(3.1
(25.410)
47)
(6
62
)
Ganan
cia
(prdid
MM
$
633
7
4
0
4.089
1.508
1.
40
8
101
3
0
6
Concepto
remanente
promedio
Saldo
bruto
MM$
6
6
10
4
4
-
Total
Amortizacin
acumulada
Saldo neto
MM$
MM$
45.722
194.265
(28.034)
(97.229)
97.036
341.048
(165.497)
175.551
17.688
Al 31 de diciembre de 2014
Aos de
vida til
promedio
Concepto
6
6
-
4
4
-
Saldo
bruto
Amortizacin
acumulada
MM$
MM$
MM$
32.517
163.905
(24.452)
(80.940)
8.065
82.965
235.473
(144.443)
91.030
Saldo neto
a.
Corresponde principalmente a Software adquiridos a un tercero del Banco o sus filiales con el fin de generar beneficios
futuros.
b.
Es un activo identificable, de carcter no monetario y sin apariencia fsica desarrollado internamente por el Banco o sus
filiales con el fin de generar beneficios o ahorro al Banco o sus filiales.
c.
Corresponde a la plusvala generada en la adquisicin de Banco Conosur y a los intangibles generados en 2015 por la
combinacin de negocios de BCI Financial Group, INC. and Subsidiaries informada en la Nota 4.
Los activos intangibles sealados anteriormente son valorizados de acuerdo con lo sealado en Nota 1 letra q a los Estados
Financieros Consolidados.
Intangible
s
adquiridos
en
combinaci
MM$
Intangibles
generados
internamen
te
MM$
Total
MM$
32.517
9.172
(12)
4.045
39.051
62.010
-
163.905
37.536
(3.860)
1.684
235.473
46.708
(3.872)
62.010
5.729
45.722
101.061
194.265
341.048
(3.582)
(24.452)
-
(1.183)
(39.051)
-
(16.173)
(80.940)
(116)
(20.938)
(144.44
3)(116)
17.688
60.827
97.036
Intangibl
es
forma
independie
nte
MM$
Intangibl
es
combinacin
de negocios
MM$
Intangibl
generados
internamen
te
MM$
29.294
124
1.365
1.734
39.051
-
140.031
28.187
(3.000)
(1.313)
208.376
28.311
(1.635)
421
32.517
39.051
163.905
235.473
(2.886)
(20.515)
(1.051)
(39.051)
-
(15.476)
(65.464)
-
(18.362)
(125.03
0)
(1.051)
8.065
82.965
175.551
Total
MM$
91.030
Concepto
Edificios y
terrenos
Equipos
Otros activos
fijos
Promedio
aos de vida
til
27
4
8
23
3
6
Total
Saldo bruto
final
MM$
288.330
118.014
Depreciacin
acumulada
MM$
(54.653)
(92.102)
456.977
(174.421)
Al 31 de diciembre de 2014
Concepto
Edificios y
terrenos
Equipos
Otros activos
fijos
b)
Promedio
aos de vida
til
27
4
8
23
3
6
Total
Saldo bruto
final
MM$
231.070
109.017
Depreciacin
acumulada
MM$
(46.820)
(88.208)
390.048
(159.263)
Edificios y
terrenos
Equipos
MM$
MM$
Otros activos
fijos
MM$
Total
M
M
231.070
1.433
(144)
3.848
52.123
-
109.017
9.849
(8.428)
3.923
1.117
2.536
49.961
7.576
(464)
(5.043)
499
390.048
18.858
(9.036)
2.728
53.240
3.035
288.330
118.014
50.633
456.977
(10.844)
6.950
(88.20
8)
(3.764)
333
(24.23
5)
(22.512)
7.354
(159.26
3)
25.912
22.967
282.556
(7.904)
71
(46.82
0)
233.677
Equipos
MM$
MM$
Otros activos
fijos
Total
MM$
M
M
196.896
14.035
(2.073)
21.868
344
106.561
3.693
(3.030)
3.126
755
78.225
9.370
(4.863)
(32.891)
120
381.682
27.098
(9.966)
(7.897)
1.219
231.070
109.017
49.961
390.048
(8.430)
(1.365)
(37.025)
(9.909)
(5.868)
(74.435)
(4.159)
(4.581)
(15.495)
(22.498)
(11.814)
(126.955)
(46.820)
(88.208)
(24.235)
(159.263)
184.250
20.809
25.726
230.785
c)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el deterioro neto por MM$1.896 y MM$84 respectivamente corresponde
al saldo del activo fijo bruto menos la depreciacin acumulada.
d)
e)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco cuenta con contratos de arriendo financiero que no pueden ser
rescindidos de manera unilateral. La informacin de pagos futuros se desglosa de la siguiente manera:
Pagos futuros de arrendamiento financiero
Hasta 1
ao
De 1 a 5
aos
Ms de 5
aos
Total
MM$
MM$
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de 2015
107
12
119
Al 31 de diciembre de 2014
199
89
288
Por otra parte, los saldos de activo fijo que se encuentran en arriendo financiero 31 de diciembre de 2015 y 2014
ascienden a MM$1.606 (MM$1.612 en 2014) y se presentan formando parte del rubro Otros activos fijos.
Impuesto corriente
Impuesto a la renta (tasa de impuesto 22,5% para 2015 y 21% para 2014)
Exceso de provisin ao anterior
Provisin 35% impuesto
nico Menos:
Pagos provisionales mensuales (PPM)
Crdito por gastos por capacitacin
Crdito por adquisicin de activos fijos
Crdito por donaciones
Impuesto renta por recuperar
Otros impuestos y retenciones por recuperar
Total
b)
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
(83.128)
(86.344)
(3.814)
(1.862)
(299)
(285)
79.869
1.694
12
911
9.260
51.438
1.477
4
2.285
7.899
5.093
(23.832)
El efecto del gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015
y 2014, se compone de los siguientes conceptos:
2015
MM$
Gastos por impuesto a la renta:
Impuesto ao corriente, neto de crditos al impuesto
Supervit/dficit provisin del ao anterior
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originacin y reverso de diferencias temporarias
Cambio de tasa impuesto renta 1ra. categora efecto al inicio
Cambio de tasa impuesto renta 1ra. categora efecto posterior
Al 31 de diciembre de
2014
MM$
(83.128)
(86.344)
(83.128)
(86.344)
11.628
(292)
15.861
(292)
(197)
(230)
Subtotal
Impuestos por gastos rechazados artculo N21
Otros
Cargo neto a resultados por impuestos a la renta
(69.889)
(71.000)
A continuacin se indica la conciliacin entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la
determinacin del gasto por impuesto al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Al 31 de diciembre de
2015
Tasa de
impuesto
%
Utilidad antes de impuesto
Tasa de impuesto aplicable
Impuesto a la tasa impositiva vigente al
Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al
calcular la renta imponible:
Diferencias permanentes
Impuesto nico (gastos rechazados)
Efecto cambio tasas al inicio
Efecto cambio tasas al posterior
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
2014
Monto
MM$
Tasa de
impuesto
%
400.712
22,50
Monto
MM$
413.972
21,00
90.160
86.934
(4,657)
0,049
0,073
(18.660)
197
292
(3,864)
(0,056)
0,071
(15.996)
(230)
292
17,441
69.889
17,151-
71.000-
La tasa efectiva por impuesto a la renta para el ejercicio 2015 y 2014 es 17,441% y 17,151% respectivamente.
De acuerdo a los sealado en el Nota 1 letra z) y en atencin a que an no existe un pronunciamiento expreso de la
Junta Extraordinaria de Accionistas, para efectos del clculo del impuesto diferido al 31 de diciembre de 2015,
hemos aplicado las tasas correspondientes al Sistema Integrado Parcial (SIP), determinando un ingreso ascendente
a MM$1.808 por concepto de ajuste por cambio de tasas al impuesto diferido.
d)
El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargo a patrimonio al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se
compone por los siguientes conceptos:
Saldos acumulados
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
4.588
(3.398)
4.004
2.463
8.592
(935)
Efecto en el ejercicio
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
7.986
(2.914)
1.541
(1.942)
9.527
(4.856)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco ha registrado en sus Estados Financieros Consolidados los efectos de
los impuestos diferidos de acuerdo a IAS12.
A continuacin se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados asignados por
diferencias temporarias:
Al 31 de diciembre de 2015
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
62.757
23.446
4.775
379
(14.461
(32.232)
-)
(4.003)
111.
822
152.483
45.893
10.335
5.727
11.132
989
-
(15.68
0)
(25.73
4)(2.463)
(497)
45.893
10.335
5.727
11.132
(15.680)
(25.734)
989
(2.463)
(497)
74.076
29.702
8.592
161.075
74.076
(44.37
4)
(935)
Conceptos:
Provisin sobre colocaciones
Provisin por vacaciones y bonos al personal
Operaciones contratos derivados
Operaciones leasing (neto)
Otros
Activo fijo
Activos transitorios
Intermediacin de documentos
Operaciones contratos derivados
Otros
Diferencias temporales BCI Financial Group (*)
Total activo (pasivo) neto
62.757
23.446
4.775
886
-
(507)
(14.46
1)
(32.23
2)(4.003)
-
203.686
203.686
(51.20
3)
8.592
(42.611
)
(45.30
9)
(935)
28.767
(*) Este activo por impuestos diferidos ha sido reconocido por la filial BCI Financial Group, INC. and
Subsidiaries al 31 de diciembre de 2015 y tiene como principales tems una prdida fiscal y algunos intangibles.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco presenta la siguiente informacin tributaria relacionada con provisiones, castigos, renegociaciones y
remisiones de crditos. Dicha informacin incluye las operaciones del Banco, por consiguiente se han excluido las filiales.
a. Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Activos a valor tributario
Activos a valor de
Crditos y cuentas por cobrar
Cartera vencida
Cartera vencida
estados financieros
Total
con garanta
sin garanta
MM$
MM$
MM$
MM$
Colocaciones comerciales
8.895.022
8.898.245
143.112
110.096
Colocaciones de consumo
2.289.305
2.299.017
6.495
30.805
3.918.128
3.918.514
201.099
3.275
Activos a valor de
estados financieros
MM$
8.662.146
1.985.089
Cartera vencida
Total
MM$
8.666.298
1.991.108
con garanta
MM$
148.365
5.945
cartera vencida
sin garanta
MM$
163.000
32.320
3.317.344
3.317.576
185.167
3.850
Colocaciones comerciales
Colocaciones de consumo
Colocaciones hipotecarios para la vivienda
Saldo al
1.01.2015
MM$
163.00
0
32.320
3.850
Saldo al
1.01.2014
Colocaciones comerciales
Colocaciones de consumo
Colocaciones hipotecarios para la vivienda
Castigo contra
Provisiones
MM$
(96.17
9)
(101.807)
Castigo contra
Provisiones
MM$
139.92
5
27.613
4.293
MM$
Provisiones
Constituidas
MM$
159.59
1
128.158
3.507
Provisiones
Constituidas
MM$
(55.41
5)
(101.032)
-
Provisiones
liberadas
MM$
(116.316)
(27.866)
(4.082)
Saldo
al
31.12.201
MM$
Provisiones
liberadas
Saldo al
31.12.201
MM$ 4
MM$
145.00
3
128.052
3.140
(66.513)
(22.313)
(3.583)
110.0
96
30.805
3.275
163.0
00
32.320
3.850
c. Castigo y Recuperaciones
Castigos directos y recuperaciones al 31 de diciembre de 2015
Castigos directos Art.31 N4 Inciso Segundo
54.603
41.890
MM$
MM$
2015
MM$
Activos para leasing (a)
Bienes recibidos en pago o adjudicados:
Bienes recibidos en pago
Bienes adjudicados en remate judicial
Provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados (b)
Otros activos:
Depsitos de dinero en garanta
Inversiones en oro
IVA crdito fiscal
Gastos pagados por anticipado
Bienes del activo fijo para la venta
Bienes recuperados de leasing para la venta (c)
Cuentas por cobrar
Valores por recuperar
Objeto de coberturas activos
Derechos por seguros a favor de City National Bank (d)
Otros activos
29.055
33.619
4.986
1.586
(240)
447
2.057
(21)
145.001
3.404
5.799
40.752
400
17.774
39.904
36.676
310.586
70.949
81.474
74.629
3.308
6.052
38.570
400
18.530
43.688
10.618
161.235
-
Total
788.116
(a) Corresponden a los activos fijos disponibles para ser entregados bajo
arrendamiento financiero.
426.705
la modalidad de
(b) El registro de provisiones sobre bienes recibidos o adquiridos en pago de obligaciones, se registran
segn lo indicado en el Compendio de Normas Contables, Captulo B-5, Nm ro 3, lo que implica
reconocer una provisin por la diferencia entre el valor inicial ms sus adicionales y su valor de
realizacin, cuando el primero sea mayor.
