Implementacin de un Plan de

Continuidad del Negocio aplicado en el

rea de Contabilidad de una empresa
dedicada a la comercializacin de
maquinarias y repuestos.

PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO ( BCP)

BCP
CONCEPTO
IMPORTANCIA
OBJETIVOS

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO Y PROCEDIMIENTOS ANALTICOS

PRELIMINARES
1.
2.
3.

4.
5.
6.

HISTORIA DE LA EMPRESA
OBJETO SOCIAL
IDENTIDAD CORPORATIVA
VISIN
MISIN
VALORES
POLTICA
ANLISIS F.O.D.A.

FORTALEZAS

DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

7. CLIENTES
TABLA 2.7.1 Clientes
Ciudad
Daule
Babahoyo
Guayaquil
Otras
total

Nmero de
Clientes
975
623
143
76
1817

Porcentaje
54%
34%
8%
4%
100%

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Clientes

Elaboracin: Autores de Tesina

8. PROVEEDORES
Grfico 2.8.1. Proveedores

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Proveedores

Elaboracin: Autores de Tesina

ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCIO

Paso 1
Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Paso 2
Identificar Funciones y Procesos del negocio

Paso 3
Valoracin de impactos financieros y operativos

Paso 4
Identificar Procesos Crticos

Paso 5
Identificar MTDs y priorizar procesos Crticos

Paso 6
Identificar Sistemas Y Aplicaciones Crticos de IT

Paso 7
Identificar recursos crticos No-IT

Paso 8
Determinar RTO

Paso 9
Determinar RPO

Paso 10
Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11
Generar informacin sumaria del BIA

ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCIO

Grfico 3.1.2 Entradas y Salidas del BIA
Paso 1
Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Lista de
Funciones y
procesos

Paso 2
Identificar Funciones y Procesos del negocio

Grados de
impactos
financieros y
operativos

Paso 3
Valoracin de impactos financieros y operativos

Lista de
Procesos
crticos

Paso 4
Identificar Procesos Crticos

Paso 5
Identificar MTDs y priorizar procesos Crticos

Lista de
Sistemas y
aplicaciones

Lista de
Recursos No-IT

Paso 6
Identificar Sistemas Y Aplicaciones Crticos de IT

Lista de procesos
crticos, sus
MTDs y rangos
crticos

Lista priorizada de
sistemas y
aplicaciones

Paso 7
Identificar recursos crticos No-IT
Lista priorizada
de recursos No-

IT
Lista de RTOs

Paso 8
Determinar RTO

Lista de RPOs

Paso 9
Determinar RPO

Paso 10
Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11
Generar informacin sumaria del BIA

Lista de
procedimientos
de trabajo

Objetivos
Sumarizados

PASO 1: OBJETIVOS, ALCANCE Y

SUPUESTOS DEL BIA

OBJETIVOS
ALCANCE

SUPUESTOS

EVALUACIN DE RIESGO
Riesgos Humanos
Riesgos Naturales
Riesgos Tecnolgicos

Tabla 3.2.5.1 Tabla de Probabilidad y Vulnerabilidad

Posibles
Amenazas

Probabilidad
1%
10%
30%
x

50%

Vulnerabilidad
1%
10%
30%
x

50%

Inundaciones
x

Sismos
Tormenta
Elctrica

Incendios
x

Artefactos
explosivos
x

Agresin fsica
o moral
x

Robo
Marchas,
mtines,
plantones,
etc.

Acceso a
instalaciones
Sabotaje
computacional

Riesgos
detectados
Daos de
equipo,
infraestructu
ra afectada
Destruccin
de
instalaciones
Interferencia
s, equipos
daados
Prdida
humanas,
prdida de
acceso a
equipos
Prdidas
humanas,
destruccin
de
instalaciones
Dao a la
integridad
de las
personas
Interrupcin
de
operaciones
No atencin
al cliente
Robo de
informacin,
interrupcin
de procesos
Prdida de
informacin

Los resultados obtenidos en la tabla de probabilidad y vulnerabilidad

presentan el impacto que puedan afectar a las operaciones de la
empresa. Se justifican cada una de ellas a continuacin.

Sismos
Incendios
Agresin fsica o moral
Robo
Acceso a las instalaciones
Amenaza Computacional
Artefactos explosivos
Marchas, mtines, plantones, etc

CUANTIFICACIN DE IMPACTOS
Su infraestructura est aproximadamente constituida por:

Edificios

$ 239.325,00

Muebles y Enseres, Equipos de Oficina

$ 60.132,33

Equipos de Computacin, Software

$ 50.335,38

Vehculos

$ 76.252,50
TOTAL

$ 426.045,21

PASO 2: IDENTIFICAR FUNCIONES Y PROCESOS DEL

NEGOCIO
Tabla 3.3.1 Funciones y Procesos del negocio
Funciones

Compras

Inventarios

Ventas

Tributacin

Plan de
Cuenta
Cartera

Procesos
Registrar rdenes de compras
Registrar devoluciones en
Compras
Registrar descuentos en Compras
Revisin estatutaria
Actualizar existencia de
mercaderas
Reportar rdenes de pedido
Registrar rdenes de ventas
Registrar devoluciones en ventas
Registrar descuentos en ventas
Calcular pago de impuesto
Registrar pago de impuesto al
Sistema
Validar informacin del sistema
Importar informacin del sistema
XASS 8.1 al DIMM del SRI
Registrar Cuentas Contables
Calcular monto de deudas
incobrables

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

PASO

3:

VALORACIN

DE IMPACTOS
OPERATIVOS

FINANCIEROS

En este paso se realizan las valoraciones de los

impactos financieros y operativos de la
empresa ante cualquier evento calamitoso a
sus funciones y proceso
La valoracin de impactos financieros mide la
extensin y el grado de severidad de las
prdidas financieras del negocio.

