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RECOPILADO DE SIMULADOR
DEMO.EDU
EMPRESA: POMEX
INTEGRANTES:
LUIS ALBERTO ZEPEDA INIESTA
JOSE LUIS ALVAREZ MEDRANO
ALAN NAVIDAD GUADARRAMA
ANALISIS INICIAL
Plan Estratgico
Informe de Anlisis de Desviaciones 1 POMEX
Informe de Anlisis de Desviaciones 2 POMEX
Informe de Anlisis de Desviaciones 3 POMEX
Informe de Anlisis de Desviaciones 4 POMEX
INFORME FINAL DE GESTIN
3
21
37
45
51
57
63
ANALISIS INICIAL
Informe / Diagnstico inicial de la empresa:
Cantidad de producto a fabricar y embarcar a:
2012-3
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
2012-4
Producto 1
1400
1430
600
650
1790
2000
2013-1
2012-3
1400*
600*
1800*
1010
560
1180
2012-4
Producto 2
1100
600
1300
2013-1
2012-3
1000*
550*
1170*
310
140
390
8.91%
7.14%
10.17%
-9.09%
-8.33%
-10.00%
2012-4 2013-1
Producto 3
330
300
150
130
420
380
%
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
2.14% -2.10%
8.33% -7.69%
11.73% -10.00%
6.45%
7.14%
7.69%
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
-9.09%
-13.33%
-9.52%
Precios ($):
2012-3
Precios ($):
Mxico
NAFTA
Internet
2012-4 2013-1
Producto 1
320
320
320
320
320
320
300
300
300
2012-3
2012-4 2013-1
Producto 2
420
420
420
420
420
420
400
400
400
2012-3
2012-4 2013-1
Producto 3
820
820
820
820
820
820
800
800
800
%
Mxico
NAFTA
Internet
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
Precios($)
Producto 3
Producto 2
Producto 1
0
500
1000
Mxico
1500
NAFTA
2000
2500
3000
Internet
25
25
25
2012-4
2013-1
Publicidad Directa de
Productos
25
25
25
25
25
25
25
25
25
Los datos histricos de los ltimos tres trimestres, se han mantenido en los
mismos niveles, lo cual indica que la empresa se encuentra en una postura
pasiva en los niveles de inversin en publicidad, perdiendo as la oportunidad de
poder ganar mercado y ser altamente comercial dentro de la industria con sus
competidores.
Tiempo de ensamblaje (minutos)
Introduccin de Gran Innovacin
Inversin en I & D ($ '000)
2012-3
Producto 1
115
0
25
2012-4
Producto 2
165
0
25
2013-1
Producto 3
325
0
25
2012-4 2013-1
Prximo Trim.
12
12
2012-3
11
2012-4 2013-1
A 3 meses
0
2012-3
2012-4 2013-1
A 6 meses
0
12
11
Agentes y Distribuidores
2012-3
2012-4
2013-1
Nmero Total requerido prox
trimestre
Agentes en Mxico
Distribuidores
NAFTA
Distribuidor Internet
2
4
2
4
2
4
10
11
10
11
10
11
10.0
11.0
10.0
11.0
10
11
xxxxx
xxxxx
xxxxx
12
12
12
11.5
11.5
11
Agentes y Distribuidores
35
30
25
20
15
10
5
0
Nmero
Total
requerido
prox
trimestre
Pagos de
apoyos
(000)
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
%de
comision
Distribuidor Internet
Administracin de Personal
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
Obr. Esp.
Disponibles al Inicio
ltimo Trim.
Reclutados Durante
ltimo Trimestre
Desempleados
Capacitados
Despedidos ltimo
Trimestre
Bajas Naturales al
final del lt. Trim.
Disponibles
Prximo Trimestre
2012-4
2013-1
Obr. No Esp.
39
39
39
78
78
78
39
39
39
78
78
78
Administracin de Personal
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Desempleados Capacitados
Mxico
2
0
0
0
2
NAFTA
4
0
0
0
4
Internet
1
0
0
1
Agentes y Distribuidores
Mxico
NAFTA
Internet
21
21
50%
Mquinas
Disponibles
Prximo Trimestre
Durante el periodo que abarca los ltimos cuatro semestres, el uso de maquinas
no tuvo ninguna variacin mantenindose estable, sin embargo este debi de
haber disminuido debido a la baja de la cantidad de los tres productos a fabricar y
embarcar en el primer trimestre del 2013, una opcin podra ser aumentar la
demanda de los productos para poder aprovechar al mximo los recursos de
maquinas disponibles y los niveles de produccin aumenten.
2012-3
22,932
355
20,083
0
2012-4
22,932
363
21,709
0
2013-1
22,932
370
19,849
0
0.00%
2.25%
8.10%
0.00%
1.93%
-8.57%
%
Total Horas Disponibles ltimo Trimestre
Horas Ausentismo/Enfermedad
Total Horas Trabajadas ltimo Trimestre
Es interesante la variacin tan pronunciada que muestra el rubro del total de horas
trabajadas en el ultimo trimestre, arrojando una variacin positiva de 8.10% en el
2012-3 en comparacin con el 2012-4 y posteriormente regresa a la normalidad
con una variacin negativa de 8.57%, posiblemente esto se debi a que en la
temporada decembrina las ventas de nuestros productos aumentan.
Horas mquina
2012-3
12,348
58
362
10,640
87
2012-4
12,348
67
353
11,655
86
2013-1
12,348
68
352
10,889
84
0.00%
15.52%
-2.49%
9.54%
-1.27%
0.00%
1.49%
-0.28%
-6.57%
-1.99%
%
Total Horas Disponibles ltimo Trimestre
Horas Paralizacin
Horas Mantenimiento Preventivo
Total Horas Trabajadas ltimo Trimestre
% Eficiencia Promedio Maquinaria
HorasMaquina
14,000
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
0
Total Horas
Horas Paralizacin
Disponibles ltimo
Trimestre
2012-3
2012-4
Horas
Mantenimiento
Preventivo
2013-1
Total Horas
Trabajadas ltimo
Trimestre
84
2012-3
2012-4
2013-1
2012-4
Producto 1
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 3
3,790
3,924
134
4,080
4,224
144
3,800
3,934
134
2,750
2,852
102
3,000
3,111
111
2,720
2,821
101
840
872
32
900
934
34
810
840
30
64
30
Perdidos/Destruidos
%
7.65%
7.65%
7.46%
-6.86%
-6.87%
-6.94%
2012-3
Entregas a:
Agentes Mxico
Distributores
NAFTA
2012-4
Producto 1
1,400
1,430
600
650
9.09%
9.08%
8.82%
2013-1
1,376
590
-9.33%
-9.32%
-9.01%
7.14%
7.11%
6.25%
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
1,010
1,100
988
560
600
544
-10.00%
-10.06%
-11.76%
2012-3
2012-4
2
Producto 3
310
330
140
150
Distribuidor Internet
1,790
2,000
1,770
1,180
1,300
1,158
8.91%
7.14%
10.17%
-10.18%
-9.33%
-10.92%
390
420
%
2.14%
8.33%
11.73%
-3.78%
-9.23%
-11.50%
2012-3
2012-4
Producto 1
1,310
1,508
587
661
1,787
2,009
Pedidos de:
Mxico
NAFTA
Internet
2013-1
1,290
570
1,760
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
974
1,102
961
534
614
525
1,179
1,334
1,171
6.45%
7.14%
7.69%
-9
-1
-9
2012-3
2012-4
2
Producto 3
301
338
132
148
384
442
%
15.11%
12.61%
12.42%
2012-3
2012-4
Producto 1
1,380
1,450
600
650
1,787
2,003
Ventas:
Mxico
NAFTA
Internet
-14.46%
-13.77%
-12.39%
2013-1
13.14%
14.98%
13.15%
2012-3
1,319
577
1,760
2012-4
2013-1
Producto 2
1,010
1,100
962
554
606
529
1,179
1,301
1,158
-12.79%
-14.50%
-12.22%
12.29%
12.12%
15.10%
-1
-1
-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 3
305
335
297
132
148
129
384
426
379
%
5.07%
8.33%
12.09%
2012-3
Pedidos pendientes:
Mxico
NAFTA
2012-4
Producto 1
0
29
3
7
-9.03%
-11.23%
-12.13%
8.91%
9.39%
10.35%
2013-1
-12.55%
-12.71%
-10.99%
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
0
1
0
0
4
0
0
0
9.84%
12.12%
10.94%
-11.34%
-12.84%
-11.03%
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 3
0
1
0
0
0
0
%
#DIV/0!