(c) Dentro del mismo rubro, se incluyen los bienes recuperados de leasing para la venta, que
corresponden a bienes muebles. Estos inmuebles son activos disponibles para la venta, la cual se
considera altamente probable que ocurra. Para la mayora de los activos, se espera completar la
venta en el plazo de un ao contado desde la fecha en el que el activo se clasifica como Bien del
activo fijo para la venta y/o Bienes recuperados en leasing mantenidos para la venta.
(d) Corresponde a prepagos por seguros contratados por City National Bank relacionados a ciertos
ejecutivos. CNB es beneficiario de estos contratos.
el ejercicio 2015 y
Provisin
MM$
21
240
(21)
240
734
621
(1.334)
21
2014
MM$
7.196.875
549.787
3.850.449
399.387
8.047.288
4.592.440
9.250.938
49.844
8.177.472
48.765
9.301.896
8.228.609
1.732
1.732
395.951
183.788
579.739
327.976
615.286
593.333
1.208.619
1.790.090
728.181
OBLIGACIONES
NOTA 20 - INSTRUMENTOS
FINANCIERAS
2014
MM$
40.178
33.942
41.492
29.155
746.946
70.741
33.552
2.903.143
44.049
2.481.030
Total
3.822.650
3.298.967
Total
Total
MM$
2.759.907
143.236
2.903.143
885.955
885.955
Total
3.645.862
143.236
3.789.098
Al 31 de diciembre de 2014
Largo
MM$
Corto plazo
MM$
Total
MM$
2.407.668
73.362
2.481.030
Total
3.181.556
73.362-
3.254.918
OBLIGACIONES
NOTA 20 - INSTRUMENTOS
FINANCIERAS, continuacin
Monto
Fe
emiti
coloca
Serie
231.242.999.500
SERIE_A
228.500.000.000
do
do
51.636.058.698
SERIE_A
500.000.000.000
K
Ajuste valor razonable ( cobertura Fair Value)
Subtotal
728.500.000.000
282.879.058.198
Fech
cha
01/05/2
emi
013
01/11/2
014
a
01/05/2018
vencimi
01/11/2019
Tas
Saldo adeudado
a
4,96%
prom
5,31%
CLP
156.490.116.960
49.053.242.483
205.543.359.443
Saldo
adeuda
do 156.490
49.053
(1.141)
204.402
Monto
emiti
do
10.000.00
0
10.000.00
010.000.00
0
10.000.00
0
15.000.00
05.000.00
0
20.000.00
0
20.000.00
0 Fair
cobertura
Value)100.000.00
0
Monto
coloca
do UF
10.000.000
10.000.000
5.740.000
10.000.000
13.310.000
7.890.000
Fec
ha
emi
01/07/200
01/08/2018
01/08/2011
01/08/2012
01/03/2012
01/03/2014
01/10/2014
01/10/2014
4
Fech
a
vencimi
01/07/2018
01/08/2021
01/08/2017
01/08/2022
01/03/2019
01/03/2024
01/10/2019
01/10/2024
Tas
a
prom
3,67%
3,73%
3,51%
3,43%
1,50%
1,50%
2,04%
2,89%
56.940.000
Saldo
adeudado UF
.135.169
.555.884
.724.256
.634.173
1 .357.562
.505.631
54.912.675
Saldo
adeuda
do234.126
244.909
93.445
246.915
342.342
192.362
2.247
1.356.346
Serie
Monto emitido
USD
USP32133CE16
USP32133CG63
Ajuste valor razonable (cobertura FairValue)
Subtotal
Monto
colocac
600.000.000
500.000.000
1.100.000.000(*)
Fech
Fech
13/09/2012
11/02/2013
13/09/2017
11/02/2023
Tas
a
Saldo
adeud
3,54%
4,35%
Saldo
adeuda
602.258.758
502.574.249
11.336
426.249
355.697
8
1.104.844.343
781.954
(*) Saldo adeudado de acuerdo a la tasa de inters efectiva, es decir, una vez descontado todos los costos
de originacin de la colocacin del bono, los cuales se irn amortizando a lo largo de la vida esperada
del instrumento financiero.
OBLIGACIONES
NOTA 20 - INSTRUMENTOS
FINANCIERAS, continuacin
Monto
colocaci
n
200.000.00
0
150.000.00
0
150.000.00
0
150.000.00
0
Fec
ha
emi
26/09/2
013
26/06/2
014
25/11/2
014
17/06/2
015
Fech
a
vencimi
26/09/2016
26/06/2019
23/11/2018
17/06/2020
Tas
a
prom
1,25
0%
1,12
5%
0,87
5%
0,25
0%
650.000.000
Saldo
adeud
ado
200.252.464
Saldo
adeuda
do
143.236
149.846.223
107.181
149.178.107
106.703
149.533.143
106.957
242.254
173
649.052.191
464.250
S
er
SERIE_C y D
SERIE_E
SERIE_F
SERIE_G
SERIE_L
SERIE_M
SERIE_N
SERIE_O
SERIE_R
SERIE_S
SERIE_T
SERIE_U
SERIE_Y
SERIE_W
SERIE_AC
SERIE_AD 1
SERIE_AD 2
SERIE_AH
Total bonos
subordinados
TOTAL BONOS
Monto
emitid
Monto
colocaci
Fec
ha
4.900.000.000
4.900.000.000
04/12/2014
10.100.000.000
10.100.000.000
04/12/2014
1.500.000.000
1.500.000.000
04/12/2014
16.500.000.000
16.500.000.000
Fech
a
Tas
a
04/12/201
7
04/12/201
9
04/12/201
7
Saldo
adeud
0,70
0%
0,81
0%
0,66
9%
4.872.282.59
7
10.023.267.12
9
1.491.497.06
5
16.387.046.79
1
Saldo
adeuda
28.600
58.836
8.755
96.191
2.903.143
Monto
emitido
U
F
2.000.00
0
1.500.00
0
1.200.00
0
400.00
0
1.200.00
0
1.800.00
0
1.500.00
0
1.500.00
0
1.500.00
0
2.000.00
0
2.000.00
0
2.000.00
0
4.000.00
0
4.000.00
0
6.000.00
0
4.000.00
0
3.000.00
0
15.000.000
54.600.000
Saldo
adeudado
U
F
189.461
Saldo
adeudado
MM$
405.821
10.401
655.159
16.791
4.856
234.237
6.003
801.552
20.543
1.244.335
31.891
1.110.225
28.454
1.096.047
28.091
661.043
16.942
1.488.777
38.156
1.553.105
39.805
1.878.415
48.142
2.148.800
55.072
1.777.200
45.548
5.523.177
141.554
3.552.100
91.037
2.652.172
67.973
7.596.725
194.696
34.568.351
885.955
3.789.098
OBLIGACIONES
NOTA 20 - INSTRUMENTOS
FINANCIERAS, continuacin
Al 31 de diciembre de 2014, el
siguiente:
Fec
ha
emi
01/05/2013
Fech
Tas
a
vencimi
01/05/2
018
a
prom
4,94
%
228.500.000.000
202.953.700.000
Saldo
adeud
ado
CLP
193.072.790.18
1
Saldo
adeud
ado
MM$
193.073
627
193.072.790.181
193.700
Saldo
adeud
ado
UF
4.916.780
Saldo
adeud
ado
MM$
121.086
8.810.709
216.982
9.960.783
215.876
9.468.938
233.192
5.677.596
133.794
9.571.503
235.718
Mondo
coloca
do UF
5.000.000
Fe
cha
emi
01/06/2007
SERIE_AB
10.000.000
10.000.000
01/07/2008
SERIE_AE1
10.000.000
10.000.000
01/08/2011
SERIE_AE2
10.000.000
10.000.000
01/08/2011
SERIE_AF1
10.000.000
5.740.000
01/08/2012
SERIE_AF2
10.000.000
10.000.000
01/08/2012
SERIE_AI1
15.000.000
01/03/2014
SERIE_AI2
5.000.000
01/03/2014
Serie
SERIE_X
Fech
Tas
a
vencimi
01/06/2
017
01/07/2
018
01/08/2
016
01/08/2
021
01/08/2
017
01/08/2
022
01/03/2
019
01/03/2
a
prom
3,8
5%
3,6
7%
3,5
9%
3,7
3%
3,5
1%
3,4
3%
1,5
0%
1,5
75.000.000
4.485
50.740.000
48.406.309
1.161.133
Monto
coloca
cin
Fech
S
e
USP32133CE16
600.000.000
600.000.000
a
coloca
13/09/2012
USP32133CG63
500.000.000
500.000.000
11/02/2013
1.100.000.00
0(*)
Fech
Tas
a
vencimi
13/09/2
017
11/02/2
023
a
prom
3,5
4
4,3
5
Saldo
adeud
ado
Saldo
adeud
ado
600.247.304
364.200
501.622.084
304.359
(8.012.357)
(4.861)
1.093.857.031
663.698
(*) Saldo adeudado de acuerdo a la tasa de inters efectiva, es decir, una vez descontado todos los costos
de originacin de la colocacin del bono, los cuales se irn amortizando a lo largo de la vida esperada
del instrumento financiero.
OBLIGACIONES
NOTA 20 - INSTRUMENTOS
FINANCIERAS, continuacin
S
er
CH0222435429
Mo
nto
emi
tido
200.000.000
CH0230446665
120.000.000
CH0246788183
150.000.000
CH0260296618
150.000.000
Ajuste valor
razonable
Subtotal
(cobertura
FairValue)
620.000.000
Monto
coloca
cin
CHF
200.000.
000
120.000.
000
150.000.
000
150.000.
000
Fec
ha
emi
26/09/2
013
23/12/2
013
26/06/2
014
25/11/2
014
Fech
Tas
a
vencimi
26/09/2
016
23/12/2
015
26/06/2
019
23/11/2
018
a
prom
1,25
0%
0,75
0%
1,12
5%
0,87
5%
620.000.000
Saldo
adeud
ado
CHF
199.644.809
Saldo
adeud
ado
MM$
122.591
119.472.819
73.362
149.466.483
91.779
148.739.727
91.333
748.692
618.072.530
460
379.525
S
er
XS1144348411
4.900.000.000
XS1144348841
10.100.000.000
XS1144350821
Subtotal
Total bonos
corrientes
S
er
SERIE_C y D
1.500.000.000
16.500.000.000
Mo
nto
emi
U
F
2.000.000
Monto
coloca
cin
4.900.000.
000
10.100.000.
000
1.500.000.
000
16.500.000.
000
Fech
Tas
a
vencimi
04/12/2017
a
prom
0,700%
4.853.122.496
04/12/2014
04/12/2019
0,810%
9.993.873.108
04/12/2014
04/12/2017
0,685%
2.000.000
1.500.000
1.500.000
SERIE_F
1.200.000
1.200.000
SERIE_G
400.000
400.000
SERIE_L
1.200.000
1.200.000
SERIE_M
1.800.000
1.800.000
SERIE_N
1.500.000
1.500.000
SERIE_O
1.500.000
1.500.000
SERIE_R
1.500.000
1.500.000
SERIE_S
2.000.000
2.000.000
SERIE_T
2.000.000
2.000.000
SERIE_U
2.000.000
2.000.000
SERIE_Y
4.000.000
4.000.000
SERIE_W
4.000.000
4.000.000
SERIE_AC
6.000.000
6.000.000
SERIE_AD 1
4.000.000
4.000.000
SERIE_AD 2
3.000.000
3.000.000
SERIE_AH
Total bonos
subordinados
15.000.000
5.000.000
54.600.000
44.600.000
1.485.669.151
16.332.664.755
SERIE_E
Saldo
adeud
ado
Fec
ha
emi
04/12/2014
01/12/199
5
01/11/199
7
01/05/199
9
01/05/199
9
01/10/200
1
01/10/200
1
01/06/200
4
01/06/200
4
01/06/200
5
01/12/200
5
01/12/200
5
01/06/200
7
01/12/200
7
01/06/200
8
01/03/201
0
01/06/201
0
01/06/201
0
01/09/201
3
01/12/2016
6,92%
01/11/2018
7,37%
01/05/2024
7,73%
01/05/2025
7,92%
01/10/2026
6,39%
01/10/2027
6,43%
01/06/2029
5,25%
01/06/2030
3,93%
01/06/2038
4,72%
01/12/2030
4,86%
01/12/2031
4,52%
01/06/2032
4,19%
01/12/2030
4,25%
01/06/2036
4,05%
01/03/2040
3,96%
01/06/2040
4,17%
01/06/2042
4,14%
01/09/2043
4,00%
Saldo
adeudado
UF
366.70
2
523.02
1
708.43
3
250.43
1
850.89
3
1.311.97
2
1.165.90
5
1.151.49
5
631.22
5
1.555.37
9
1.618.51
3
1.870.48
3
2.061.20
0
1.708.00
0
5.503.46
5
3.535.75
3
2.641.17
2
3.970.21
8
31.424.26
0
Saldo
adeud
ado
24.
655
50.
771
7.
54
82.
