REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD JOS ANTONIO PEZ

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
ESCUELA DE DERECHO
COORDINACIN DE PASANTIA DE DERECHO

PREVENCION DE LEGITIMACION DE
CAPITALES EN EL REGISTRO MERCANTIL
PRIMERO DE LA CIRCUNSCRIPCION
JUDICIAL DEL ESTADO CARABOBO

AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo C.I.: 16.947.775

San Diego, Octubre de 2014

I

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD JOS ANTONIO PEZ
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
ESCUELA DE DERECHO
COORDINACIN DE PASANTIA DE DERECHO

PREVENCION DE LEGITIMACION DE CAPITALES EN EL REGISTRO

MERCANTIL PRIMERO DE LA CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL
DELESTADO CARABOBO

INSTITUCIN: REGISTRO MERCANTIL PRIMERO DE LA

CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL DEL ESTADO CARABOBO

AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo - C.I. 16.947.775

San Diego, Octubre de 2014

II

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD JOS ANTONIO PEZ
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
ESCUELA DE DERECHO
COORDINACIN DE PASANTIA DE DERECHO

PREVENCION DE LEGITIMACION DE CAPITALES EN EL REGISTRO

MERCANTIL PRIMERO DE LA CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL DEL
ESTADO CARABOBO

CONSTANCIA DE ACEPTACIN

_________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor acadmico
Abg. Ledys Herrera C.I. 8.158.931
__________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor institucional
Dr. Darwin E. Giraud C.I. 13.827.885
__________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor metodolgico
Abg. Carmen Yolanda de Ojeda C.I. 3.922.769

AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo C.I.: 16.947.775

III

INDICE
Pg.
Constancia de Aceptacin.III
Indice.........IV
ResumenVI
Introduccin1
CAPITULO I: LA INSTITUCION
1.1 Denominacin4
1.2 Ubicacin...3
1.3 Descripcin3
1.4 Organizacin Estructural...4
1.5 Misin4
1.6 Visin.4
1.7 Valores...5
1.8 Actividades Realizadas durante las pasantas6
CAPITULO II: EL PROBLEMA DE INVESTIGACION
2.1 Planteamiento del Problema..7
2.2 Formulacin del Problema....11
2.3 Objetivos de la investigacin.................11
2.4 Justificacin de la investigacin12
2.5. Limitaciones.13
CAPITULO III: MARCO TERICO
3.1 Antecedentes de la investigacin15

IV

3.2 Bases tericas23

3.3. Bases legales.46
3.4 Definicin de trminos bsicos..52
CAPITULO IV: MARCO METODOLOGICO
4.1. Nivel de Investigacin..56
4.2 Diseo de la Investigacin.57
4.3 Poblacin y muestra...58
4.4 Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos..58
4.5 Tcnicas de procesamiento y anlisis de datos..60
4.5 Fases de la investigacin62
CAPITULO V: RESULTADOS, RECOMENDACIONES Y
CONCLUSIONES
5.1 Resultados...64
5.2 Conclusiones65
5.3 Recomendaciones....66
Referencias Bibliogrficas.69
Anexos...72

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD JOS ANTONIO PEZ
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
ESCUELA DE DERECHO
COORDINACIN DE PASANTIA DE DERECHO
PREVENCION DE LEGITIMACION DE CAPITALES EN EL REGISTRO
MERCANTIL PRIMERO DE LA CIRCUNSCRIPCION JUDICIAL DEL
ESTADO CARABOBO
AUTOR: Pastor Leonardo Espinoza
TUTOR: Abg. Ledys Herrera
FECHA: San Diego, 2014
RESUMEN
EL presente trabajo de investigacin esta destinado a estudiar los sistemas de
prevencin de legitimacin de capitales, entendindose la legitimacin de
capitales como toda accin dirigida a desviar o disimular el verdadero origen de
un bien o capital, proveniente de cualquier actividad delictiva, ya sea trfico de
drogas, robo, hurto, corrupcin, contrabando, estafa, secuestro, trfico de
indocumentados, trfico de armas, etc. Estos legitimadores buscan todas las
maneras posibles de ocultar la procedencia de estos ingresos que se han obtenido
de forma ilcita y una de las maneras para poder hacerlo entre tantas actividades es
la figura de la creacin de compaas, aumentos de capital extraordinarios
innecesarios en empresas ya constituidas y cualquier otra actividad de comercio.
Los registros mercantiles utilizan un sistema de prevencin de legitimacin de
capitales establecido por el Servicio Autnomo de Registros y Notarias (SAREN)
para de esa manera detectar cuando un usuario pretenda legitimar algn ingreso
proveniente de actividades ilcitas. Este trabajo tiene como objetivo analizar este
sistema de prevencin de capitales y otros sistemas implementados por otros
pases para tener una idea general de la importancia que tiene este delito y la
influencia que tiene en la economa de un pas y tambin aportar ideas para
fortalecer este sistema. Para realizar este trabajo se utilizaron diversas tcnicas de
recoleccin de datos como referencias bibliogrficas, entrevistas, entre otros.
Descriptores: Sistemas, Legitimacin de capitales, Prevencin.
VI

AGRADECIMIENTO
Ante todo a Dios todo poderoso por alumbrarme el camino que me he trazado
en esta vida, por siempre protegerme contra todas las adversidades y por ser mi
gua en todos mis sueos alcanzados.

A mi mam Clara Tllez por ser mi principal apoyo en todo lo que me he

propuesto realizar en esta vida, por nunca fallarme, por estar siempre ah cuando
mas la he necesitado y por impulsarme siempre a ser cada da ms profesional.
Sin ti no lo hubiera podido lograr mama.

A mi pap Amulio Marn por ser un extraordinario padre y siempre apoyarme

en el logro de mis metas. Eres el mejor pap.

A mi compaa Diselpa, C.A., gracias a ella he podido a nivel econmico

financiar toda mi carrera.

A mi tutora Acadmica Ledys Herrera por ser una excelente profesora y

siempre apoyarme desde el inicio de mi carrera para ser abogado.

A mi tutor Institucional Dr. Darwin Giraud por ser un excelente orientador en

mis pasantas, as como explicarme y dedicarme el tiempo necesario para
completar mi trabajo de grado con xito.

A mis tutores Metodolgicos: profesor Rubn Vivas y profesora Carmen de

Ojeda por orientarme en toda la realizacin de mi informe de pasantas.

A la coordinadora general de pasantas de derecho, Profesora Jessica Osorio por

toda su ayuda en la coordinacin de todas mis actividades de pasantas e informe
final, es una excelente profesora.

A todos muchas gracias

VII

INTRODUCCION

Hoy en da algunos pases estn sufriendo por el crimen organizado,

narcotraficantes, terroristas, asesinos a sueldo, secuestradores, funcionarios
corruptos, y dems delincuentes hacen que vivamos en una sociedad donde todos
estamos en peligro, y perdamos los valores sociales. Estos delitos no destruyen
solo a las personas sino tambin el orden econmico del pas.

La legitimacin de capitales esta definida en el articulo 4 de la Ley Orgnica

contra la delincuencia organizada y financiamiento al terrorismo como el proceso
de esconder o dar apariencia de legalidad a capitales, bienes, haberes provenientes
de actividades ilcitas. En otros pases es denominado como lavado de dinero,
lavado de activo y blanqueo de capitales.

De acuerdo al Servicio Autnomo de Registros y Notarias (SAREN), en los

ltimos aos debido a los avances tecnolgicos y el surgimiento de nuevos
negocios y maneras de invertir el dinero, aquellos que cometen delitos buscan la
manera de justificar sus ingresos provenientes de actividades ilcitas en
constituciones de empresas, aumentos de capital innecesarios o cualquier otra
actividad inusual de comercio en empresas ya constituidas y para eso buscan las
distintas instituciones que posee el Estado as como las entidades financieras,
como medio para convertir ese ingreso que se ha obtenido de forma ilegal en un
ingreso con una apariencia de legal.

Debido a esto, el Ministerio de Interior y Justicia en conjunto con las entidades

financieras, las leyes, y el Servicio Autnomo de Registros y Notarias, han
diseado distintos sistemas de prevencin de legitimacin de capitales, para de esa
manera lograr, detectar mediante ciertas seales de alerta que se explicaran en este
trabajo de investigacin, cuando se esta en presencia de este delito, y mediante un
procedimiento emitir un reporte para que el usuario que pretenda ocultar los

fondos provenientes de actividades ilcitas pueda ser investigado y los rganos

correspondientes le hagan un seguimiento.

Estos usuarios utilizan distintas formas de ocultar ese ingreso proveniente de

actividades ilcitas y una de las formas de hacerlo es mediante la constitucin de
compaas, as como aumentos de capital en empresas ya constituidas o
actividades inusuales de comercio en la misma que no estn debidamente
justificadas y para eso utilizan como medio los Registros Mercantiles y de esa
manera legitimar capitales.

Actualmente el registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del

Estado Carabobo cuenta con un sistema de prevencin y control de legitimacin
de capitales, para de esa manera detectar cuando un usuario pretenda cometer este
delito y as poder hacer los reportes correspondientes de actividades inusuales.

Este trabajo de investigacin tiene como objetivo general analizar los sistemas
de prevencin de legitimacin de capitales que son usados en el registro mercantil
primero de la circunscripcin judicial de Carabobo. Para lograr este objetivo se
han hecho tres objetivos especficos y se han hecho 5 captulos para el desarrollo
de esta investigacin.

En el primer capitulo se explicara toda la organizacin estructural del registro

mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo, en el
segundo capitulo se determinara el problema y la justificacin de porque se esta
haciendo este trabajo.

En el tercer capitulo se investigara los antecedentes y bases tericas sobre la

legitimacin de capitales y sus sistemas de prevencin basndonos en tesis y
trabajos de grado hechos por distintos autores para de esa manera lograr un
concepto global de este delito y de las distintas maneras de cmo prevenirlo.

En el capitulo cuatro se explicara la manera en que se llevara a cabo esta

investigacin usando la figura del marco metodolgico que es utilizado para hacer
todos los trabajos de grado de la Universidad Jos Antonio Pez, y se esa manera
poder lograr los objetivos planteados y en el capitulo cinco se darn los
resultados, conclusiones y recomendaciones de este trabajo de investigacin.

CAPITULO I
LA INSTITUCION

1.1. DENOMINACIN.

Registro Mercantil Primero de la Circunscripcin Judicial del Estado

Carabobo.

1.2 UBICACIN.

Casco Central de Valencia, Torre Ariza; Piso N 7, Calle Independencia, entre

Av. Bolvar y Daz Moreno, Valencia Estado Carabobo.

1.3 DESCRIPCION.

El Registro Mercantil es una institucin de carcter pblico, autnomo sin

personalidad jurdica que forma parte del Servicio Autnomo de Registros y
Notarias (SAREN), creado con el fin de suministrar en el inters de la
colectividad y tambin en el del comerciante, aqu se lleva a cabo y en virtud de
las leyes, la publicidad de los actos realizados por las sociedades mercantiles o
empresarios en particular, tales como son el registro de compaas, firmas
personales entre otros.

Tambin en es este registro se llevan todas las actuaciones de las empresas

registradas en el mismo, como lo son: ejercicios de cierres fiscales, cambios de
domicilios, ventas de accionistas, actas de asambleas bien sea ordinarias o
extraordinarias, sellado de libros contables, copias certificadas de los registros
mercantiles y as poder dar fe pblica de estos actos y de esa manera verificar si
cumple con todo lo dispuesto dentro del marco legal Venezolano.

1.4 ORGANIZACIN ESTRUCTURAL

1.5 MISIN.

Garantizar la seguridad jurdica de las actuaciones de los usuarios mediante la

publicidad registral, y la f pblica, en el marco de la legalidad, de procesos
expeditos y oportunos, ejerciendo control de las operaciones a nivel nacional.

1.6 VISIN.

Ser un rgano que coadyuve a garantizar la seguridad jurdica de los actos

protocolizados y autenticados de los usuarios, mediante un sistema integral de
registros (SAREN) confiable, eficiente, autosustentable y transparente.

1.7 VALORES

Responsabilidad social: Es el compromiso con el deber y la habilidad para

responder y asumir acciones oportunas y soluciones asertivas, generando
confianza y seguridad en las gestiones que implementamos para el
desarrollo del pas.

Respeto: Es el reconocimiento de la dignidad de las personas, tomando en

consideracin los derechos y deberes de cada uno, imperativos
fundamentalmente en las relaciones laborales.

tica: Es el actuar digno y honorable afianzado por nuestra propia

conciencia y la conciencia colectiva, el cual nos permite dejar ver en
nuestras acciones, lo que somos, logrando mantener los parmetros de
eficiencia y eficacia adquiridos en la Institucin.

Honestidad: Es el compromiso que tenemos de desempear nuestras

funciones con rectitud e integridad, orientados a cumplir nuestras labores
apegados a los ms altos principios morales, ante los dems y ante nosotros
mismos.

Excelencia: Es una norma de conducta, es ella el reto diario y permanente,

que nos orienta hacia la calidad del servicio con eficiencia y eficacia. Es
una responsabilidad de todos los miembros de la institucin y compromete
a todos por igual.

Trabajo en equipo: Es la cooperacin e integracin de los miembros, para

el logro de nuestros objetivos, compartiendo una misma visin, siendo
corresponsables de la eficiencia como institucin.

1.8 ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS PASANTIAS.

1. Solicitar la postulacin de pasantas

2. Aceptar por parte de la institucin la postulacin de dichas pasantas.
3. Adaptar y aprender las tareas realizadas dentro de la institucin.
4. Conocer la forma del archivo y buscar expedientes dentro del mismo.
5. Revisar los recaudos exigidos segn la ley para la constitucin de
compaas o firmas personales.
6. Revisar actas constitutivas y actas de actas de asambleas ordinarias y actas
extraordinarias.
7. Aprender a sellar y entregar documentos dentro del otorgamiento.
8. Revisar requisitos bsicos para firmas personales.
9. Aprender a revisar y realizar agregados de actas de asambleas a sus
expedientes.
10. Conocer actividades administrativas dentro del Registro y su relacin con
la parte legal.
11. Aprender el sellado de los libros que debe llevar cada empresa.
12. Revisar el inventario de los bienes del registro.
13. Culminar las pasantas exitosamente y con fuertes conocimientos en
materia Registral y de Notariado.

CAPITULO II
EL PROBLEMA

2.1 Planteamiento del Problema

A nivel mundial constantemente observamos como evolucionan las tecnologas

y como cada da hay nuevas formas de hacer negocios y de obtener dinero, se
observa un crecimiento notable de negocios lucrativos y muchos comerciantes
tienen diferentes empresas para de esa manera obtener distintos ingresos. Estos
negocios la mayora de ellos son legales y tienen la proteccin del Estado para
poder funcionar, el problema ocurre cuando los ingresos con los que los usuarios
pretenden constituir una empresa, realizar un aumento de capital en una ya
constituida o cualquier otra actividad de comercio inusual provienen de
actividades ilcitas.