VALORACIN DE IMPACTOS FINANCIEROS

La tabla 3.4.1.1 lista los valores correspondientes
a las prdidas mensuales de los procesos de la
compaa. (Vea seccin 3.12 Informacin Sumaria
del BIA)
La segunda parte categoriza cada impacto en un
nivel de severidad basado en su correspondiente
prdida monetaria. A continuacin se especifican
los rangos de los niveles de severidad:

Tabla 3.4.1.1.1 Impactos Financieros y Niveles de Severidad

Funciones

Compras

Inventarios

Ventas

Tributacin

Plan de
Cuenta
Cartera

Prdida
Procesos
Financiera
(por mes)
Registrar rdenes de compras
$ 47.748,2
Registrar devoluciones en Compras
$ 12.345,34
Registrar descuentos en Compras
$ 30.234,5
Revisin estatutaria
$0
Actualizar existencia de mercaderas $ 704.811,4
Reportar rdenes de pedido
$0
Registrar rdenes de ventas
$ 278.398,7
Registrar devoluciones en ventas
$ 2.235,06
Registrar descuentos en ventas
$ 26.268,7
Registrar Costo de Ventas
$ 194.425,8
Calcular pago de impuesto
$ 18.577,2
Registrar pago de impuesto al $ 0
Sistema
Validar informacin del sistema
$0
Importar informacin del sistema $ 0
XASS 8.1 al DIMM del SRI
Registrar Cuentas Contables
$0
Calcular
Cobrar

monto

de deudas

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

por $1293,7

Nivel
De
Severidad
2
1
1
0
3
0
3
1
1
2
1
0
0
0
0
1

Tabla 3.4.2.1 Grados de Impactos Operativos

Funciones

Compras

Inventarios

Ventas

Tributacin

Plan de
Cuenta
Cartera

Procesos
Registrar
rdenes de
compras
Registrar
devoluciones en
Compras
Registrar
descuentos en
Compras
Revisin
estatutaria
Actualizar
existencia de
mercaderas
Reportar
rdenes de
pedido
Registrar
rdenes de
ventas
Registrar
devoluciones en
ventas
Registrar
descuentos en
ventas
Registrar Costo
de Ventas
Calcular pago de
impuesto
Registrar pago
de impuesto al
Sistema
Validar
informacin del
sistema
Importar
informacin del
sistema XASS
8.1 al DIMM del
SRI
Registrar
Cuentas
Contables
Calcular monto
de deudas por
Cobrar

Flujo de Caja

Grado de impactos operativos

Participacin
Competitividad
del mercado

Satisfaccin
del cliente

Alto

Alto

Muy alto

Ninguno

Bajo

Bajo

Ninguno

Ninguno

Mediano

Bajo

Ninguno

Ninguno

Ninguno

Ninguno

Ninguno

Ninguno

Mediano

Alto

Muy alto

Muy alto

Muy alto

Alto

Alto

Alto

Muy alto

Muy alto

Alto

Mediano

Mediano

Bajo

Bajo

Ninguno

Mediano

Bajo

Bajo

Ninguno

Alto

Bajo

Bajo

Ninguno

Alto

Alto

Alto

Mediano

Mediano

Ninguno

Bajo

Ninguno

Bajo

Ninguno

Bajo

Ninguno

Bajo

Ninguno

Bajo

Ninguno

Mediano

Bajo

Bajo

Bajo

Muy alto

Alto

Alto

Ninguna

PASO 4: IDENTIFICAR PROCESOS CRTICOS DEL

NEGOCIO
Tabla 3.5.1 Procesos Crticos del Negocio
Funciones
Compras
Inventarios
Ventas
Tributacin
Cartera

Procesos
Registrar rdenes de compras
Actualizar
existencia
de
mercaderas
Registrar rdenes de ventas
Registrar Costo de Ventas
Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por
cobrar

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

PASO 5: IDENTIFICAR MTD Y PRIORIDADES DE

RECUPERACIN
Tabla 3.6.1 MTDS y Prioridades de Recuperacin
Funciones
Compras
Inventarios
Ventas
Tributacin
Cartera

Procesos Crticos

MTD

Registrar rdenes de compras

Actualizar existencia de mercaderas
Registrar rdenes de ventas
Registrar Costo de Ventas
Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por cobrar

6 das
5 das
5 das
5 das
6 das
7 das

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Prioridades de
Recuperacin
2
3
3
3
2
1