974
2.481.0
30
Sal
do
adeud
M
M$
9.031
12.880
17.447
6.167
20.955
32.310
28.713
28.358
15.545
38.304
39.859
46.065
50.761
42.063
135.536
87.075
65.044
97.775
773.888
TOTAL BONOS
3.254.918
NOTA 21 - PROVISIONES
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la composicin del saldo de este rubro se indica a continuacin:
2015
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
MM$
39.151
99.247
18.525
95.540
33.851
102.891
17.017
82.881
255.132
239.195
(*) Incluye provisiones adicionales por MM$76.754 (MM$57.754 en 2014), las que fueron constituidas de
acuerdo a las polticas aprobadas por el Directorio del Banco, (ver Nota 1.x, literal i y Nota 11).
Adicionalmente, incluye provisin para cumplir con el mnimo de 0,50% exigido por la SBIF para la
cartera individual normal (ver Nota 1. letra x, literal ii y Nota 11). En diciembre de 2015 no se ha
constituido provisin (MM$1.193 en diciembre de 2014).
a)
2015
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
MM$
29.045
25.077
39.151
33.851
La provisin por otros beneficios al personal corresponde a bonos por cumplimiento de metas que sern
pagados en el ejercicio siguiente.
b)
Las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, para crditos contingentes son las
siguientes:
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
2014
MM$
989
191
6.223
8.896
761
1
136
5.896
9.136
18.525
17.017
Dividendo
s
mnimo
MM$
33.851
102.891
17.017
22.754
(17.454)
99.247
(102.891)
3.852
(2.344)
22.618
(9.959)
39.151
99.247
18.525
95.540
2.669
255.1
32
21.633
22.974
(10.756)
90.088
102.891
(90.088)
16.408
4.274
(3.665)
51.842
31.202
(163)
1.388
1.167
-
181.359
162.508
(104.672
)
33.851
102.891
17.017
82.881
2.555
239.195
Al 1 de enero de 2015
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Al 31 de diciembre de 2015
Al 1 de enero de 2014
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Al 31 de diciembre de 2014
Riesg
o de
crdit
os
MM$
Contingenci
as
M
M
82.881
Riesgo
pas
MM$
Total
MM$
2.555
239.1
95
148.4
71
(132.64
8)
MM$
164.933
24.044
229.208
144.756
24.940
55.745
437.144
248.308
El Banco y sus filiales mantienen registrados en cuentas de orden fuera de los Estados de Situacin
Financiera Consolidados, los siguientes saldos relacionados con compromisos o responsabilidades propias
del giro:
CREDITOS CONTINGENTES
Avales y fianzas:
Avales y fianzas en moneda extranjera
Cartas de crditos del exterior confirmadas
Cartas de crditos documentarias emitidas
Boletas de garanta:
Boletas de garanta en moneda chilena
Boletas de garanta en moneda extranjera
Lneas de crdito con disponibilidad inmediata
Otros compromisos de crdito:
Crditos para estudios superiores Ley N 20.027
Otros
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
Cobranzas:
Cobranzas del exterior
Cobranzas del pas
CUSTODIA DE VALORES
Valores custodiados en poder del Banco
Totales
b)
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
168.577
458
142.941
174.344
732
136.300
779.549
218.493
3.841.174
652.126
171.744
3.259.567
47.398
197.474
71.345
206.525
236.488
157.304
213.590
143.133
118.065
5.907.921
130.291
5.159.697
Banco BCI
El Banco y sus filiales registran diversas demandas judiciales relacionadas con las actividades que
desarrollan, de las cuales, teniendo presente sus antecedentes de hecho y fundamento en relacin con las
defensas efectuadas, en opinin de la Administracin y de sus asesores legales internos, no se generarn
pasivos u obligaciones adicionales a aquellas previamente registrados por el Banco y sus filiales, de modo
tal que no se ha considerado necesario constituir una provisin adicional a la registrada para estas
contingencias.
Estados Financieros Consolidados Diciembre 2015 / 100
Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2015 BCI Corredor de Bolsa S.A., tiene constituidas garantas de los compromisos
por operaciones simultneas en la Bolsa de Comercio de Santiago y Bolsa de Valores cuya valorizacin
asciende a MM$120.252 (MM$98.795 al 31 de diciembre de 2014).
Al 31 de diciembre de 2015 BCI Corredor de Bolsa S.A., mantiene constituidas garantas por el correcto
cumplimiento de liquidacin de operaciones del sistema CCLV, en la Bolsa de Comercio de Santiago,
Bolsa de Valores por MM$3.594 (MM$2.497 al 31 de diciembre de 2014).
Al 31 de diciembre de 2015, BCI Corredor de Bolsa S.A., mantiene constituidas garantas por el correcto
cumplimiento de liquidacin de operaciones del sistema CCLV en derivados, en la Bolsa de Comercio de
Santiago MM$246.
Al 31 de diciembre de 2015 BCI Corredor de Bolsa S.A., mantiene constituidas garantas en el extranjero
para operaciones de mercado internacional por MM$71 (MM$61 al 31 de diciembre de 2014).
Al 31 de diciembre de 2015 BCI Corredor de Bolsa S.A., mantiene constituidas garantas por los
compromisos por operaciones de prstamo, venta corta de acciones en la Bolsa de Electrnica de Chile
cuya valorizacin asciende a MM$6.163 (MM$11.663 al 31 de diciembre de 2014).
Al 31 de diciembre de 2015 BCI Corredor de Bolsa S.A., mantiene boleta de garanta para garantizar
contrato SOMA por MM$266 (MM$ 259 al 31 de diciembre de 2014).
Al 31 de diciembre de 2015, BCI Corredor de Bolsa S.A. cuenta con un seguro tomado con BCI
Corredores de Seguros S.A., que ampara al Banco Crdito e Inversiones y a sus filiales segn Pliza
Integral Bancaria N 3106568-2 cuya vigencia es a contar del 30 de Noviembre de 2015 hasta el 30 de
Noviembre de 2016, con una cobertura de UF 100.000.
BCI Corredores de Seguros S.A.
Al 31 de diciembre de 2015, tiene contratadas las siguientes plizas de seguros para cumplir con lo
dispuesto en la letra d) del Artculo N 58 del Decreto con Fuerza de Ley N 251 de 1931, para responder
del correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones emanadas de su actividad:
Pliza de Garanta para Corredores de Seguros N10027958 por un monto asegurado de UF500
contratada con Compaa de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia es
desde el 15 de abril de 2015 hasta el 14 de abril de 2016, establecindose como derecho de la
compaa aseguradora el de repetir en contra de la propia corredora, todas las s mas que la primera
hubiera desembolsado para pagar a terceros afectados por la intermediacin deficiente de la corredora.
Pliza de Responsabilidad Civil Profesional para Corredores de Seguros N10027960 por un monto
asegurado de UF60.000 con deducible de UF500 contratada con Compaa de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia es desde el 15 de abril de 2015 hasta el 14 de abril
de 2016, con el fin de resguardar a la corredora ante eventuales demandas por terceros teniendo la
compaa aseguradora la facultad de solicitar a la corredora el reembolso de lo pagado al tercero
reclamante.
Para satisfacer las necesidades de los clientes, el Banco adquiri varios compromisos irrevocables y
obligaciones contingentes, aunque estas obligaciones no pudieron ser reconocidas en los Estados de
Situacin Financiera Consolidados estos contienen riesgos de crdito y son por tanto parte del riesgo global
del Banco.
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar
crditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crdito asumido:
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
2014
MM$
Avales y finanzas
Cartas de crdito documentarias
Boletas de garanta
Lneas de crdito con disponibilidad inmediata
Provisiones constituidas (Nota 21)
168.577
142.941
998.042
3.841.174
174.344
136.300
823.870
3.259.567
Total
5.132.209
4.377.064
e)
El Banco y sus filiales mantienen las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus
negocios:
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
Documentos en cobranza
Custodia de valores en poder del Banco
Total
f)
2014
MM$
393.792
356.723
511.857
487.014
Las sociedades de apoyo al giro: Sociedad Interbancaria de Depsito de Valores S.A., Centro de
Compensacin Automatizado S.A., Sociedad Operadora de la Cmara de Compensacin de Pagos de Alto
Valor S.A., y Artikos Chile S.A., al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no poseen compromisos ni
contingencias vigentes que comprometan sus activos.
Transbank S.A.
a) Juicios
No hay juicios vigentes que pudieran afectar significativamente la interpretacin de los estados financieros
de la Sociedad.
b) Boletas de garanta
(i) Boletas entregadas
La Sociedad, ha entregado boletas en garanta, como exigencia de clientes en la operacin del negocio por
un monto de MM$164 al 31 de diciembre de 2015 (MM$161 en 2014).
(ii) Boletas recibidas
La Sociedad ha recibido boletas en garanta, por un monto total de MM$46.542 al 31 de diciembre de 2015
(MM$25.049 en 2014). Dichas documentos, se han otorgado por emisores, establecimientos comerciales y
proveedores para caucionar obligaciones contractuales.
(c) Otros compromisos y contingencias
La Sociedad no mantiene otros compromisos o contingencias que puedan afectar los presentes estados
financieros.
Nexus S.A.
La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 posee las siguientes contingencias y restricciones:
(a) Juicios y procedimientos legales
Al 31 de diciembre de 2015, la Compaa no registra juicios laborales, en lo civil existe un caso que no
tiene impacto financiero significativo.
(b) Seguros responsabilidad civil
Al 31 de diciembre de 2015 la Compaa mantiene vigente seguro de Responsabilidad Civil para Directores
y administradores aprobado por la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el cdigo POL 1 01 021,
con cobertura de US$10.000.000. Adicionalmente, se mantiene vigente seguro de Responsabilidad Civil
Profesional (Fidelidad funcionaria) para Instituciones Financieras, con cobertura de US$10.000.000.
(c) Garantas operacionales
Al 31 de diciembre de
Recepciona
das a favor de
Garantas recibidas:
Nexus Garantas
entregadas:
2015
MM$
2014
601
MM$
370
Tomadas en pagar por Nexus para garantizar servicio contractual
101
113
USD 163.371,00
USD 163.371,00
USD 122.527,94
NOTA 24 - PATRIMONIO
a)
El movimiento de las acciones ordinarias durante los ejercicios 2015 y 2014, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2014
2015
Nmero
Emitidas al 1 de enero
Emisin de acciones liberadas
Totales emitidas
Nmero
108.701.164
107.174.450
110.806.999
108.701.164
Con la suma de MM$1.781.396 que corresponde al capital estatutario del Banco, dividido en
110.806. 999 acciones nominativas, de una serie y sin valor nominal
que se encuentran
ntegramente suscritas y pagadas, y
con la suma de MM$309.128 que se entera mediante la emisin de 10.737.300 acciones de pago
que se suscribirn y pagaran de conformidad a lo sealado en el artculo transi orio de los estatutos
dentro del plazo mximo de tres aos desde la referida Junta.
Al 31 de diciembre de 2015
Empresas Juan Yarur S.P.A.
Jorge Yarur Bascun
Credicorp LTD
Sociedad Financiera del Rimac S.A.
Banco de Chile por cuenta de terceros no residentes
Banco Ita por cuenta de Inversionistas
Bci Corredor de Bolsa S.A. por cuenta de terceros
AFP Habitat S.A.
AFP Provida S.A.
Banco Santander por cuenta de Inversionistas Extranjeros
Inversiones Tarascona Corporation Agencia en Chile
AFP Capital S.A.
AFP Cuprum S.A.
Imsa Financiera SPA
Inmobiliaria e Inversiones Cerro Sombrero S.A.
Yarur Rey Luis Enrique
Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Larran Vial S.A. Corredores de Bolsa
Empresas JY S.A.
Inversiones VYR Ltda.
Inmobiliaria e Inversiones Chosica S.A.
Penta Corredores de Bolsa S.A.
Corpbanca Corredores de Bolsa S.A.
Bolsa de Comercio de Santiago Bolsa de Valores
Inversiones Lo Recabarren Ltda.
Otros Accionistas
Acciones suscritas y pagadas
Acciones
N de61.030.794
acciones
% de participacin
55,08%
4.682.760
4.497.906
3.849.983
3.473.278
3.112.436
2.067.074
1.977.723
1.738.324
1.669.093
1.632.543
1.474.579
1.410.741
1.348.093
1.215.770
1.082.348
970.601
831.330
719.706
589.702
483.987
472.782
400.128
369.893
353.127
9.352.298
4,23%
4,06%
3,47%
3,13%
2,81%
1,87%
1,78%
1,57%
1,51%
1,47%
1,33%
1,27%
1,22%
1,10%
0,98%
0,88%
0,75%
0,65%
0,53%
0,44%
0,43%
0,36%
0,33%
0,32%
8,43%
110.806.999
100,00%
c)
Acciones
N de acciones
59.870.