La legitimacin de capitales tiene unas caractersticas para identificarla como

lo son que es un delito que atenta contra el orden socioeconmico del pas, son
por excelencia generadas en efectivo aprovechndose de los sectores o actividades
vulnerables, las operaciones que tienden a legitimar podran confundirse con
transacciones comerciales simples, es un delito de dimensiones internacionales
que por lo general se realizan en pases considerados como parasos financieros y
su finalidad es impedir que los activos sean vinculados con su origen licito.

La legitimacin de capitales tiene una serie de etapas las cuales son:

Fase de Colocacin: durante esta etapa inicial de se introducen las ganancias

ilegales en el sistema financiero. En la mayora de los casos esta etapa viene
acompaada con la colocacin en circulacin de los fondos a travs de
instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros comercios
tanto a nivel nacional como internacional.

Fase de Procesamiento: esta etapa se realiza una serie de transacciones

financieras (conversin y movimiento) para interrumpir la cadena de evidencias
ante eventuales investigaciones sobre el origen y fuente de los fondos
provenientes de actividades ilcitas.
Fase de Integracin: En esta etapa son incorporados formalmente estos
fondos de origen ilcito en el circuito econmico legal aparentando ser de origen o
fuente lcita.
La palabra "lavado" tiene origen en los Estados Unidos en la dcada de los aos
veinte, poca en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas
para esconder la procedencia ilcita del dinero que alcanzaba con sus actividades
criminosas, fundamentalmente el contrabando de bebidas alcohlicas prohibidas
en aquellos tiempos. Basta sealar el caso de Al Capone, controlador de la
mafia de Chicago. El lavado de dinero fue advertido en los pases desarrollados a
mediados de los aos 70 con la visin puesta en el narcotrfico. En Venezuela la
palabra lavado tiene el nombre de legitimacin de capitales.

Venezuela como pas susceptible a la constante evolucin tanto a nivel social

como a nivel econmico, con el tiempo ha producido cambios notables que
resultan tanto positivos como negativos para sus ciudadanos y para el pas en
general quienes son protagonistas del objeto de estudio de esta investigacin.

Uno de los cambios relevantes en los de ltimos aos es el radical incremento

del la legitimacin de capitales o lavado de dinero, definido como el proceso a
travs del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el
ejercicio de algunas actividades ilcitas (trafico de drogas, trafico y venta ilegal de
armas, corrupcin, fraude fiscal, contrabando, secuestro, sicariato, extorsin,
trabajo ilegal y ltimamente terrorismo, que da a da se ha vuelto una realidad de
magnitud innegable y afecta de una manera agravante al sistema financiero y
econmico del pas.

De acuerdo a las cifras del Servicio Autnomo de Registros y Notarias

(SAREN) los registros mercantiles e inmobiliarios de Venezuela son una de las
instituciones del Estado que son elegidas por estos comerciantes para cometer este
tipo de delito, porque al constituir compaas con dinero proveniente de
actividades ilcitas o realizar cualquier otra actividad de comercio en una empresa
que ya este constituida, ese dinero pasa a tener un rango legal y empieza a
formar parte de la actividad econmica de la empresa, al ocurrir esto se atenta
contra el orden socioeconmico del pas y su finalidad es impedir que los activos
sean vinculados con su origen.

En los ltimos aos ha estado ocurriendo la creacin de las llamadas

empresas maletn que son aquellas empresas que son creadas con dinero y
bienes provenientes del narcotrfico, de corrupcin y de cualquier otro acto
proveniente de dinero ilcito y al constituirlas legalmente, todo ese dinero se
convierte en legal y de esa manera deja de ser un ingreso ilcito y empieza a
circular normalmente por el pas. Estas empresas por lo general son creadas con
mucho dinero en efectivo que formara parte del capital de la misma y el tiempo de
duracin es el mnimo para posteriormente ser cerradas y as poder legitimar todo
el dinero de capital que se invirti en esa empresa.
De acuerdo a las cifras aportadas por el Grupo de Accin Financiera
Internacional (GAFI), existen pases con mayor posibilidad de riesgo de
legitimacin de capitales que otros, esto motivado al narcotrfico y a la
delincuencia que pudiera ocurrir en cada uno.
Algunos de estos pases son utilizados como parasos fiscales para legitimar
capitales, esto motivado a que no hay muchos controles por parte del Estado en
ese aspecto y las personas que cometen este delito no corren riesgos de ser
llevados ante la justicia. Venezuela es un pas con bajo riesgo de legitimacin en
comparacin con otros pases. Sin embargo hay personas extranjeras que
habiendo cometido ilcitos en otros pases intentan legitimar capitales en nuestro
pas.
10

Ciertas personas extranjeras poseen tipos de negocios como lo son: casas de

cambio no domiciliadas en el pas, empresas dedicadas a la transferencia o envo
de fondos o remesas, casinos y salas de juego, prestamistas, operadores
cambiarios fronterizos, casas de empeo, asociaciones civiles sin fines de lucro o
fundaciones u organismos no gubernamentales (ONG), inversionistas y agencias
de bienes y races, comercializadoras y arrendadoras de vehculos automotores,
embarcaciones y aeronaves entre otros. Generalmente estas personas buscan
realizar actividades de comercio en nuestro pas y se pudieran presentar casos de
legitimacin de capitales.
Otra manera en la que usualmente ocurre la legitimacin de capitales es cuando
un usuario pide un crdito a una entidad financiera, bien sea para constituir una
empresa, para incrementar la produccin de la misma, o inclusive prestamos
particulares para la compra de un apartamento, carro etc., cuyo monto de pago
mensual del crdito supera los ingresos mensuales del usuario y este a su vez a
pesar de no tener una entrada de dinero que pueda avalar este pago de igual
manera cumple con su obligacin, eso es un caso tpico de legitimacin de
capitales motivado a que ese dinero que se esta pagando por el prstamo se esta
justificando con este prstamo para ocultar la verdadera procedencia de esos
ingresos ilcitos.
Otros usuarios que son considerados de alto riesgo son los llamados
Personas expuestas Polticamente (PEPS), nos referimos a los funcionarios
pblicos, polticos, actores, cantantes, etc. Estas figuras pblicas al ser personas
que influyen en la sociedad y en el pas, puede darse el caso de que se vean
involucradas en corrupcin, actividades ilcitas y as presentarse una legitimacin
de capitales por partes de estas personas al intentar constituir una empresa o
cualquier otra actividad mercantil. Pero no es algo que ocurra en todos los casos,
sin embargo estas figuras pblicas siempre despiertan inters en las
investigaciones sobre legitimacin de capitales.

11

Los legitimadores de capitales usualmente buscan a los cantantes, jugadores

de beisbol, ftbol profesional, entre otros, que son reconocidos mundialmente
para financiarlos en sus partidos y giras para de esa manera hacer ver que el
dinero que ellos estn recibiendo por su trabajo sea visto como un ingreso
legtimo proveniente de actividades lcitas cuando en realidad lo que estn
buscando estos legitimadores es aprovecharse de la figura pblica para que a
travs de ella no se despierten sospechas por parte de los funcionarios pblicos de
que se esta en presencia de una legitimacin de capitales, de hecho muchas veces
el propio artista o jugador no esta consciente de que esta siendo usado por estas
personas.

Tenemos como ejemplo de una figura pblica que actualmente esta siendo
investigada por legitimacin de capitales, al Jugador Argentino de ftbol Leonel
Messi. De acuerdo al articulo de Rodrguez, J. (2014), en su pgina web titulada
el lavadodedinero.com resea: Las pesquisas sobre la supuesta trama criminal
que rode los partidos benficos del jugador argentino del Barcelona Leo Messi se
extiende por siete pases, incluido China, y varios parasos fiscales. Una maraa
de sociedades en la isla de Curazao (al sudeste del Caribe), en Hong Kong y
Panam, en Argentina, Per, Colombia, Mxico, Espaa y Estados Unidos centran
la investigacin que desarrolla la Guardia Civil para aclarar si los partidos de
2012 y 2013, llamados Messi y sus amigos contra el resto del mundo, fueron
utilizados como tapadera por el narcotrfico para lavar dinero.

Se puede

observar cmo un jugador profesional puede ser usado por los legitimadores de
capitales para poder ocultar el origen de sus ingresos provenientes de actividades
ilcitas.

Las empresas de publicidad y las de programacin de eventos de cantantes, de

figuras importantes del mundo artstico etc. a veces son escogidas por
legitimadores de capitales e inclusive muchas veces son creadas y financiadas
netamente con dinero proveniente de actividades ilcitas y como usualmente estas

12

empresas manejan mucha cantidad de dinero, es a veces difcil determinar cuando

se puede estar en presencia de una legitimacin.

La legitimacin de Capitales constituye una violacin a la ley Venezolana e

influye negativamente en todo el mbito econmico del pas. Actualmente en el
registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo se
estn implementando distintos sistemas de prevencin para detectar cuando ocurra
este delito y buscar la manera de frenar que estos ingresos provenientes de fondos
ilcitos pasen a ser lcitos mediante la constitucin de empresas, aumentos de
capital no debidamente justificados u otra actividad de comercio que no tenga una
debida justificacin de hacerse.

Esto se hace emitiendo un reporte de actividad sospechosa al Servicio

Autnomo de Registros y Notarias (SAREN), para que haga un seguimiento al
usuario o usuaria que este cometiendo este delito. Sin embargo, en muchas
oportunidades no es fcil determinar cuando hay una legitimacin de capitales y
cuando no.

2.2 Formulacin del problema

Cmo se puede mejorar el sistema de prevencin de legitimacin de capitales

en el registro mercantil Primero de la circunscripcin judicial del Estado
Carabobo?.

2.3 Objetivos de la investigacin:

2.3.1 Objetivo General:

Analizar el sistema de prevencin de legitimacin de capitales en el registro

mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo.

13

2.3.2. Objetivo especficos:

Determinar la manera en que el usuario mediante la legitimacin de

capitales busca constituir compaas, aumentos de capital en empresas ya
constituidas u otra actividad de comercio en las mismas.

Evaluar los sistemas de prevencin de legitimacin de capitales en el

registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado
Carabobo.

Aportar ideas para fortalecer el sistema de prevencin de legitimacin de

capitales en el registro mercantil.

2.4 Justificacin:

El presente trabajo de investigacin esta orientado al anlisis y estudio de los

diferentes tipos legitimacin de capitales que existen, de la influencia negativa
que puedan tener en un pas y en este caso en particular, Venezuela que
actualmente se esta presentando mucho este delito a pesar de ser penalizado por el
poder judicial basado en la Ley Orgnica contra la delincuencia organizada y
financiamiento al terrorismo.

Adems se pretende realizar una evaluacin de los sistemas de prevencin de

legitimacin de capitales en el registro mercantil primero de la circunscripcin
judicial del Estado Carabobo para determinar la manera en como se puede
detectar cuando un usuario busca convertir el dinero proveniente de actividades
ilcitas en la constitucin de una empresa, aumentos de capital injustificados u
otra actividad de comercio. Tambin se busca aportar ideas para fortalecer el
sistema de prevencin y de esa manera intentar que este delito sea mas difcil
poderlo lograr en el registro mercantil o en cualquier otra institucin del Estado.

14

Existe una justificacin institucional importante para el registro mercantil

primero del Estado Carabobo porque la legitimacin de capitales es un problema
de gran magnitud y si se ayuda mediante este trabajo de investigacin a fortalecer
el sistema de prevencin, se podr determinar cuando un usuario busca convertir
un dinero proveniente de alguna actividad ilcita y as emitir el reporte
correspondiente a los organismos competentes para que se pueda hacer el
seguimiento al usuario o usuaria que esta cometiendo el delito.

La intencin de realizar este trabajo a nivel acadmico es para adquirir nuevos

conocimientos sobre el delito de la legitimacin de capitales, de cmo afecta el
mercado financiero y econmico del pas y de las distintas formas en que este
delito puede ser efectuado por los usuarios o usuarias, as mismo tambin se
justifica este proyecto de investigacin para saber que acciones se pueden tomar
para fortalecer los sistemas de prevencin, disminuir el crecimiento de este delito
y buscar la mejor manera para ayudar en la prevencin sobre todo en los registros
mercantiles y en especial el registro mercantil primero de la circunscripcin
judicial del Estado Carabobo que es la institucin en la que se esta basando esta
investigacin.

La presente investigacin se justifica por cuanto va a servir y por cuanto

tendr a utilidad para todos aquellos estudiantes de derecho y todas aquellas
personas que deseen obtener conocimientos e informacin que los guie y nutra
sobre la legitimacin de capitales y la importancia que tiene el prevenir que sigan
ocurriendo estos delitos en el pas.

2.5 Limitaciones

Existe una limitacin de tiempo porque al solo tener dos meses para realizar las
pasantas es difcil recopilar toda la informacin y examinar los sistemas de
prevencin de legitimacin de capitales del registro mercantil para poder aportar
ideas para fortalecerlos.

15

Tambin existe una limitacin de informacin porque la legitimacin de

capitales es un tema relativamente nuevo en el pas y a pesar de tener mucha
informacin de otros pases, recientemente es que se esta poniendo mas nfasis en
lo que significa este delito y en lo perjudicial que puede ser para el pas que se
siga cometiendo por medio de usuarios o usuarias que usando dinero provenientes
de actividades ilcitas buscan convertirlo en un dinero legal y as poder evitar
ser acusados de algn delito.

16

CAPITULO III
MARCO TEORICO

3.1 Antecedentes de la investigacin

La legitimacin de capitales afecta directamente la estabilidad econmica y

social del pas y es un delito que cada da motivado a los constantes crecimientos
tecnolgicos as como la creacin de nuevos negocios da origen a nuevas
constituciones de empresas y muchas veces estas mismas en su constitucin y
objeto social no encuadra con el capital destinado para su creacin as como
aumentos de capitales a empresas ya constituidas que tampoco guardan relacin
con el objeto de la misma.

Es por eso que

se hizo necesario apoyarse en investigaciones realizadas

anteriormente y que guardan vinculacin con el presente estudio referido a la

prevencin de legitimacin de capitales y la manera en como se puede detectar
cuando un usuario mediante ingresos provenientes de actividades ilcitas pretenda
mediante la constitucin, aumento de capital u otra actividad de comercio de una
empresa darle la apariencia legal a esos ingresos.

Flores, G., Galn, J., Sabas, J., Salinas, M., y Rojas, N. (2010), en su tesis para
obtener el titulo de Licenciado en informtica del Instituto Politcnico Nacional
de Mxico, D.F., cuyo titulo es Modelo de seguridad para la prevencin del
lavado de dinero explican un sistema de prevencin del lavado de dinero que
pueden usar las entidades financieras para detectar cuando se este cometiendo este
delito y emitan una alerta para que el usuario sea investigado por la respectivas
autoridades.