-100.00%
#DIV/0!
133.33%
-100.00%
#DIV/0!
2012-3
Mejora de Productos
PEQ
2012-4
Producto 1
PEQ
2013-1
PEQ
2012-3
PEQ
100.00%
100.00%
2012-4
2013-1
Producto 2
PEQ
GDE
#DIV/0!
100.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
2012-3
PEQ
2012-4
2
Producto 3
PEQ
2012-3
Servicio de Garanta
2012-4
Producto 1
143
150
2013-1
160
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
111
115
123
35
35
37
%
4.90%
2012-3
Servicio de Internet
Reclamos
2012-4
Producto 1
218
228
6.67%
2013-1
218
3.60%
6.96%
0.00%
5.71%
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
138
147
137
42
43
39
%
4.59%
2012-3
Transporte
Dist. Prom Viaje (km)
No. de Cargas
2012-4
Producto 1
Mxico
Mxico
1434
1434
10
10
-4.39%
2013-1
6.52%
-6.80%
2.38%
-9.30%
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
Mxico
NAFTA NAFTA
NAFTA Internet Internet Internet
1434
500
500
500
300
300
300
10
5
5
5
12
13
12
%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
8.33%
Anlisis financiero
A primera instancia nos encontramos con una empresa que esta teniendo serios
problemas financieros y de administracin contable, ya que su situacin nos indica
que tienen resultados negativos, lo que de inicio puede darnos una perspectiva
bastante negativa de la empresa, a continuacin, aplicaremos un anlisis de los
0.00%
-7.69%
1er trim
450,000
4,034,1
Valor Maquinaria
22
Propiedades, planta y
4,484,1
equipo
22
Valor Inventarios Productos
5,871
Valor Inventario Materia
Prima
0
1,284,5
Cuentas por cobrar
83
Activo
Valor Inmueble
Caja y Bancos
Inversiones
Total Activo
Pasivo
Impuestos por Pagar
(devengado)
Cuentas por pagar
Crdito Bancario
Prstamos Sin Garanta
Pasivos Corrientes
Prstamos a Plazo
Total pasivo
2012
2013
2do trim 3er trim 4to trim 1er trim
450,000 450,000 450,000 450,000
3,933,2 3,834,9 3,739,0 3,645,5
73
34
63
87
4,383,2 4,284,9 4,189,0 4,095,5
73
34
63
87
3,410 13,351
6,510 25,331
0
1,284,3
11
0
1,386,0
37
0
6,542,9
66
0
6,632,1
53
0
1,502,0
92
1,067,2
95
0
1,357,0
71
1,245,9
59
0
6,764,9
60
0
6,723,9
48
0
0
0
0
0
767,551 766,141 793,030 823,561 794,866
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
767,551 766,141 793,030 823,561 794,866
0
0
0
0
0
767,551 766,141 793,030 823,561 794,866
Capital
Capital Social
Utilidades retenidas
Total Capital
Pasivo mas capital
Activo
Valor Inmueble
Valor Maquinaria
Propiedades, planta y
equipo
Valor Inventarios
Productos
Valor Inventario
Materia Prima
Cuentas por cobrar
Caja y Bancos
Inversiones
Total Activo
1er
trim
7%
62%
2012
2do
3er
trim
trim
7%
7%
60%
58%
4to
trim
7%
55%
2013
1er
trim
7%
54%
0.090%
0.052%
0.201%
0.096%
0.377%
0%
0%
0%
0%
0%
20%
20%
21%
22%
20%
12%
0%
13%
0%
14%
0%
16%
0%
19%
0%
100%
100%
100%
100%
100%
2,698,1
80
0
594,14
1
272,78
2,764,7
20
2,981,0
80
3,265,4
00
2,893,7
00
5,871
3,410
13,351
6,510
593,75
0
263,16
640,88
0
298,99
698,57
2
342,90
637,60
0
292,68
7
342,60
0
167,95
5
8,000
8
352,45
2
168,87
5
8,000
5,871
3,410
13,351
6,510
25,331
1,379,6
12
1,388,7
06
1,526,9
07
1,725,8
86
1,528,5
57
Utilidad bruta
1,318,5
68
1,376,0
14
1,454,1
73
1,539,5
14
1,365,1
43
Indemnizacin del
Seguro
Ingresos
financieros
Gastos
financieros
Gastos
Administrativos
Depreciacin
14,099
13,848
4,891
Costos Funcionam.
Maquinaria
Control de
Calidad
Menos Valor del
Inventario Final
Costo de
Ventas
8
410,47
0
178,50
0
8,000
1,214,0
23
103,44
1
0
1,277,1
01
100,84
9
0
1,293,5
36
98,339
Utilidad/Prdida del
periodo
Dividendos
Pagados
15,203
11,912
62,298
Transferido a utilidades
retenidas
15,203
11,912
62,298
Impuestos por
Pagar
0
482,35
3
187,22
0
8,000
1,341,3
67
95,871
0
428,65
6
180,44
2
8,000
1,288,8
75
93,476
102,27
6
0
-12,317
102,27
6
-12,317
Podemos darnos cuenta a simple vista que la empresa est teniendo perdidas en
el ejercicio del ltimo trimestre , esto podra se r irrelevante, aunque es muy
importante para los inversionistas, podemos darnos cuenta que la empresa
mantiene un nmero de ventas bastante estable, lo que nos indica que mantiene
su competitividad en el mercado, adems de que por el pago de plizas de seguro
podemos determinar que se est convirtiendo en una empresa que no tiene tantas
perdidas, adems de ser segura, lo que podr hacer que incremente una la
calidad de los productos.