932
4.593.76
6
4.082.73
1
3.964.09
0
3.776.81
6
3.395.66
2
2.143.02
6
2.059.01
3
1.920.66
9
1.699.70
1
1.601.51
7
1.482.82
6
1.322.47
3
1.217.06
5
1.192.66
5
1.061.77
8
794.900
706.028
578.495
503.965
474.789
406.677
398.909
346.416
336.213
8.770.042
108.701.164
Participacin
%
55,08
4,23
3,76
3,65
3,47
3,12
1,97
1,89
1,77
1,56
1,47
1,36
1,22
1,12
1,10
0,98
0,73
0,65
0,53
0,46
0,44
0,37
0,37
0,32
0,31
8,07
100,00
Dividendos
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los siguientes dividendos fueron
declarados por el Banco:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
$
1.260
$
1.000
330.819
342.972
2.986
3.155
(*) La utilidad bsica y diluida est calculada en base a la utilidad del ejercicio de acuerdo con normas
contables e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
e)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la conciliacin del rubro de diferencias de conversin netas como
componente separado de patrimonio es la siguiente:
MM$
Saldo al 1 de enero de 2014
Abonos de diferencias de cambio netas
Saldo final al 31 de diciembre de 2014
5.707
9.169
14.876
14.876
6.990
21.866
Conciliacin del rubro cartera disponible para la venta y cobertura de flujo de caja:
Cartera disponible
para la venta
Coberturas de flujo
de caja
MM$
MM$
2.418
1.921
(22.024)
126
4.936
9.275
2.733
(39.389)
(27.381)
12.438
(9.460)
(41)
(6.366)
(15.867)
Reservas de conversin:
Se originan por las diferencias de cambio que surgen de la conversin de una inversin neta en entidades
extranjeras con moneda funcional diferente de la matriz.
Reservas de cobertura:
Se originan por la valorizacin a valor justo al cierre de cada ejercicio, de los contratos de derivados
vigentes que se han definido como de cobertura de flujo de caja. En la medida que los mencionados
contratos van venciendo, estas reservas deben ajustarse en base de la valuacin a la fecha de cierre de cada
ejercicio.
La reserva de valor razonable incluye los cambios netos acumulados en el valor mercado de las inversiones
disponibles para la venta. Cuando se vende o dispone la inversin (todo o parte) estas reservas se reconocen
en los Estados de Resultado del Ejercicio Consolidados como parte de la prdida o ganancia relacionada
con inversiones.
g)
Requerimientos de capital
El capital bsico al 31 de diciembre de 2015, es equivalente al importe neto que debe mostrase en los
Estados Financieros Consolidados como patrimonio de los propietarios del Banco, segn lo indicado en el
Compendio de Normas Contables. De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una
razn mnima de patrimonio efectivo a activos consolidados ponderados por riesgo de 8%, neto de
provisiones exigidas, y una razn mnima de capital bsico a total de activos consolidados de 3%, neto de
provisiones exigidas. Para estos efectos, el patrimonio efectivo se determina a partir del capital y reservas o
capital bsico con los siguientes ajustes: a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del capital
bsico, b) se agregan las provisiones adicionales, c) se deducen todos los activos correspondientes a
goodwill o sobreprecios pagados y d) los activos que correspondan a inversiones en filiales que no
participan en la consolidacin.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categoras de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje de
riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Se aplican 5
categoras de riesgo (0%, 10%, 20%, 60% y 100%). Por ejemplo, el efectivo, los depsitos en otros bancos
y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa
que, conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos ac ivos. El Activo fijo
tiene un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mnimo equivalente al 8% del monto
de estos activos.
1.272.552
434.550
1.298.131
206.105
1.499.423
169.416
19.770.529
2.407.882
708
170.103
175.551
282.556
93.458
203.686
788.116
2.802.922
58.800
(1.268.328)
31.634.488
Al 31 de diciembre de
2014
2015
MM$
MM$
1.547.758
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
328.960
15.430.932
859.185
101.086
91.030
230.785
65.326
74.076
426.705
64.343
164.032
206.105
1.065.534
154.412
17.983.213
1.208.055
708
170.103
173.354
282.556
9.346
20.369
460.849
2.443.680
-
1.681.753
(1.516)
23.643.216
2014
MM$
192.371
217.554
143.451
755.499
322.610
14.110.021
346.555
101.086
91.030
230.785
6.533
7.408
251.925
1.466.208
Capital bsico
Patrimonio efectivo
Total activos consolidados
Activos consolidados ponderados por riesgo
Conceptos
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
2.000.287
1.800.963
2.832.980
2.513.953
31.634.488
25.043.846
23.643.216
18.243.036
Razn
Al 31 de diciembre de
2015
2014
%
%
6,32
8,46
11,98
7,19
9,87
13,78
Intereses
MM$
Reajustes
MM$
2014
Total
MM$
Intereses
MM$
Reajustes
Total
MM$
MM$
Contratos de retrocompra
Crditos otorgados a bancos
Colocaciones comerciales
Colocaciones para la vivienda
Colocaciones de consumo
Instrumentos de inversin
Otros ingresos por intereses o reajustes (*)
Resultado de coberturas contables (MTM)
Total de ingresos por intereses y reajustes
1.279
3.399
566.712
149.371
319.296
43.685
11.732
(42.6
65)
1.052.80
2
137.819
144.033
1.202
6.623
2.354
292.033
1.281
3.399
704.53
293.401
320.494
50.3088
14.086
(42.6
65)
1.344.8
1.925
2.949
548.297
134.494
306.273
33.655
13.124
42
177.350
162.712
2.151
11.836
2.588
1.967
2.949
725.647
297.206
308.424
45.491
15.712
968.303
356.679
1.324.98
2
42
(*) Incluye intereses por depsitos overnight, depsitos de liquidez Banco Central de Chile y otros.
Al cierre del ejercicio 2015 y 2014, el detalle de los gastos por intereses y reajustes es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
M
M(5.310)
(7.849)
(12.878)
(15.338)
(274.047)
(313.876)
(18.930)
(14.303)
(221.070)
(229.223)
(2.196)
(2.162)
(3.110)
(917)
(4.256)
24.126
Concepto
Depsitos a la vista
Contratos de retrocompra
Depsitos y captaciones a plazo
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Otros gastos por intereses y reajustes
Resultado de coberturas contables
Total de gastos por intereses y reajustes
(544.336)
(557.003)
Al 31 de diciembre de
Ingresos
2015
Gastos
MM$
Margen coberturas del activo
Cobertura valor razonable
Cobertura flujo de caja
Subtotal
24.170
125.491
149.661
MM$
2.002
190.324
192.326
39.520
39.520
189.181
236.102
Total
MM$
22.168
(64.833)
(42.665)
43.776
(4.256)
43.776
(4.256)
(46.921)
Ingresos
MM$
2014
Gastos
MM$
13.211
170.775
183.986
MM$
13.211
256.400
256.400(85.625)
(72.414)
103.248
103.248
287.234
Total
335.522
79.122
24.126
79.122
24.126
(48.288)
2014
MM$
4.107
20.311
68.210
36.236
50.521
9.197
47.544
35.504
23.149
19.464
19.371
49.723
33.714
44.237
3.510
40.359
32.212
19.561
304.289
270.492
(35.539)
(16.526)
(29.299)
(13.740)
(70.019)
(58.279)
83.154
27.867
66
80
107.793
16.533
3.527
12.148
111.278
139.934
22.448.544
(22.609.894)
(161.350)
15.960.762
30.874
30.874
73.522
10.554
(19.378)
(38.726)
En este rubro se presentan los resultados devengados en el ejercicio por la mantencin de activos y pasivos
en moneda extranjera o reajustables por el tipo de cambio, los resultados realizados por compra venta de
divisas y los resultados de derivados utilizados para la cobertura contable en moneda extranjera.
Diciembre 2015
Adeudado por
bancos
MM$
Constitucin de
provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por
constitucin de
provisiones
305
Ajuste a
provisin
Colocaciones
comerciales
Colocaciones para
vivienda
Colocaciones de
consumo
Crdito
contingentes
MM$
MM$
MM$
MM$
mnima cartera
normal
Adicionales
M
M
Total
MM$
MM$
84.086
2.719
87.110
305
Deterioros grupales
(825)
(26.695)
(927)
(7.688)
(36.135)
(24.076)
(2.475)
(24.072)
(50.623)
(520)
83.819
397
93.639
559
19.000
(7.688)
189.206
Constitucin de
provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por
constitucin de
provisiones
Adeudado por
bancos
Colocaciones
comerciales
Colocaciones para
vivienda
Colocaciones de
consumo
MM$
MM$
MM$
MM$
723
Crdito
contingentes
MM$
Adicionales
M
M
Ajuste a
provisin
mnima
Total
M
M
MM$
59.071
2.087
7.323
69.204
(197)
(16.818)
(816)
(17.831)
723
Liberacin de
provisiones:
Provisiones
individuales
Provisiones grupales
Resultado por
liberacin de
provisiones
Recuperacin de
activos castigados
Reverso de deterioro
Resultado neto
provisin por riesgo
de crdito
(11.771)
(2.327)
(25.746)
(39.844)
526
80.513
138
83.729
581
22.500
7.323
195.310
A juicio de la Administracin, las provisiones constituidas por riesgo de crdito y por deterioro cubren todas las eventuales prdidas que pueden derivarse de
la no recuperacin de activos, segn los antecedentes examinados por el Banco.
146.554
127.022
8.172
3.708
128.542
119.388
9.857
3.244
304.611
276.646
2014
MM$
Gastos generales de administracin
Mantenimiento y reparacin de activo fijo
Arriendos de oficina
Arriendo de equipos
Primas de seguro
Materiales de oficina
Gastos de informtica y comunicaciones
Alumbrado, calefaccin y otros servicios
Servicio de vigilancia y transporte de valores
Gastos de representacin y desplazamiento del personal
Gastos judiciales y notariales
Honorarios por informes tcnicos
Servicios de aseo
Asesoras
Casillas, correos y franqueos
Otros gastos generales de administracin
Servicios subcontratados
Procesamientos de datos
Venta de productos
Evaluacin de crditos
Otros
Gastos del Directorio
Remuneraciones del Directorio
Otros gastos del Directorio
Publicidad y propaganda
Impuestos, contribuciones y
aportes
Contribuciones
de bienes races
Patentes
Otros impuestos
Aporte a la SBIF
Estados Financieros Consolidados Diciembre 2015 / 119
9.339
23.707
386
5.032
5.197
28.205
6.231
11.641
4.527
2.784
4.591
4.298
17.699
1.646
18.939
5.481
10
6.521
8.51
22.81
4
1523
3.92
84.87
2
24.59
05.65
5
10.48
03.96
4
2.69
5
3.70
14.30
3
9.17
3
1.66
2
15.96
4
5.09
01
6.08
2.928
132
20.500
2.912
83
18.378
1.317
1.491
804
1.123
1.379
379
Total
163.748
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los valores correspondientes a cargos en resultados por concepto
de depreciaciones y amortizaciones al cierre de cada ejercicio se detallan a continuacin:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
Depreciaciones y
amortizaciones
Depreciacin
fijo
Amortizacindeldeactivo
intangibles
(22.512)
(20.938)
Total
b)
(22.498)
(43.450)
(40.860)
Deterioro
Activo fijo (1)
Intangibles
(1.896)
(5.000)
Total
(84)
(6.896)
(84)
(1)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el deterioro neto del activo fijo por MM$1.896 y MM$84,
corresponde al saldo del activo fijo bruto menos la depreciacin acumulada.