17

En su tesis dan la solucin explicando que las entidades financieras pueden

contar con un oficial de cumplimiento que seria el encargado de coordinar y
vigilar la observancia por parte de la institucin del sistema financiero, de las
disposiciones legales y de la normativa, manuales y poltica interna, practicas,
procedimientos y controles implementados para prevenir el lavado de dinero
proveniente de actividades ilcitas.

Establece que el oficial de cumplimiento tendr como mnimo las siguientes

funciones:

1. Elaborar el manual del control interno sobre la prevencin del lavado de

dinero proveniente de actividades ilcitas, y reportar a la entidad
competente.

2. Verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el manual de

control interno.
3. Monitorear permanentemente las operaciones de la institucin, a fin de
detectar transacciones inusuales; recibir las informaciones de dichas
transacciones, de acuerdo al mecanismo implementado por la institucin en
el manual de control interno y dejar constancia de lo actuado sobre estas
transacciones.
4. Supervisar que las polticas y procedimientos respecto a la prevencin de
lavado de dinero sean adecuados y se mantengan actualizados
5. Coordinar la capacitacin peridica de los directores, funcionarios y
empleados de la institucin del sistema financiero, sobre las disposiciones
legales, normativas los manuales de control interno; las polticas y
procedimientos establecidos para prevenir el lavado de dinero

18

6. Presentar

informes

al

rgano

que

corresponda

cuando

menos

trimestralmente, en los cuales debe referirse como mnimo a los siguientes

aspectos en los siguientes numerales:
7. Las polticas y programas desarrollados para cumplir su funcin y los
resultados de la gestin realizada
8. El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envi de reportes a las
diferentes autoridades.
9. Las polticas y programas adoptados para la actualizacin de la
informacin comercial de los clientes y el avance que se ha logrado sobre
el tema en cada uno de los productos o servicios ofrecidos por la entidad
vigilada.
10. La efectividad de los mecanismos e instrumentos de control y las medidas
adoptadas para corregir las fallas.

11. Los casos especficos de incumplimiento por parte de los funcionarios de

la entidad, as como, los resultados de las rdenes impartidas por la Junta
de este campo.
12. Los correctivos que considere necesarios incluidas las propuestas de
actualizacin o mejora de los mecanismos e instrumentos de proteccin.

Tambin en la tesis establecen que este modelo de seguridad para la

prevencin de lavado de dinero, es aplicable en cualquier institucin financiera ya
que permite que se revisen las transacciones que se realizan en las instituciones y
con ello detectar aquellas operaciones sospechosas y con condiciones factibles
para el lavado de dinero.

Len, K. (2008), en su trabajo de grado titulado Evaluacin de la efectividad

de los mecanismos de prevencin de legitimacin de capitales y control de
19

legitimacin de capitales aplicados por mercantil banco universal regin

Occidente para la obtencin del titulo de especializacin en contadura mencin
auditoria de la Universidad centro occidental Lisandro Alvarado del Zulia
convenio UCLA, nos habla sobre como las entidades financieras han establecido
sistemas de prevencin para prevenir este delito as como la manera de detectar
cuando estamos en presencia de un dinero proveniente de actividades ilcitas.

El trabajo de grado destaca la importancia que tiene para los bancos proteger el
buen nombre de la entidad financiera ya que su prestigio como entidad esta en
juego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilcitas y para
legitimacin de capitales, por eso Venezuela cuenta con la superintendencia de
bancos (SUDEBAN), el cual es un organismo encargado de supervisar, controlar
y vigilar a las instituciones financieras bajo un carcter tcnico y especializado
con el fin de evitar o minimizar el efecto de las crisis bancarias y permitir el sano
y eficiente funcionamiento del sistema financiero venezolano.

En su investigacin aporta una serie de mecanismos establecidos por el sistema

financiero en concordancia con las obligaciones impuestas por la ley y la
superintendencia de bancos logrando crear la gerencia contra legitimacin de
capitales, la cual tiene como finalidad detectar, controlar y fiscalizar las
operaciones que se presumen ilcitas y establecen los siguientes mecanismos:

Supervisar el cumplimiento de las normas de prevencin y procedimientos

de deteccin que deben realizar las diferentes unidades operativas y
empleados del banco.

Consolidar mensualmente las operaciones de debito y crdito realizadas

por los clientes y otros resmenes como los de transferencia desde y hacia
el exterior de la Repblica a fin de detectar actividades sospechosas.

20

Recibir y analizar los reportes internos de actividades sospechosas

enviados por las diferentes unidades operativas del banco, a fines de
determinar previo anlisis e investigacin, si hay indicios suficientes para
clasificar los hechos o transacciones como actividades sospechosas,

Tambin explica que el banco mercantil as como los dems entes financieros
controlan la legitimacin de capitales a travs de un anlisis estratgico en donde
esta diseado un sistema de informtica cuyo nivel tecnolgico asegura la mayor
cobertura y alcance en la prevencin, deteccin y control de la legitimacin de
capitales; adems elaboran informes estadsticos para determinar las actividades
realizadas por el cliente.

Pero no solo con los sistemas se cuentan, sino con las tcnicas de anlisis de
esta informacin bruta, (datos infinitos de los movimientos en cuentas por
ejemplo), que adems son diversas: el anlisis puede ser sistemtico y cruzado
con otras fuentes de informacin: bases de datos de servicios de polica, repertorio
de sociedades, etc. El anlisis puede efectuarse por objetivos en funcin de
criterios inherentes a la persona (nacionalidad, antecedentes judiciales, etc.) o a la
propia operacin que dan un carcter sensible. Por ultimo la seleccin puede
hacerse en forma aleatoria o por muestreo.

Pero esta informacin tambin puede quedar en estado bruto, luego captarla o
no por medios informticos, y servir de prueba o de medio de investigacin en
una etapa ulterior, cuando el servicio haga investigaciones sobre una red de
legitimadores de capitales o sobre mecanismos de legitimacin de capitales muy
complejos.

Rodrguez, J. (2005), en su trabajo especial de grado Las operaciones

mercantiles como medios que posibilitan la legitimacin de capitales para
obtener el titulo de especialista en derecho mercantil de la Universidad Catlica
Andrs Bello, Caracas, sostiene que la legitimacin de capitales es capaz de
afectar la economa del pas.

21

Esto ocurre mediante procedimientos tales como drenar capitales con

inversiones en el sistema burstil, inflar la demanda de ciertos productos, invertir
en la demanda agropecuaria como parte de la fachada de compra de inmuebles
rurales, invertir a travs de la bolsa, grandes sumas de dinero en la actividad
industrial, invertir en la actividad financiera mediante prestamos llamados
paralelos.

Tambin ocurren las transferencias de capital mediante facturas comerciales

falsas, adquisicin, comercio o transferencia de metales preciosos, objetos de arte
o coleccin de muy alto valor, as como transferencias mediante los mecanismos
internacionales de pago, as mismo a nivel inmobiliario existe un numero de
variaciones en la ventas de bienes races que pueden integrar el dinero lavado a la
economa. Un inmueble puede ser comprado por una empresa usando dinero sucio
para luego vender dicho bien y considerar a las ganancias como fondos legtimos,
obtenidos por medio de la venta de una propiedad.

Con respecto al rea mercantil el trabajo de grado nos explica como mediante
la creacin de compaas ficticias ocurre la legitimacin de capitales por medio de
otras compaas. Una empresa criminal se puede prestar as misma su propio
dinero lavado en una transaccin aparentemente legal. De esta manera la empresa
puede pagarse a si misma intereses por el prstamo y por otro lado declarar los
intereses en los formularios de impuestos correspondientes. Esto deja a la empresa
con dinero criminal que puede ser usado de una deuda consigo misma, es decir de
la compaa de ella misma controlada clandestinamente.

Con respecto a los movimientos financieros, el punto de inicio de la

investigacin financiera es una operacin financiera, ya sea una transaccin en
efectivo o cualquier operacin sospechosa. El problema de este tipo de
investigacin reside en que a menudo el investigador ignora totalmente cual
origen puede tener esa transaccin. Adems a veces no hay una infraccin penal

22

subyacente, y el carcter sospechoso de la operacin fue el hecho de un

comportamiento inusual del operador pero que tiene finalmente una explicacin
lgica por razones econmicas muy especficas.

Este tipo de investigacin generalmente lo ejecuta la Unidad de Inteligencia

Financiera (UNIF) la cual esta encargada de investigar las declaraciones de
sospechas que hacen los sujetos financieros obligados de acuerdo a lo previsto en
la resolucin nmero 185-01 de la Superintendencia de Bancos y otras
instituciones financieras.

En el trabajo de grado tambin explica que con este tipo de investigacin

jurdica a nivel financiero tienen como principal objetivo el de catalogar las
sociedades sospechosas a fin de ubicarlas dentro de la organizacin criminal en
ella y se estudian los siguientes elementos: estatutos y actas de constitucin o
modificacin de la actividad, sede, establecimientos principales y anexos;
composicin del capital social, modificaciones, reparticin; composicin del
consejo de administracin, gerencia, direccin, registro de las deliberaciones entre
otros.

De acuerdo al trabajo de grado se puede observar que a nivel mercantil se

pueden hacer reportes de actividades sospechosas sobre constituciones de
empresas y aumentos inusuales de capital que ocurran dentro del registro
mercantil primero de la circunscripcin judicial del estado Carabobo.

Granados, D. (2002), en su trabajo especial de grado Debida diligencia y

necesidades de autorregulacin en la prevencin de control y legitimacin de
capitales, para optar al titulo de especialista e instituciones financieras mencin
finanzas internacionales de la Universidad Catlica Andrs Bello, Caracas, nos
habla que las transacciones inusuales o poco razonables desde el punto de vista
financiero, legal u operativo, podran ser un indicio de posible abusos de los

23

servicios de una institucin financiera cuando en ella no se obtiene una aclaracin

satisfactoria que emane de su conocimiento del cliente y de su relacin con este.

De acuerdo a su investigacin hay ciertas operaciones sospechosas que los

bancos deben detectar para cumplir con los procedimientos que optimicen la
prevencin, el control y la fiscalizacin del delito de legitimacin de capitales y a
su vez las entidades financieras deben cumplir obligatoriamente con ciertas
normas como lo son:

Los directivos de los bancos, tienen el deber de informar a los empleados

que hayan notificado alguna operacin sospechosa, el destino de dicha
notificacin, para lo cual se establece un plazo no mayor de (30) das
continuos.

Si vencido el plazo, el empleado no ha sido informado sobre el trato de su

notificacin, el mismo esta obligado a indagar sobre el destino de su
informacin y si no obtiene la respuesta requerida, debe enviar de forma
directa y sin utilizar a terceras personas, a la superintendencia de bancos y
otras instituciones financieras el formulario de reporte de actividades
sospechosas.

Dentro de las seales de alerta para detectar las actividades sospechosas y de

esa manera informarlas estn las operaciones en efectivo cuyos depsitos
importantes y no usuales se hacen en dinero en efectivo, en cuentas cuyos
depsitos usualmente se realizan mediante cheques u otros documentos, as como
tambin incrementos de depsitos en efectivo por importes pequeos, pero cuya
suma totaliza sumas importantes entre otros.

Tambin en la operaciones en prestamos hay clientes que cancelan

inesperadamente prestamos problemticos sin que se tenga conocimiento del

24

origen de los recursos lo cual genera otra alerta, as como operaciones de

comercio exterior
En su investigacin seala que para que cualquier programa que busque
prevenir la legitimacin de capitales tenga xito, se requiere de la firme
determinacin de todos los integrantes de la empresa bancaria, tales como
directores, gerentes, funcionarios y empleados. La debida diligencia y las
necesidades de autorregulacin, son la herramienta primordial para atacar este
flagelo de la delincuencia organizada. Las instituciones financieras y dems entes
relacionados deben centralizar esfuerzos limpiando sus bases de datos para
conocer bien a sus clientes.

Hay que ser capciosos y audaces realizando preguntas acerca de la actividad

econmica, origen y destino de fondos, regularidad de operaciones al momento de
aperturar la cuenta, para as evitar que el dinero proveniente de las actividades
ilcitas logren entrar al sistema bancario y as pasar a ser un dinero legal:. El
procedimiento establecido en el trabajo de grado de la Debida diligencia y
necesidades de autorregulacin en la prevencin de control y legitimacin de
capitales se puede usar para reforzar la prevencin de legitimacin de capitales
en el registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado
Carabobo.

Podemos observar que en las distintas tesis y trabajos de grado presentados en

esta investigacin, dan una serie de ideas y soluciones que han sido establecidas
en el sistema financiero Venezolano y a nivel Internacional que han dado
resultado en la prevencin de legitimacin de capitales que pudieran ayudar a
reforzar la prevencin establecida en los registros mercantiles y en este caso
particular el registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado
Carabobo.

3.2 Bases tericas

25

3.2.1 Concepto de Analizar

De acuerdo a la definicin buscada en el diccionario en internet abc en lnea

(2014), analizar es una accin eminentemente intelectual caracterstica de los
seres humanos y que implica la realizacin de un anlisis sobre determinada
materia o asunto de inters. Mientras tanto, el anlisis implicar el reconocimiento
de los elementos que componen un todo, por tanto, es que se los distingue y
observa especialmente a cada uno de ellos para de ese modo poder penetrar
efectivamente en sus propiedades y principios bsicos y as conocer ms de su
naturaleza, funcin, entre otras cuestiones.

En resumidas cuentas el objetivo primordial de cualquier anlisis, se lo realice

en el mbito que fuere, es el de conocer, comprender ms profundamente una
cuestin o situacin.

En una definicin amplia el "anlisis" es un proceso mediante el cual se

descompone un todo en sus componentes ms simples con el fin de definir ese
todo, clasificarlo y comprender cules son sus principios de funcionamiento. El
todo que te piden analizar puede ser cualquier cosa, desde un prrafo hasta una
novela o, incluso, un problema o situacin de la vida real: los embotellamientos
en tu ciudad, la contaminacin, el machismo, etc. Cuando analizas un todo se
espera de ti que seas capaz de descomponerlo, desmontarlo o desenredarlo para
identificar cules son las partes que lo componen.

Basndose en las definiciones anteriores, cuando se realice el anlisis de la

prevencin de legitimacin de capitales en el registro mercantil primero de la
circunscripcin judicial del Estado Carabobo, se tomara en cuenta todas y cada
una de las maneras en como pueden los usuarios cometer este delito, as como la
efectividad de los sistemas actualmente implementados por el registro mercantil
para identificar cuando se esta en presencia de una legitimacin de capitales y

26

juntando todo lograr aportar ideas para mejorar el sistema de prevencin que esta
implementado actualmente.