En lo que habr que poner atencin es en los gastos y perdidas de material que es
lo que parece que es lo que le est afectando a la empresa.
Para esto ser imprescindible determinar el punto de equilibrio para poder hacer
un balance con respecto a los gastos.
Para terminar el anlisis financiero de la empresa vamos a determinar algunas
razones financieras, no nos darn una perspectiva ms especial de la empresa.
2.-ndice de solvencia AC / PC
Este ndice nos muestra la capacidad de cubrir las deudas con el activo circulante,
lo que en este caso puede ser bastante positivo ya que la empresa est cubriendo
sus deudas de manera positiva. Ya que la puede cubrir hasta tres veces, como lo
muestran los nmeros.
Plan Estratgico
Acerca del plan estratgico:
Antes de iniciar la propuesta del plan estratgico es muy importante tomar en
cuenta los conceptos a resolver es por eso que en los siguientes prrafos podrn
encontrar a que se refiere un plan estratgico para una partiendo de esta podamos
definir la estrategia que queremos seguir y comunicarla a todos los niveles, as
como tambin establecer un plan para llevarla a la prctica.
Qu es el plan estratgico?
El plan estratgico es un programa de actuacin que consiste en aclarar lo que
pretendemos conseguir y cmo nos proponemos conseguirlo. Esta programacin
se plasma en un documento de consenso donde concretamos las grandes
decisiones que van a orientar nuestra marcha hacia la gestin excelente.
visin.
mayor
nmero
de
personas
(implicados),
la
redaccin
del plan
Diagnstico
Formular estrategias
Priorizar
Plan de accin
Plan operativo
Una vez elaborado el plan estratgico, es aconsejable que circule con el fin de
que sea revisado por los distintos participantes antes de su redaccin definitiva.
Comunicar
Es necesario comunicarse a todos los niveles de la organizacin y explicarse en
detalle.
Misin
Nuestra misin es atender las necesidades de nuestros clientes, proporcionando
la tecnologa, el asesoramiento y servicios de calidad necesarios para el
tratamiento y manipulacin de materiales a granel, Automatizacin y Control de
Procesos, Montajes Industriales y soluciones personalizadas
Nuestra empresa la integran profesionales comprometidos con nuestros valores,
con una amplia experiencia y plena dedicacin al desarrollo de sus competencias.
Visin
Nuestro reto es convertirnos en un grupo industrial y de servicios, donde el
compromiso Total con el Cliente, las alianzas y la agilidad en nuestros procesos
nos hagan ser un referente en nuestro sector.
La seguridad
Nos ocupamos de los dems y nos ocupamos de nuestros grupos de inters
Integridad
Construimos confianza en nuestras relaciones a travs de un comportamiento
honesto y tico
Trabajo en equipo
Trabajamos juntos para hacer una diferencia
Responsabilidad social
Respondemos a las necesidades de nuestras comunidades y el medio ambiente
Innovacin
Si hay una manera mejor, la vamos a encontrar juntos.
Orientacin al cliente
Honestidad
Comprometidos con los resultados
Liderazgo
Innovacin
Servicios y productos de calidad
Experiencia
de
mercadotecnia
tomar
Produccin y Distribucin
En cuanto a este rubro optamos por llevar a cabo una poltica restrictiva es decir,
nos enfocaremos en consolidar los procesos de produccin en las regiones de
Mxico, e Internet, ya que en NAFTA representa costos mayores, una vez
conociendo en el siguiente trimestres el comportamiento de la demanda de los
consumidores, podremos incursionarnos a futuro, en lo que se refiere al mercado
extranjero. Tomando en cuenta este plan de produccin de forma genrica primer
instancia:
mas
menos
(mas menos)
(mas menos)
Ajuste
pedidos
pendientes
inventario
crecimiento esperado
estacionalidad
Contenedores
Para poder, realizar una estrategia, es esencial plantear en primer lugar, los
objetivos que se adapten a la meta del juego.
La principal meta es generar valor para la empresa, determinado por las acciones,
esto obviamente acarrea otra gran cantidad de objetivos intermedios.
Ya que los objetivos son crear valor a la empresa, y que este valor se refleje en las
acciones, es necesario contar con una empresa balanceada en primer lugar,
conociendo su punto de equilibrio financiero, para as poder comenzar a tomar
decisiones para el plan estratgico, ya que si se toma una decisin a base de solo
incrementar la ventas, ser un riesgo excesivo que podra causar muchos daos
econmicos a la empresa.
Por lo que el primer paso es conocer el punto de equilibrio de la empresa que es
se obtuvo de la siguiente manera.
Estado de Resultados
2012
1er trim 2do
Ingresos
2,698,1
trim
2,764,7
2,981,0
3,265,4
2,893,7
80
20
80
00
00
5,871
3,410
13,351
6,510
Materia 594,14
593,75
640,88
698,57
637,60
1
Obr. 272,78
0
263,16
0
298,99
2
342,90
0
292,68
7
No 342,60
8
352,45
8
410,47
0
482,35
0
428,65
Especializados
0
Costos Funcionam. 167,95
2
168,87
0
178,50
3
187,22
6
180,44
Maquinaria
Control
5
8,000
5
8,000
0
8,000
0
8,000
2
8,000
del 5,871
3,410
13,351
6,510
25,331
por
Ventas
de
Prima
Salarios
Especializados
Salarios
Calidad
Menos
Obr.
de
Valor
2013
3er trim 4to trim 1er trim
Inventario Final
Costo
de
1,379,6
1,388,7
1,526,9
1,725,8
1,528,5
Ventas
12
06
07
86
57
Utilidad bruta
Indemnizacin
1,318,5
1,376,0
1,454,1
1,539,5
1,365,1
68
14
73
14
43
13,848
4,891
del 14,099
Seguro
Ingresos
financieros
Gastos
financieros
Gastos
1,214,0
1,277,1
1,293,5
1,341,3
1,288,8
Administrativos
Depreciacin
23
103,44
01
100,84
36
98,339
67
95,871
75
93,476
1
0
9
0
11,912
62,298
102,27
-12,317
0
-12,317
Impuestos por
Pagar
Utilidad/Prdida
del 15,203
periodo
Dividendos
6
0
Pagados
Transferido
15,203
11,912
62,298
102,27
utilidades
retenidas
Con base a los datos del estado de resultados, es preciso identificar los costos
fijos y los costos variables.