PASO 6: IDENTIFICAR SISTEMAS Y APLICACIONES DE IT

CRTICOS
Tabla 3.7.1 Procesos Crticos del Negocio y sus Sistemas y Aplicaciones
Crticas de IT
Funciones
Crticas del
negocio
Compras
Inventarios

Procesos Crticos del negocio

Registrar rdenes de compras

Actualizar existencia de
mercaderas
Registrar rdenes de ventas

Ventas
Registrar Costo de Ventas

Tributacin

Cartera

Calcular pago de impuesto

Calcular monto de deudas por
cobrar

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Sistemas y Aplicaciones de IT Crticos

Sistema de informacin de proveedores
Sistema de orden de compra
Aplicacin e-mail
Sistema de administracin de inventario
Aplicacin e-mail
Sistema de informacin de clientes
Sistema de orden de venta
Aplicacin e-mail
Sistema de administracin de Costo de
ventas
Aplicacin e-mail
Sistema de administracin contable
Sistema DIMM (SRI)
Aplicacin e-mail
Sistema
de
informacin
de
clientes
deudores
Aplicacin e-mail

PASO 7: RECURSOS CRTICOS NO-IT

Tabla 3.8.1 Recursos C rticos del rea de Trabajo
Sistemas y Aplicaciones de IT Crticos
Procesos Crticos del negocio
Registrar rdenes de compras
Actualizar existencia de mercaderas
Registrar rdenes de ventas
Registrar Costo de Venta s
Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por cobrar

Tipo de
recurso
Equipos de
Comunicacin

Equipos de
vigilancia
Fax
Impresoras
Copiadora
Papelera

Muebles de
oficina
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Detalles de Recurso
10 telfonos sencillos;
1
telfono
con
contestadora
automtica y llamada
en espera
4
cmaras
de
vigilancia
1 fax
2
impresoras
matriciales;
1
impresora lser
1 copiadora
Resmas
de
papel
Bond; esferogrficas;
lpices;
borradores;
etc.
5 islas con escritorios
y sillas; sala de sesin
con una mesa y 6
sillas

Tabla 3.8.2 Facilidades Crticas del rea de Trabajo

Procesos Crticos del negocio
Registrar rdenes de compras
Actualizar
existencia
de
mercaderas
Registrar rdenes de ventas
Registrar Costo de Ventas
Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por
cobrar

Facilidades del rea de trabajo

rea de trabajo de 200 m
Parqueadero capacidad 15 carros
Aire acondicionado, calefaccin y sistemas de
ventilacin
Detectores de humo y monxido de carbono,
alarmas de fuego, luces de salida de
emergencia
Servicio higinico y bao capacidad 2
personas

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

PASO 8: DETERMINAR TIEMPO OBJETIVO DE

RECUPERACIN (RTO)
Tabla 3.9.1 RTO y WRT para Sistemas IT
Funciones
Crticas del
negocio

Compras

Inventarios

Procesos
Crticos del
negocio
Registrar
rdenes de
compras
Actualizar
existencia
de
mercaderas
Registrar
rdenes de
ventas

Ventas
Registrar
Costo de
Ventas

Tributacin

Cartera

Calcular
pago de
impuesto
Calcular
monto de
deudas por
cobrar

Sistemas y Aplicaciones de
IT Crticos
Sistema de informacin de
proveedores
Sistema de orden de compra
Aplicacin e-mail
Sistema de administracin de
inventario
Aplicacin e-mail

RTO

WRT

3 das

2 das

3 das

2 das

2.5 das

2.5 das

4 das

1 da

2.5 das

2.5 das

Sistema de informacin de
clientes
Sistema de orden de venta

4 das

1 da

2.5 da

2.5 das

Aplicacin e-mail

2.5 das

2.5 das

4 das

1 da

2.5 das

2.5 das

3 das

2 das

2.5 das

2.5 das

2.5 das

2.5 das

3 das

2 das

2.5 das

2.5 das

Sistema de administracin de
Costo de ventas
Aplicacin e-mail
Sistema de administracin
contable
Sistema DIMM (SRI)
Aplicacin e-mail
Sistema de informacin
clientes deudores
Aplicacin e-mail

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

de

PASO 9: DETERMINAR PUNTO OBJETIVO DE RECUPERACIN

(RPO)

En AGROPRODUZCA S.A. la informacin contable es

almacenada en un Cd una vez al mes y guardados como
respaldo en lo posterior; este almacenamiento representa el
ltimo respaldo de datos ante la posible prdida de
informacin como consecuencia de un siniestro.