3.2.2 Prevencin

En una definicin amplia prevencin es anticiparse a un hecho para que no

pueda ocurrir. Es la actitud diligente y cuidadosa que se basa en la preparacin o
disposicin que se toma para evitar algn riesgo, peligro o dao. El objetivo de
prevenir es lograr que un perjuicio eventual no se concrete. Esto se puede apreciar
en los dichos populares ms vale prevenir que curar y mejor prevenir que
curar. Puesto en otras palabras, si una persona toma prevenciones para evitar
enfermedades, minimizar las probabilidades de tener problemas de salud. Por lo
tanto, es mejor invertir en prevencin que en un tratamiento paliativo.
3.2.3. Prevencin de legitimacin de Capitales
Al definir prevencin de legitimacin de capitales, se dira que es el conjunto
de polticas, normas y procedimientos, que tienen como objetivo mitigar el riesgo
de que los productos y servicios de una organizacin sean usados, por comisin o
por omisin, para disfrutar la existencia, el origen, naturaleza, ubicacin,
propiedad o control de fondos provenientes del trafico ilcito de drogas, o de
cualquier otras actividades ilcitas, para constitucin de empresas o aumentos de
capital no justificados.

El grupo de accin financiera internacional (GAFI) ha desarrollado unas

cuarenta recomendaciones en materia de prevencin de legitimacin de capitales
para ser aplicadas por los distintos pases que conforman este grupo en las que
podemos destacar:

27

1. Los pases deberan tipificar como delito el lavado de dinero, en base a la

Convencin de 1988 de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas (Convencin de Viena) y la
Convencin de 2000 de Naciones Unidas sobre Delincuencia Organizada
Transnacional (Convencin de Palermo).
2. Los pases deberan garantizar que la intencionalidad y el conocimiento
requeridos para probar el delito de lavado de dinero sea coherente con las
normas establecidas en las Convenciones de Viena y de Palermo,
incluyendo el concepto de que ese estado mental se pueda inferir a partir
de circunstancias de hecho objetivas, as mismo se debera aplicar a las
personas jurdicas la responsabilidad penal y, en los casos en que no sea
posible, la responsabilidad civil o administrativa. Esto no debera
obstaculizar a los procedimientos penales, civiles o administrativos
paralelos con respecto a personas jurdicas en aquellos pases en que se
apliquen esas formas de responsabilidad. Las personas jurdicas deberan
estar sujetas a sanciones efectivas, proporcionadas y disuasivas.
3. Los pases deberan adoptar medidas similares a las previstas en las
Convenciones de Viena y de Palermo, entre ellas medidas legislativas,
para que sus autoridades competentes puedan decomisar los activos
lavados, el producto del lavado de dinero o de delitos subyacentes, los
instrumentos utilizados o destinados al uso en la comisin de estos delitos,
o activos por un valor equivalente.
4. Los pases deben asegurarse de que las leyes de secreto financiero no
impidan la implementacin de las Recomendaciones del GAFI.
5. Las instituciones financieras no deberan mantener cuentas annimas o
cuentas a nombre evidentemente ficticios. Las instituciones financieras
deberan tomar medidas para llevar a cabo procedimientos de debida
diligencia sobre sus clientes, entre ellas, la identificacin y verificacin de
la identidad de sus clientes.

28

6.

En relacin con las Personas con Exposicin Poltica, las instituciones

financieras, adems de implementar las medidas sobre procedimientos de
debida diligencia normales deberan contar con sistemas de gestin de
riesgos apropiados para determinar si el cliente es una persona
polticamente expuesta, obtener la aprobacin de los directivos de mayor
jerarqua para establecer relaciones comerciales con esos clientes, tomar
medidas razonables para determinar cul es el origen de la riqueza y el
origen de los fondos y llevar a cabo un monitoreo permanente ms
exhaustivo de la relacin comercial.

7. En relacin con los bancos corresponsales transnacionales y otras

relaciones similares, las instituciones financieras, adems de implementar
las medidas sobre procedimientos de debida diligencia normales deben
tambin usar las recomendaciones del GAFI.
8. Las instituciones financieras deberan poner especial atencin a cualquier
amenaza de lavado de dinero que surja a raz de tecnologas nuevas o en
desarrollo que favorezcan el anonimato, y adoptar medidas, si fuera
necesario, para impedir su utilizacin en planes de lavado de dinero.
9. Los pases pueden permitir a las instituciones financieras que utilicen a
intermediarios y otros terceros para atraer nuevos negocios, siempre que se
cumplan los criterios establecidos. En los casos en que se permita lo
antedicho, la responsabilidad final por la identificacin y verificacin del
cliente recae sobre la institucin financiera que utiliza a terceros.
10. Las instituciones financieras deberan conservar, durante no menos de
cinco aos, todos los documentos necesarios sobre las transacciones
realizadas, tanto nacionales como internacionales, que les permitan
cumplir rpidamente con las solicitudes de informacin de las autoridades
competentes.

29

11. Las instituciones financieras deberan prestar especial atencin a todas las
transacciones complejas e inusualmente grandes, as como a todos los
patrones de transacciones inusuales, que no tengan un objeto econmico
aparente o legtimo visible.

12. Los requisitos del procedimiento de debida diligencia respecto del cliente
y de conservacin de los registros expuestos en las Recomendaciones 5, 6
y 8 a 11 se aplican tambin a las actividades y profesiones no financieras.
en

las

siguientes

situaciones

tenemos

estos

casos

expuestos:

a) Casinos: cuando los clientes se dedican a transacciones financieras

iguales o mayores que el umbral designado aplicable;

b) Agentes inmobiliarios: cuando participan en transacciones para sus

clientes relacionadas con la compra y venta de bienes inmuebles;

c) Comerciantes dedicados a la compraventa de metales preciosos y

piedras preciosas cuando hagan alguna transaccin en efectivo con un
cliente, igual o mayor que el umbral designado aplicable.

d) Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y

contadores cuando preparan o llevan a cabo transacciones para su cliente,
relacionadas con las actividades siguientes: compraventa de bienes
inmuebles, administracin del dinero, ttulos valores y otros activos del
cliente, administracin de cuentas bancarias, de ahorro o ttulos valores,
organizacin de aportes para la creacin, operacin o administracin de
compaas, creacin, operacin o administracin de personas jurdicas o
entidades jurdicas, y compra y venta de entidades comerciales.

30

13. Si una institucin financiera sospechara o tuviera fundamentos razonables

para sospechar que ciertos fondos son el producto de una actividad
delictiva, o que estn relacionados con el financiamiento del terrorismo, se
les debera exigir, directamente por ley que reporten sus sospechas de
inmediato a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), para que pueda ser
monitoreado.
14. Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados
deberan ser protegidos por medio de disposiciones legales respecto de la
responsabilidad penal y civil por incumplimiento de alguna restriccin
referida a la divulgacin de informacin impuesta por contrato o por
disposicin legislativa

15. Las instituciones financieras deberan desarrollar programas para

combatir el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Estos
programas deberan incluir:
a) El desarrollo de polticas, procedimientos y controles internos,
incluyendo dispositivos apropiados para gestionar el cumplimiento, y
procedimientos de deteccin adecuados para asegurar que haya un
estndar elevado para la contratacin de empleados;
b)

Un

programa

permanente

de

capacitacin

de

empleados;

c) Una funcin de auditora para hacer pruebas sobre el sistema

16. Los requisitos dispuestos en las Recomendaciones 13 a 15 y 21 se aplican
a las actividades y profesiones no financieras designadas
17. Los pases deberan asegurar que se disponga de sanciones eficaces,
proporcionadas y disuasivas, sean de orden penal, civil o administrativo,
para tratar a las personas fsicas o jurdicas cubiertas por estas

31

recomendaciones que no cumplan con los requisitos para combatir el

lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.
18. Los pases no deberan aprobar la instalacin o aceptar la continuidad de la
operatoria de bancos pantalla. Las instituciones financieras deberan
negarse a entrar o permanecer en una relacin de corresponsala bancaria
con bancos pantalla. Asimismo, las instituciones financieras deberan
cuidarse de establecer relaciones con instituciones financieras extranjeras.
19. Los pases deberan considerar la implementacin de medidas viables para
detectar o monitorear el transporte fsico trans-fronterizo de dinero e
instrumentos negociables al portador, sujetas a resguardos estrictos para
asegurar el uso correcto de la informacin y sin impedir en modo alguno la
libertad de movimientos de capital, as como la viabilidad y utilidad de un
sistema donde los bancos y dems instituciones financieras e
intermediarios reporten todas las transacciones en divisas locales e
internacionales por encima de una cuanta determinada, a una agencia
central nacional dotada de una base de datos computarizada.
20. Los pases deberan considerar la aplicacin de las recomendaciones del
GAFI a otras actividades y profesiones adems de las empresas y
profesiones no financieras designadas que presenten un riesgo de lavado
de dinero conocido comnmente como legitimacin de capitales.
21. Las instituciones financieras deberan prestar especial atencin a las
relaciones comerciales y transacciones con personas, incluso empresas e
instituciones

financieras,

de

pases

donde

no

se

aplican

las

recomendaciones del GAFI o no se las aplica suficientemente.

22. Las instituciones financieras deberan asegurarse de que los principios
aplicables a las instituciones financieras mencionados anteriormente,
tambin se apliquen a las sucursales y a filiales ubicadas en el exterior en
las que posean la mayora, especialmente en pases donde no se aplican las
recomendaciones del GAFI.

32

23. Los pases deberan asegurarse de que las instituciones financieras estn
sujetas a una regulacin y supervisin adecuadas y que estn
implementando efectivamente las recomendaciones del GAFI. Las
autoridades competentes deberan adoptar las medidas legales o
reglamentarias necesarias para impedir que delincuentes o sus asociados
tengan o sean titulares beneficiarios finales de participaciones importantes
o controlantes o que ocupen una funcin gerencial.
24. Las actividades y las profesiones no financieras designadas deberan estar
sujetas a medidas reglamentarias y de supervisin en la forma
anteriormente expresada.
25. Las

autoridades

competentes

deberan

establecer

pautas

dar

retroalimentacin que ayuden a las instituciones financieras y a las

actividades y profesiones no financieras a aplicar las medidas nacionales
destinadas a combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo.
26. Los pases deberan crear una unidad de inteligencia financiera (UIF) que
se desempee como organismo central nacional para la recepcin y otras
informaciones relacionadas con un posible lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo.
27. Los pases deberan asegurar que las autoridades de seguridad pblica
designadas tengan a su cargo la responsabilidad de las investigaciones de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Se alienta a los pases a
apoyar y desarrollar, en la mayor medida posible, tcnicas de investigacin
especiales adecuadas para la investigacin del lavado de dinero, tales
como entrega controlada, operaciones encubiertas y otras tcnicas
relevantes.
28. Cuando se llevan a cabo investigaciones de lavado de dinero y de los
delitos subyacentes sobre los que aqul se funda, las autoridades
competentes deberan estar en condiciones de obtener documentos e

33

informacin para emplearlos en esas investigaciones, y en los procesos

judiciales penales y acciones relacionadas.
29. Los supervisores deberan tener facultades adecuadas para monitorear y
asegurar el cumplimiento, por parte de las instituciones financieras, de los
requisitos para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo, incluyendo la autoridad para realizar inspecciones.

30. Los pases deberan proporcionar a sus autoridades competentes

involucradas en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo los recursos financieros, humanos y tcnicos adecuados.
31. Los pases deberan asegurar que los encargados de formular las polticas,
las UIF, las autoridades de seguridad pblica y los supervisores cuenten
con mecanismos efectivos que les permitan cooperar y, en los casos
apropiados, coordinar a nivel nacional entre varios con respecto al
desarrollo y la implementacin de polticas y actividades destinadas a
combatir el lavado de dinero.
32. Los pases deberan asegurarse de que sus autoridades competentes sean
capaces de revisar la eficacia de sus sistemas para combatir el lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo, llevando estadsticas completas
respecto de las cuestiones relevantes a la efectividad y eficiencia de esos
sistemas.
33. Los pases deberan tomar medidas para impedir el uso ilcito de personas
jurdicas por parte de quienes se dedican al lavado de dinero. Los pases
deberan asegurarse de contar con informacin adecuada, precisa y
oportuna sobre los titulares beneficiarios finales y el control de personas
jurdicas que las autoridades competentes puedan obtener o a las que
puedan acceder sin demora.

34

34. Los pases deberan tomar medidas para impedir el uso ilcito de entidades
jurdicas por parte de quienes se dedican al lavado de dinero. En especial,
los pases deberan asegurarse de contar con informacin adecuada,
precisa y oportuna sobre los fideicomitentes, fideicomisarios y
beneficiarios que las autoridades competentes puedan obtener o a las que
puedan acceder sin demora.
35. Los pases deberan adoptar medidas inmediatas para adherir como parte y
aplicar sin restricciones la Convencin de Viena, la Convencin de
Palermo y la Convencin Internacional de las Naciones Unidas para la
Supresin del Financiamiento del Terrorismo de 1999.
36. Los pases deberan prestar, rpida, constructiva y efectivamente, la gama
ms amplia posible de asistencia legal mutua en relacin con las
investigaciones, procesos judiciales y procedimientos relacionados
referidos al lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
37. Los pases deberan prestarse, en la mayor medida posible, asistencia legal
mutua no obstante la ausencia de doble delito.
38. Debera existir la facultad de realizar acciones sumarias en respuesta a los
pedidos de otros pases de identificacin, congelacin, secuestro e
decomiso de bienes lavados, del producto del lavado de dinero o de delitos
subyacentes, instrumentos utilizados o destinados al uso en la comisin de
estos delitos, o activos por un valor equivalente.
39. Los pases deberan reconocer al lavado de dinero como delito
extraditable. Cada pas debera extraditar a sus propios ciudadanos o, en
los casos en que un pas no lo haga nicamente en base a la nacionalidad,
ese pas debera, a pedido del pas que pretende la extradicin, someter el
caso sin demora indebida a sus autoridades competentes para la iniciacin
de acciones judiciales por los delitos indicados en la solicitud.

35

40. Los pases deberan asegurarse de que sus autoridades competentes presten
la gama ms amplia posible de cooperacin internacional a sus
contrapartes extranjeras.
Adicional a las cuarenta recomendaciones del Grupo de accin Financiera
Internacional (GAFI) hay otras diecinueve recomendaciones aportadas por el
Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC). El principal objetivo de este
grupo es lograr la puesta en prctica efectiva de sus recomendaciones y el
cumplimiento de las mismas, para prevenir y controlar el lavado de dinero.

Tenemos estas diecinueve recomendaciones:

1.

Es necesario destinar recursos apropiados para combatir el lavado de

dinero y otros delitos financieros relacionados con las drogas. En aquellos

pases donde la experiencia en la lucha contra el lavado de dinero y contra
otros delitos financieros relacionados con drogas es limitada, es necesario
crear autoridades competentes especializadas en las investigaciones sobre el
lavado de dinero y en los procesamientos y confiscaciones que de ellas se
deriven, asesorar a las instituciones financieras y autoridades reguladoras
sobre las medidas que se aplican contra el.