Costos Fijos
Indemnizacin de seguros
Ingresos financieros
Gastos Administrativos
Deprecacin
Costos Variables
Valor del inventario inicial
Compra de materia prima
Salario de obrero especializado
Salario de obrero no especializado
Costos de func. De maquinaria
Control de calidad
(-) Valor del inventario final
Punto de equilibrio=
Costo Fijo
Costo variable
1
Ventas
2013
3er trim 4to trim 1er trim
1,331,5
trim
1,391,7
1,391,8
1,437,2
1,387,2
63
98
75
38
42
CV
2012
1er trim
1,379,6
4to trim
1,725,8
2013
1er trim
1,528,5
12
06
07
86
57
Aplicando la formula obtenemos los siguientes resultados:
Punto de equilibrio
2,724,7 2,796,4 2,853,3 3,048,4 2,940,5
72
34
68
67
43
Ventas
2,698,1 2,764,7
2,981,0
3,265,4
2,893,7
80
80
00
00
20
Dficit o supervit
-0.99%
-1.15%
4.28%
6.64%
-1.62%
Notamos que la empresa tiene tres dficits y tres supervits, lo que nos demuestra
que la empresa a pesar de que la empresa se ha mantenido en un rango variable
entre negativos y positivos, podemos pensar que ha logrado una estabilidad
mediana, ya que los porcentajes realmente estn cercanos al punto de equilibrio.
El motivo principal de obtener el punto de equilibrio es, que la estrategia que se
plantea en esta circunstancia es el mantener al menos durante el primer trimestre
de la empresa un balance productivo, en costos e ingresos, para quedar en un
equilibrio el cual nos permita comenzar con la generacin de ganancias, ya que en
el juego se desconoce el movimiento del mercado ya que las tiradas de las dems
empresas determinaran en gran magnitud el mercado en el que se pretende
desarrollar la empresa. Por lo que el pretender hacer grandes cambios
desconociendo medianamente el actuar de las dems empresas sera un riesgo
alto con muy poca esperanza de retorno.
Los principales conceptos y datos por los que se lleg a esta determinacin son
los siguientes datos y argumentos.
3.13
3.31
En este caso vemos que a lo largo de los trimestres la empresa est muy
por encima de lo que se considera optimo, y esto es debido a que la
empresa muestra una gran cantidad de cuentas por cobrar, lo que significa
que la empresa tiene algunos deudores que no le han pagado, esto puede
ser resultado muy negativo en cuento a la modalidad de cobro de la
empresa.
C.)
3.2748035
76
52
93
76
26
La prueba de cido nos muestra que por cada peso de la empresa tiene de
pasivos, tiene 3.27 pesos para pagarlo lo que demuestra una gran
solvencia, ya que tiene de sobremanera la capacidad de pago.
Esta ratio est muy cercano al ndice de solvencia debido a que los
inventarios no representan gran magnitud en el balance general, por lo que
es muy parecido el resultado, aunque en este caso nos arroja una
interpretacin interesante y diferente.
D.)
Pasivo Total "P.T. / A.T."
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
1.13
0.011
0.017
-0.002
0.472
Establecidos estas ratios con su propia interpretacin es esencia saber que estos
fueron parmetro del primer balance y planeacion para la toma de decisiones de la
empresa.
Ya que como se mencion antes, el juego responder al mercado que se
sustentara del actuar de las empresas que estn participando en el juego, es
importante resaltar que a un criterio personal es difcil predecir especialmente en
eta circunstancia el comportamiento del mercado ya que el competidor tomara
acciones muy diferentes.
La principal accin en esta principal tirada ser tratar de equilibrar la empresa lo
ms posible para poder obtener un rendimiento o una visin ms equilibrada en
las prximas tiradas.
El primer paso como lo vimos en los primero prrafos del anlisis financiero
notamos que la empresa est en una buena posicin econmica, y su punto de
equilibrio esta en trminos generales, regular, ya que, si bien la empresa no est
teniendo rendimientos en todos los trimestres, si ha tenido grandes ganancias, por
lo que se espera que con un balance de gastos y costos podr reflejarse
rpidamente.
Lo que nos impuls a analizar el intentar bajar los costos y gastos variables de la
empresa, tomando en cuenta el nmero de embarques y trabajadores que se
tienen, en los distintos mercados.
Notamos que las menores ventas estaban en Nafta, y que se tena un gasto
excesivo entre, embarques, agentes y comisiones bastante altos, por lo que
hemos decidido actuar solamente conforme a esto.
Hacindolo de esta manera esperamos una nivelacin de la empresa y comenzar
a pensar en la siguiente tirada con respecto a los movimientos de las otras
empresas, ahora si poder tomar ventaja de las competencias y del mercado.
Haciendo hincapi la estrategia, puede decirse que es una estrategia muy
conservadora, pero si se pone bastante atencin y cuidado a algunos detalles
prcticos del juego, debemos tomar en cuenta que la empresa solo necesita un
ajuste de gastos, para su nivelacin al punto de equilibrio, la empresa vena
operando medianamente bien, aunque existen algunos aspectos en lo operativo
que podran mejorar, como el almacenaje, y la cantidad de productos retornados y
rechazados por la calidad de los mismos.
Retomando la idea principal, en la mayora de los casos es esencial, mantener un
orden y comenzar de un balance, para poder crear un rendimiento y un as poder
aumentar la capacidad de creacin de valor.
De acuerdo a el texto de gobierno corporativo, de PricewaterhouseCoopers, el
tener una planeacion estratgica tal vez no represente el xito, pero disminuye la
posibilidad de fracaso, si se busca un orden estable y sujeto a la realidad de la
empresa.
de
mercadotecnia
tomar
Imagen Corporativa
25
20
25
Produccin y Distribucin
En cuanto a este rubro optamos por llevar a cabo una poltica restrictiva es decir,
nos enfocaremos en consolidar los procesos de produccin en las regiones de
Mxico, e Internet, ya que en NAFTA representa costos mayores, una vez
conociendo en el siguiente trimestres el comportamiento de la demanda de los
consumidores, podremos incursionarnos a futuro, en lo que se refiere al mercado
extranjero. Tomando en cuenta este plan de produccin de forma genrica primer
instancia:
mas
menos
(mas menos)
(mas menos)
Ajuste
pedidos
pendientes
inventario
crecimiento esperado
estacionalidad
Contenedores
$$9,000.00
$2,354.00
$$11,354.00
$$3,000.00
$$2,000.00
22,932
410
18,767
0
Un factor que esta fuera del control total es el rubro de las Horas
Ausentismo/Enfermedad, el cual tuvo un nivel de 410 horas, lo cual no afecto de
forma significativa en los procesos de produccin de la empresa, sin embargo
mantenemos una constante atencin.
Administracin de Personal
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Reclutados Durante ltimo Trimestre
Desempleados Capacitados
Despedidos ltimo Trimestre
Bajas Naturales al final del lt. Trim.
Disponibles Prximo Trimestre
Obr. Esp.
Obr. No Esp.
39
5
4
0
1
47
78
6
0
6
78
1Q2013
2,893,700
25,331
845,732
269,466
399,826
6,510
637,600
292,680
428,656
2.89
0.33
-0.08
-0.07
Costos Funcionam.