c)
La conciliacin entre los valores al 1 de enero de 2015 y 2014 y los saldos al 31 de diciembre de 2015
y 2014, es el siguiente:
Activo
MM$
Saldos al 1 de enero
Cargos por depreciacin y amortizacin
Otros ajustes
Saldo al 31 de diciembre de
159.263
22.512
174.421
303.706
43.450
116
(7.238)
339.918
126.955
22.498
159.263
125.030
18.362
9.810
144.443
Tot
M
M
251.985
40.860
1.051
10.861
303.706
Concepto
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
M
M
4.224
479
4.703
5.354
274
2.851
3.125
600
1.330
3.446
18.166
23.542
31.370
241
870
5.090
Otros ingresos
Utilidad por venta de activo fijo
Indemnizacin de compaas de seguros
Utilidad de leasing
Otros ingresos
Subtotal
Total
Durante los ejercicios 2015 y 2014, la composicin de los gastos operacionales es la siguiente:
Concepto
Provisiones y gastos por bienes recibidos en pago
Provisiones por bienes recibidos en pago
Castigo de bienes recibidos en pago
Gastos por mantenimiento de bienes recibidos en pago
Subtotal
Constitucin de provisiones por contingencias
Provisin por riesgo pas
Otras provisiones por contingencia
Subtotal
Otros gastos
Prdida por venta de activo fijo
Aportes y donaciones
Castigos por gastos judiciales y notariales
Gastos por leasing
Castigos no operacionales
Gastos por convenios
Otros gastos
Subtotal
Total
Al 31 de diciembre de
2015
2014
M
M
M
M
$ 219
$
2.398
2.847
893
340
2.202
3.455
4.934
7.209
780
1.103
3.694
2.515
7.478
4.070
960
37.224
31.769
A continuacin se muestran los crditos y cuentas por cobrar, los crditos contingentes y los activos por instrumentos de negociacin e inversin,
correspondientes a entidades relacionadas:
Al 31 de diciembre de 2015
Empresas
productivas
MM$
Sociedades de
inversin
MM$
Al 31 de diciembre de 2014
Personas
naturales
MM$
Empresas
productivas
MM$
Sociedades de
inversin
MM$
Personas
naturales
MM$
110.050
109.775
131.244
131.097
43.093
110.050
151.745
-
(275)
43.025
10.951
26.937
43.0934.198
42.086
(68)
(33)
42.053
16.994
(147)
16.939
10.650
(55)
(5)
10.645
66.307
70.185
151.745
(340)
151.405
70.073
14.507
(86)
66.221
14.492
8.636
24.639
70.1853.673
36.948
(112)
(24)
36.924
9.313
(15)
(9)
9.304
Durante los ejercicios 2015 y 2014, el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas:
Diciembre 2015
Razn social
Relacin
con el Grupo
Otras
Negocio conjunto
Otras
Matriz comn
Matriz comn
Descripcin
Fabricacin de tarjetas
Servicio de adquisiciones
Arriendo terminales
Servicio de recaudacin y uso de canales
Marketing
Pago de primas
Instrumentos financieros depsitos a plazo
Comisiones de intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Premios de intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Comisiones por recaudacin y Pac
Uso de canales
Monto de la
transaccin
MM$
207
837
162
5.370
1.194
182
6.874
16.392
785
533
Efecto en resultados
Cargo
Abono
MM$
MM$
207
800
162
5.370
1.194
158
2
16.392
660
448
Otras
Coligada
Coligada
Otras
Otras
Otras
Otras
Otras
Otras
Cotrolador
comn
Coligada
Otras
Coligada
Cotrolador
comn
Otras
Otras
Negocio
conjunto
Otras
Otras
Siniestros
Instrumentos financieros depsitos a plazo
Comisiones por intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Premios de intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Transacciones electrnicas bancarias
Compensacin y pagos de alto valor
Compensacin cmara de derivados
Servicio correo postal
Custodia de instrumentos financieros
Desarrollo y mantencin aplicaciones (Notes)
Servicio de comunicaciones
Compra dispositivos Multipass
Desarrollo y solucin de aplicaciones
Impresin de formularios
Procesamiento de tarjetas
Serv. instalacin Atm's, y servicio de aseo Atm's
Operacin de cajeros automticos
Arriendo espacios para cajeros Atms
Produccin de eventos
Servicio informacin comercial
Recaudacin y pago de servicios
1.627
153
15.984
2.172
996
362
431
402
294
689
468
572
881
2.816
6.609
267
5.999
313
200
831
8.804
862
362
431
393
294
508
468
535
656
2.315
6.030
202
5.098
248
183
802
7.437
1.627
15.984
2.172
-
449
41.568
401
9.508
32.060
Relacin
con el Grupo
Matriz comn
Otras
Coligada
Coligada
Otras
Otras
Otras
Otras
Otras
Otras
Cotrolador
comn
Coligada
Otras
Coligada
Cotrolador
comn
Otras
Otras
Negocio
conjunto
Otras
Otras
Otras
Negocio
conjunto
Otras
Matriz comn
Descripcin
Fabricacin de tarjetas
Servicio de adquisiciones
Arriendo terminales
Servicio de recaudacin y uso de canales
Instrumentos financieros depsitos a plazo
Pago de primas
Comisiones de intermediacin Bci Corredores de Seguros S.A.
Premios de intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Comisiones por Recaudacin y Pac
Siniestros
Instrumentos financieros depsitos a plazo
Comisiones por intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Premios de intermediacin Bci Corredores De Seguros S.A.
Transacciones electrnicas bancarias
Compensacin y pagos de alto valor
Compensacin cmara de derivados
Servicio correo postal
Custodia de instrumentos financieros
Desarrollo y mantencin aplicaciones (Notes)
Servicio de comunicaciones
Compra dispositivos Multipass
Desarrollo y solucin de aplicaciones
Impresin de formularios
Procesamiento de tarjetas
Serv. instalacin Atm's, y servicio de aseo Atm's
Operacin de cajeros automticos
Arriendo espacios para cajeros Atms
Produccin de eventos
Servicio informacin comercial
Recaudacin y pago de servicios
Servicio informacin financiera
Adm. de tarjetas de crdito e ingreso por uso de tarjeta de
crdito
Monto
de la
transacc
M
Todas estas transacciones fueron realizadas en las condiciones de mercado vigentes a la fecha en que se efectuaron .
282
691
144
5.464
1.428
229
17.754
2.803
795
895
1.725
13.574
1.368
655
315
343
202
838
469
1.144
1.016
1.963
6.126
300
4.758
224
304
952
7.757
381
36.320
Efecto en resultados
Cargo
Abono
MM$
MM$
282
691
144
5.464
28
175
17.754
2.803
668
895
34
13.574
1.368
655
315
343
202
643
469
417
350
1.963
6.126
300
4.758
224
304
952
7.757
381
8.291
28.029
2014
MM$
ACTIVOS
Contratos de derivados financieros
Otros activos
PASIVOS
Contratos de derivados financieros
Depsitos a la vista
Depsitos y otras captaciones a plazo
Otros pasivos
d)
82.471
95.397
-
63.469
107.513
-
Entidad
Ingresos y gastos
Varias
Gastos de apoyo
operacional
Total
e)
Ingresos
MM$
Gastos
MM$
Ingresos
MM$
Gastos
MM$
10.689
(1.094)
14.028
(1.955)
86.596
(39.156)
84.583
(37.759)
Las remuneraciones recibidas por el personal clave corresponden a las siguientes categoras:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
Retribuciones a corto plazo a los empleados (*)
Indemnizaciones por cese de contrato
Total
10.100
587
10.687
8.022
Al 31 de diciembre de 2015, la conformacin del personal clave del Banco y sus filiales es la siguiente:
Cargo
N de ejecutivos
Director
Gerente General
Gerente Divisin y Area
Total
g)
13
14
24
51
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco ha realizado las siguientes transacciones con personal clave,
el cual se detalla a continuacin:
Al 31 de diciembre de
2015
2014
Ingresos
ejecutivos
Saldo
clave deuda
MM$
MM$
Ingresos
totales
MM$
Ingres
os
clave
ejecuti
MM$
Saldo
deuda
MM$
Ingresos
totales
MM$
1.572
1.650
1.051.4
293.404
38
13
86
1.352
912
1.027.7
297.206
76
18
88
5.204
1.344.842
99-
3.188
1.324.982
106-
Relacionada
Bolsa de
Santiago
Comer
cio
Centro
de
S.A.
(CCA)
Automatiz
ado
Compaa
de
Formularios Continuos
Jordan (Chile) S.A.
Operadoras de Tarjetas
de Crdito Nexus S.A.
Redbanc S.A.
Servipag Ltda.
Transbank S.A.
Concepto
Arriendo de
terminales
Cmara de compensacin de
transacciones electrnicas.
Servicios de
compensaci
n de cmara
Servici
os
cheque
ras.
d
e
impres
in
Procesamiento
operaciones crdito (rol
emisor).
confecc
in
d
e
Impresi
n de
formulari
os
d
e
d
e
Procesamient
o de tarjetas
tarj
eta
Operacin de
cajeros
automticos
Recauda
cin de
servicios
Administraci
n de tarjetas de
crdito
pa
go
s
Pl
az
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Condicin
Renovacin
automtica.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica cada 3
aos.
Renovacin
automtica cada 3
aos.
Renovacin
automtica.
Renovacin
automtica cada 2
aos.
Compra de insumos
Indefinido
Contratacin de seguros.
Primas de seguros
Anual
Contratacin anual.
Contratacin de seguros.
Primas de seguros
Anual
Contratacin anual.
Produccin de
tarjetas de crdito
y debito
Indefinido
Indefinido
Indefinido
1
0
1
1
BCI Seguros
Generales S.A.
Archivos
Credenciales e
Impresos Archivert
1
2
Combanc S.A.
1
3
Conexxion Spa
Correo y mensajera
Custodia de valores
1
4
1
5
Depsitos
Central de
Valores S.A.
Diseo y
Desarrollo
Computacional
1
6
1
7
Imagemaker IT S.A.
Liquidacin
pagos de altos
montos
Desarroll
os
tecnolgi
Servicio de telefona
Desarroll
os
tecnolgi
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica cada 2
aos.
Renovacin
automtica.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica cada 2
aos.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Indefinido
Indefinido
Indefinido
Eventos
Produccin de eventos.
Indefinido
Informacin
financiera y
comercial
Indefinido
Desarroll
os
tecnolgi
PB Soluciones Ltda.
Aseo y mantencin
de ATM
20
Salcobrand S.A.
21
Santo Producciones
Ltda.
Servicios de
Informacin avanzada
S.A.
Sistema Nacional
de Com.
Financieras S.A.
(Sinacofi)
Produccin de eventos.
Servicio Bur: informacin
financiera y comercial de personas.
ComDer
Contraparte
Central S.A.
18
Imagemaker S.A.
19
22
23
24
Servicio de mensajera
electrnica: Intercambio de
informacin segura. Servicio
cmara de compensacin:
corresponde al canje
Arriendo de site
ATM
Informacin
financiera y
comercial
Compensacin
cmara de
derivados
Servicio de mensajera
electrnica: Intercambio de
informacin segura. Servicio
cmara de compensacin:
corresponde al canje
Compensacin y liquidacin en
modalidad de contraparte central de
los instrumentos financieros.
Indefinido
Indefinido
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovacin
automtica cada 3
aos.
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovac
in
automti
Renovacin
automtica cada 1
ao.
Renovac
in
automti
ca.
Renovac
in
automti
ca.
Activos
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por Bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Instrumentos de Inversin disponibles para la
venta
Instrumentos
de Inversin hasta el vencimiento
Total
Pasivos
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Total
Al 31 de diciembre de 2015
Valor
Valor
libro
razonable
Al 31 de diciembre de 2014
Valor
Valor
libro
razonable
MM$
MM$
1.272.552
434.550
1.298.131
206.105
1.499.423
169.416
19.770.52
12.994.399
4.462.4994
2.313.636
2.407.882
708
27.059.29
6
8.047.288
255.800
449.128
9.301.896
1.535.191
1.790.090
3.822.650
746.946
25.948.98
MM$
MM$
1.272.552
434.550
1.298.131
206.105
1.499.423
169.416
23.310.617
14.325.693
5.779.691
3.205.233
2.407.882
708
30.599.384
1.547.758
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
328.960
15.430.932
10.232.258
3.302.280
1.896.394
859.185
22.879.486
1.547.758
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
328.960
16.352.005
10.232.258
3.908.314
2.357.473
859.185
23.946.599
8.096.390
255.800
449.128
9.479.252
1.535.191
1.790.179
4.343.151
746.946
26.696.037
4.592.440
725.573
407.531
8.228.609
2.448.134
1.673.565
3.298.967
70.741
21.445.560
4.566.539
725.573
407.531
8.412.438
2.448.134
1.673.565
3.786.752
70.741
22.091.273
Las estimaciones del valor razonable presentados anteriormente, no intentan estimar el valor de las
ganancias del Banco, generados por su negocio, ni futuras actividades, y por lo tanto, no representa el valor
de Banco como empresa en marcha.
El valor razonable de estos pasivos ha sido determinado utilizando modelos de flujos de fondos
descontados, basados en la curva de la tasa de inters relevante para el plazo remanente del instrumento
hasta su madurez.
La siguiente tabla muestra los activos y pasivos que se presentan a su valor razonable en los Estados
Financieros Consolidados, clasificados en los niveles de la jerarqua descrita anteriormente.