2.

Acorde con la recomendacin 5 del Grupo de Accin Financiera, y

reconociendo que todos los miembros de esta Conferencia persiguen los
mismos objetivos en la lucha contra el lavado de dinero, los pases, al
determinar para cada uno de ellos, a qu delitos debe atribuirse el carcter de
ofensa conexa, debern tener plena conciencia de las complicaciones que
pueden surgir en la prctica en la configuracin de pruebas, si el lavado de
dinero es considerado un delito solamente en relacin con ciertos delitos
conexos muy especficos.

36

3. En concordancia con la Convencin de Viena, cada pas, con sujecin a sus

principios constitucionales y a los conceptos bsicos de su sistema jurdico,
debe atribuir carcter delictivo a la conspiracin o asociacin con el trfico de
drogas, instigar y secundar el trfico de drogas, lavado de dinero y otros serios
delitos relacionados con drogas, y someter tales actividades a estrictas
sanciones.

4. Al atribuir carcter delictivo al lavado de dinero, las asambleas legislativas

nacionales deben tener en cuenta si el lavado de dinero debe ser considerado
como un delito en los casos donde el infractor de hecho saba que estaba
manipulando fondos producto de la ejecucin de un delito o si debe tambin
ser considerado un delito en los casos en que el infractor deba haber sabido
que se trataba de una situacin de este tipo.
5. En aquellos pases donde no constituya un delito el pago, recibo o
transferencia, o intento de pago, recibo o transferencia de una propiedad, a
sabiendas de que esta representa el fruto del trfico de drogas, cuando quien
reciba dicha propiedad sea un funcionario pblico, candidato poltico o un
partido poltico, se deber considerar la posibilidad de promulgar estatutos que
penalicen estos actos.
6. El hecho de que una persona que funja como asesor financiero, o sea abogado
designado, no debe constituir una razn suficiente, para que esa persona en
cuestin invoque el privilegio cliente-abogado.
7. Las medidas de confiscacin deben estipular que las autoridades pueden
incautar, congelar y confiscar, por solicitud de un pas extranjero, la propiedad
que se encuentre en su jurisdiccin, ya sea si el dueo de la propiedad o
cualquier otra persona que haya cometido el delito por el cual la propiedad es
objeto de confiscacin est presente, o nunca haya estado en dicha
jurisdiccin.

37

8. Los pases deben estipular la posibilidad de confiscar cualquier propiedad que

represente activos que han sido el fruto, directo o indirecto, de delitos
relacionados con drogas o delitos relacionados con el lavado de dinero
(confiscacin de la propiedad), y deben estipular tambin la creacin de un
sistema de sanciones pecuniarias basado en la tasacin de los valores
derivados directa o indirectamente de la infraccin de tales delitos.
9. Las medidas de confiscacin deben tomar provisiones para que cualquier
propiedad confiscada pueda ser transferida, totalmente o en parte,
directamente para el uso de las autoridades competentes, o pueda venderse y el
fruto de dicha venta sea depositado en un fondo que utilicen las autoridades
competentes en su lucha contra los narcticos y el lavado de dinero.
10. Las medidas de confiscacin deben tambin aplicarse al trfico de
estupefacientes y sustancias psicotrpicas, qumicos precursores o esenciales,
equipos y materiales utilizados o destinados a la manufactura ilcita,
preparacin, distribucin y uso de estupefacientes y sustancias psicotrpicas.
11. Con el objetivo de implementar de manera efectiva las recomendaciones del
Grupo de Accin Financiera, cada pas debe tener un sistema que implique la
supervisin de los bancos y otras instituciones financieras.
12. Los pases necesitan la existencia de adecuados procedimientos en las
fronteras para la inspeccin de mercancas y sus portadores, incluyendo a los
aviones privados, para detectar embarques ilegales de drogas y dinero.

13. Con el objetivo de garantizar la implementacin de las recomendaciones del

Grupo de Accin Financiera, los pases deben aplicar apropiadas sanciones
administrativas, civiles o penales a las instituciones financieras que no
mantengan libros por el perodo de retencin requerido. Las autoridades
encargadas de la supervisin de las instituciones financieras deben

38

preocuparse especialmente por asegurar el mantenimiento de los registros

adecuados.

14. Los pases deben considerar la viabilidad y utilidad de un sistema que exija el
reporte sobre movimientos monetarios de un volumen superior a cierto nivel,
recibidos por empresas que no sean instituciones financieras, ya sea a travs
de una transaccin o tras una serie de transacciones financieras
interrelacionadas.
15. Para fomentar la recomendacin 30 del Grupo de Accin Financiera, la
informacin adquirida sobre las tendencias internacionales del movimiento
monetario deber ser compartida y diseminada internacionalmente, si es
posible a travs de los servicios que brindan apropiadas organizaciones
regionales o internacionales, o por medio de las redes internacionales que ya
existen.
16. Los Estados Miembros de la OEA deben considerar la firma de la
Convencin de la OEA sobre Extradicin, concluida en Caracas el 25 de
febrero de 1981.
17. Cada pas debe hacer su mayor esfuerzo para garantizar que las leyes y otras
medidas de su pas con respecto al trfico de drogas y al lavado de dinero, as
como las regulaciones bancarias relacionadas con el lavado de dinero, sean lo
ms amplias posible y tan efectivas como las leyes y otras medidas que se
aplican en todos los dems pases de la regin.
18. Como mtodo de seguimiento, debern efectuarse reuniones, regularmente,
entre las autoridades competentes judiciales, fiscalizadoras y supervisoras de
los pases

de la regin del Caribe y Centroamrica, con el objetivo de

intercambiar las experiencias adquiridas en la lucha contra el lavado de dinero

y sobre las nacientes tcnicas que se utilizan y las tendencias que se aprecian
en esta problemtica.

39

19. Para que los pases con pequeas economas y recursos limitados puedan
desarrollar programas apropiados para prevenir el lavado de dinero, el resto de
los pases debern considerar la ampliacin del alcance de sus programas de
ayuda tcnica internacional, y prestar atencin especialmente a la necesidad
que existe en estos pases de recibir entrenamiento por una parte, y por otra,
de fortalecer la calidad y preservar la integridad de los sistemas judiciales,
legales y fiscalizadores.

En el caso del registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del

Estado Carabobo se esta utilizando un sistema de prevencin de legitimacin de
capitales siguiendo los instructivos sobre legitimacin proporcionados por el
Servicio Autnomo de Registros y Notarias (SAREN) para de esa manera detectar
cuando un usuario mediante una constitucin de una empresa, un aumento de
capital no necesario o alguna actividad inusual de comercio pretenda convertir un
ingreso proveniente de una actividad ilcita en un dinero de curso legal.

En el Instructivo sobre materia de prevencin y control de legitimacin de

capitales (2011), diseado por el Servicio Autnomo de Registros y Notarias
(SAREN) en cumplimiento con la gran misin a toda vida Venezuela, explica una
serie de normas que estn establecidas en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N. 39.697 Resolucin No. 150 para poder determinar
cuando se esta en presencia de una actividad inusual que de motivo a emitir un
reporte sospechoso de legitimacin de capitales.

El instructivo explica un sistema integral de prevencin y control de

legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo cuya funcin es ejecutar
las polticas, normas y procedimientos en materia de prevencin de legitimacin
de capitales a travs de la aplicacin y seguimiento por medio de un sistema
integral de procesos expeditos y oportunos, ejerciendo control de las operaciones
a nivel nacional.

40

Este sistema de prevencin, consiste en el reporte de una actividad inusual que

es enviado a las oficinas del Servicio Autnomo de Registros y Notarias
(SAREN), cuando se este en presencia de una actividad sospechosa realizada por
las usuarias o usuarios en la realizacin de actos jurdicos por ante las oficinas
registrales o notariales que en este caso particular sean relacionadas con el registro
mercantil primero de la circunscripcin judicial del estado Carabobo.

Entre las seales de alerta que deben tomar en cuenta los funcionarios del
registro mercantil podemos destacar:

Constitucin de empresas con nombre similar a las de empresas con

trayectoria reconocida.

Constitucin de empresas con capitales que no guardan relacin con su

actividad econmica.

Constitucin de varias empresas en fechas cercanas por los mismos

propietarios, relacionados entre si o con caractersticas comunes.

Constitucin de empresas con alto aporte de dinero en efectivo.

Constitucin y operacin de empresas dedicadas a la venta de vehculos

nuevos y usados.

Empresas mercantiles que cambian de razn social una o varias veces en

menos de un ao.

Este sistema integral de prevencin esta integrado por el Ministro o Ministra

del poder popular para las relaciones de Interior y Justicia, el director o directora
general del servicio autnomo de registros y notarias (SAREN), el director o

41

directora de prevencin, control y legitimacin de capitales, un coordinador o

coordinadora de control y fiscalizacin, un coordinador o coordinadora de
prevencin, un coordinador o coordinadora estatal y un responsable de
cumplimiento. Al trabajar todos en conjunto se puede lograr que este delito pueda
ser controlado y evitar que se siga daando el pas a nivel econmico.

Se puede observar que la prevencin es la clave para impedir que usuarios

mediante actividades ilcitas pretendan con la legitimacin de capitales lograr
daar el sistema econmico y social del pas. Al usar los sistemas de prevencin
en el registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado
Carabobo, se esta ayudando a combatir este delito y cada da se pueden aportar
ideas para mejorar la prevencin.

3.2.4 Legitimacin de capitales

Las corrientes doctrinales tanto nacionales como internacionales tienen

posiciones encontradas con respecto al concepto a utilizar y el nombre que se debe
implementar a la normativa legal referente a este delito, como lo es la
legitimacin de capitales.

En otros pases este delito tiene diferentes nombres como es el caso de

Argentina que es denominado lavado de activos, en Bolivia es llamado
legitimacin de ganancias ilcitas, en Estados Unidos se conoce como lavado de
dinero, en Panam es denominado blanqueo de capitales. Estas palabras tambin
son usadas en nuestro pas, pero la que trataremos en este caso apegndonos a la
legislacin vigente es la de legitimacin de capitales.

De acuerdo al Instructivo sobre materia de Prevencin y control de

legitimacin de capitales (2011), la legitimacin de capitales es el proceso a travs
del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de
algunas actividades ilcitas o criminales como lo son: el trfico de drogas, trafico

42

y venta ilegal de armas, corrupcin, fraude fiscal, contrabando, secuestro,

sicariato, extorsin, trabajo ilegal y ltimamente terrorismo

El objetivo de la operacin que generalmente se realiza en varios niveles,

consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades
ilcitas aparezcan como el fruto de actividades legitimas y circulen sin problema
en el sistema financiero.

3.2.4.1. Etapas de la legitimacin de capitales.

De acuerdo al grupo de Accin Financiera Internacional (G.A.F.I.), el delito

de legitimacin de capitales se siguen tres fases o etapas bsicas y generales:
En la primera etapa esta la colocacin de los bienes o del dinero en efectivo
que consiste en la recepcin fsica de bienes de cualquier naturaleza o de dinero
en desarrollo y como consecuencia de actividades ilcitas. Para ello se colocan
grandes sumas a travs de establecimientos financieros, utilizando diversos
mtodos para burlar los controles que en la actualidad se han venido
implementando.
Esto suele ser el paso ms difcil en el proceso de legitimacin de capitales.
Los delincuentes reciben grandes cantidades de efectivo de los cuales deben
desprenderse rpidamente para evitar la accin de las autoridades. Incorporan los
dineros de alguna forma al sistema financiero o econmico.

En la segunda etapa tenemos el fraccionamiento o transformacin que consiste

en que los delincuentes estructuran sus transacciones en efectivo de manera que la
cuanta sea pequea y de esa forma evitar los reportes pertinentes,

Es la inversin de los fondos (dinero fsico) o bienes, en la economa legal o

en una institucin financiera, seguida de las sucesivas operaciones nacionales o
internacionales, para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia
43

bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el
fin de disimular su origen, el dinero o los bienes colocados en la economa legal y
son movilizados mltiples veces en gran cantidad de operaciones, hay una larga
estela de documentos que dificultan la labor de las autoridades.

Como ultima etapa tenemos la inversin, integracin o goce de los capitales

ilcitos, aqu tenemos la finalizacin del proceso, en este paso el dinero legitimado
regresa a la economa o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero
legitimo, bien sea mediante transacciones de importacin y exportacin, ficticias
o de valor exagerado, mediante pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de
intereses sobre prestamos ficticios, y a travs de toda una serie casi interminable
de otros subterfugios.
Ese dinero liquido o esos bienes colocados entre agentes econmicos se
reciclan y se convierte en otros bienes muebles e inmuebles o en negocios fachada
que permiten al lavador disfrutar su riqueza mal habida. As mismo parte de la
ganancia es reinvertida en nuevos delitos, o en asegurar la impunidad de los
mismos, para lo cual se compran conciencias y lealtades.
El efecto sobre la economa es que provee nuevos recursos a las actividades
delictivas, distorsiona los mercados financieros y destruye la actividad econmica
real porque al legitimar capitales el usuario convierte los recursos de la actividad
ilcita en una actividad licita y por lo tanto puede lograr que ese ingreso
desaparezca y sea imposible de rastrear por parte de las autoridades competentes.
La legitimacin de capitales afecta a los registros mercantiles porque al usuario
constituir una empresa, aumentar el capital de una empresa ya constituida u otra
actividad de comercio con dinero proveniente de actividades ilcitas, logra darle la
apariencia de legal y por lo tanto la misma empezara a realizar operaciones
mercantiles, dando como resultado que ese dinero sea imposible de rastrear por la
autoridades en el momento de una revisin, por eso es importante utilizar los

44

sistemas de prevencin para que a ese usuario que pretenda realizar este delito
pueda hacrsele un seguimiento y as lograr capturarlo en un futuro.
3.2.5 Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF)
La Unidad Nacional de Inteligencia Financiera, fue creada mediante decreto
con fuerza de ley general de bancos y otras instituciones financieras No. 1.526,
publicado en Gaceta oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No. 5.555
de fecha 13 de noviembre del 2001.
Esta Unidad adscrita al Sudeban, tiene como misin solicitar, recibir, analizar,
archivar y transmitir a los fiscales del Ministerio Publico, la informacin
financiera que requieran para realizar sus investigaciones, as como los reportes de
actividades sospechosas (RAS) sobre legitimacin de capitales y financiamiento
al terrorismo (LC/FT) y otros delitos que deben efectuar los sujetos obligados y
todas aquellas Instituciones Financieras y empresas regidas por leyes especiales.
Las Unidades de Inteligencia Financiera constituyen uno de los elementos
fundamentales en las estrategias estatales en la lucha contra la legitimacin de
capitales, el financiamiento del terrorismo y dems delitos econmicos. Mediante
la Resolucin 119-10 Normas Relativas a la Administracin y Fiscalizacin de
los Riesgos relacionados con los delitos de Legitimacin de Capitales y
Financiamiento al terrorismo aplicables a las instituciones reguladas por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario publicada en la Gaceta
Oficial No. 39.388 del 17 de Marzo del 2010.
Estas normas tienen por objeto establecer y unificar las normas y
procedimientos que como mnimo los sujetos obligados deben adoptar e
implementar para prevenir la Legitimacin de capitales y Financiamiento al
Terrorismo, tomando en cuenta el nivel de riesgo de sus respectivas estructuras,
clientes, negocios, productos, servicios, canales de distribucin, mercados y
jurisdicciones donde operan, con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la

45

posibilidad que sean utilizados como mecanismos para legitimar capitales

provenientes de las actividades ilcitas.
Asimismo esta norma tiene por objeto permitir a la Sudeban, el control,
inspeccin, vigilancia, supervisin y fiscalizacin de las operaciones que puedan
realizarse a travs del Sistema Financiero Venezolano, relacionados con dichos
delitos.
La UNIF tiene algunas facultades como lo son:
-

Asegurar que los bancos, instituciones financieras y dems empresas

reguladas por la Superintendencia de las instituciones del sector bancario,
tengan sistemas y procedimientos adecuados para evitar que sean
utilizados para legitimar capitales provenientes de actividades ilcitas y
asegurar la estabilidad e integridad del Sistema Financiero Nacional.