Maquinaria
Control de Calidad
Menos Valor del Inventario Final
Costo de Ventas
175,957
8,000
246,807
1,477,505
180,442
8,000
25,331
1,528,557
-0.02
0.00
8.74
-0.03
Utilidad bruta
1,274,106
1,365,143
-0.07
25,828
0
0
1,288,923
91,141
0
4,891
0
0
1,288,875
93,476
0
4.28
0.00
0.00
0.00
-0.02
0.00
Estado de Resultados
Ingresos por Ventas
Valor del Inventario Inicial
Compra de Materia Prima
Salarios Obr. Especializados
-0.05
-80,130
-12,317
5.51
Gastos Administrativos
Publicidad
Agente Distribucin Internet
Proveedor Acceso Internet
Agentes y Distribuidores Ventas
Oficina de Ventas
Servicios de Garanta
Embarque y Renta de Transporte
Investigacin y Desarrollo
Desarrollo Sitio Web
Departamento de Personal
Mantenimiento Maquinaria
Compras y Almacenamiento
Inteligencia Competitiva
Control de Crdito
Prima del Seguro
Presupuesto Administracin
$280,000.00
$161,431.00
$47,982.00
$220,572.00
$29,258.00
$36,540.00
$61,700.00
$75,000.00
$15,000.00
$50,000.00
$35,700.00
$13,256.00
$7,500.00
$6,706.00
$14,423.00
$200,000.00
21.72%
12.52%
3.72%
17.11%
2.27%
2.83%
4.79%
5.82%
1.16%
3.88%
2.77%
1.03%
0.58%
0.52%
1.12%
15.52%
$33,855.00
$1,288,923.00
2.63%
100.00%
Imagen Corporativa
25
20
25
Para esta tirada el resultado nos arroj de hecho que el mercado se ha perdido
an ms en la mayora de las zonas de venta, adems de tener una gran
sobreproduccin lo que ocasiono que se quedara demasiado producto terminado,
y esto tambin puede ser una consecuencia de la mala mercadotecnia, o de la
poca distribucin mediante los agentes.
Produccin y Distribucin
Establecimos una estrategia de produccin conservadora y no tomar decisiones
de gran relevancia para la empresa, hasta conocer el comportamiento del
mercado en el segundo trimestre del 2013, en el cual obtuvimos resultados
negativos en lo que se refiere al rubro de la reduccin de la produccin en la
regin de NAFTA, quedando con recursos insuficientes en cuanto a los productos
terminados listos para abastecer la demanda de los consumidores; as mismo
notamos que la decisin de compra de materia prima ah sido insuficiente para
abastecer la produccin previamente estipulada, dando como resultado la compra
de emergencia en materia prima por $2,354, como se expresa en la siguiente
tabla:
$$9,000.00
$2,354.00
$$11,354.00
$$3,000.00
$$2,000.00
Desde la primera tirada tuvimos una produccin muy buena dado que los
productos estaban muy cerca de lo esperado teniendo muy pocas desviaciones
como se mostro en el pasado, actualmente la produccin estuvo trabajando bien,
pero debido a que notamos una desatencin en algunos mercados como en el
22,932
410
18,767
0
Un factor que esta fuera del control total es el rubro de las Horas
Ausentismo/Enfermedad, el cual tuvo un nivel de 410 horas, lo cual no afecto de
forma significativa en los procesos de produccin de la empresa, sin embargo
mantenemos una constante atencin.
Administracin de Personal
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Reclutados Durante ltimo Trimestre
Desempleados Capacitados
Despedidos ltimo Trimestre
Bajas Naturales al final del lt. Trim.
Disponibles Prximo Trimestre
Obr. Esp.
Obr. No Esp.
39
5
4
0
1
47
78
6
0
6
78
1Q2013
2,893,700
25,331
845,732
269,466
399,826
6,510
637,600
292,680
428,656
2.89
0.33
-0.08
-0.07
Costos Funcionam.
Maquinaria
Control de Calidad
Menos Valor del Inventario Final
Costo de Ventas
175,957
8,000
246,807
1,477,505
180,442
8,000
25,331
1,528,557
-0.02
0.00
8.74
-0.03
Utilidad bruta
1,274,106
1,365,143
-0.07
25,828
0
0
1,288,923
91,141
0
4,891
0
0
1,288,875
93,476
0
4.28
0.00
0.00
0.00
-0.02
0.00
-80,130
-12,317
5.51
Estado de Resultados
Ingresos por Ventas
Valor del Inventario Inicial
Compra de Materia Prima
Salarios Obr. Especializados
-0.05
De esta forma nos permitimos interpretar de forma numrica el impacto que tuvo
las decisiones tomadas con anterioridad.
En los cambios que mas impactan a nuestros resultados tenemos que los ingresos
generados para este ultimo trimestre se redujeron en un 5% y si este lo
comparamos y relacionamos con nuestros costos de venta, podemos notar que
este cambio no fue de forma equitativa, es decir, nuestra reduccin de ventas no
impacto de igual manera en nuestros costos de venta, ya que estos se redujeron
en un 3% a este periodo, esto resulta como consecuencia de las compras de
emergencia que aumentaron en este periodo.
Otro resultado de gran impacto ha sido la perdida reflejada en este periodo la cual
incremento de gran manera, cerrando nuestro resultado con $80,130 negativos a
diferencia del trimestre anterior que se tuvo un resultado de $12,317 negativos, es
decir, nuestra perdida se incremento en un 551%.
Gastos Administrativos
Publicidad
Agente Distribucin Internet
Proveedor Acceso Internet
Agentes y Distribuidores Ventas
Oficina de Ventas
Servicios de Garanta
Embarque y Renta de Transporte
Investigacin y Desarrollo
Desarrollo Sitio Web
Departamento de Personal
Mantenimiento Maquinaria
Compras y Almacenamiento
Inteligencia Competitiva
Control de Crdito
Prima del Seguro
Presupuesto Administracin
Otros Costos Miscelneos
Total gastos administrativos
$280,000.00
$161,431.00
$47,982.00
$220,572.00
$29,258.00
$36,540.00
$61,700.00
$75,000.00
$15,000.00
$50,000.00
$35,700.00
$13,256.00
$7,500.00
$6,706.00
$14,423.00
$200,000.00
$33,855.00
$1,288,923.00
21.72%
12.52%
3.72%
17.11%
2.27%
2.83%
4.79%
5.82%
1.16%
3.88%
2.77%
1.03%
0.58%
0.52%
1.12%
15.52%
2.63%
100.00%
Imagen Corporativa
25
20
25
Para esta tirada el resultado nos arroj de hecho que el mercado se ha perdido
an ms en la mayora de las zonas de venta, adems de tener una gran
sobreproduccin lo que ocasiono que se quedara demasiado producto terminado,
y esto tambin puede ser una consecuencia de la mala mercadotecnia, o de la
poca distribucin mediante los agentes.
