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PROGRAMA DE AUDITORIA
NOMBRE DELA ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA
PERODO: 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
OBJETIVO GENERAL
Determinar si los recursos municipales se utilizaron en el marco de la
normativa vigente y para atender las necesidades de bienes,
servicios diversos, en cumplimiento de sus fines institucionales.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1.
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ANEXO N 5
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
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accin de control.
6. Solicite la nmina de los funcionarios que desempearon y/o
desempean las funciones de las reas o direcciones comprendidas en
la estructura orgnica de la Entidad, por el perodo del alcance, con
indicacin de sus nombres y apellidos, documento de identidad,
cargos, vigencia en el mismo y domicilio, as como las resoluciones u
otros documentos que acrediten su designacin y/o cese en el cargo
respectivo.
7. Identifique los acuerdos y decisiones ms importantes que tienen
relacin con los objetivos del examen, sobre la base de las actas de
sesiones de Concejo Municipal y resoluciones de alcalda.
8. Elabore la matriz de hallazgo acorde con lo dispuesto en el
Lineamiento n. 005-2011-CG/GCAL para su discusin y aprobacin
por el auditor encargado, supervisor de la comisin para su posterior
remisin a la Oficina Regional de Control Huaraz, antes de dar inicio a
la comunicacin de hallazgos NAGU 3.60.
9. En aplicacin de lo establecido por la NAGU 3.60 Comunicacin de
Hallazgos, sustituida por la Resolucin de Contralora N 259-2000CG del 13 de diciembre de 2000, redacte y comunique los hallazgos de
auditora identificados; efecte la evaluacin de los comentarios y
aclaraciones, y prepare los proyectos de observacin a ser revelados
en el Informe de Auditora, en concordancia con lo establecido en la
NAGU 4.40 y/o NAGU 4.50, segn corresponda.
10. Al trmino de la accin de control, obtenga la Carta de
Representacin suscrita por el Titular de la entidad, en aplicacin de
la NAGU 3.70 Carta de Representacin.
11. Archive, ordene, codifique y referencie los papeles de trabajo que
deben contener, la descripcin de los procedimientos aplicados,
comentarios, conclusiones y recomendaciones a la que arriba el
auditor, debiendo estar referenciados con el presente programa de
auditora y con los documentos de las evidencias obtenidas.
12. Cierre los papeles de trabajo y entregue los mismos al encargado del
archivo del OCI.
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EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ ANCASH PROCESOS DE ADQUISICIN DE BIENES
Y CONTRATACIN DE SERVICIOS
PERODO 2012
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CPCC. Jorge Rojas Cceres
Supervisor
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CPC. Vanesa Alva Aparicio
Auditor Encargado
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