PASO 10: IDENTIFICAR PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO

Tabla 3.11.1 PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO
Procesos Crticos del negocio

Procedimientos de trabajo
Proceso manual a travs de facturas de Compras
Registrar rdenes de compras
emitidas por los proveedores, cuya informacin est
respaldada en archivos manuales
Proceso manual que se lleva a cabo a travs de
Kardex, mtodo promedio respaldado ponderado,
Actualizar existencia de mercaderas
cuya existencia est respaldada manualmente en la
lista de inventario
Proceso manual con notas de venta y facturas de la
Registrar rdenes de ventas
empresa
Registrar Costo de Ventas
Proceso manual
Proceso manual de declaracin de impuesto,
Calcular pago de impuesto
respaldado en formas y formatos del SRI
Proceso manual llevado a cabo a travs del registro
Calcular monto de deudas por cobrar de cobro en pagars, letras de cambio y otros
documentos legales, en custodia de la empresa
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Paso 11: INFORMACIN SUMARIA DEL BIA

Tabla 3.12.1 Promedios estimados de procesos
Procesos
Registrar rdenes de compras
Registrar devoluciones en Compras
Registrar descuentos en Compras
Actualizar existencia de mercaderas
Registrar rdenes de ventas
Registrar devoluciones en ventas
Registrar descuentos en ventas
Registrar Costo de Ventas
Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por Cobrar
Utilidad
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Promedios
$ 47.748,2
$ 12.345,34
$ 30.234,5
$ 704.811,4
$ 278.398,67
$ 2.235,06
$ 26.268,7
$ 194.425,8
$ 18.577,2
$1.293,7
$36.380,85

FASE A: IDENTIFICACIN DE REQUERIMIENTOS DE

RECUPERACIN
TABLA 4.1.1.1 Requerimientos y Opciones de Recuperacin

REQUERIMIENTOS DE
RECUPERACIN

OPCIN DE RECUPERACIN

Equipo de manejo de crisis, necesita AGROPRODUZCA S.A cuenta con dos sucursales
un rea de trabajo alternativa
(Babahoyo y Daule) que podrn ser usadas como
centro de manejo de crisis.
Personal de trabajo, necesita un rea Las dos sucursales (Babahoyo y Daule) funcionaran
de trabajo alternativa
como rea alternativa de trabajo para al personal.
Recuperacin del sistema XASS 8.1 La sucursal Daule cuenta con sistemas instalados e
infraestructura adecuados para ser usada como una
instalacin alternativa de recuperacin de recursos IT.
Restauracin de registros crticos
La compaa cuenta con ayuda externa para restaurar
daados.
registros crticos daados.
Recuperar sistemas daados
Ayuda de profesionales externos para solucionar los
daos que tuviera el sistema.
Restaurar datos
Personal capacitado dentro de la empresa para
respaldar diariamente los datos.
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

PASO 1: IDENTIFICAR REQUERIMIENTOS DE

RECUPERACIN
Tabla 4.1.1.2 Opciones de Recuperacin
CATEGORA DE LAS
OPCIONES DE LA
RECUPERACIN
Infraestructura Propia

Empleados propios

OPCIONES DE
RECUPERACIN
Sucursales de compaa
El personal trabajara en la
sucursal asignada.

Mtodo de adquisicin de
sistemas IT

Pre- establecido

Frecuencia de respaldo de datos

Mensual

Mtodo reemplazar equipos

daados

Adquirir conforme sea necesario

Frecuencia de respaldo de
informacin

Mensual

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

OPCIONES DE
DESCRIPCIN
Son dos edificios que tiene
empresa
Parte
del
personal
AGROPRODUZCA trabajara
las Sucursales ( Babahoyo
Daule)

la
de
en
y

Existen sistemas IT adquiridos e

instalados en las Sucursales que
estn destinados solamente para
procesos de recuperacin.
Los Datos son respaldados una
vez al final de cada mes.
Los equipos daados sern
reemplazados por proveedores
con las que la compaa cuenta
para abastecimientos de equipos.
Los Datos son respaldados una
vez al final de cada mes.

IDENTIFICACIN DEL CORE BUSINESS DEL NEGOCIO

Tabla 4.1.2.1 Core Business

Descripcin
Maquinarias
Implementos
Repuestos
Lubricantes
Rulimanes
Bandas
Accesorios
TOTAL

2006
$ 705.500,00
$ 139.505,00
$ 675.509,83
$ 101.007,57
$ 121.450,50
$ 109.787,77
$ 22.443.17
$1.875.203,84

Aos (Dlares)
2007
$ 933.000,00
$ 173.726,03
$ 1.173.960,16
$
58.364,11
$ 162.151,31
$ 144.932,27
$
71.693,04
$ 2.717.826,92

2008
$ 3.009.208,36
$ 229.244,26
$ 531.800,91
$
3.487,02
$
92.431,39
$
59.794,09
$
47.775,18
$ 3.973.741,21

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Aos (Porcentajes)
2006
2007
2008
37,62%
34,33% 75,73%
7,44%
6.39%
5,77%
36,02%
43,19% 13,38%
5,39%
2,15%
0,09%
6,48%
5,97%
2,33%
5,85%
5,33%
1,50%
1,20%
2,64%
1,20%
100%
100%
100%

VALIDACIN DE DATOS

Frmula

Tabla 4.1.3.1 Rotacin de cuentas por cobrar

Resultado
Poltica
Conclusin

Ventas. Netas_____ 946,976.09 8.54

Cuentas x Cobrar
110,769.47

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

4.00

Con esta razn se

concluye que 9
veces ms se
cobra
dicha
cuenta por lo
tanto es estable.

Tabla 4.1.3.2 Rotacin de las cuentas por pagar

Frmula
Resultado
Poltica
Conclusin
Compras__
133600.52
Cuentas x Pagar 15,000.00

8.91

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

15.00

Es estable ya
que el plazo
para cancelar al
proveedor es de
15 das.