Diciembre
2015
MM$
Nivel 2
Diciembre
2014
MM$
Nivel 3
Diciembre
Diciembre
2015
2014
MM$
MM$
Total
Diciembre
2015
MM$
Diciembre
2014
MM$
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin
Del Estado y del Banco Central de Chile
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Inversiones en Fondos Mutuos
Subtotal
Contratos de Derivados de Negociacin
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Subtotal
Contratos de Derivados de Cobertura
Contable
Forwards
Cobertura de Valor Razonable (Swap)
Cobertura de Flujo de Caja (Swap)
Subtotal
Instrumentos de Inversin Disponibles
para la Venta
Del Estado y del Banco Central de Chile
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Subtotal
Total Activos Financieros
903.976
352.971
158
41.026
1.298.13
1
-
790.025
375.414
13
62.355
1.227.80
7
-
240.951
1.002.210
4.889
2.519
50
1.250.619
183.565
802.994
5.757
1.945
50
994.311
16.541
87.160
125.002
228.703
24.708
31.607
1.328.696
1.385.011
-
903.976
352.971
158
41.026
1.298.131
790.025
375.414
13
62.355
1.227.807
31.925
31.925
240.951
1.033.253
4.889
2.519
50
1.281.662
183.565
834.919
5.757
1.945
50
1.026.236
16.541
87.160
125.002
228.703
24.708
31.607
1.328.696
1.385.011
31.043
31.043
627.419
148.568
1.631.89
2.407.882
3.706.01
3
385.522
211.728
261.935
859.185
2.086.99
859.185
2
148.568
1.631.895
2.407.882
5.216.378
1.479.322
2.379.322
31.043
31.925
211.728
261.935
4.498.239
Pasivos financieros
Contratos de Derivados de Negociacion
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Subtotal
Contratos de Derivados de Cobertura
Contable
Forwards
Cobertura de Valor Razonable (Swap)
Cobertura de Flujo de Caja (Swap)
Subtotal
Total Pasivos Financieros
239.325
1.057.366
6.089
2.341
1.305.121
197.565
780.652
1.419
1.287
99
981.022
239.325
1.057.366
6.089
2.341
1.305.121
197.565
780.652
1.419
1.287
99
981.022
17.217
79.763
1.370.132
230.070
1.467.112
2.448.134
22.001
76.167
131.902
1.535.191
22.001
76.167
131.902
1.535.191
17.217
79.763
1.370.132
230.070
1.467.112
2.448.134
Los valores anteriores no incorporan ajustes por CVA y Bid Offer, ambas partidas al cierre de diciembre de
2015 ascienden a MM$10.942 (MM$10.742 en 2014).
Transferencias entre Niveles 1 y 2
El Banco y filiales no han efectuado transferencias de activos o pasivos financieros entre los niveles 1 y 2
durante el ejercicio 2015.
Instrumento valorizados en Nivel 3
Al 31 de diciembre de 2015 los Estados de Situacin Financiera Consolidados poseen activos valorizados a
nivel 3, correspondientes a contratos Swap de TAB para los que no existe input de mercado.
d) Valorizacin Bonos La Polar
Al 31 de diciembre de 2015, el Banco ha aplicado tcnicas de valoracin para determinar el valor razonable
de los instrumentos financieros BLAPO- F y BLAPO- G. Dicha valorizacin toma como base la TIR
de la ltima transaccin de mercado existente entre la fecha de cierre de los
Estados Financieros
Consolidados y la fecha de canje de dicho instrumento financiero.
La Gerencia de Riesgo Corporativo, y sus unidades Riesgo Operacional, Riesgo de Crdito y, Riesgo
Financiero, es la encargada de administrar en forma integral el riesgo del Banco. Si hasta hace algunos aos
el comn en la industria era la administracin independiente de estos riesgos, la profundizacin de
mercados de derivados y la aceptacin de metodologas comunes - como el concepto de prdida mxima,
value-at-risk, etc.- ha hecho que los lmites sean cada vez ms difusos. Por este motivo, esta gerencia tiene
un alcance corporativo, con una visin integral de los riesgos involucrados.
La segregacin total de funciones implica una separacin fsica y organizacional de las reas.
2. Liquidez y financiamiento
Cuando los bancos se ven enfrentados a crisis de confianza y corridas bancarias, an siendo solventes
pueden verse en dificultades para cumplir con las obligaciones de corto plazo e incluso enfrentar la quiebra.
Estas situaciones son poco frecuentes pero llevan asociadas prdidas cuantiosas. Por tal razn, el Banco ha
potenciado la administracin de liquidez, definiendo polticas adecuadas en conjunto con procedimientos y
cuenta con cuatro
modelos, los cuales satisfacen acordemente las normativas vigentes. El modelo
elementos centrales:
1.
2.
3.
4.
Existencia de una barrera mnima de activos lquidos para hacer frente a situaciones de stress.
Indicadores de liquidez normativos e internos.
Descalces a plazos.
Planes de alerta y contingencia.
Estos lmites pueden variar de acuerdo a la profundidad y liquidez que exhiban los mercados de manera de
anticipar egresos poco probables de capital y a la vez de proveer financiamiento a un costo competitivo.
% de Participacin
%
Emisiones en Bonos
Diciembre
2014
22%
Diciembre
2015
23%
48%
48%
30%
30%
Depsitos y Captaciones
a Plazo
Depsitos Vista
% Participacin
dic-14
dic-15
Cuentas
Corrientes
C& IB
27%
Come
rcial
Retail
49%
53%
24%
27%
19%
dic
14
82
%
8%
10
%
Depsitos a
Plazo
dic
15
79
%
10
%
11
%
Prome
dio
18,6%
44,6%
Mxi
mo
85,9
%
68,6
%
Mni
mo
(24,5
%)
28,3
%
Al 31 de diciembre de 2014
Cier
re
85,9
%
68,6
%
Prome
dio
20,6%
47,7%
Mxi
mo
52,5
%
64,8
%
Mni
mo
(34,7
%)
29,9
%
Cier
re
26,7
%
44,2
%
Descalce 30 das
Al 31 de diciembre de 2015
Promedio
Mximo Mnimo
15,3%
66,2%
(23,6%)
Al 31 de diciembre de 2014
Cierre
66,2%
Promedio
19,6%
Mximo
64,5%
Mnimo
(19,4%)
Cierre
23,2%
Descalce 30 das
Al 31 de diciembre de 2015
Promedio
Mximo Mnimo
3,3%
27,9%
(35,5%)
Al 31 de diciembre de 2014
Cierre
19,8%
Promedio
1,0%
Mximo
29,5%
Mnimo
(27,4%)
Cierre
3,5%
Descalce / Capital
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
abr-2015
3.
jun-2015
ago-2015
oct-2015
Limite
dic-2015
Riesgo de Mercado
plazo mayor cuando son efectivamente vendidos. El Banco no cuenta en la actualidad con instrumentos
clasificados como mantenidos al vencimiento.
1Y
5Y
10Y
10Y+
Total
8.480.217
3.633.918
3.829.709
4.499.710
3.412.111
546.613
1.048.340
2.391.880
319.736
33.036
1.706.710
2.179
14.061.303
11.144.619
4.698.237
TOTAL
15.943.844
8.458.434
3.759.956
1.741.925
29.904.159
PASIVOS
CLP
UF
MX
1Y
10.331.245
2.245.063
3.202.233
5Y
3.640.984
3.301.122
1.462.633
10Y
5
1.813.274
392.899
10Y+
1.189.107
-
Total
13.972.234
8.548.566
5.057.765
TOTAL
15.778.541
8.404.739
2.206.178
1.189.107
27.578.565
DESCALC
CLP
UF
MX
1Y
(1.851.028)
1.388.855
627.476
5Y
858.726
110.989
(916.020)
10Y
1.048.335
578.606
(73.163)
10Y+
33.036
517.603
2.179
Total
89.069
2.596.053
(359.528)
165.303
53.695
1.553.778
552.818
2.325.594
CLP
UF
MX
TOTAL
Millones
1.500.000
1.000.000
500.000
0
-500.000
-1.000.000
-1.500.000
-2.000.000
Millones
1Y
5Y
CLP
10Y
10Y+
1Y
5Y
10Y
UF
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
-500.000
-1.000.000
-1.500.000
-2.000.000
-2.500.000
1Y
5Y
CLP
UF
10Y
MX
10Y+
10Y+
1Y
5Y
10Y
10Y+
Total
CLP
UF
MX
8.665.606
3.405.894
4.439.460
2.786.359
2.997.362
836.389
1.028.257
2.114.153
359.815
96.117
1.444.240
2.717
12.576.339
9.961.649
5.638.381
16.510.960
6.620.110
3.502.225
1.543.074
28.176.369
1Y
9.904.314
2.028.058
4.257.552
5Y
3.057.713
2.519.637
1.098.475
10Y
9.206
1.404.483
350.487
10Y+
1.048.154
1.233
Total
12.971.233
7.000.332
5.707.747
TOTAL
16.189.924
6.675.825
1.764.176
1.049.387
25.679.312
DESCALC
CLP
UF
MX
1Y
(1.238.708)
1.377.836
181.908
5Y
(271.354)
477.725
(262.086)
10Y
1.019.051
709.670
9.328
10Y+
96.117
396.086
1.484
Total
(394.894)
2.961.317
(69.366)
321.036
(55.715)
1.738.049
493.687
2.497.057
TOTAL
PASIVOS
CLP
UF
MX
TOTAL
Millones
5Y
1Y
5Y
CLP
10Y
10Y+
10Y
10Y+
10Y
10Y+
Millones
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
Millones
UF
300.000
200.000
100.000
0
-100.000
-200.000
-300.000
1Y
5Y
MX
1Y
5Y
10Y
14.711
262.837
48.151
85.832
49.794
6.081.785
Crditos comerciales
Crditos de consumo
Crditos hipotecarios de vivienda con mutuos
hipotecarios endosables
Crditos hipotecarios de vivienda en letras de crdito
Disponible
Forwards
Gobierno de Chile
Leasing de consumo
Operaciones de leasing comercial
Otras entidades del pas
928.025
723.234
10Y+
TOTAL
64.293
341.841
31.881
14.131
179.995
49.794
1.862.658
874.051
498.059
9.316.553
1.391.844
57.
876
2.443.0
76
4.891.8
71.174
24.595
1.237.
144
6.564
1.124.
41
1.249.958
1.249.958
571.631
557.591
1.129.222
10.545
275.561
2.862
1.675
290.643
1.272
2.050
46
14
3.382
399.570
516.911
173.216
40.745
1.130.442
39.974
1.807.380
65.331
11.104
60.456
198.681
2.179
272.420
2.378.946
2.926
37.322
38
2.419.232
5.130
5.130
3.430.015
1.607.792
1.068.565
3.089
6.109.461
15.943.845
8.458.433
3.759.956
1.741.926
29.904.16
0
1Y
5
Y
1.977.121
10Y
10Y+
213.056
1.140.226
TOTA
L
3.330.403
Bonos subordinados
49.890
172.690
205.144
1.137.278
1.565.002
41.735
41.735
8.109
8.109
Depsitos a la vista
1.985.355
3.086.220
5.071.575
Depsitos a plazo
8.142.615
351.378
8.493.999
571.944
533.085
1.105.029
8.900
21.033
8.459
91
38.483
809.859
809.859
660.998
534.594
1.195.592
PASIVOS
Bonos corrientes
Forwards
Letras de crdito
Otros pasivos
Otros, excepto opciones
Prstamos y otras obligaciones contradas en el exterior
Prstamos y otras obligaciones contradas en el pas
Swaps
Ventas con pacto de retrocompra
Total Pasivos
71.025
37.012
3.637
111.674
3.215.055
1.691.606
848.707
51.738
5.807.106
15.778.541
8.404.739
2.206.178
1.189.108
27.578.56
6
1
Y
13.044
5
Y
228.034
21.364
TOTA
L
262.442
72.767
109.656
39.002
18.565
239.990
10Y
10Y+
44.455
44.455
5.948.027
1.876.642
838.964
444.407
9.108.040
817.710
1.191.830
44.964
664.633
1.510.444
1.017.632
59.268
45.24
5
2.099.7
49
926.27
290
4.118.9
101.430
32.357
9.515
1.172.167
1.172.167
756.085
30.174
786.259
7.280
86.228
72.354
2.138
168.000
389
480
869
335.320
493.422
169.736
47.532
1.046.010
5.321
26.337
22.072
1.232
54.962
2.887.637
15.305
37.310
2.940.253
5.849
5.849
3.721.007
1.019.203
1.229.312
57.386
6.026.908
6.620.112
3.502.225
1.543.073
28.176.36
9
5
Y
1.892.670
10Y
10Y+
138.018
870.405
TOTA
L
2.901.093
Bonos subordinados
45.378
163.724
183.474
997.380
1.389.956
41.975
41.975
6.790
6.790
Depsitos a la vista
1.788.638
2.784.243
4.572.881
Depsitos a plazo
7.624.460
26.426
7.650.894
751.764
29.553
781.317
11.113
27.223
12.277
404
51.017
1.212.446
9.346
1.221.792
979.017
218.432
1.197.449
Swaps
Total Activos
PASIVOS
Bonos corrientes
Forwards
Letras de crdito
Otros pasivos
Otros, excepto opciones
Prstamos y otras obligaciones contradas en el exterior
Prstamos y otras obligaciones contradas en el pas
Swaps
Ventas con pacto de retrocompra
Total Pasivos
16.510.959
1Y
33.023
27.683
13.647
74.353
3.557.301
1.496.524
684.366
51.604
5.789.795
16.189.923
6.675.824
1.764.177
1.049.388
25.679.31
2
Bonos corporativos
15.826
Bonos soberanos
UF
USD
EUR
OTRA
S
93.800
70.017
35.655
10.815
792.887
31.005
8.319
614.280
77.172
1.697
14.219
563.020
204.325
1.477.184
35.655
7.304
17.600
15.382
189.377
554
40.664
76.048
Depsitos a plazo
272.138
6.432
Total
437.373
145.830
Bonos soberanos
Bonos corporativos
Bonos instituciones financieras
Letras de crdito hipotecario
UF
USD
189.377
E
U
--
OTRA
S
La sensibilidad al riesgo de tasa aplicada a la totalidad de las partidas del libro de banca y a todos los plazos,
medido a travs del MVS, para diciembre 2015 y 2014 son de MM$139.289 y MM$102.596 respectivamente.
