Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Vreau sa analizam ce trebuie sa contina dosarul contabil lunar pentru o societate si care este ordinea
de aranjare a actelor in dosar.
1. Prima data se pune in dosar facturile de achizitii in ordine cronologica de la 1 a lunii spre data
de 31. La facturile de achizitii daca este cazul se listeaza NIR (Nota de receptie si constatare de
diferente). NIR-ul se listeaza pentru toate facturile care le inregistram pe cont din clasa 3 Stocuri.
2. Urmatorul document este Jurnalul de cumparari. Acesta il listati numai dupa ce ati operat casa si
banca.
3. Urmeaza facturile de iesiri.
4. Apoi Jurnalul de vanzari, care deasemenea se listeaza dupa ce a fost operata casa si banca.
5. Registrul de casa. La registru de casa, trebuie sa listati dipozitii de plata si de incasare pe langa
chitanetele si bonuletele care le aveti.
Dipozita de plata se listeaza pentru:
luna -Diferente curs, vi le calculeaza programul automat, voi doar verificati sa fie ok si le listati.
12. Odata la 3 luni, listati nota contabila pentru calculul impozitului pe profit, daca societatea este
microintreprindere sau daca vorbim despre o societate platitoare de impozit pe profit atunci
listati Registru de evidenta Fiscala.
13. Registru jurnal -il listati doar.
14. Balanta de verificare.
Aici va uitati:
-Sa nu aveti balanta schioapa, adica la sfarsit sume in partea de jos a balantei trebuie sa aveti
aceleasi valori pe sume initiale, rulaje luna, total sume si solduri finale.
-Sa nu aveti solduri cu minus. Gen 5198 care trebuie mutat la sfarsit de luna pe 666.
-Sa aveti inchise conturile de TVA, respectiv 4426 si 4427. Daca sunteti platitor de TVA la trimestru
atunci contruile de TVA se inchid numai in ultima luna din trimestru.
-Sa nu aveti sold la 581, prin acest cont se plimba banii din banca in casa.
-Sa aveti platite contributiile salariale si alte datorii care le aveti la bugetul de stat.
-Sa aveti platite salariile.
Dupa ce ati urmat toti pasii descrisi mai sus si ati listat toate situatiile, puteti sa dati dosarul de acte la
client. Ati terminat!
Sursa: http://ateliercontabilitate.ro/ce-trebuie-sa-continta-dosarul-contabil-lunar/