Recibir, complementar y analizar los Reportes de actividades sospechosas

(RAS) elaborados por los sujetos obligados.

Informar al Ministerio Publico sobre aquellos RAS que presenten posibles

vnculos con delitos de LC/FT y resguardar aquellos que no presentan
suficientes indicios, en caso de que surjan nuevos elementos de conviccin
para considerar procedente su presentacin ante las mencionadas
autoridades.

Realizar inspecciones regulares a los sujetos obligados en materia de

prevencin y control de Legitimacin de capitales y financiamiento al
terrorismo.

La UNIF trabaja en conjunto con el grupo Egmont, es un grupo que fue creado
en 1995 con el objeto de facilitar el intercambio de informacin entre las unidades
de inteligencia financiera alrededor del mundo y proveer un foro para mejorar el
apoyo a sus respectivos gobiernos en la lucha contra la legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo y otros delitos financieros, uniendo esfuerzos en la

46

comunidad mundial para asegurar la estabilidad y la integridad de los sistemas

financieros.
La UNIF tambin trabaja con el Grupo de Accin Financiera del Caribe
(GAFIC), que es una organizacin integrada por 30 Estados de la Cuenca del
Caribe. Entre sus objetivos se encuentra lograr la puesta en prctica de sus
recomendaciones y el cumplimiento de las mismas, para prevenir la Legitimacin
de capitales y financiamiento al terrorismo; as como realizar las siguientes
actividades: autoevaluacin de las recomendaciones, programa continuo de
evaluacin mutua de sus miembros, coordinacin de programas de entrenamiento
entre otros.
3.2.6. Concepto de Registro Mercantil
El registro mercantil es una institucin de carcter publico, autnomo sin
personalidad jurdica que forma parte del Servicio Autnomo de Registros y
Notarias (SAREN), creado con el fin de suministrar en el inters de la
colectividad y tambin en el del comerciante, datos importantes sobre la situacin
jurdica de estos, teniendo los documentos que all se registren efectos contra
terceros.
En Venezuela, el Registro Mercantil es creado en el Cdigo de Comercio de 29
de Agosto de 1862, para actuar como regulador en la constitucin de las
sociedades de carcter mercantil. Su Funcin principal es satisfacer la obligacin
que tiene el Estado en proteger los intereses individuales y colectivos de los
ciudadanos proporcionndoles la posibilidad de que ellos por si mismo pueden
obtener la informacin necesaria de una persona jurdica como sujeto de derecho
as tratar de evitar, las competencias desleales y fraudes que pudieran perjudicar a
terceros que intervengan en las constituciones de empresas o cualquier otra
actividad.
Se encarga de inspeccionar y analizar los documentos que incurren en la
inscripcin de los comerciantes individuales y sociales y dems sujetos sealados
47

por la ley, as como la inscripcin de los actos y contratos relativos a la misma.

Con la finalidad de verificar si cumplen con los requisitos exigidos y la
inscripcin de cualquier otro acto sealado por la ley.
De acuerdo al Cdigo de Comercio Venezolano (1862), el Registro Mercantil
estar a cargo de un Registrador Mercantil en los lugares donde lo haya, si no
existe registro mercantil sern los Tribunales de Primera Instancia que conozcan
de la materia mercantil y ellos cumplirn con todas las atribuciones previstas y
desarrolladas en el Cdigo de Comercio.
Para ser Registrador Mercantil se exigen los mismos requisitos que exige la
Ley de Registro Pblico, con la sola salvedad de que debe ser mayor de 30 aos y
Abogado, conocedor de la materia mercantil. Al igual que el Notario y los
Registradores Principales y Subalternos, deben prestar caucin o fianza fijada por
el Ministerio de Interior y Justicia, presentar su declaracin Jurada de Bienes y
recibir bajo inventario.
El Registro Mercantil es pblico para todo aquel que quiera conocer cualquier
actividad que legalmente en el mismo se realice, cualquier persona puede pedir
copias simples o certificadas de los documentos all archivados, por lo tanto, se da
una publicacin formal de los actos que se encuentren asentados en los Libros del
Registro Mercantil.
El registro Mercantil primero de la circunscripcin judicial del estado
Carabobo, al estar adscrito al Servicio Autnomo de Registros y Notarias
(SAREN), sus funcionarios pblicos estn en la obligacin de cumplir con todos
las resoluciones emitidas por esta institucin, as como los artculos establecidos
en el Cdigo de Comercio,

por lo tanto, con respecto a la prevencin de

legitimacin de capitales, se deben aplicar todas las normas para evitar que ocurra
este delito y emitir los reportes correspondientes para as no dejar que este delito
perjudique la economa del pas mediante la constitucin de empresas, aumentos
de capitales entre otros.

48

3.3 Bases legales

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
Para poder identificar las bases legales de la investigacin se tomo como base
primordial la constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela de 1999, la
cual hace referencia en cuanto a la actividad econmica en su titulo VI del sistema
socioeconmico articulo 320 en el que expresa textualmente: El Estado debe
promover y defender la estabilidad econmica, evitar la vulnerabilidad de la
economa y velar por la estabilidad monetaria y de precios, para asegurar el
bienestar social. Se hacer referencia a este artculo porque el Estado debe velar
para que la legitimacin de capitales no afecte la estabilidad econmica del pas.
En el Titulo VI en su articulo 299 expresa que: El Estado conjuntamente con
la iniciativa privada promover el desarrollo armnico de la economa nacional
con el fin de generar fuentes de trabajo, alto valor agregado nacional, elevar el
nivel de vida de la poblacin y fortalecer la soberana econmica del pas,
garantizando la seguridad jurdica,

solidez, dinamismo, sustentabilidad,

permanencia y equidad del crecimiento de la economa, para lograr una justa

distribucin de la riqueza mediante una planificacin estratgica democrtica
participativa. El Estado debe proteger la economa.
Con respecto a la responsabilidad de las personas, en su articulo 131 cita
textualmente: Toda persona tiene el deber de cumplir y acatar esta constitucin,
la leyes y los dems actos que en ejercicio de sus funciones dicten los rganos del
poder publico, por lo tanto este articulo hace referencia a que ninguna persona
puede usar la legitimacin de capitales para constituir empresas ya que ira en
contra de las leyes establecidas en el pas.
Con respecto al Poder Publico establece en su articulo 139 que El ejercicio del
poder publico acarrea responsabilidad individual por abuso o desviacin de poder
o por violacin de esta constitucin o la ley, de esta manera cada funcionario
publico de acuerdo al tema de investigacin sobre legitimacin de capitales debe
49

aplicar los sistemas de prevencin para que no ocurra este delito porque sino
estara sujeto a sanciones por violar la constitucin y las leyes.
Tambin tenemos en su articulo 141 la responsabilidad de la administracin
publica y en l esta establecido: La administracin publica est al servicio de los
ciudadanos y ciudadanas y se fundamenta en los principios de honestidad,
participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y
responsabilidad en el ejercicio de la funcin publica, con sometimiento pleno a la
ley y al derecho, de esta manera podemos apreciar que la administracin publica
a travs se sus funcionarios tiene la responsabilidad de prevenir la legitimacin de
capitales para de esta manera no causarle un dao a la economa del pas y por
consiguiente a sus ciudadanos.
Con respecto a la responsabilidad de los institutos autnomos, el articulo 142
seala: Los institutos autnomos solo podrn crearse por ley. Tales instituciones,
as como los intereses pblicos en corporaciones o entidades de cualquier
naturaleza estarn sujetos al control del Estado, en la forma que la ley establezca,
por lo tanto el Servicio Autnomo de Registros y Notarias debe estar sujeto a
todos los controles del Estado y contribuir en la prevencin y control de la
legitimacin de capitales.
Ley Orgnica contra la delincuencia Organizada y Financiamiento al
Terrorismo
Con el transcurrir de los aos, es cada vez mayor el nmero de personas que
realizan actividades ilcitas, es decir ocultan dinero o bienes de origen ilegal y los
subsiguientes actos de simulacin con relacin a su origen para hacerlos aparentar
como legtimos. Motivados a esto es creada la ley Orgnica contra la
delincuencia Organizada y financiamiento al terrorismo publicada en la Gaceta
Oficial N 39.912 del 30 de abril del ao 2012, en sus artculos relacionados con
la prevencin de legitimacin de capitales tenemos:

50

En el articulo 35 nos establece: Quien por s o por interpuesta persona sea

propietario o propietaria, poseedor o poseedora de capitales, bienes, fondos,
haberes o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o indirectamente de
una actividad ilcita, ser penado o penada con prisin de diez a quince aos y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
Podemos observar que la legitimacin de capitales es penada y por lo tanto debe
haber mecanismos de prevencin de este delito.

En el articulo 36 seala: Los directivos o directivas, empleados o empleadas

de los sujetos obligados, que por imprudencia, impericia, negligencia, favorezcan
o contribuyan a la comisin del delito de legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo, sin haber tomado parte en l, sern penados o
penadas con prisin de tres a seis aos, por lo tanto tambin tienen
responsabilidad en la legitimacin de capitales estas personas.

Con respecto al reporte de actividad sospechosa la ley en su articulo 13 seala:

Los sujetos obligados deben prestar especial atencin a cualquier transaccin o
grupo de transacciones independientemente de su cuanta y naturaleza, cuando se
sospeche que los fondos, capitales o bienes provienen o estn vinculados, o
podran ser utilizados para cometer delitos de legitimacin de capitales, acto
terrorista o financiamiento al terrorismo o cualquier otro delito de delincuencia
organizada. Asimismo, debern prestar especial atencin a tales actividades an
cuando provengan de una fuente lcita.
Ley Orgnica del Registro Pblico y Notariado
En la ley orgnica del registro publico y notariado en su articulo 54 con
respecto a las funciones del registrador mercantil establece: Corresponde al
Registrador Mercantil vigilar el cumplimiento de los requisitos legales
establecidos para la constitucin y funcionamiento de las compaas annimas y
de las sociedades de responsabilidad limitada, de conformidad con el pargrafo

51

nico del artculo 200 del Cdigo de Comercio. A tal efecto, el Registrador
Mercantil deber cumplir, entre otras, las siguientes obligaciones:
1. Rechazar la inscripcin de las sociedades con capital insuficiente, aplicando
criterios de razonabilidad relacionados con el objeto social.

2. Asegurar que los aportes en especie tengan el valor declarado en el

documento de constitucin, en los aumentos de capital, en las fusiones o en
cualquier otro acto que implique cesin o aporte de bienes o derechos, a cuyo
efecto se acompaar un avalo realizado por un perito independiente y
colegiado.

3. Exigir la indicacin de la direccin en donde tenga su asiento la sociedad, el

cual se considerar su domicilio a todos los efectos legales.

4. Homologar o rechazar el trmino de duracin de la sociedad, respetando la

manifestacin de voluntad de los socios, a menos que la duracin sea estimada
excesiva.

5. Registrar la decisin de reactivacin de la sociedad despus de haber

expirado su trmino.

6. Inscribir los actos de la sociedad disuelta que se encuentre en estado de

liquidacin.
Resoluciones
Tambin como base legal tenemos la resolucin del Ministerio de Interior y
Justicia No. 150 publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica bolivariana de
Venezuela No. 39.697 del 16 de junio del ano 2011 que establece en su articulo 1:
La presente resolucin tiene por objeto establecer normas y procesos continuos y
permanentes que debern implementar las distintas oficinas de registros de la

52

Repblica Bolivariana de Venezuela como sujetos obligados a fin de evitar que

mediante sus despachos se protocolicen o autentiquen actos o negocios jurdicos
encaminados a legitimar capitales.
En el articulo 6 de la misma resolucin seala: El servicio Autnomo de
Registros y Notarias (SAREN), para el fiel cumplimiento y aplicacin de normas
de seguimiento y control, deber disear e implementar un sistema integral de
control y prevencin de legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo
exigidos en la presente resolucin. Por lo tanto la prevencin de legitimacin de
capitales debe estar implementada en los registros mercantiles.
En articulo 16 de la presente resolucin seala: Los mecanismos de control,
prevencin y fiscalizacin de la legitimacin de capitales adoptados por la
direccin general del servicio autnomo de registros y notarias (SAREN), regidos
por la presente resolucin, deben consolidarse en un manual de normas y
procedimiento de control de legitimacin de capitales y financiamiento al
terrorismo, lo cual lo tenemos en el instructivo de prevencin de legitimacin y
control de capitales aprobados por el SAREN,
Con respecto a la capacitacin de los funcionarios pblicos el articulo 18 de la
presente resolucin establece: La direccin de prevencin, control y fiscalizacin
de legitimacin de capitales deber coordinar con la oficina de recursos humanos
del Servicio Autnomo de Registros y Notarias (SAREN), la ejecucin de
polticas eficientes destinadas a coordinar la seleccin de los funcionarios (as):
Las funcionarias, funcionarios, empleadas y empleados, adscritos al Servicio
autnomo de Registros y Notarias (SAREN), deben estar capacitados,
sensibilizados y estimulados para prevenir, controlar y fiscalizar la legitimacin
de capitales y el financiamiento al terrorismo
La direccin de Prevencin, Control y Fiscalizacin de Legitimacin de
Capitales en coordinacin con la oficina de Recursos Humanos del SAREN,
deber crear y ejecutar polticas eficientes y eficaces que conduzcan a una
53

verdadera seleccin, capacitacin y captacin de las funcionarias, funcionarios,

empleadas y empleados que requiere el Servicio Autnomo de Registros y
Notarias.
La resolucin No. 11.910, publicada en la Gaceta Oficial No. 39.388 de la
Repblica Bolivariana de Venezuela relativa a la administracin y fiscalizacin de
los riesgos relacionados con los delitos de legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo, aplicables a las instituciones reguladas por este
organismo.

