FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS Y

FINANCIERAS

ASIGNATURA
AUDITORIA GUBERNAMENTAL

TEMA
PLAN DE AUDITORIA

AUTORES
BRUNO MORALES JOSEPH ANDERSON
ESPINOZA BACA ALDRIN VANER
GOYCOCHEA MELENDEZ KATTY
PACHAS GRADOS MARCOS ALEXANDER
RIVAS SANDOVAL CARLOS ARTURO
YARLEQUE FERNANDEZ MARJORIE

TUTOR
MG. CPCC. RODRIGUEZ VIGO MIRIAM

CHIMBOTE-PERU
2016

PLAN DE AUDITORIA

ENTIDAD: SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SANEAMIENTO Y DE

SERVICIOS

I.

MATERIA A EXAMINAR y ALCANCE

1. MATERIA A EXAMINAR
Revisado los procesos de contrataciones de la Superintendencia Nacional de
Servicios de saneamiento (SUNASS) del ao 2015, el cual est a cargo del rea
de Logstica, se ha SELECCIONADO los procesos de ADJUDICACION
DIRECTA SELECTIVA, por presentar mayor relevancia en su importe de S/.
939,090.00 soles, significando el 40% de las contrataciones.
2. ALCANCE
2.1 Periodo Examinado
El periodo examinado comprende desde el 02 de Enero del 2015 hasta el 31
de Diciembre del 2015.
2.2 Unidades Orgnicas a ser examinadas.
Las unidades orgnicas comprenden las siguientes reas:

rea de logstica

rea de presupuesto

rea de contabilidad

rea de almacn

rea de Tesorera

2.3 mbito Geogrfico

Distrito: Magdalena del Mar

Provincia: Lima

Departamento: Lima

II.

OBJETIVOS
1. OBJETIVOS GENERALES
Determinar y establecer si los procesos de contratacin fueron realizados
segn la ley de contrataciones del estado en el periodo del ao 2015.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Verificar que los servicios contratados cumplan con el Plan anual de

contrataciones.

Verificar que en los expedientes de contratacin se encuentra la

documentacin sustentadora.

Determinar si el otorgamiento de la Buena Pro a los proveedores

ganadores se ha realizado observando la normatividad vigente.

III.

CRITERIOS DE AUDITORIA APLICABLES

1. Constitucin Poltica del Per, publicada el 30 de diciembre de 1993.

2. Decreto Ley N 25965. Crean la Superintendencia Nacional de Servicios de
Saneamiento (19/diciembre/1992).
3. Decreto Supremo N 017-2001-PCM. Aprueban el Reglamento General de la
Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (21/febrero/2001)
4. Decreto Supremo N 023-2002-PCM. Modifican el Reglamento General de
la Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (14/abril/2002)
5. Aprueban directiva sobre el Procedimiento para el ingreso de Personal a la
Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento. Resolucin de
Gerencia General N 104-2008-SUNASS-GG (06 de octubre de 2008)
6. Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica.
7. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

8. Ley N 30225 - Ley de Contrataciones del Estado

9. Decreto Supremo N 184-2008-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado
10. Decreto Legislativo N 1017 Ley de Contrataciones del Estado.

COSTO Y RECURSOS DE LA AUDITORIA

PERSONAL HORAS HOMBRE Y COSTO DE LA AUDITORIA

Cargo en la

Total

comisin

Nombres y Apellidos

Costo Auditoria

H/H

Auditor

Bruno Morales Joseph Anderson

250

12000

Auditor

Espinoza Baca Aldrin Vaner

250

12000

Jefa Auditora

Goycochea Melendez Katty

350

18000

Auditor

Pachas Grados Marcos Alexander

250

12000

Auditor

Rivas Sandoval Carlos Arturo

250

12000

Auditor

Yarleque Fernandez Marjorie

250

12000

IV.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS MINIMOS Y ESENCIALES

Revisin de la documentacin e informacin relacionada con los antecedentes

de la entidad.

Realizar las entrevistas a las partes responsables de las reas a llevarse a

cabo la auditoria.

Solicitar el registro de rdenes de servicio.

Informes sobre conformidad del servicio contratado.

Verificar si las necesidades de efectuar las adquisiciones, constan en el Plan

Anual de Contrataciones.

Verificar si las licitaciones y concursos incluidos en el Plan Anual de

Contrataciones, estn aprobados por la mxima autoridad.

Verificar si se ha formulado el cuadro comparativo de cotizaciones.

Elaborar el informe final y presentrselo a los responsables para su

aprobacin y posterior sustentacin.

V.

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DEL INFORME

EJECUCION DEL SERVICIO DE CONTROL

ETAPA

PLAZOS

H/H

DIAS

PLANIFICACION

Del 21/03/2016 al 04/04/2016

112

14

EJECUCION

Del 05/04/16 al 20/05/2016

320

40

Del 21/05/2016 al 06/06/2016

128

16

560

70

ELABORACION
DEL INFORME
TOTAL

_____________

___________________

JEFE OCI

AUDITOR ENCARGADO