Produccin y Distribucin
Establecimos una estrategia de produccin conservadora y no tomar decisiones
de gran relevancia para la empresa, hasta conocer el comportamiento del
mercado en el segundo trimestre del 2013, en el cual obtuvimos resultados
negativos en lo que se refiere al rubro de la reduccin de la produccin en la
regin de NAFTA, quedando con recursos insuficientes en cuanto a los productos
terminados listos para abastecer la demanda de los consumidores; as mismo
notamos que la decisin de compra de materia prima ah sido insuficiente para
abastecer la produccin previamente estipulada, dando como resultado la compra
de emergencia en materia prima por $2,354, como se expresa en la siguiente
tabla:
$$9,000.00
$2,354.00
$$11,354.00
$$3,000.00
$$2,000.00
Desde la primera tirada tuvimos una produccin muy buena dado que los
productos estaban muy cerca de lo esperado teniendo muy pocas desviaciones
como se mostro en el pasado, actualmente la produccin estuvo trabajando bien,
pero debido a que notamos una desatencin en algunos mercados como en el
22,932
410
18,767
0
Un factor que esta fuera del control total es el rubro de las Horas
Ausentismo/Enfermedad, el cual tuvo un nivel de 410 horas, lo cual no afecto de
forma significativa en los procesos de produccin de la empresa, sin embargo
mantenemos una constante atencin.
Administracin de Personal
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Reclutados Durante ltimo Trimestre
Desempleados Capacitados
Despedidos ltimo Trimestre
Bajas Naturales al final del lt. Trim.
Disponibles Prximo Trimestre
Obr. Esp.
Obr. No Esp.
39
5
4
0
1
47
78
6
0
6
78
Investigacin y Desarrollo
Desarrollo Sitio Web
Departamento de Personal
Mantenimiento Maquinaria
Compras y Almacenamiento
Inteligencia Competitiva
Control de Crdito
Prima del Seguro
Presupuesto Administracin
Otros Costos Miscelneos
Total gastos administrativos
Ut./Prdida Gravable
Acumulada
Reclamacin al Seguro
Riesgo Asumido por la
Empresa
4Q
328,000
176,673
53,167
211,166
28,705
35,580
74,450
85,000
30,000
39,000
35,700
15,733
5,000
6,718
15,915
205,000
34,127
1,379,934
3Q
306,000
146,044
43,967
193,590
25,459
35,310
77,700
100,000
15,000
51,500
35,700
14,864
12,500
6,269
14,879
200,000
33,926
1,312,708
-773,290
-708,732
9.11%
19,322
10,024
92.76%
9,094
8,502
6.96%
7.19%
20.97%
20.92%
9.08%
12.75%
0.76%
-4.18%
-15.00%
100.00%
-24.27%
0.00%
5.85%
-60.00%
7.16%
6.96%
2.50%
0.59%
5.12%
Estado de Resultados
Ingresos por Ventas
4Q
2,837,180
3Q
2,654,480
631,576
600,027
275,859
392,749
246,807
907,494
263,249
443,551
155.90%
-33.88%
4.79%
-11.45%
Costos Funcionam.
Maquinaria
Control de Calidad
Menos Valor del Inventario Final
Costo de Ventas
175,168
8,000
639,457
1,443,922
181,684
8,000
631,576
1,419,209
-3.59%
0.00%
1.25%
1.74%
Utilidad bruta
1,393,258
1,235,271
12.79%
10,228
30
1,500
1,379,934
86,640
0
1,522
0
1,500
1,312,708
88,858
0
572.01%
0.00%
0.00%
5.12%
-2.50%
0.00%
-64,558
0
-64,558
-166,273
0
-166,273
-61.17%
0.00%
-61.17%
6.88%
Imagen Corporativa
25
20
25
Para esta tirada el resultado nos arroj de hecho que el mercado se ha perdido
an ms en la mayora de las zonas de venta, adems de tener una gran
sobreproduccin lo que ocasiono que se quedara demasiado producto terminado,
y esto tambin puede ser una consecuencia de la mala mercadotecnia, o de la
poca distribucin mediante los agentes.
Produccin y Distribucin
Establecimos una estrategia de produccin conservadora y no tomar decisiones
de gran relevancia para la empresa, hasta conocer el comportamiento del
mercado en el segundo trimestre del 2013, en el cual obtuvimos resultados
negativos en lo que se refiere al rubro de la reduccin de la produccin en la
regin de NAFTA, quedando con recursos insuficientes en cuanto a los productos
terminados listos para abastecer la demanda de los consumidores; as mismo
notamos que la decisin de compra de materia prima ah sido insuficiente para
abastecer la produccin previamente estipulada, dando como resultado la compra
de emergencia en materia prima por $2,354, como se expresa en la siguiente
tabla:
$$9,000.00
$2,354.00
$$11,354.00
$$3,000.00
$$2,000.00
Desde la primera tirada tuvimos una produccin muy buena dado que los
productos estaban muy cerca de lo esperado teniendo muy pocas desviaciones
como se mostro en el pasado, actualmente la produccin estuvo trabajando bien,
pero debido a que notamos una desatencin en algunos mercados como en el
22,932
410
18,767
0
Un factor que esta fuera del control total es el rubro de las Horas
Ausentismo/Enfermedad, el cual tuvo un nivel de 410 horas, lo cual no afecto de
forma significativa en los procesos de produccin de la empresa, sin embargo
mantenemos una constante atencin.
Administracin de Personal
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Reclutados Durante ltimo Trimestre
Desempleados Capacitados
Despedidos ltimo Trimestre
Bajas Naturales al final del lt. Trim.
Disponibles Prximo Trimestre
Obr. Esp.
Obr. No Esp.
39
5
4
0
1
47
78
6
0
6
78
Investigacin y Desarrollo
Desarrollo Sitio Web
Departamento de Personal
Mantenimiento Maquinaria
Compras y Almacenamiento
Inteligencia Competitiva
Control de Crdito
Prima del Seguro
Presupuesto Administracin
Otros Costos Miscelneos
Total gastos administrativos
Ut./Prdida Gravable
Acumulada
Reclamacin al Seguro
Riesgo Asumido por la
Empresa
2Q2014
420,000
147,795
48,948
264,986
31,297
33,090
64,500
0
60,000
52,500
35,700
19,022
0
5,625
14,995
230,000
34,375
1,462,833
1Q2014
360,000
157,879
51,469
224,766
25,167
59,700
64,500
99,000
40,000
54,500
35,700
16,114
0
6,007
15,639
210,000
34,351
1,454,792
16.67%
-6.39%
-4.90%
17.89%
24.36%
-44.57%
0.00%
-100.00%
50.00%
-3.67%
0.00%
18.05%
0.00%
-6.36%
-4.12%
9.52%
0.07%
0.55%
-1,383,429
-1,028,627
34.49%
1,021
37,490
-97.28%
8,568
8,936
-4.12%
Estado de Resultados
Ingresos por Ventas
2Q2014
2,541,609
1Q2014
2,547,010
-0.21%
539,915
208,953
302,686
313,896
639,457
405,980
273,135
337,402
-15.57%
-48.53%
10.82%
-6.97%
Costos Funcionam.
