1estado Flujo de Efectivo Maxito2016

METODO DIRECTO (Basado en cobros y pagos):
Efectivo y Equivalente de Efectivo

Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Gastos pagados por anticip.
Edificios
Equipos
2015
4,500.00
5,900.00
8,300.00
500.00
19,300.00
8,700.00
Depreciacin Acumulada
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Diversas
Obligaciones financieras
Obligaciones financieras LP
Capital
Resultados Acumulados
13,100.00
4,000.00
6,900.00
5,000.00
5,000.00
8,800.00
4,400.00
70:
69:
95:
94:
97:
88:
89:
Ventas Netas
Costo de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos finaancieros
Impuesto a la Renta
Resultados del Ejercicio
Variaciones
Ajustes y eliminaciones
+
+
2014
Aumento Disminucion
Debe
Haber
4,800.00
300.00
6,200.00
300.00
30,500.00
1,700.00
6,600.00
22,300.00
28,900.00
400.00
100.00
100.00
16,000.00
3,300.00
3,300.00
8,000.00
700.00
700.00
Disminucion Aumento
12,600.00
500.00
500.00
5,600.00
1,600.00
28,900.00
5,400.00
1,500.00
10,600.00
0.00
5,000.00
4,000.00
1,000.00
300.00
6,000.00
2,800.00
3,500.00
900.00
900.00
12,300.00 12,300.00
Flujo
Usos
30,500.00
9,100.00
39,600.00
Diferencia
39,600.00
30,500.00
30,500.00
22,300.00
22,300.00
4,100.00
4,100.00
2,500.00
2,500.00
300.00
300.00
400.00
400.00
900.00
900.00
30,500.00 30,500.00
30,500.00
30,500.00
Nota: En este mtodo directo se eliminan los saldos acumulados en el estados de resultados (de preferencia es bueno
trabajar con resultados por naturaleza) y las provisiones de operaciones entre cuentas de balance que no afectan
efectivo ni resultados.
Flujo
Operacin
+
Fuentes
Aumento
30,800.00
Inversion
+
Disminucion Aumento
+
Disminucion
Financiamiento
+
Aumento Disminucion
30,800.00
Disminucion Aumento
30,500.00
5,100.00
Disminucion
Aumento
Disminucion
Aumento
4,000.00
5,000.00
700.00
2,800.00
5,000.00
700.00
2,800.00
39,300.00
300.00
39,600.00
35,600.00
Operacin
Inversion
Financiamient
Flujo
-4,800.00
-4,000.00
8,500.00
-300.00
35,600.00
30,800.00
4,800.00
35,600.00
4,000.00
4,000.00
0.00
4,000.00
4,000.00
0.00
8,500.00
8,500.00
Conciliacion Operacin
+
Aumento Disminucion
300.00 Disminucion
6,600.00
Aumento
100.00
Aumento
Inversion se elimina
Disminucion Aumento
Cuentas valuadoras
1,600.00
Disminucion
1,500.00 Aumento
Financiamiento se e
Financiamiento se e
Financiamiento se e
Financiamiento se e
8,500.00
8,500.00
500.00 Ajuste depreciacion

300.00 Ajuste gastos financ
8,300.00
8,300.00
900.00 Ajuste utilidad del e

3,500.00
4,800.00
8,300.00
Cuentas valuadoras se eliminan
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
se
se
se
se
elimina
elimina
elimina
elimina
Ajuste depreciacion del ejercicio

Ajuste gastos financieros
Ajuste utilidad del ejercicio
Variaciones
METODO INDIRECTO (Basado en ajustes, aumentos y disminuciones):

Existencias
Edificios
Equipos
2015
4,500.00
5,900.00
8,300.00
500.00
19,300.00
8,700.00
2014
4,800.00
6,200.00
1,700.00
400.00
16,000.00
8,000.00
Obligaciones financieras CP
Capital
13,100.00
4,000.00
6,900.00
5,000.00
5,000.00
8,800.00
4,400.00
12,600.00
5,600.00
5,400.00
0.00
4,000.00
6,000.00
3,500.00
Aumento
6,600.00
100.00
3,300.00
700.00
Disminucion
Utilidad del ejercicio

Depreciacion del ejercicio
Gastos financieros
Compra de edificios
Compra de equipos
Financiamiento obtenido CP
Financiamiento obtenido LP
Aumento de capital
3,300.00
700.00
Aumento
500.00
500.00
1,600.00
12,300.00
89:
68:
67:
33:
33:
45:
45:
50:
+
Disminucion
300.00
300.00
+
Debe
Haber
1,500.00
5,000.00
1,000.00
2,800.00
900.00
12,300.00