Providencias Administrativas
El ejecutivo Nacional, a travs de sus organismos de control, supervisin,
fiscalizacin y vigilancia reconocidos en la Ley orgnica contra la delincuencia
organizada y financiamiento al terrorismo, viene desarrollando las polticas,
normas, procedimientos y mecanismos de prevencin que deben cumplir los
sujetos obligados, a travs de los siguientes instrumentos jurdicos:
Providencia Administrativa No. 1150 de fecha 01 de Octubre de 2004,
publicada en la Gaceta oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No.
38.065 de fecha 15 de Noviembre de 2004, de la Superintendencia de la actividad
aseguradora que tiene como fin primordial supervisar el cumplimiento por parte
de los sujetos obligados.
Providencia administrativa 0006, publicada den la Gaceta oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela 39.618 del 17 de febrero del 2011, segn el
cual se crea la Oficina de Prevencin de legitimacin de capitales, que se encarga
de supervisar y controlar El cumplimiento efectivo y eficaz de las obligaciones y
cargas de las normas de cuidado, de seguridad y proteccin en materia de
prevencin de Legitimacin de Capitales.

54

Para finalizar tenemos la providencia administrativa No. DE-11-006, publicada

en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No. 39.615 de
fecha 14 de febrero del ano 2011. El documento oficial indica la creacin de la
unidad de Prevencin, Deteccin y Fiscalizacin contra la Legitimacin de
Capitales y estar adscrita a la Comisin Nacional de Casinos, Salas de bingo y
Maquinas traganqueles.
3.4 Definicin de Trminos Bsicos
Actividad sospechosa: Se constituye de un tramite inusual, de lo
desacostumbrado o que no suele realizarse, caracterizar o dar referencia en los
actos o negocios jurdicos protocolizados o autenticados en las oficinas registrales
y notariales, que despus de analizado, se presume que involucra fondos
derivados de una actividad ilcita, o se ha conducido o intentado efectuar con el
propsito de esconder o disimular fondos o bienes derivados de actividades
ilcitas.
Acto o negocio jurdico: Aquellos actos de autonoma privada, de contenido
preceptivo, con reconocimiento y tutela por parte del orden jurdico en materia
registral y notarial.
Financiamiento al terrorismo: Es el acto que se extiende, a cualquier persona
que deliberadamente, provea o recolecte fondos por cualquier medio, directa o
indirectamente con la intencin licita que deberan ser utilizados o en
conocimiento de que son para ser utilizados, en todo o en parte para realizar un
acto terrorista.
Formulario de Reporte: es el instrumento utilizado para elaborar un Reporte
de actividades sospechosas.
GAFI: Grupo de Accin financiera Internacional, se autodefine como un ente
intergubernamental que establece estndares, desarrolla y promueve polticas

55

para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, que cuenta

actualmente con 36 miembros (34 pases y 2 Organizaciones internacionales).
Legitimacin: adquirir la condicin o carcter de legtimo. Conforme a las
leyes y la justicia.
Legitimacin de capitales: Proceso de esconder o disimular la existencia,
movimiento, destino o uso de bienes o fondos que tienen una fuente licita, para
hacerlos aparentar como provenientes de una actividad legitima.
rgano o ente de control: Todo organismo de carcter pblico que rige las
actividades de un sector especfico de la economa nacional, dictando directrices
para la presentacin del servicio que le compete. Cuando el control, la
fiscalizacin o las directrices, emanen de los rganos de poder central otros
rganos y entes sobre los cuales se ejerza supremaca, se entender que acta
como rgano de tutela.
Reporte de actividad sospechosa: Es el resultado de un cuidadoso anlisis
sobre los actos o negocios jurdicos que a diario tramitan las usuarias y usuarios
en las Oficinas Registrales y Notariales del pas, que se enva a la Unidad
Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF), ente encargado de profundar el
estudio del caso sospechoso y pasarlo a los organismos de investigacin, si as lo
considera. El reporte de una actividad sospechosa no es una denuncia penal ni
indica la comisin del delito de lavado de activos. Con el reporte solo se cumple
con el deber de colaboracin con las autoridades de informar situaciones
inusuales.
Responsable de Cumplimiento: Es el jefe de servicio, el funcionario de cada
oficina de Registros y Notarias que debe revisar la legalidad de la documentacin,
detectar elementos inusuales, elaborar y suscribir el Reporte de actividades
sospechosas e informar de su gestin peridicamente al director del rea de
Prevencin, control y fiscalizacin de legitimacin de capitales y financiamiento
al terrorismo. Es el responsable del proceso de reporte.
56

Seales de alerta: son aquellos comportamientos de los usuarios o usuarias o

las caractersticas de ciertos trmites que nos podran conducir, indicar o detectar
un acto o negocio jurdico sospechoso de legitimacin de capitales.
Sujetos Obligados: segn lo establecido en Ley Orgnica contra la
Delincuencia Organizada, son todos los organismos, instituciones o personas
naturales o jurdicas, sometidas bajo control y directrices de un rgano o ente de
tutela.
UNIF: Unidad Nacional de Inteligencia Financiera, es una unidad
administrativa de carcter nacional, adscrita a la SUDEBAN, que tiene como
misin solicitar, recibir, analizar, archivar y transmitir a los fiscales del ministerio
publico, la informacin financiera que requieran para realizar sus investigaciones,
as como, los reportes de actividades sospechosas (RAS) sobre legitimacin de
capitales y financiamiento al terrorismo y otros delitos, que deben generar los
sujetos obligados y todas aquellas instituciones financieras y empresas regidas por
leyes especiales.
Usuario / Usuaria: Todas aquellas personas naturales o jurdicas que
desarrollan una vez, ocasionalmente, o de manera habitual, actos o negocios
jurdicos a travs de las oficinas de registros y notarias adscritas al SAREN.
SUDEBAN: La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario es el
ente de regulacin del sector bancario bajo la vigilancia y coordinacin del
rgano Superior del Sistema Financiero Nacional. Es una institucin autnoma
con personalidad jurdica y patrimonio propio e independiente de los bienes de la
Repblica, y se regir por las disposiciones que establezcan la Ley Orgnica del
Sistema Financiero Nacional y la Ley de las Instituciones del Sector Bancario.
GAFIC: El Grupo de Accin Financiera del Caribe es una organizacin
integrada por veintisiete Estados de la Cuenca del Caribe que han acordado poner
en prctica contramedidas en comn para responder a la problemtica de la
legitimacin de capitales. Fue establecido como resultado de una serie de
57

reuniones convocadas en Aruba en mayo de 1990 y en Jamaica en noviembre de

1992.
.

CAPITULO IV
MARCO METODOLOGICO
Para Arias, F. (2006), el marco metodolgico incluye el tipo o tipos de
investigacin, las tcnicas y los instrumentos que sern utilizados para llevar a
cabo la indagacin. Es el como se realizara el estudio para resolver el tema
planteado que en este caso es la prevencin de la legitimacin de capitales en el
registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo
4.1 Nivel de Investigacin
Arias, F. (2006), en su libro El proyecto de Investigacin, explica que el
nivel de investigacin se indica segn el nivel o grado de profundidad con el que
se realizara el estudio. En este sentido la investigacin podr ser exploratoria,
descriptiva o explicativa. En cualquiera de los casos hay que justificar el nivel
adoptado.
El Supra citado autor explica que la investigacin descriptiva consiste en la
caracterizacin de un hecho, fenmeno, individuo o grupo, con el fin de establecer
su estructura o comportamiento. Los resultados de este tipo de investigacin se

58

ubican en un nivel intermedio en cuanto a la profundidad de los conocimientos se

refiere. De acuerdo a esta definicin el nivel de investigacin que se va a llevar a
cabo en la prevencin de legitimacin de capitales en el registro mercantil primero
de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo es de tipo descriptivo.
La investigacin ser de tipo descriptiva porque se establecer la manera en
que el usuario mediante la legitimacin de capitales busca constituir compaas,
aumentos de capital en empresas ya constituidas, o cualquier otra actividad de
comercio, as como se har una evaluacin para describir los sistemas de
prevencin que se usan actualmente en el registro mercantil primero de la
circunscripcin judicial del Estado Carabobo y se aportaran ideas para fortalecer
el sistema de prevencin que esta vigente en la actualidad en el registro.
La investigacin se basara en el anlisis de trabajos de grado sobre prevencin
de legitimacin de capitales, as como libros y distintas leyes y resoluciones sobre
como evitar que ocurra este delito, Tambin se tomaran soluciones implementadas
por las Entidades financieras en prevencin de legitimacin de capitales y
basndonos en ellas se aportaran ideas para reforzar el sistema de prevencin de
legitimacin de capitales en el registro mercantil primero de la circunscripcin
judicial del estado Carabobo.
4.2 Diseo de Investigacin
Para Arias, F. (2006), en el diseo de la investigacin se especifica el tipo de
investigacin segn el diseo o estrategia adoptada para responder el problema
planteado. Vale recordar que segn el diseo, la investigacin puede ser
documental, de campo o experimental. As mismo, cada tipo se puede realizar a
nivel exploratorio, descriptivo o explicativo.
El supra citado autor en su libro El proyecto de Investigacin (2006), explica
que la investigacin documental es un proceso basado en la bsqueda,
recuperacin, anlisis, crtica e interpretacin de datos secundarios, es decir, los
obtenidos y registrados por otros investigadores en fuentes documentales:
59

impresas, audiovisuales o electrnicas. Como toda investigacin, el propsito de

este diseo es el aporte de nuevos conocimientos.
El diseo de esta investigacin, es de carcter documental descriptiva basada
en anlisis de tesis, trabajos de grado, instructivos emitidos por el servicio
autnomo de registros y notarias (SAREN), y fuentes electrnicas sobre
legitimacin de capitales hechas con anterioridad para poder determinar como el
usuario mediante la legitimacin de capitales busca constituir compaas,
aumentos de capital en empresas ya constituidas o cualquier otra actividad de
comercio.
Tambin se pudo obtener conocimientos sobre las formas de legitimacin de
capitales mientras se realizaron las pasantas en el registro mercantil primero de
la circunscripcin judicial del Estado Carabobo dando como resultado el
conocimiento de cmo el usuario utiliza la legitimacin de capitales para ocultar
los ingresos provenientes de actividades ilcitas. Se puede observar que esta
investigacin tuvo el carcter de documental descriptiva, con la intencin de
fortalecer el sistema de prevencin de legitimacin de capitales vigente.
4.3. Poblacin y Muestra
4.3.1 Poblacin
Balestrini (2001), define a la poblacin como

cualquier conjunto de

elementos de los que se quiere conocer o investigar alguna o algunas de sus

caractersticas.
La poblacin en la que esta basada esta investigacin es el universo de los
Registros Mercantiles en todas sus reas, los sistemas de prevencin de
legitimacin de capitales y los funcionarios que laboran en los mismos.
4.3.2. Muestra

60

Morls (1994), define a la muestra como un subconjunto representativo de un

universo o poblacin
La muestra es intencional no probabilstica y esta constituida por las 25
personas que trabajan en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripcin
Judicial del Estado Carabobo y como estas personas contribuyen con el sistema de
prevencin de legitimacin de capitales que se utiliza en este importante registro.
4.4 Tcnicas e Instrumentos de recoleccin de datos
Para Arias, F. (2006), las tcnicas de recoleccin de datos son las distintas
formas o maneras de obtener la informacin. Son ejemplos de tcnicas; la
observacin directa, la encuesta en sus dos modalidades: oral o escrita
(cuestionario), la entrevista, el anlisis documental, anlisis de contenido, etc.
Para el presente trabajo de investigacin se uso la tcnica de la entrevista, el
anlisis documental y el anlisis de contenido.
Como primer paso se realizo la recoleccin de datos, revisin bibliogrfica y
bsqueda de antecedentes relacionados con el objeto de estudio, lo que permiti
definir las bases tericas para el desarrollo de la investigacin, a travs de la
tcnica de observacin directa fue posible describir los procedimientos llevados a
cabo en el registro mercantil primero del circunscripcin judicial del Estado
Carabobo para la prevencin de la legitimacin de capitales, lo que permiti
conocerlos y comprenderlos para realizar el diagnostico de la situacin actual y
conocer cual es el proceso critico facilitando su posterior anlisis.
Para Arias F., (2006), la entrevista es una tcnica basada en un dialogo o
conversacin cara a cara, entre el entrevistador y el entrevistado acerca de un
tema previamente determinado, de tal manera que el entrevistador pueda obtener
la informacin requerida.
Con respecto a la tcnica de la entrevista se realizo una serie de entrevistas al
registrador mercantil primero del circunscripcin judicial del Estado Carabobo,

61

as como a los abogados revisores del mismo registro, para obtener informacin
sobre la legitimacin de capitales y de los sistemas de prevencin de este delito
para as poder tener una idea amplia de lo perjudicial que puede ser que los
usuarios y usuarias pretendan utilizar el registro mercantil como una manera de
legitimar capitales, y de cmo mediante los sistemas de prevencin se puede
lograr que se haga un seguimiento a ese usuario o usuaria que esta cometiendo
este delito.
Arias, F. (2006), define el anlisis documental como el proceso que permite
mediante una operacin intelectual la identificacin, la descripcin objetiva y la
sistematizacin de los elementos del contenido, as como tambin el significado y
forma del documento y su comparacin con otros documentos de similar
significado y valor.
Para este trabajo de investigacin se utilizo la investigacin documental para
poder estudiar sobre los sistemas de prevencin de legitimacin de capitales las
tesis y los trabajos de grado de diferentes estudiantes y profesionales, as como se
hizo un anlisis de las legislaciones vigentes con respecto a la prevencin de este
delito, y se pudo determinar las formas en que el usuario comete este delito y
basndose en estos conocimientos adquiridos evaluar los sistemas de prevencin
que se usan actualmente y la manera de cmo reforzarlos que en esta
investigacin en particular es relacionada con el registro mercantil primero de la
circunscripcin judicial del Estado Carabobo.
Tambin se hizo un anlisis del contenido de las les leyes arrancando desde la
constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, hasta las resoluciones
relacionadas con la prevencin de legitimacin de capitales dando como resultado
un amplio conocimiento sobre este delito y las maneras de cmo prevenirlo y
fortalecerlo en el registro mercantil.
El supra citado autor explica que los instrumentos son los medios materiales
que se emplean para recoger y almacenar la informacin. Como por ejemplo:

62

fichas, formatos de cuestionario, gua de entrevista, lista de cotejo, escalas de

actitudes u opinin, grabador, cmara fotogrfica o de video, etc.
Para la recoleccin de datos de esta investigacin de los sistemas de
prevencin de legitimacin de capitales se seleccionaron fuentes primarias,
referencias bibliogrficas, tesis de grado, manuales, libros, guas de entrevistas,
como instrumentos de recoleccin de datos ya que estos mtodos son los que ms
se utilizan para recopilar informacin.
4.5 Tcnicas de procesamiento y anlisis de datos
Arias, F. (2006) explica que en las tcnicas de procesamiento y anlisis de
datos se describen las distintas operaciones a las que sern sometidos los datos
que se obtengan: clasificacin, registro, tabulacin y codificacin si fuere el caso.
En lo referente al anlisis, se definirn las tcnicas lgicas (induccin, deduccin,
anlisis-sntesis), o estadsticas (descriptivas o inferenciales), que sern empleadas
para descifrar lo que revelan los datos recolectados.
Kerlinger, A. (1982). Explica que el anlisis de datos es el precedente para
la actividad de interpretacin. La interpretacin se realiza en trminos de los
resultados de la investigacin. Esta actividad consiste en establecer inferencias
sobre las relaciones entre las variables estudiadas para extraer conclusiones y
recomendaciones.
La informacin recopilada ser organizada y tabulada de acuerdo ala resultado
de las entrevistas, en las que se tomarn el razonamiento de acuerdo a las
dimensiones e indicadores de la variable, los cuales permiten analizar,
comprender y recibir la informacin obtenida con los instrumentos aplicados con
los elementos en estudio.
Una vez concluidas las etapas de recoleccin y procesamiento de datos se
inicia con una de las ms importantes fases de una investigacin: el anlisis de
datos. En esta etapa se determina como analizar los datos y qu herramientas de

63

anlisis estadstico son adecuadas para ste propsito.