Maquinaria
Control de Calidad
Menos Valor del Inventario Final
Costo de Ventas
161,201
8,000
184,626
1,350,025
166,201
8,000
539,915
1,290,260
-3.01%
0.00%
-65.80%
4.63%
Utilidad bruta
1,191,584
1,256,750
-5.19%
0
305
1,500
1,462,833
82,358
0
28,554
130
1,500
1,454,792
84,479
0
-100.00%
0.00%
0.00%
0.55%
-2.51%
0.00%
-354,802
0
-354,802
-255,337
0
-255,337
38.95%
0.00%
38.95%
Gastos Administrativos
Publicidad
Agente Distribucin Internet
Proveedor Acceso Internet
Agentes y Distribuidores Ventas
Oficina de Ventas
Servicios de Garanta
Embarque y Renta de Transporte
Investigacin y Desarrollo
Desarrollo Sitio Web
Departamento de Personal
Mantenimiento Maquinaria
Compras y Almacenamiento
Inteligencia Competitiva
Control de Crdito
Prima del Seguro
Presupuesto Administracin
Otros Costos Miscelneos
Total gastos administrativos
$280,000.00
$161,431.00
$47,982.00
$220,572.00
$29,258.00
$36,540.00
$61,700.00
$75,000.00
$15,000.00
$50,000.00
$35,700.00
$13,256.00
$7,500.00
$6,706.00
$14,423.00
$200,000.00
$33,855.00
$1,288,923.00
21.72%
12.52%
3.72%
17.11%
2.27%
2.83%
4.79%
5.82%
1.16%
3.88%
2.77%
1.03%
0.58%
0.52%
1.12%
15.52%
2.63%
100.00%
2012-4
Producto 1
1400
1430
600
650
1790
2000
2013-1
2012-3
1400*
600*
1800*
1010
560
1180
2012-4
Producto 2
1100
600
1300
2013-1
2012-3
1000*
550*
1170*
310
140
390
8.91%
7.14%
10.17%
-9.09%
-8.33%
-10.00%
2012-4 2013-1
Producto 3
330
300
150
130
420
380
%
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
2.14% -2.10%
8.33% -7.69%
11.73% -10.00%
6.45%
7.14%
7.69%
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
-9.09%
-13.33%
-9.52%
Precios ($):
2012-3
Precios ($):
Mxico
NAFTA
Internet
2012-4 2013-1
Producto 1
320
320
320
320
320
320
300
300
300
2012-3
2012-4 2013-1
Producto 2
420
420
420
420
420
420
400
400
400
2012-3
2012-4 2013-1
Producto 3
820
820
820
820
820
820
800
800
800
%
Mxico
NAFTA
Internet
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25
25
25
2012-4
2013-1
Publicidad Directa de
Productos
25
25
25
25
25
25
25
25
25
Los datos histricos de los ltimos tres trimestres, se han mantenido en los
mismos niveles, lo cual indica que la empresa se encuentra en una postura
pasiva en los niveles de inversin en publicidad, perdiendo as la oportunidad de
poder ganar mercado y ser altamente comercial dentro de la industria con sus
competidores.
Tiempo de ensamblaje (minutos)
Introduccin de Gran Innovacin
Inversin en I & D ($ '000)
2012-3
Producto 1
115
0
25
2012-4
Producto 2
165
0
25
2013-1
Producto 3
325
0
25
12
2012-4 2013-1
Prximo Trim.
12
11
2012-3
0
2012-4 2013-1
A 3 meses
0
2012-3
0
2012-4 2013-1
A 6 meses
0
Agentes y Distribuidores
2012-3
2012-4
2013-1
Nmero Total requerido prox
trimestre
Agentes en Mxico
Distribuidores NAFTA
Distribuidor Internet
2
4
xxxxx
2
4
xxxxx
2
4
xxxxx
10
11
12
10
11
12
10
11
12
10.0
11.0
11.5
10.0
11.0
11.5
10
11
11
Administracin de Personal
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
Obr. Esp.
Disponibles al Inicio
ltimo Trim.
Reclutados Durante
ltimo Trimestre
Desempleados
Capacitados
Despedidos ltimo
Trimestre
Bajas Naturales al
final del lt. Trim.
Disponibles
Prximo Trimestre
2012-4
2013-1
Obr. No Esp.
39
39
39
78
78
78
39
39
39
78
78
78
Administracin de Personal
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Disponibles al Inicio ltimo Trim.
Desempleados Capacitados
desarrollo profesional por parte de los obreros no especializados que son del mas
del doble; logrando capacitarlos, a futuro lograremos que sean obreros
especializados, lo cual repercutir de forma positiva al desarrollo de los procesos
de produccin y optimizar la produccin.
Mxico
2
0
0
0
2
NAFTA
4
Internet
1
0
0
0
4
0
0
1
Agentes y Distribuidores
5
4
3
2
1
0
Mxico
NAFTA
Internet
21
21
Durante el periodo que abarca los ltimos cuatro semestres, el uso de maquinas
no tuvo ninguna variacin mantenindose estable, sin embargo este debi de
haber disminuido debido a la baja de la cantidad de los tres productos a fabricar y
embarcar en el primer trimestre del 2013, una opcin podra ser aumentar la
demanda de los productos para poder aprovechar al mximo los recursos de
maquinas disponibles y los niveles de produccin aumenten.
2012-3
22,932
355
20,083
0
2012-4
22,932
363
21,709
0
2013-1
22,932
370
19,849
0
0.00%
2.25%
8.10%
0.00%
1.93%
-8.57%
%
Total Horas Disponibles ltimo Trimestre
Horas Ausentismo/Enfermedad
Total Horas Trabajadas ltimo Trimestre
2012-3
2012-4
2013-1
Es interesante la variacin tan pronunciada que muestra el rubro del total de horas
trabajadas en el ultimo trimestre, arrojando una variacin positiva de 8.10% en el
2012-3 en comparacin con el 2012-4 y posteriormente regresa a la normalidad
con una variacin negativa de 8.57%, posiblemente esto se debi a que en la
temporada decembrina las ventas de nuestros productos aumentan.