Inversion
Inversion
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
5,000.00
1,000.00
2,800.00
900.00
900.00
500.00
300.00
3,300.00
700.00
14,200.00
Nota: En este metodo indirecto se efectuan los ajustes al resultado del ejercicio y se
eliminan las operaciones de inversion y financiamiento.
5,000.00
700.00
2,800.00
14,200.00
Flujo
Usos
Operacin
+
Fuentes
Aumento
300.00
6,600.00
100.00
Inversion
+
Disminucion
+
Disminucion
Disminucion
Aumento
300.00
6,600.00
100.00
Disminucion
1,600.00
Aumento
Disminucion
Aumento
1,600.00
1,500.00
1,500.00
900.00
500.00
300.00
900.00
500.00
300.00
3,300.00
700.00
12,300.00
Diferencia
12,300.00
Aumento
Financiamiento
+
Aumento
Disminucion
3,300.00
700.00
5,000.00
700.00
2,800.00
12,000.00
300.00
12,300.00
Operacin
Inversion
Financiamiento
8,300.00
8,300.00
-4,800.00
-4,000.00
8,500.00
3,500.00
4,800.00
8,300.00
4,000.00
4,000.00
0.00
4,000.00
4,000.00
0.00
8,500.00
8,500.00
5,000.00
700.00
2,800.00
8,500.00
8,500.00
Flujo
-300.00
METODO DIRECTO (Basado en cobros y pagos):

Existencias
Edificios
Equipos
2012
5,600.00
5,850.00
1,940.00
500.00
19,308.00
6,718.00
Obligaciones financieras
Capital
13,104.00
4,040.00
6,800.00
3,000.00
2,000.00
6,526.00
4,446.00
70:
69:
95:
94:
97:
88:
89:
Ventas Netas
Costo de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos finaancieros
Impuesto a la Renta
Resultados del Ejercicio
Variaciones
+
+
2011
Aumento Disminucion
Debe
Haber
4,840.00
760.00
6,224.00
374.00
30,316.00
1,732.00
208.00
22,302.00
22,510.00
400.00
100.00
100.00
16,058.00
3,250.00
3,250.00
7,968.00
1,250.00
1,250.00
Disminucion Aumento
12,642.00
462.00
462.00
3,632.00
408.00
22,510.00
5,400.00
1,400.00
9,684.00
1,600.00
1,400.00
4,400.00
2,400.00
320.00
6,000.00
526.00
3,548.00
898.00
898.00
6,718.00
6,718.00
30,316.00
22,302.00
6,094.00
462.00
320.00
240.00
898.00
30,316.00
Flujo
Usos
22,102.00
8,284.00
2,720.00
30,316.00
22,302.00
6,094.00
462.00
320.00
240.00
898.00
30,316.00
Extracontable:
Venta de activo al mismo costo
87,742.00
1,250.00
87,742.00
33,106.00
760.00
33,866.00
Nota: En este mtodo directo se eliminan los saldos acumulados en el estados de resultados (de preferencia es bueno
trabajar con resultados por naturaleza) y las provisiones de operaciones entre cuentas de balance que no afectan
efectivo ni resultados.
Flujo
Operacin
+
Fuentes
Aumento
30,690.00
Inversion
+
Disminucion Aumento
+
Disminucion
Financiamiento
+
Aumento Disminucion
30,690.00
Disminucion Aumento
22,102.00
5,034.00
Disminucion
Aumento
Disminucion
Aumento
3,250.00
1,400.00
1,400.00
2,720.00
526.00
526.00
Conciliacion Operacin
+
Aumento Disminucion
374.00 Disminucion
208.00
Aumento
100.00
Aumento
Disminucion Aumento
Cuentas valuadoras
408.00 Aumento
1,400.00 Aumento
Financiamiento se e
Financiamiento se e
Financiamiento se e
Financiamiento se e
462.00 Ajuste depreciacion

320.00 Ajuste gastos financ
898.00 Ajuste utilidad del e
1,250.00
33,866.00
Diferencia
33,866.00
27,136.00
3,554.00
30,690.00
30,690.00
3,250.00
30,690.00
3,250.00
1,250.00
1,250.00
2,000.00
3,250.00
2,720.00
2,720.00
1,926.00
794.00
2,720.00
308.00
3,554.00
3,862.00
3,862.00
Resumen:
Operacin
Inversion
Financiamient
Flujo
3,554.00
-2,000.00
-794.00
760.00
3,862.00
Flujo proveniente de actividad
Cuentas valuadoras se eliminan
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
se
se
se
se
elimina
elimina
elimina
elimina

Flujo proveniente de actividad de operacin
METODO INDIRECTO (Basado en ajustes, aumentos y disminuciones