Esta mantuvo su tendencia al alza al igual que en los ejercicios anteriores.
El modelo de value-at-risk se valida mediante backtesting de los resultados diarios observados y tericos.
En promedio se espera que el 1% de los das registren prdidas mayores al VaR informado. Al 31 de
diciembre de 2015, el back-test sita al modelo en la zona verde de Basilea con cuatro fallas durante el
2015.
Objetivos y limitaciones de la metodologa VaR
El objetivo del VaR, es medir el riesgo de una cartera de activos determinando cunto puede llegar a perder
la cartera en un ejercicio de tiempo y con un nivel de confianza dados, en condiciones normales de
mercado.
Este mtodo es muy fcil de aplicar en las carteras que cuentan con la informacin sobre las variables de
mercado relevantes. Adems no depende del clculo de correlaciones y volatilidades, ya que stas se
calculan implcitamente al utilizar la informacin histrica. Sin embargo, esto supone contar con la historia
de las variables asociadas para la realizacin de este clculo, lo cual implica un esfuerzo en contar con
dicha data. Adems, al contar con un cierto grado de confianza en la medida, en este caso con un VaR al
99%, esto conlleva a que las prdidas de 1 de cada 100 das sern a lo menos lo que predice el VaR, sin
tener una cota para este posible valor.
Existen limitaciones de los modelos VaR, principalmente ante eventos extremos que no hayan sido
observados en la informacin histrica o por no capturar los movimientos intra-da del portafolio. Debido a
esto, se modelan situaciones de stress para evaluar potenciales impactos en el valor de los portafolios de
eventos ms extremos aunque posibles. Se emplean escenarios de distintos tipos:
Lmites VaR
La Corporacin ha fijado lmites especficos al VaR corporativo, as como sublmites a los portafolios de
trading, de balance, y de inversiones disponibles para la venta.
d. Lmites de posicin
Adicionalmente a los lmites de los modelos de riesgo de carcter predictivo como el VaR y los anlisis de
sensibilidad, existen lmites contables de posiciones mximas y de Stop Loss por mesa (trading y balance).
e. Variaciones
El uso de coberturas contables y emisin de bonos, ayudaron a mantener los riesgos de tasa de inters del
banking book acotados.
La medicin de largo plazo MVS promedi 2015 al cierre de diciembre ha sido 6,4% (4,95% ao 2014) del
capital sobre un lmite de 7,5% durante el ao 2014 y de 8,5% durante el ltimo trimestre del 2015. El SeR
en tanto tuvo una media hasta mayo de 2015 de 1,21% (1,00% ao 2014) y 3,76% en el tercer trimestre del
2015, este salto en el mes de junio se explica por cambio de metodologa. A partir del 1 de junio tambin se
modific el lmite SeR, el cual pas de 3,35% a 6,50%. Finalmente el promedio del ao 2015 fue de 2,71%.
Mostrando ambos ndices un aumento de riesgo de tasa del libro de banca los cuales estn muy por debajo
de los lmites establecidos.
Fig. 14. MVS SeR Ao 2015
9.00%
8.00%
7.00%
6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
MVS
SER
Lmite MVS
Lmite SER
X1
Limite X1
Limite X2
X2
A continuacin se muestra la evolucin del VaR a 10 das para el ao mvil. Datos al 31 de diciembre de
2015.
Fig. 16. Value at Risk consolidado
Ao 2015 (MM$)
VaR 10d
16.000
14.000 Lmite VaR: MM$13.500
12.000
8.000
6.000
4.000
Abr-15 Abr-15
10.000
e-15 Ene-15 Feb-15 Feb-15
Millones
ic-14 ene-15 feb-15 mar-15 abr-15 may-15 jun-15 jul-15 ago-15 sep-15 oct-15 nov-15abr-14
0.00%
Mximo
4.214
16.491
Riesgo FX
7.057
10.241
Riesgo tasa de inters Diversificacin (*)
VaR total
(2.804)(13.580)6.484(3.558)
8.46713.1524.7579.413
Mnimo
(1.339)
(388)
Final
4.707
8.264
Mximo
2.037
8.210
Riesgo FX
4.911
6.820
Riesgo tasa de inters Diversificacin
VaR total
(1.482)(6.658)3.612(1.581)
5.4668.3723.1504.701
Mnimo
(1.435)
973
Final
1.278
5.004
Mximo
7.527
3.279
(*) Diversificacin se define como el efecto que tiene la correlacin en el VaR total
Mnimo
(134)
79
Final
1.242
2.040
Riesgo FX
Prome
dio
Diversificacin (*)
2.7
37
2.9
53
70
VaR total
5.7
Mximo
Mnimo
6.918
11
Final
2.875
8.567
73
2.024
(4.113)
3.372
(9)
11.372
3.456
4.890
Riesgo FX
Prome
dio
Mximo
2.34
5.676
7
2.81
6.563
4
Diversificacin
(161
(4.277)
)
VaR
total
(c) VaR
portfolio
non-trading por tipo 5.00
de riesgo 7.962
(MM$)
Mnimo
Final
4.069
31
1.573
3.036
12
3.067
5.654
Riesgo FX
Riesgo tasa de inters
Diversificacin
VaR total
Prome
dio
1.0
91
81
2
(47
7)
1.4
Mximo
Mnimo
Final
8.569
1.792
5.012
(5.022)
278
(19)
8.559
288
1.782
(*) Diversificacin se define como el efecto que tiene la correlacin en el VaR total
Mientras que el VaR capta la exposicin diaria del Banco a los riesgos de monedas y tasas de inters, el
anlisis de sensibilidad evala el impacto de un cambio razonablemente posible de las tasas de inters y los
tipos de cambio a lo largo de un ao. El marco de tiempo ms largo del anlisis de sensibilidad
complementa el VaR y ayuda al Banco a evaluar sus exposiciones al riesgo de mercado. Los detalles del
anlisis de sensibilidad para el riesgo de tipos de cambio y el riesgo de tasas de inters se establecen a
continuacin.
Reconocido en otros
resultados integrales
favorable
Cambio no
favorable
Cambio
favorable
Cambio no
favorable
MM$
MM$
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de 2015
Valores respaldados por activos mantenidos para negociar
Otros activos no derivados mantenidos para negociar
Valores respaldados por activos disponibles para la venta
(107)
6
-
107
(6)
-
(74)
(33)
-
74
33
-
(156)
156
(222)
222
Al 31 de diciembre de 2014
Valores respaldados por activos mantenidos para negociar
Otros activos no derivados mantenidos para negociar
Valores respaldados por activos disponibles para la venta
Riesgo de monedas
El riesgo de monedas se define como el riesgo de que el valor de un instrumento financiero flucte debido a
los cambios en los tipos de cambio. El Banco est expuesto a los efectos de las fluctuaciones de los tipos de
cambio prevalecientes con respecto a su posicin financiera y flujos de efectivo.
USD
31-12-2015
710,16 CLP
774,61 CLP
EUR
43.713
20.952
35.240
307.706
20.530
5.795
5.592
Otras
450.794
4.161.843
35.388
58.774
567.356
135.711
1.716
1.299
7.373.465
3.051
9.763.773
81.711
133.525
22.768.406
USD
3.548.266
1.237.524
62.239
46.854
1.844.440
778.525
6.813.681
3.024
10.221.787
534.596
98.791
439.528
EUR
45.594
11.365
1.475
297.358
58.321
18.869
16.580
298.963
Otras
139
524
100.305
150.696
5.634
42.063
25.189.727
(2.421.321)
449.562
(10.034)
299.361
(398)
3.792
302
144.981
101.263
68
48.557
USD
31-12-2014
606,75 CLP
738,54 CLP
123.885
2.084.550
52.872
11.465
1.471
40.054
5.705.840
18.409
7.864.956
1.090.580
142.350
EUR
10.929
24.827
100.376
13.976
463.238
-
17.136.432
USD
549.452
1.031.977
1.392
11.695
1.164.563
667.425
5.324.951
18.195
8.220.290
538.385
37.298
613.346
EUR
28.370
16.749
18.941
62.080
2.873
450.682
31.345
17.565.623
(429.191)
-
611.040
2.306
-
Otras
2.462
369
72.379
6.405
6.645
88.260
Otras
83
101
76.568
7.547
7.796
92.095
(3.835)
-
Al 31 de diciembre de 2015
Disminucin 10%
Aumento 10%
USD
EUR
USD
EUR
324.512
39.342
396.626
48.084
1.765.611
18.857
2.157.968
23.047
52.896
64.651
13.307
16.264
1.544
1.887
1.169
31.716
1.429
38.764
6.636.118
276.935
8.110.811
338.476
2.746
3.356
8.785.836
18.477
10.738.244
22.583
1.127.575
5.215
1.378.147
6.374
120.173
5.033
146.878
6.151
18.831.487
395.575
23.016.261
483.479
USD
EUR
USD
EUR
602.032
41.034
735.816
50.153
850.349
10.228
1.039.315
12.501
64
78
42.169
51.539
1.054.497
1.327
1.288.829
1.622
700.673
856.378
6.132.313
267.622
7.495.049
327.094
2.721
3.326
9.198.003
52.489
11.242.004
64.153
474.577
16.982
580.039
20.756
88.912
14.922
108.670
18.238
Total pasivos
Neto
19.146.310
(314.823)
404.604
(9.029)
23.401.043
(384.782)
494.517
(11.038)
Al 31 de diciembre de 2014
Disminucin 10%
Aum nto 10%
USD
EUR
USD
EUR
111.497
9.836
136.274
12.022
1.876.095
22.344
2.293.005
27.310
47.585
58.160
10.318
12.611
1.324
1.618
36.048
44.059
5.135.256
90.339
6.276.424
110.414
16.568
20.250
7.078.460
12.579
8.651.452
15.374
981.522
416.914
1.199.638
509.562
128.115
156.585
15.422.788
552.012
18.850.076
674.682
USD
EUR
USD
EUR
494.506
25.533
604.397
31.207
928.779
15.074
1.135.174
18.424
1.253
1.532
10.526
12.865
1.048.107
17.047
1.281.020
20.835
600.683
734.168
4.792.456
55.872
5.857.446
68.288
16.376
20.015
7.398.261
2.586
9.042.319
3.161
484.546
405.614
592.223
495.751
33.568
28.210
41.028
34.479
Total pasivos
Neto
Otro patrimonio neto
15.809.061
(386.273)
-
549.936
2.076
-
19.322.187
(472.111)
-
672.145
2.537
-
Fair Value
son estndar en los mercados. Instrumentos de renta fija menos lquidos, como son algunos bonos
soberanos, bonos corporativos y letras de crdito hipotecario de emisin nacional, se valoran - salvo que
existan precios - en base a modelos de valor razonable basados en precios o factores directamente
observables del mercado. Todos estos instrumentos se clasifican en el Nivel 2 de valor zacin.
aceptables y se logre una adecuada diversificacin. La siguiente tabla detalla el consumo de lnea por
segmento al cierre de diciembre de 2015.
Segme
nto
Banco Comercial
Banco Empresarios
Banco Retail
Divisin Finanzas C&IB
Divisin Comercial C&IB
Consumo de
Lnea
MM$
158.184
4.803
711.283
703.133
Total
1.577.403
Segmento
Credit Value
Adjustment
31.12.2015
M
Banco Comercial
Banco Empresarios
Banco Retail
Division Finanzas C&IB
Division Comercial C&IB
Total
31.12.2014
M
5.107
443
636
3.072
9.258
Variacin
M
5.788
224
441
3.016
9.469
(681)
219
195
56
(211)
Durante el ltimo trimestre de 2015, el Banco comienza a reconocer el monto de las g rantas generales en
los contratos asociados a operaciones de crdito (derivados conexos) para la estimacin del Credit Value
Adjustment. Esto signific al 31 de diciembre de 2015 un reverso de MM$2.617.
Coberturas contables
El Banco utiliza coberturas contables para gestionar el riesgo de valor razonable y de flujo de caja a los que
est expuesto. Las coberturas de valor razonable utilizan instrumentos derivados para cubrir el cambio en el
valor razonable de un activo o pasivo en los Estados de Situacin Financiera Consolidados.
Las coberturas de flujo de caja, en tanto, registran en el patrimonio neto los cambios de valor razonable de
los derivados que forman parte de la cobertura. El tratamiento de este tipo de instrumento se apega
estrictamente a las normas internacionales de contabilidad IAS 39. La Gerencia de Riesgo de Financiero se
encarga de disear y validar la efectividad de las coberturas, generando indicadores de efectividad que son
monitoreados constantemente e informados al ALCO.