Horas mquina
2012-3
12,348
58
362
10,640
87
2012-4
12,348
67
353
11,655
86
2013-1
12,348
68
352
10,889
84
0.00%
15.52%
-2.49%
9.54%
-1.27%
0.00%
1.49%
-0.28%
-6.57%
-1.99%
%
Total Horas Disponibles ltimo Trimestre
Horas Paralizacin
Horas Mantenimiento Preventivo
Total Horas Trabajadas ltimo Trimestre
% Eficiencia Promedio Maquinaria
87
86
84
2012-4
Producto 1
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 3
3,790
3,924
134
4,080
4,224
144
3,800
3,934
134
2,750
2,852
102
3,000
3,111
111
2,720
2,821
101
840
872
32
900
934
34
810
840
30
64
30
%
7.65%
7.65%
7.46%
-6.86%
-6.87%
-6.94%
2012-3
Entregas a:
Agentes Mxico
Distributores
NAFTA
Distribuidor Internet
2012-4
Producto 1
1,400
1,430
600
1,790
650
2,000
9.09%
9.08%
8.82%
2013-1
-9.33%
-9.32%
-9.01%
7.14%
7.11%
6.25%
2012-3
1,376
2012-4
2013-1
Producto 2
1,010
1,100
988
590
1,770
560
1,180
600
1,300
544
1,158
8.91%
7.14%
10.17%
-10.18%
-9.33%
-10.92%
-10.00%
-10.06%
-11.76%
2012-3
2012-4
2
Producto 3
310
330
140
390
150
420
%
2.14%
8.33%
11.73%
2012-3
2012-4
Producto 1
1,310
1,508
587
661
1,787
2,009
Pedidos de:
Mxico
NAFTA
Internet
-3.78%
-9.23%
-11.50%
2013-1
1,290
570
1,760
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
974
1,102
961
534
614
525
1,179
1,334
1,171
6.45%
7.14%
7.69%
-9
-1
-9
2012-3
2012-4
2
Producto 3
301
338
132
148
384
442
%
15.11%
12.61%
12.42%
2012-3
Ventas:
Mxico
2012-4
Producto 1
1,380
1,450
2013-1
1,319
-14.46%
-13.77%
-12.39%
2012-3
13.14%
14.98%
13.15%
2012-4
2013-1
Producto 2
1,010
1,100
962
-12.79%
-14.50%
-12.22%
2012-3
12.29%
12.12%
15.10%
2012-4
2013-1
Producto 3
305
335
297
-1
-1
-1
NAFTA
Internet
600
1,787
650
2,003
577
1,760
554
1,179
606
1,301
529
1,158
8.91%
9.39%
10.35%
-12.55%
-12.71%
-10.99%
132
384
148
426
129
379
9.84%
12.12%
10.94%
-11.34%
-12.84%
-11.03%
%
5.07%
8.33%
12.09%
2012-3
Pedidos pendientes:
Mxico
NAFTA
2012-4
Producto 1
0
29
3
7
-9.03%
-11.23%
-12.13%
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
0
1
0
0
4
0
0
0
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 3
0
1
0
0
0
0
%
#DIV/0!
-100.00%
#DIV/0!
133.33%
-100.00%
#DIV/0!
2012-3
Mejora de Productos
PEQ
2012-3
Servicio de Garanta
2012-4
Producto 1
143
150
2012-4
Producto 1
PEQ
2013-1
PEQ
2013-1
160
2012-3
PEQ
100.00%
100.00%
2012-4
2013-1
Producto 2
PEQ
GDE
#DIV/0!
100.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
2012-3
PEQ
2012-4
2
Producto 3
PEQ
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
111
115
123
35
35
37
%
4.90%
2012-3
Servicio de Internet
Reclamos
2012-4
Producto 1
218
228
6.67%
2013-1
218
3.60%
6.96%
0.00%
5.71%
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
138
147
137
42
43
39
%
4.59%
2012-3
Transporte
Dist. Prom Viaje (km)
No. de Cargas
2012-4
Producto 1
Mxico
Mxico
1434
1434
10
10
-4.39%
2013-1
6.52%
-6.80%
2.38%
-9.30%
2012-3
2012-4
2013-1
2012-3
2012-4
2013-1
Producto 2
Producto 3
Mxico
NAFTA NAFTA
NAFTA Internet Internet Internet
1434
500
500
500
300
300
300
10
5
5
5
12
13
12
%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
8.33%
es
el
Balance
general:Error!
Vnculo
no
vlido.
Error! Vnculo no vlido.Error! Vnculo no vlido.
A rasgos bastante generales la empresa se encontraba en una buena posicin
hablando especficamente de activos que se pueden aprovechar para obtener una
buena rentabilidad, ahora bien, el nico error que se haba encontrado en esta
empresa es que tomaba muy poco apalancamiento ya que no tena inversiones
significativas, por lo que realmente tampoco es bastante bueno, pero podemos
tomar en cuenta que una empresa bien apalancada puede obtener una mayor
rentabilidad reflejada en las acciones.
El problema radicaba que todas sus deudas se encontraban en montos pequeos,
a corto plazo, lo que acarrea gastos mayores por prstamos a proveedores y
financieros, lo que puede ser alarmante el gasto excesivo, por lo que al menos en
este caso, fueron puntos en los que tomamos cartas en el asunto, e intentamos
tener inversiones en innovacin, adems de dejar algo en liquidez e inversiones
varias como financieras.
Ahora bien, reflejado en el balance general actual.
-7.69%
Activo
Valor Inmueble
Valor Maquinaria
2do trim
450,000
3,212,11
1
3,662,11
1
0
610,000
9,444,38
1
Pasivo
Impuestos por Pagar
(devengado)
Cuentas por pagar
Crdito Bancario
Prstamos Sin Garanta
Pasivos Corrientes
Prstamos a Plazo
Total pasivo
0
724,288
0
0
724,288
50,000
774,288
Capital
Capital Social
Utilidades retenidas
Total Capital
Pasivo mas capital
5,000,00
0
7,982
5,007,98
2
5,782,2
70
Podemos notar claramente las diferencias significativas tal como la materia prima
y el inventario de productos a dems de las disminucionj de cuentas por cobrtar a
dems de no tener tanto dinero estancado en cajas, ya que el dinero detenido es
perdida.
Estado de Resultados
2014
4to trim
2,541,60
9
2013
1er trim
2,893,70
0
539,915
208,953
302,686
313,896
6,510
637,600
292,680
428,656
Costos
Funcionam.
Maquinaria
161,201
Control de Calidad
8,000
Menos Valor del Inventario
Final
184,626
1,350,02
Costo de Ventas
5
Utilidad bruta
Indemnizacin del
Seguro
Ingresos
financieros
Gastos financieros
Gastos
Administrativos
Depreciacin
Impuestos por
Pagar
Utilidad/Prdida del periodo
Dividendos
Pagados
180,442
8,000
25,331
1,528,55
7
1,191,58 1,365,14
4
3
0
4,891
305
1,500
1,462,83
3
82,358
0
0
1,288,87
5
93,476
-354,802 -12,317
0
-354,802 -12,317
A muy grandes rasgos vemos que la empresa la entrega tiene una perdida mayor
que parece escandalosa, pero las razones por las que se encuentra la empresa,
es la nueva estructura que est tomando, donde a pesar de comenzar a disminuir
los gastos, hubieron pequeos errores al final de este trimestre ya que la
produccin no abasteci todo el mercado.
Ahora bien para hacer un anlisis mas a fondo encontraremos algunos datos
extras con ratios que indicaran solvencia.
2.-ndice de solvencia AC / PC
Este ndice nos muestra la capacidad de cubrir las deudas con el activo circulante,
lo que en este caso puede ser bastante positivo ya que la empresa est cubriendo
sus deudas de manera positiva. Ahora bien la empresa a pesar de que ha bajado
en solvencia notamos que lo sigue siendo, esto puede no repercutir en gran
manera, debido a que la empresa esta teniendo mayor apalancamiento, lo que
hace que este ratio se encuentre en este nivel.