Existencias
Edificios
Equipos
2012
5,600.00
5,850.00
1,940.00
500.00
19,308.00
6,718.00
2011
4,840.00
6,224.00
1,732.00
400.00
16,058.00
7,968.00
Obligaciones financieras CP
Capital
13,104.00
4,040.00
6,800.00
3,000.00
2,000.00
6,526.00
4,446.00
12,642.00
3,632.00
5,400.00
1,600.00
4,400.00
6,000.00
3,548.00
89:
68:
67:
33:
33:
45:
45:
50:
Utilidad del ejercicio

Depreciacion del ejercicio
Gastos financieros
Compra de edificios
Venta de equipos al costo
Financiamiento obtenido CP
Financiamiento obtenido LP
Aumento de capital
Variaciones
+
Aumento
Disminucion
760.00
374.00
208.00
100.00
3,250.00
1,250.00
Disminucion
Aumento
462.00
408.00
1,400.00
1,400.00
2,400.00
526.00
898.00
6,718.00
6,718.00

Inversion
Inversion
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
+
Debe
Haber
Usos
208.00
100.00
3,250.00
1,250.00
462.00
1,400.00
320.00
526.00
898.00
2,720.00
898.00
462.00
320.00
3,250.00
3,250.00
1,250.00
1,400.00
2,720.00
10,826.00
Nota: En este metodo indirecto se efectuan los ajustes al resultado del ejercicio y se
eliminan las operaciones de inversion y financiamiento.
Flujo
2,720.00
526.00
10,826.00
6,278.00
760.00
7,038.00
Resumen:
Operacin
Inversion
Financiamiento
Flujo
Flujo
Operacin
+
Fuentes
Aumento
374.00
Inversion
+
Disminucion
Aumento
+
Disminucion
Disminucion
Aumento
Financiamiento
+
Aumento
Disminucion
374.00
208.00
100.00
Disminucion
408.00
1,400.00
Aumento
Disminucion
Aumento
408.00
1,400.00
CONCILIACIN DE LA
Utilidad (Prdida) N
Ms :
Ajustes a la Utilidad
Estimacin de Cuenta
Desvalorizacin de Ex
Fluctuacin del Valor d
Depreciacin y Deterio
Amortizacin de Activ
Amortizacin de Otros
Provisiones
Prdida en Venta de In
Prdida por Instrumen
Prdida en Venta de A
Gastos Financieros
Participacin en los Resu
898.00
462.00
320.00
898.00
462.00
320.00
3,250.00
1,250.00
1,400.00
1,250.00
1,400.00
2,720.00
526.00
7,038.00
Diferencia
7,038.00
3,554.00
-2,000.00
308.00
3,554.00
3,862.00
3,862.00
3,250.00
3,862.00
3,250.00
1,250.00
2,000.00
3,250.00
Flujo proveniente de actividad de operacin
2,720.00
2,720.00
526.00
1,926.00
794.00
2,720.00
Impuesto a la Renta y
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad
Fluctuacin del Valor d
Utilidad en Venta de In
Ganancia por Instrume
Utilidad en Venta de A
Ingresos Financieros
Participacin en los Resu
Impuesto a la Renta y
Otros
CARGOS Y ABONOS
(Aumento) Disminuci
-794.00
760.00
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
(Aumento) Disminuci
Aumento (Disminucin
Aumento (Disminucin
Aumento (Disminucin
Aumento (Disminucin
Aumento (Disminucin
Aumento (Disminucin
Aumento (Dism) del E
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio
Amortizacin de Activos Intangibles
Amortizacin de Otros Activos
Prdida en Venta de Inversiones Financieras
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Prdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
898.00
462.00
320.00
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
374.00
(Aumento) Disminucin
Aumento (Disminucin)
de
de
en
en
de
en
de
de
de
de
de
de
de
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Particip. Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operaci
-208.00
-100.00
408.00
1,400.00
3,554.00

1estado Flujo de Efectivo Maxito2016

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METODO DIRECTO (Basado en cobros y pagos):

Efectivo y Equivalente de Efectivo

500.00 Ajuste depreciacion

900.00 Ajuste utilidad del e

Ajuste depreciacion del ejercicio

METODO INDIRECTO (Basado en ajustes, aumentos y disminuciones):

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Utilidad del ejercicio

Ajuste utilidad del ejercicio

METODO DIRECTO (Basado en cobros y pagos):

Efectivo y Equivalente de Efectivo

462.00 Ajuste depreciacion

898.00 Ajuste utilidad del e

Flujo proveniente de actividad

Ajuste depreciacion del ejercicio

Flujo proveniente de actividad de operacin

METODO INDIRECTO (Basado en ajustes, aumentos y disminuciones

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Utilidad del ejercicio

Ajuste utilidad del ejercicio

Participacin en los Resu

Flujo proveniente de actividad de operacin

Participacin en los Resu

Aumento (Dism) del E

CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)

Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores

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