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LOS
CONTRIBUYENTES SUJETOS A
FISCALIZACION] Jose Carlos M.
(DAOT) constituyen una fuente muy valiosa de informacin sobre
los gastos efectuados por las personas naturales.
CONTRIBUYENTES SUJETOS A
FISCALIZACION] Jose Carlos M.
Cada ao, la SUNAT evala la incorporacin de nuevos mtodos
de seleccin que permitan mejorar el control y adelantarse a
posibles prcticas de evasin.
2. Consultas individuales: De utilidad para las reas de
fiscalizacin y cobranza. El objetivo es acceder a informacin de
manera ordenada, detallada y clasificada por contribuyente y
sus vinculaciones con otros, lo que permite conocer mejor sus
caractersticas.
3.
3. Herramientas de Inteligencia de Negocios: Con el fin de
identificar los sectores de mayor evasin, as como descubrir
nuevas modalidades de evasin o comportamientos tributarios
atpicos, la SUNAT est implantando el uso de herramientas de
Inteligencia de Negocios (Business Intelligence), lo que le
permitir ir mejorando su estrategia de fiscalizacin y cobranza,
as como la deteccin de fraudes tributarios y aduaneros
sofisticados.
E. CRUCES INFORMTICOS
La tecnologa con que cuenta la SUNAT le permite procesar la
informacin obtenida de las fuentes de informacin, as como
efectuar comparaciones con la informacin que los contribuyentes
han presentado mediante declaraciones tributarias y la
informacin obtenida. Esta herramienta genera considerables
ahorros de tiempo y permite una mayor eficiencia.
La seleccin adecuada de contribuyentes ha sido determinante en
los casos detectados en que los gastos superaban los ingresos
obtenidos, lo que ha permitido obtener una relacin depurada de
contribuyentes con desbalances patrimoniales.
F. REDUCCIN DE LOS NIVELES DE EVASIN
Se debe tener en cuenta que, a diferencia de otros aos, la SUNAT
posee informacin exacta, tecnologa de punta y nuevos
mecanismos de control para detectar diversas modalidades de
evasin. Asimismo, que existe la decisin y la voluntad de
sancionar drsticamente los casos de evasin.
G. BASE LEGAL
RTF N 02713-2-2007
Derecho Tributario / Carol Estefani Soto Rivera
CONTRIBUYENTES SUJETOS A
FISCALIZACION] Jose Carlos M.
Ley N 28194, Ley para la Lucha contra la Evasin y para la
Formalizacin de la Economa
H. FUENTES DE TRABAJO
http://www.sunat.gob.pe/institucional/publicaciones/revista_tribu
temos/tribut119/actualidad_2.htm
http://www.sunat.gob.pe/institucional/publicaciones/revista_tribu
temos/tribut111/analisis_1.htm
http://investigacionevasiontributaria.blogspot.pe/2008/12/marco
-terico.html