Tabla 4.1.3.3 Relacin ventas con capital contable

Frmula
Resultado
Poltica
Conclusin
Venta Netas____ 946,976.09
Capital Contable 355,699.74

2.662

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

1.00

Las ventas se
realizan a un
valor mayor del
capital
contable.

Tabla 4.1.3.4 Rotacin de Inventario

Frmula

Resultado

Costo de Ventas 290,081.87 13.946

Inventario
20,800.19

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Poltica

Conclusin

8.00

Con esta razn

financiera
se
concluye que la
venta promedio de
inventario es estable
ya que es 14 veces
mayor.

ORGANIGRAMA DE LA COMPAIA

Organigrama del rea de Contabilidad

Perfil Acadmico
PERFIL ACADEMICO

CONOCIMIENTOS

GERENTE FINANCIERO

CONTADOR GENERAL

ASISTENTE CONTABLE 1

ASISTENTE CONTABLE 2

ASISTENTE CONTABLE 3

ASISTENTE CONTABLE 4

GILBERTO PALMA

SILVIA TIGRERO VILLON

IRIS FLORES

JILDA MOREIRA

LISBETH TOALA

VANESSA MARURI

Estudios Primarios

Estudios Primarios

Estudios Primarios

Estudios Primarios

Estudios Primarios

Estudios Primarios

Colegio: Americano.

Colegio: 28 de mayo

Colegio: Guayaquil

Colegio: 28 de mayo

Colegio: 28 de mayo

Colegio: 28 de mayo

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller Contable

en comercio y Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller Contable

en comercio y Administracin

Universidad Catolica

Universidad Estatal

Universidad Catolica

UNIVERSIDAD ESPOL

Titulo Obtenido: Contador Publico

autorizado

Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizado

Egresada de contador publico

autorizado

Titulo Obtenido: Ingeniero

comercial
Doctorado direccin Estratgica
de los Recursos Humanos

COMPETENCIA

Capacidad de influir en otros para

el logro de objetivos comunes.
Desarrolla y motiva a su equipo y
establece estandares altos para si
mismos y para los demas. Crea un
clima laboral que contribuye al
logro de los objetivos

Maestra

Dirige, supervisa y controla el

proceso contable del sistema
xass 8.1

Ingresa al modulo de
Mantiene la contabilidad al
Inventario la informacin de
Verifica los
Elabora informes transaccionales
da, de acuerdo con las
los productos comprados
comprobantes de ingreso mensuales y revisa las cuentas
norma tributarias
para determinar la existencia
y rdenes de pago.
de retenciones, ventas etc.
establecidas por el SRI
de productos en bodega

Capacidad de contribuir eficaz y

eficientemente a la obtencion de
resultados,

Controla y supervisa los

registros de rdenes de
compra
Tributacin

HABILIDADES
DESARROLLADAS

Manejo de personal, Orden,

Habilidad Analitica, Solucion de
problemas, Planificacon y
Relaciones Interpersonales.

Inventario

Cobranza

Analisis de los resultados dados

Recuperar las carteras
por sistema Xass 8.1 de los
vencidas y detectar las
Modulos CONTABILIDAD,
Verificar la mercaderia que
cuentas por cobrar vencidas
INVENTARIO, CLIENTES,
, ingresar al sistema la
PROVEEDORES, Tomar decisiones, Realiza los Formularios 103 y importada del exterior cumpla las
104
especificaciones de acuerdo a las
informacion diaria de la
Solucionar problemas,
ordenes de compras
cobranzas y los cuadres de
Verificar informes contables.
caja de Matriz, sucursal
Babahoyo, sucursal daule

Anexos Transaccionales

Validar la informacion del sistema

Xass 8.1 modulo contabilidad al
DiMM del S.R.I

PERFIL ACADEMICO IDEAL

PERFIL ACADEMICO IDEAL

CONOCIMIENTOS

GERENTE DE FINANZAS

CONTADOR GENERAL

ASISTENTE CONTABLE 1

ASISTENTE CONTABLE 2

ASISTENTE CONTABLE 3

ASISTENTE CONTABLE 4

Titulo Obtenido: Bachiller Contable

en comercio y Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Titulo Obtenido: Bachiller

Contable en comercio y
Administracin

Estudios Superior

Estudios Superior

Estudios Superior

Estudios Superior

Estudios Superior

Estudios Superior

Economista

C.P.A ( CONTADOR PUBLICO

AUTORIZADO)

Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizado

Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizado

Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizado

Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizado

Dominio certificado del ingls

(TOEFL, IELTS,
Cambridge) y manejo de
funciones financieras en Excel
avanzado y software
especficos de simulacin

Manejo del ingls como

idioma extranjero, al menos
en competencia lectora

Manejo del ingls como

idioma extranjero, al menos
en competencia lectora

Manejo del ingls como

idioma extranjero, al menos
en competencia lectora

Manejo del ingls como

idioma extranjero, al menos
en competencia lectora

Manejo del ingls como

idioma extranjero, al menos
en competencia lectora

Experiencia profesional certificada

en el area finanzas (minimo 5 Aos)

Mnimo Tres (3) aos de

experiencia en el rea contable
general.