El supra citado autor establece que: Analizar significa establecer categoras,
ordenar, manipular y resumir los datos.. En esta etapa del proceso de
investigacin se procede a racionalizar los datos recolectados a fin de explicar e
interpretar las posibles relaciones que expresan las variables estudiadas. El
anlisis debe expresarse de manera clara y simple utilizando lgica tanto inductiva
como deductiva.
En este trabajo de investigacin sobre los sistemas de prevencin de la
legitimacin se resumir los datos obtenidos de las entrevistas realizadas a los
funcionarios pblicos que laboran en el Registro Mercantil Primero de la
Circunscripcin Judicial del Estado Carabobo en los cuales se har la sntesis y
anlisis de sus conocimientos sobre la materia de prevencin de legitimacin de
capitales para poder establecer los resultados las recomendaciones y las
conclusiones
4.6 Fases de la Investigacin
Fase I: Para desarrollar el primer objetivo se investigaron distintos trabajos de
grado tanto a nivel nacional como internacional sobre la legitimacin de capitales,
distintas leyes como la Ley Orgnica contra la delincuencia organizada y
financiamiento al terrorismo as como el instructivo sobre prevencin y control de
legitimacin de capitales facilitados por el Servicio Autnomo de Registros y
Notarias (SAREN) dando como resultado el conocimiento necesario de como el
usuario mediante la legitimacin de capitales busca constituir compaas,
aumentos de capital en empresas ya constituidas o cualquier otra actividad de
comercio en los registros mercantiles.
Se pudo determinar cuales son los distintos delitos que permiten que haya
legitimacin de capitales y como a travs de ellos se logra ocultar la procedencia
de ingresos de actividades ilcitas para luego convertirlas y darles apariencia de

64

legal mediante figuras tipificadas en las distintas leyes, as como tambin se

pudo analizar como es tratado este delito en otros pases.
Fase II: Para el avance del segundo objetivo se analizo cuales son los
sistemas de prevencin establecidos en la actualidad por el Servicio Autnomo de
Registros y Notarias (SAREN), para prevenir el delito de legitimacin de capitales
y como mediante seales de alerta el registro mercantil puede identificar cuando
se esta en presencia de una actividad sospechosa y as mismo notificar al SAREN
mediante el reporte de actividad sospechosa para que el usuario o usuaria pueda
ser identificado y de esa manera hacerle un seguimiento para luego iniciar las
investigaciones correspondientes.
Se pudo evaluar los sistemas de prevencin actualmente usados en el registro
mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo y esto dio
como resultado que hay un sistema de prevencin contra la legitimacin de
capitales que funciona y lo recomendable es que se aplique ese sistema en cada
nueva compaa que quiera ser registrada por un usuario o usuaria, as como los
aumentos de capitales u otra actividades de comercio injustificadas en compaas
cuyo objeto no amerita que se invierta mas capital o hayan algunas
modificaciones.
En materia de prevencin de legitimacin de capitales El Servicio Autnomo
de Registros y Notarias (SAREN) constantemente emite resoluciones para que
cada da se le haga mas difcil al usuario o usuaria que pretenda utilizar los
registros mercantiles como un medio de ocultar los fondos provenientes de
actividades ilcitas mediante la figura de actos de comercio para darles apariencia
de legalidad.
Fase III: Para el desarrollo del tercer objetivo de la investigacin se hizo una
investigacin a nivel general sobre las distintas soluciones que han sido
implementadas en otros pases en materia de legitimacin de capitales, as como
estudiar los diferentes sistemas que utilizan las entidades financieras venezolanas

65

para combatir este delito y se pudo lograr aportar nuevas ideas para fortalecer el
sistema de prevencin de legitimacin de capitales que se utiliza en el Registro
Mercantil Primero de la Circunscripcin Judicial del Estado Carabobo.

CAPITULO V
RESULTADOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Resultados
Como resultados de esta investigacin se determino que actualmente el
servicio

autnomo

de

registros

notarias

(SAREN)

siguiendo

las

recomendaciones establecida por el Grupo Accin financiera Internacional

(GAFI) y las del Grupo de Accin Financiera para el Caribe (GAFIC), ha
diseado un instructivo donde establecen un sistema de prevencin de
legitimacin de capitales en los registros y notarias.
Este sistema esta siendo aplicado actualmente en todos los registros y notarias
del pas, sin embargo se pudo constatar que aun hay un gran desconocimiento

66

general en materia de legitimacin de capitales y que en el caso particular de los

registros mercantiles se ha venido poco a poco instruyendo a los funcionarios
pblicos para que tengan el conocimiento general sobre como determinar cuando
se estn en presencia de este delito y de cmo deben actuar cuando los usuarios
que pretendan realizar alguna actividad comercial como el registro de una nueva
compaa, aumentos de capital, etc, con ingresos provenientes de actividades
ilcitas.
El sistema de prevencin de legitimacin de capitales establecido en el registro
mercantil primero la circunscripcin judicial del Estado Carabobo es un sistema
que se aplica ntegramente pero que puede mejorarse en muchos aspectos para
poder determinar con mas facilidad cuando se esta en presencia de una
legitimacin de capitales, para de esa manera contribuir a que cada da sea ms
difcil para el usuario que tenga intencin de legitimar un ingreso proveniente de
actividades ilcitas logre con xito efectuar el delito.
5.2 Conclusiones
Luego de haber realizado todas las actividades a nivel de pasantas y a nivel de
estudio general sobre los sistemas de prevencin de legitimacin de capitales
establecidos este investigador concluye:
Al realizar las pasantas en el registro mercantil primero de la circunscripcin
judicial del Estado Carabobo, se pudo analizar el sistema de prevencin de
legitimacin de capitales que es usado actualmente, as como de que manera el
usuario busca legitimar capitales y la forma en que utiliza al registro mercantil
para ese propsito, trayendo como conclusin para este investigador que el
sistema es novedoso pero aun hay mucha incertidumbre en esta materia.
La legitimacin de capitales ataca la economa de un pas y fomenta la
delincuencia, este delito es considerado uno de los mas difciles de detectar
motivado a que son muchas las maneras y formas que los legitimadores usan para

67

llevar a cabo este delito y por lo tanto es a veces difcil poder lograr evitar que no
se cometa.
El GAFI y el GAFIC han desarrollado una serie de recomendaciones
importantes para detectar y evitar que haya legitimacin de capitales en un pas.
Venezuela actualmente cuenta con un sistema de prevencin de capitales pero este
sistema es desconocido por muchos funcionarios pblicos y por lo tanto es
necesario que haya una mayor informacin a nivel general sobre este sistema de
prevencin
El registro autnomo de registros y notarias mediante resoluciones y folletos ha
creado un sistema de prevencin de legitimacin de capitales que es usado por
todos los registros y notarias del pas, este sistema si se pudiera fortalecer con
mayor informacin en todo sobre la legitimacin, esto tendra un impacto mayor
en la prevencin de este delito y se pudiera ir poco a poco erradicando el delito.
Es difcil pero no imposible erradicar completamente la legitimacin de
capitales pero si se puede reducir impartiendo informacin a la sociedad en
general sobre estos sistemas de prevencin, crear una consciencia no solamente en
los funcionarios pblicos sino tambin en los abogados, contadores,
administradores etc. si estas personas tienen conocimiento sobre este delito y lo
peligroso que es ayudar a que haya legitimacin de capitales, se lograra que cada
da se le haga mas difcil al legitimador constituir una empresa, aumentos de
capital, y cualquier otra actividad que pueda hacer que ese dinero se convierta en
licito y de esa manera ir poco a poco eliminando este delito de la sociedad.
Al lograr que este sistema prevencin sea aplicado en todas las entidades
financieras, registros, notarias y cualquier otra actividad econmica as como
informar a la poblacin en general sobre lo que significa este delito, sobre como
se puede prevenir, se lograra trabajando todos en conjunto que la legitimacin de
capitales da a da llegue a su fin. Esa es la meta.
5.3 Recomendaciones
68

Con respecto a las recomendaciones para fortalecer la prevencin de la

legitimacin de capitales, se puede observar en que en las entidades financieras
hay la figura de un Oficial de cumplimiento quien es el responsable de verificar
todas las actividades y transacciones financieras y esta capacitado para determinar
cuando se puede estar en presencia de una legitimacin de capitales y de esa
manera emitir los respectivos reportes de actividad sospechosa.
Pudiera utilizarse la figura del Oficial de cumplimiento o responsable de
cumplimiento para fortalecer la prevencin de legitimacin de capitales en el
registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del estado Carabobo. Este
oficial tendra que ser un funcionario que no estuviera en la nomina del registro
mercantil, para que de esa manera no existiera un vinculo que pudiera hacer que
hubiera corrupcin o que el oficial por ciertos intereses dejara pasar ciertas
actividades ilcitas que pudieran contribuir en la legitimacin de capitales.
El Oficial de cumplimiento tendra que estar plenamente capacitado en las
seales de alerta que indican cuando se esta en presencia de legitimacin de
capitales, para as poder emitir los reportes que muchas veces pueden ser pasados
por alto cuando usuarios o usuarias constituyen nuevas empresas, hacen aumentos
de capitales inusuales en empresas que no justifican ese aumento u otra actividad
de comercio.
Con respecto a las personas extranjeras sobre todos las que vienen de pases o
islas que son considerados parasos fiscales que buscan constituir empresas o
hacer cualquier otra operacin de carcter mercantil, deben ser catalogadas como
usuarios de alto riesgo y por lo tanto se debe inmediatamente emitir un reporte
de actividad sospechosa haya o no alguna legitimacin de capitales, para de esa
forma garantizar que cualquier dinero usado para constituciones de empresas o
cualquier otra actividad mercantil proveniente de ciudadanos extranjeros tenga su
respectivo reporte, monitorear ese dinero y si se llegase a comprobar que es de
una actividad ilcita, se pueda en un futuro poner en manos de la justicia a este
usuario o usuaria.

69

En relacin a las Personas expuestas polticamente (PEPS) igualmente se

debe emitir un reporte de actividad sospechosa automticamente para que los
fondos que este usuario o usuaria use para hacer actividades de comercio como
constituir una empresa o aumentos de capital entre otros, se pueda hacer un
seguimiento para garantizar que no haya legitimacin de capitales. Se puede
tambin analizar si hay terceros que estn financiando a ese usuario y se estn
aprovechando de que es una figura publica para legitimar.
Tambin se puede implementar un sistema electrnico usando las nuevas
tecnologas que puedan ayudar al funcionario publico cuando no tenga un
conocimiento completo sobre las seales de alerta de legitimacin de capitales
Esto podra ser mediante computadoras con programas parecidos a los de las
entidades financieras.
Este Programa puede tener una base de datos en las cuales el usuario o usuaria
quedara registrado y si este mismo en un periodo corto buscara constituir nuevas
empresas, hiciera aportes de capital a empresas que no tengan justificacin de
hacerse o cualquier otra operacin que fuera inusual en la empresa, el sistema
automticamente le informara al funcionario publico que esta en presencia de una
posible legitimacin de capitales y de esta manera no se dejara toda la
responsabilidad al funcionario de detectar este delito.
Con un sistema integral donde estuvieran todos los archivos de las empresas. Al
introducir el funcionario pblico el nombre de la empresa u usuario, si el sistema
detectara que hay una actividad inusual como un aumento de capital injustificado
etc., automticamente le emitira al funcionario una alerta de que se esta ante una
posible legitimacin de capitales. Claro esta que el funcionario no puede impedir
que se realice el acto de comercio pero si puede emitir el reporte de actividad
sospechosa para que este usuario o usuaria sea investigado.
Puede crearse una cartelera informativa en el registro mercantil primero de la
circunscripcin judicial del Estado Carabobo donde explique un resumen sobre la

70

legitimacin de capitales y de su sistema de prevencin para de esa manera

informar a todos los usuarios para que tengan un conocimiento general sobre este
delito, as como tambin alertar a aquellos usuarios que pretendan mediante un
acto jurdico en el registro mercantil, hacer que unos ingresos provenientes de
actividades ilcitas logren ser legalizados en este registro. Se puede tambin subir
informacin a internet, y hacer una campaa va correo electrnico y otras redes
sociales sobre la legitimacin de capitales para poder darle una idea a la poblacin
en general sobre este delito y de cmo afecta la economa y el bienestar del pas.
Se puede utilizar la pagina de internet denominada el Oficial de
cumplimiento.com entre otras pginas para el intercambio de informacin a nivel
general y de esa manera permanecer actualizados sobre las nuevas formas de
legitimacin de capitales. La idea es buscar que da a da sea ms difcil para el
legitimador poder llevar a cabo estas actividades ilcitas.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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Venezuela: Editorial Episteme.
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derecho Mercantil. Universidad Catlica Andrs Bello, Caracas.
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72

Resolucin No. 11.910 de la Superintendencia de Bancos y otras instituciones

financieras. (2010) Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela,
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Providencia Administrativa No. 1.150 de la Superintendencia de la actividad
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74

ANEXOS

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76

77

78