120
160
100
140
80
120
100
60
80
40
60
% dEficiencia de Cobertura
Al 31 de diciembre de 2015 el monto total en nocional de coberturas de flujo de caja asciende a los
UF153.248.617, en tanto que las coberturas de valor razonable llegan a UF114.738.326.
40
20
20
0
dic-14
0
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
FV
may-15
FFCC
jun-15jul-15
ago-15
% eficiencia FV
sep-15
oct-15
% eficiencia FFCC
nov-15
dic-15
RIESGO DE CREDITO
Estructura de administracin de riesgo
El Banco ha estructurado su proceso de aprobacin crediticia en base a facultades de crdito personales e
indelegables otorgadas por el Directorio.
En base a estas facultades de crdito las operaciones son aprobadas en los distintos niveles de la
Administracin, requiriendo siempre la concurrencia de dos ejecutivos con facultades.
A medida que el monto de la operacin se incrementa, sta es aprobada por duplas d ejecutivos sniores
tanto de las reas comercial como de riesgo y comits de la alta Administracin, hasta alcanzar la instancia
mxima que corresponde al Comit Ejecutivo del Directorio.
Provisiones por riesgo de crdito
De acuerdo a lo sealado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, los bancos
debern mantener permanentemente evaluada su cartera de colocaciones y crditos contingentes, con el
objeto de constituir oportuna y suficientemente provisiones, para cubrir las eventuales prdidas, de acuerdo
a la Normativa de este organismo, contenida en la Circular B1, referente a provisiones por riesgo de
crdito.
El Banco cuenta con una serie de modelos tanto para la cartera individual, como para la cartera grupal, que
son aplicados en funcin al tipo de cartera y operaciones. Estos modelos estn aprobados por el Directorio
a quien se le da cuenta anualmente de la suficiencia de provisiones.
Modelos basados en el anlisis individual de deudores
Esta es necesaria cuando se trate de empresas que por su tamao, complejidad o nivel de exposicin con la
entidad, sea necesario conocerlas y analizarlas en detalle y una a una.
Estos modelos consideran el anlisis de aspectos como la situacin financier de los deudores,
comportamiento de pago, conocimiento y experiencia de los socios y administracin en el negocio, el grado
de compromiso de los mismos con la empresa, as como la industria en que est inserta la empresa y la
posicin relativa de la empresa en sta.
MM$
PROVISION
Crditos y cuentas
por cobrar a
clientes
Total
Adeudado
por bancos
MM$
MM$
MM$
Crditos y cuentas
por cobrar a
clientes
Total
MM$
MM$
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
C1
C2
C3
C4
C5
C6
GR
Filiales
Total
2.765
48.239
79.298
140
46
-
163.394
921.016
2.109.779
1.596.690
1.417.247
537.496
284.310
153.634
17.072
23.288
35.987
22.723
10.856
11.499
48.509
32.099
8.460.360
166.159
969.255
2.189.077
1.596.830
1.417.293
537.496
284.310
153.634
17.072
23.288
35.987
22.723
10.856
11.499
48.509
32.099
8.460.360
1
40
173
2
2
-
58
598
2.498
9.068
9.232
12.172
8.092
21.315
646
6.538
720
2.272
2.714
4.600
31.531
28.889
180.182
59
638
2.671
9.070
9.234
12.172
8.092
21.315
646
6.538
720
2.272
2.714
4.600
31.531
28.889
180.182
169.711
20.134.981
20.304.692
295
364.452
364.747
MM$
PROVISION
Crditos y cuentas
por cobrar a
clientes
Adeudado
por bancos
Total
MM$
MM$
Crditos y cuentas
por cobrar a
clientes
Total
MM$
MM$
MM$
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
C1
C2
C3
C4
C5
C6
GR
Filiales
7.353
130.436
141.503
13.021
1.796
35.646
150.009
1.014.206
2.225.484
1.659.706
1.211.322
313.071
173.606
130.837
2.551
18.991
30.177
16.108
13.726
10.086
69.139
39.160
7.391.210
1.304.139
157.362
1.144.642
2.366.987
1.672.727
1.213.118
313.071
173.606
130.837
2.551
18.991
30.177
16.108
13.726
10.086
69.139
39.160
7.391.210
1.339.785
3
107
309
228
77
71
53
714
2.699
8.806
9.889
4.090
7.660
22.111
114
4.809
604
1.611
3.432
4.034
44.940
35.244
180.700
11.086
56
821
3.008
9.034
9.966
4.090
7.660
22.111
114
4.809
604
1.611
3.432
4.034
44.940
35.244
180.700
11.157
Total
329.755
15.773.528
16.103.283
795
342.596
343.391
Entre 31 y 89 das
31.12.2015
MM$
31.12.2014
MM$
90 das o ms
31.12.2015
MM$
31.12.2014
MM$
Total
31.12.2015
31.12.2014
MM$
MM$
- Crditos y cuentas
19.765
23.309
16.248
17.895
189.468
278.212
225.481
319.416
riesgos
Al 31 de diciembre de 2015
Exposic
in
mxi
ma
M
M
1.298.131
169.711
Provisi
n
Exposicin
neta despus
de provisin
MM$
MM$
(295)
1.298.131
169.416
25.531.045
2.407.882
708
(382.97
7)-
1.510.376
(9.259)
Garan
tas
asocia
das
M
M
Exposicin
neta
M
M
1.298.131
169.416
25.148.068
2.407.882
708
(7.709.572)
-
17.438.496
2.407.882
708
1.501.117
1.501.117
(1) En esta lnea se incluyen crditos y cuentas por cobrar a clientes por MM$20.134.981 (ver Nota 11) y
crditos contingentes por MM$5.396.064 (ver Nota 23). Las garantas informadas estn legalmente
constituidas a favor del Banco y no existe incertidumbre respecto a su eventual ejecucin o
liquidacin.
(2) Para el ejercicio 2015 no se constituyeron garantas a favor del Banco.
Al 31 de diciembre de 2014
Exposic
in
mxi
ma
MM
Instrumentos para negociacin
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes, y crditos
contingentes (3)
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Contratos de derivados financieros y
coberturas financiera (4)
Provisi
n
Exposicin
neta despus
de provisin
Garan
tas
asocia
das
M
MM$
MM$
$
1.227.807
329.755
(795)
1.227.807
328.960
20.446.211
859.185
(359.61
3)-
2.411.245
Exposic
in
neta
-
MM
$
1.227.807
328.960
20.086.598
859.185
(6.646.526)
-
13.440.07
859.1852
(9.469)
2.401.776
2.401.776
(3) En esta lnea se incluyen crditos y cuentas por cobrar a clientes por MM$15.773.528 (ver Nota 11) y
crditos contingentes por MM$4.672.683 (ver Nota 23). Las garantas informadas estn legalmente
constituidas a favor del Banco y no existe incertidumbre respecto a su eventual ejecucin o
liquidacin.
(4) Para el ejercicio 2014 no se constituyeron garantas a favor del Banco.
Activo
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos (*)
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
(**) Instrumentos de inversin
disponibles para la venta
1.272.552
434.550
-
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3
meses
MM
$
Entre 3 y
12
meses
MM
$
Subtotal
hasta 1
ao
MM$
Entre 1 y
5
aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Subtotal
sobre 1
ao
MM$
Total
MM$
1.142.227
177.279
147.043
17.204
1.886.69
1
15.006
6.454
89.694
30.483
1.485.14
1
83.417
22.372
227.810
97.960
3.349.68
0
1.272.552
434.550
1.240.650
206.105
464.547
145.647
6.721.51
2
36.191
534.812
24.064
7.049.34
7
21.290
500.064
6.174.4
27
57.481
1.034.876
24.064
13.223.7
74
1.272.5
52
434.550
1.298.1
31
206.105
1.499.4
23
169.711
19.945.2
86
109.48
461.55
225.93
796.97
424.95
1.185.9
1.610.9
2.407.8
1.707.102
3.479.926
2.088.332
4.007.176
11.282.536
8.069.365
7.882.447
15.951.812
Pasivo
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo (***)
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
27.234.3
48
8.047.288
255.800
-
441.835
3.795.015
184.340
638.116
3.705
7.252
2.142.822
129.880
214.388
434
41
2.851.079
240.426
410.312
173.975
8.047.288
255.800
449.128
8.788.916
554.646
1.262.816
178.114
509.633
582.445
527.274
1.796.690
3.347
398.100
1.847.846
512.980
980.545
527.274
3.644.536
8.047.2
88
255.800
449.128
9.301.8
96
1.535.1
91
1.790.0
90
3.822.6
50
Total pasivos
8.303.088
5.768.140
2.495.329
3.677.758
20.244.315
3.452.285
2.252.389
5.704.674
25.948.9
89
(*)
(**)
(***)
Hasta 1
mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 y
12 meses
Subtotal
hasta 1 ao
Entre 1 y 5
aos
Ms de 5
aos
Subtotal
sobre 1 ao
Total
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
1.547.758
940.888
-
937.561
120.920
147.649
6.357
1.912.547
753.754
23.593
10.127
153.112
43.063
1.438.000
17.528
109.799
12.404
294.565
262.739
2.719.234
7.758
1.547.758
940.888
1.070.953
143.451
595.326
312.159
6.069.781
779.040
156.801
765.366
17.596
4.961.113
43.876
53
1.039.813
4.466.189
36.269
156.854
1.805.179
17.596
9.427.302
80.145
1.547.758
2.488.646
3.878.788
1.685.423
3.406.499
11.459.356
5.944.752
5.542.324
11.487.076
22.946.43
2
4.592.440
725.573
-
406.249
3.417.174
147.003
592.098
2.509
1.045
2.186.133
155.760
232.123
10.235
237
2.546.306
329.612
621.789
94.645
4.592.440
725.573
407.531
8.149.613
632.375
1.446.010
107.389
78.988
852.566
227.555
1.713.433
8
963.193
1.478.145
78.996
1.815.759
227.555
3.191.578
4.592.440
725.573
407.531
8.228.609
2.448.134
1.673.565
3.298.967
5.318.013
4.598.838
Presenta valores brutos.
Excluye los montos cuya fecha de vencimiento ya ha transcurrido y de provisin.
Excluye las cuentas de ahorro a plazo.
2.585.826
3.594.350
16.097.027
2.894.247
2.454.286
5.348.533
21.445.56
0
Activo
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos (*)
Crditos y cuentas por cobrar a clientes (**)
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
329.755
15.497.08
859.1853
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
2014
MM$
Pagaderos en moneda
chilena
Al 31 de diciembre de
2015
MM$
2014
MM$
Total
Al 31 de diciembre de
2015
2014
MM$
MM$
ACTIVOS
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la
venta
Instrumentos
de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuesto diferidos
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
607.777
129.558
9.946
35.388
6.920
168.385
5.604.206
1.631.895
708
53.102
2.740
55.911
298
111.822
511.196
231.117
8.929.852
4.837.620
740.263
625.031
6.090
3.512
327.724
2.640.62
261.9382
35
1.288
-
664.775
304.992
1.288.185
170.717
1.492.503
1.031
14.166.323
775.987
117.001
172.811
226.645
4.795
91.864
276.920
195.588
19.754.549
18.965.548
807.495
315.857
1.221.71
143.4517
2.396.99
1.2363
12.790.3
10
597.247
101.086
90.995
229.497
74.076
1.272.552
434.550
1.298.131
206.105
1.499.423
169.416
19.770.529
2.407.882
708
170.103
175.551
282.556
5.093
203.686
788.116
426.705
28.684.401
23.803.168
1.547.758
940.888
1.227.807
143.451
2.400.505
328.960
15.430.93
859.1852
101.086
91.030
230.785
74.076
3.740.597
175.503
73.969
2.011.828
2.687
1.604.598
1.342.395
685.502
12.006
63.227
29.170
9.712.312
5.859.547
647.070
615.268
15.816
1.820.93
6.4570
1.583.19
1.126.190
12.8426
2.608
4.306.691
80.297
375.159
7.290.068
1.532.504
185.492
2.480.255
61.444
42.611
243.126
373.917
219.138
16.971.564
16.142.657
3.945.37
110.3050
391.715
6.407.67
2.441.679
90.3757
2.172.77
57.8991
23.832
45.309
236.587
8.047.288
255.800
449.128
9.301.896
1.535.191
1.790.090
3.822.650
746.946
42.611
255.132
437.144
248.308
26.683.876
22.002.204
4.592.440
725.573
407.531
8.228.609
2.448.134
1.673.565
3.298.967
70.741
23.832
45.309
239.195
Entre el 1 de enero de 2016 y la fecha de emisin de los presentes Estados Financieros Consolidados (25 de
febrero de 2016), no se han registrado otros hechos posteriores distintos de los mencionados que puedan
afectar la presentacin de estos Estados Financieros Consolidados.