Maestria en direccin Estratgica

de los Recursos Humanos.
Posgrado en Ciencias Empresariales

Doctorado en Analisis de
estados financieros

Capacidad de planificar, disear,

Capacidad de comunicar sus
poner en prctica temas y objetivos conclusiones de un modo claro
estrategicos.
y sin ambigedades

COMPETENCIA

SEMINARIOS TRIBUTACIN

SEMINARIOS ISO 14001

SEMINARIOS TRIBUTACIN

Maestra en Auditoria o
Tributaria, SEMINARIOS DE
MANEJO DEL DIMM ( S.R.I)

Capacidad para trabajo

autnomo

Capacidad de comunicacin oral

y escrita.

Capacidad de anlisis y sntesis

de las cuentas por cobrar.

Capacidad de tratar situaciones

complejas y formular juicios
argumentados de los resultados
en los anexos transaccionales.

Conocimiento de normas
internacionales de informacin
financiera (NIIF), reglamento de
informacin financiera de la
conasev, legislacin laboral

Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,
analisis de estados financieros,
consolidacin de estados
financieros

Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,

Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
(NIC)

Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
(NIC)

Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,

Analizar las estrategias de

empresas de competencia y los
modos de
entrada en nuevos mercados

Estimular la existencia de un
adecuado clima laboral dentro
de su grupo de trabajo.

Realiza los formularios de

reteccin a la funte

Capacidad de estructurar y
analizar problemas de
devoluciones

Habilidad para analizar y

emplear informacin de diversas
fuentes.

Habilidad para analizar anexos

transaccionales.

Ser capaz de realizar un anlisis

crtico, evaluacin y sntesis de
ideas nuevas y complejas.

Capacidad de generar nuevas

ideas (creatividad) ,
ingrementar ventas

Controlar eficaz y eficientemente a

la obteccion de resultados, fijando
las prioridades que los llevan a la
obtencin de los mismos y
Habilidad para trabajar de forma
superando los obstaculos que se
autnoma
puedan presentar, logra resultados
tanto en el corto como en el largo
plazo.
Capacidad para analizar y evaluar
con rigor los procesos de la
realidad econmica de la empresa

HABILIDADES
DESARROLLADAS

EXPERIENCIA MINIMO 2 AO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AO EN

AREAS AFINES
AREAS AFINES
AREAS AFINES
AREAS AFINES

Motiva al equipo, y logra que los

miembros del equipo cumplan o se
adhieran a los objectivos. Coordina
y trasmite conocimientos propios a
los empleados. Procura liderar ms
por conviccin que por imposicin.

Habilidades para recuperar y

analizar informacin de varias
fuentes

Capacidad para manejar el

Inters por actualizar y
Mantener actualizacion
Estar capacitado para responder
aspecto tributario de la empresa perfeccionar permanentemente
constante de los reportes de
a cada necesidad tributaria
en su totalidad
sus conocimientos.
cobranza en el tiempo oportuno
pertinente a la empresa
Tributacin
Llevar los registros contables y
libros oficiales de forma
ordenada y precisa.

Inventario

Gestionar el mantenimiento y
Analizar y comprender el marco
uso de los activos para mejorar
de tributacion vigente en el pais
su rendimiento.
Optimizar
aplicado a la empresa
los inventarios de materiales

Cobranza

Anexos Transaccionales

Asegurar que se desarrolla e

implanta un sistema de gestin
de cobranza eficiente.

Efectuar la validacin y analisis

de informacin que sera
accesible al DIMM del S.R.I. en el
tiempo requerido.

PONDERACIN DE LAS REAS DE LA EMPRESA

Areas

Gerente General

Gerente Finanzas

Gerente Administrativo

Gerente Ventas

Area de Caja
AREA Administrativo
AREA de Auditoria
AREA Contabilidad
AREA Ventas

3
5
3
4
4

3
3
1
5
4

2
4
4
2
1

4
3
1
4
2

Promedio

%porcentaje de
representacin

Areas

Area de caja
AREA administrativo
Area auditoria
AREA contabilidad
AREA ventas

0,155230105
0,694998562
0,063372425
0,42808802
0,781593242

Ponderacion GENERAL

0,781593242

20
89
8
55
100

PERFIL HUMANO
HABILIDADES
INTERPERSONALES

CAPACIDAD
CAPACIDAD
ORGANIZATIV
DE LIDERAZGO
A
5
2

VISIONARIO

Gerente financiero

CONTADOR GENERAL
ASISTENTE CONTABLE 1
ASISTENTE CONTABLE 2
ASISTENTE CONTABLE 3
ASISTENTE CONTABLE 4

3
1
1
3
3

5
3
3
1
1

3
2
4
4
4

2
2
3
1
3

Ponderacion GENERAL

TABLA DE EQUIVALENCIA
ALTA
5
BUENO
4
MEDIA
3
REGULAR
2
BAJO
1

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\Libro2.xls)
Dependnt Multiple Multiple Adjusted
SS
df
MS
SS
df
MS
F
p
Variable
R
R
R
Model Model Model Residual Residual Residual
Var1
1,000000 1,000000 1,000000 42,31250
4 10,57813 0,000000
2 0,000000 1,859551E+16 0,00

Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de
Correlation matrix for the vectors
in the design matrix X
Level Column Effect
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
PONDERACION
(F/R)
HABILIDADES
CAPACIDAD DE
CAPACIDAD
VISIONARIO
Var1
Effect
INTERPERSONALES
LIDERAZGO
ORGANIZATIVA
HABILIDADES INTERPERSONALES
1 Fixed
1,000000
-0,000000
0,131306
-0,433013
0,439941
CAPACIDAD DE LIDERAZGO
2 Fixed
-0,000000
1,000000
-0,682288
-0,250000
0,508001
CAPACIDAD ORGANIZATIVA
3 Fixed
0,131306
-0,682288
1,000000
0,454859
0,173301
VISIONARIO
4 Fixed
-0,433013
-0,250000
0,454859
1,000000
0,254000
Var1
5
0,439941
0,508001
0,173301
0,254000
1,000000

PONDERACIN PERFIL IDEAL

PERFIL HUMANO IDEAL
HABILIDADES
INTERPERSONALES

Gerente financiero
CONTADOR GENERAL
ASISTENTE CONTABLE
ASISTENTE CONTABLE
ASISTENTE CONTABLE
ASISTENTE CONTABLE

5
1
2
3
4

PONDERACION GENERAL

3
2
4
2
3

3
3
4
3
3

Effect
HABILIDADES INTERPERSONALES
CAPACIDAD DE LIDERAZGO
CAPACIDAD ORGANIZATIVA
VISIONARIO

CAPACIDAD
CAPACIDAD
ORGANIZATIV
DE LIDERAZGO
A
4
4

VISIONARIO
3

5
3
3
3
3

3
2
2
1
3

Parameter Estimates (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Sigma-restricted parameterization
PONDERACION PONDERACION PONDERACION PONDERACION -95,00% +95,00% PONDERACION PONDERACION -95,00%
Param.
Std.Err
t
p
Cnf.Lmt
Cnf.Lmt
Beta ( )
St.Err.
Cnf.Lmt
-0,982539
0,544694
-1,80384
0,213028 -3,32617 1,361089
-1,12616
0,624316 -3,81238
1,112156
0,608389
1,82803
0,209059 -1,50553 3,729844
1,28421
0,702508 -1,73844
-0,103425
0,487614
-0,21210
0,851679 -2,20146 1,994610
-0,12708
0,599152 -2,70502
1,116185
0,640291
1,74325
0,223412 -1,63877 3,871137
0,93778
0,537952 -1,37684

Effect
HABILIDADES INTERPERSONALES
CAPACIDAD DE LIDERAZGO
CAPACIDAD ORGANIZATIVA
VISIONARIO
Error

+95,00%
Cnf.Lmt
1,560051
4,306853
2,450859
3,252406

Univariate Tests of Significance for PONDERACION (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Sigma-restricted parameterization
Effective hypothesis decomposition
SS
Degr. of
MS
F
p
Freedom
2,010425
1 2,010425 3,253829 0,213028
2,064720
1 2,064720 3,341704 0,209059
0,027797
1 0,027797 0,044988 0,851679
1,877632
1 1,877632 3,038906 0,223412
1,235729
2 0,617864

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Dependnt
Multiple
Multiple
Adjusted
SS
df
MS
SS
df
MS
F
p
Variable
R
R
R
Model
Model
Model
Residual Residual Residual
PONDERACION 0,987811 0,975770 0,927310 49,76427
4 12,44107 1,235729
2 0,617864 20,13560 0,047873

Test of Whole Model, Adjusted for the Mean (Y=Mean) (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Dependnt
Multiple
Multiple
Adjusted
SS
df
MS
SS
df
MS
F
p
Variable
R
R
R
Model
Model
Model
Residual Residual Residual
PONDERACION 0,750906 0,563860 -0,090349 1,597605
4 0,399401 1,235729
2 0,617864 0,646422 0,682061

Effect
HABILIDADES INTERPERSONALES
CAPACIDAD DE LIDERAZGO
CAPACIDAD ORGANIZATIVA
Analisis:
VISIONARIO
PONDERACION

Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesin
Correlation matrix for the vectors
in the design matrix X
Level Column Effect
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
(F/R)
HABILIDADES
CAPACIDAD DE
CAPACIDAD
VISIONARIO PONDERACION
INTERPERSONALES
LIDERAZGO
ORGANIZATIVA
1 Fixed
1,000000
0,883452
0,306719
0,558744
0,189389
2 Fixed
0,883452
1,000000
0,000000
0,158114
0,342997
3 Fixed
0,306719
0,000000
1,000000
0,585540
0,158777
4 Fixed
0,558744
0,158114
0,585540
1,000000
0,433861
5
0,189389
0,342997
0,158777
0,433861
1,000000

CLASIFICACIN DE OPERACIONES
Crticos
Factor Poltico (Cambio de leyes contables y Tributarias)
Dependencia Sistema XASS 8.1
Dependencia software Dimm para realizar declaraciones al
S.R.I
Falta de personal

Vitales
Factor Humano
Enlace Satelital con las sucursales de Babahoyo y Daule (Informacin
Actualizada de XASS 8.1)
Respaldo de informacin mensual en almacenamiento externo (CD)

Sensitivos
Entrega oportuna y rpida de los trabajos de las asistentes
contables, para que el contador general pueda realizar los informes
Respaldo manual de las operaciones contables de la empresa

No crticos
Clasificacin del rea

FASE C: VALORACIN DE DISPONIBILIDAD DE TIEMPO

De acuerdo a los Requerimientos de Recuperacin de la

empresa, Tenemos que el EAT asociado a la misma es de 2
das, basado en opciones de adquisicin y entrega de recursos
y sistemas IT, en caso de ser necesarios
La informacin presentada en las Tablas 3.6.1 y 3.9.1,
determinan los correspondientes MTD, RTO y WRT en menos
de 8 das; por tanto se concluye que sta opcin es viable
debido a que el EAT de 2 das satisface los 8 das para la
obtencin de los Requerimientos de Recuperacin

FASE D: VALORACIN COSTO-BENEFICIO

OPCIONES DE RECUPERACIN

Pre-Establecida

Pre-Alquilada

Adquirir Conforme sea Necesario

Tabla 4.4.1 Grados de Costo-Beneficio

Esfuerzo de
Recuperacin

Calidad

Seguridad

Control

Costo

Pre-Establecida

bajo

alto

alto

alto

medio

Pre-Alquilada

alto

medio

medio

medio

medio

Adquirir Conforme
sea Necesario

alto

bajo

bajo

bajo

alto

Opciones

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

DESARROLLO DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

FASE 1: RESPUESTA INICIAL Y NOTIFICACIN

FASE 2: VALORACIN Y ESCALA DEL PROBLEMA
FASE 3: DECLARACIN DE DESASTRE
FASE 4: IMPLEMENTACIN DEL PLAN DE LOGSTICA
FASE 5: RECUPERACIN Y REASUNCIN

Equipo de Administracin de Crisis

Lder de Grupo de
Administracin de Crisis
Gilberto Palma

Director de
Valoracin de
Riesgos

Coordinador
Silvia Tigrero

Silvia Tigrero

Recuperacin
Tcnica y
Operativa

Equipo de
Respuesta de
Emergencia

Personal
Externo

Iris Flores
Jilda Moreira

Representantes
de las Unidades
del Negocio
Presidente
Gerente General

Valoracin
de daos

Comunicacin
de Crisis

Notificacin
y Logstica

Personal
Externo

Lisbeth Toala

Vanessa
Maruri

PRUEBA DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

VALORACIN DE LOS MTODOS DE PRUEBA
TABLA 6.2.1 Valoracin de mtodos de Prueba
Valoracin
Mtodos
Checklist Test
Walktrhough Test
Simulation test
Parallel Test
Full-Interruption test
Announced Test
Unannounced Test

Costo

Esfuerzo

Bajo
Bajo
Medio
Medio
Alto
Medio
Medio

Bajo
Medio
Medio
Alto
Alto
Medio
Alto

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Interrupcin de
operaciones
Bajo
Bajo
Medio
Medio
Alto
Medio
Medio

MANTENIMIENTO DEL BCP

MONITOREO DE CAMBIOS
IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS PROCESOS.

IMPACTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL

IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS RECURSOS.

PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

Grfico 7.3.2.1 Seleccin de Mtodo e Intervalos de prueba

Mtodos de Prueba

Checklist test

Walkthrough test

Frecuencia: Mensual

Frecuencia: Trimestral

CONCLUSIONES

AGROPRODUZCA S.A. cuenta con recursos tanto de IT y No-IT que pueden ser
afectados de manera significativa por eventos de interrupcin en sus actividades,
en especial el rea de Contabilidad.

La organizacin cuenta en la actualidad con personal capacitado y especializado

que puede hacer frente a cualquier evento inesperado.

La empresa mantiene vnculos comerciales con Proveedores especializados de

Recursos y Servicios, los cuales constituyen una excelente fuente de adquisicin
oportuna de los mismos.

AGROPRODUZCA S.A., para garantizar el servicio de excelencia que ha brindado a

sus clientes; necesita tener disponibilidad de un BCP, que pueda ser utilizado ante
cualquier situacin de interrupcin.

El BCP aplicado a sta Organizacin debe cubrir toda el rea de Contabilidad.

RECOMENDACIONES
1.- Es necesario la implementacin de un BCP en AGROPRODUZCA S.A.,
que cubra los requerimientos totales de su rea de contabilidad.
2.- El personal que labora en la empresa, previo a la capacitacin y
entrenamiento orientado al BCP, responder de manera adecuada para
enfrentar cualquier crisis.
3.- La ayuda externa para las Opciones de Recuperacin en e BCP de
AGROPRODUZCA S.A., es eficiente; con lo cual se asegura su ptimo
funcionamiento.
4.- La aplicacin y mantenimiento del BCP orientado a los requerimientos
del rea de contabilidad de la empresa, permitir que sta contine
operando de manera normal ante cualquier siniestro