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30/06/2016
BE 0892.723.167
15
EUR
NAT.
Date du dpt
P.
D.
16267.00406
A 1.1
KEPHA INVEST
Forme juridique:
Socit anonyme
Adresse:
Dieweg
Code postal:
1180
N: 274
Commune:
Bote:
Uccle
Pays: Belgique
Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de:
Bruxelles, francophone
Adresse Internet:
BE 0892.723.167
Numro d'entreprise
Date du dpt de l'acte constitutif ou du document le plus rcent mentionnant la date de publication des
actes constitutif et modificatif(s) des statuts.
11-10-2007
08-06-2016
01-01-2015
au
31-12-2015
Exercice prcdent du
01-01-2014
au
31-12-2014
Les montants relatifs l'exercice prcdent sont identiques ceux publis antrieurement.
Administrateur provoisoire
1/15
BE 0892.723.167
A 1.2
Numro de
membre
Nature de la
mission
(A, B, C et/ou D)
2218933F00
A
,
B
4792.2F56
Expert-comptable
Drve des Dix Mtres 23
1410 Waterloo
BELGIQUE
__________________________________
*
Mention facultative.
2/15
BE 0892.723.167
A 2.1
Codes
Exercice
Exercice prcdent
ACTIF
ACTIFS IMMOBILISS
20/28
Frais d'tablissement
20
Immobilisations incorporelles
5.1.1
21
Immobilisations corporelles
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matriel roulant
Location-financement et droits similaires
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours et acomptes verss
5.1.2
22/27
22
23
24
25
26
27
Immobilisations financires
5.1.3/5.2.1
28
3.975.496
4.260.021
3.975.496
4.260.021
1.413.518
1.066.396
ACTIFS CIRCULANTS
29/58
29
290
291
3
30/36
37
140.798
140.798
298.298
298.298
Crances un an au plus
Crances commerciales
Autres crances
40/41
40
41
695.544
275
695.269
712.128
7.900
704.228
50/53
73
73
Valeurs disponibles
54/58
577.103
55.897
Comptes de rgularisation
490/1
TOTAL DE L'ACTIF
20/58
5.389.014
5.326.417
Placements de trsorerie
5.2.1
3/15
BE 0892.723.167
A 2.2
Ann.
Codes
Exercice
Exercice prcdent
PASSIF
CAPITAUX PROPRES
10/15
Capital
Capital souscrit
Capital non appel
5.3
10
100
101
Primes d'mission
11
Plus-values de rvaluation
12
Rserves
Rserve lgale
Rserves indisponibles
Pour actions propres
Autres
Rserves immunises
Rserves disponibles
13
130
131
1310
1311
132
133
(+)/(-)
14
Subsides en capital
15
19
16
5.4
-22.739.987
-29.286.813
61.500
61.500
61.500
61.500
-22.801.487
-29.348.313
160/5
Impts diffrs
168
DETTES
17/49
28.129.001
34.613.230
17
170/4
28.022.024
32.673.743
5.5
Dettes un an au plus
Dettes plus d'un an chant dans l'anne
Dettes financires
Etablissements de crdit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets payer
Acomptes reus sur commandes
Dettes fiscales, salariales et sociales
Impts
Rmunrations et charges sociales
Autres dettes
5.5
172/3
174/0
175
176
178/9
42/48
42
43
430/8
439
44
440/4
441
46
45
450/3
454/9
47/48
28.022.024
104.379
32.673.743
1.939.487
269.525
269.525
19.742
19.742
67.248
67.248
84.638
84.638
232.788
82.057
150.731
1.369.927
Comptes de rgularisation
492/3
2.598
TOTAL DU PASSIF
10/49
5.389.014
5.326.417
4/15
BE 0892.723.167
A3
COMPTE DE RSULTATS
Ann.
Codes
9900
70
5.6
94.040
-305.695
178.375
630
436.013
631/4
635/7
640/8
22.388
2.215
649
(+)/(-)
9901
5.6
75
Charges financires
5.6
65
(+)/(-)
Exercice prcdent
60/61
62
Produits financiers
Exercice
9902
71.652
-922.298
659.997
2.118.729
2.797.786
-2.047.077
-3.060.087
Produits exceptionnels
76
8.611.555
646.428
Charges exceptionnelles
66
17.652
12.112.138
6.546.826
-14.525.797
(+)/(-)
9903
780
680
(+)/(-)
67/77
(+)/(-)
9904
789
689
(+)/(-)
9905
918.507
6.546.826
-15.444.304
6.546.826
-15.444.304
5/15
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A4
AFFECTATIONS ET PRLVEMENTS
Codes
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
9906
9905
14P
791/2
691/2
691
6920
6921
(+)/(-)
14
794
Bnfice distribuer
Rmunration du capital
Administrateurs ou grants
Autres allocataires
694/6
694
695
696
Exercice
Exercice prcdent
-22.801.487
6.546.826
-29.348.313
-29.348.313
-15.444.304
-13.904.009
-22.801.487
-29.348.313
6/15
BE 0892.723.167
A 5.1.2
ANNEXE
ETAT DES IMMOBILISATIONS
Codes
Exercice
8199P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions, y compris la production immobilise
Cessions et dsaffectations
Transferts d'une rubrique une autre
8169
8179
8189
Exercice prcdent
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
(+)/(-)
8199
8259P
Mutations de l'exercice
Actes
Acquises de tiers
Annules
Transfres d'une rubrique une autre
8219
8229
8239
8249
(+)/(-)
8259
8329P
Mutations de l'exercice
Acts
Repris
Acquis de tiers
Annuls la suite de cessions et dsaffectations
Transfrs d'une rubrique une autre
8279
8289
8299
8309
8319
(+)/(-)
8329
22/27
79.410
79.410
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
79.410
79.410
7/15
BE 0892.723.167
A 5.1.3
Codes
Exercice
8395P
XXXXXXXXXX
Mutations de l'exercice
Acquisitions
Cessions et retraits
Transferts d'une rubrique une autre
Autres mutations
8365
8375
8385
8386
Exercice prcdent
IMMOBILISATIONS FINANCIRES
(+)/(-)
(+)/(-)
8395
8455P
Mutations de l'exercice
Actes
Acquises de tiers
Annules
Transfres d'une rubrique une autre
8415
8425
8435
8445
(+)/(-)
15.000
17.687.170
XXXXXXXXXX
8455
8525P
Mutations de l'exercice
Actes
Reprises
Acquises de tiers
Annules la suite de cessions et retraits
Transfres d'une rubrique une autre
8475
8485
8495
8505
8515
269.525
8525
13.711.674
8555P
Mutations de l'exercice
(+)/(-)
(+)/(-)
17.702.170
XXXXXXXXXX
13.442.149
XXXXXXXXXX
8545
8555
28
3.975.496
8/15
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A 5.3
Exercice
Exercice prcdent
ETAT DU CAPITAL
Capital social
Capital souscrit au terme de l'exercice
Capital souscrit au terme de l'exercice
100P
100
XXXXXXXXXX
61.500
61.500
Codes
Montants
Nombre d'actions
Codes
Reprsentation du capital
Catgories d'actions
101
8712
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
Codes
Actions propres
Dtenues par la socit elle-mme
Montant du capital dtenu
Nombre d'actions correspondantes
Dtenues par ses filiales
Montant du capital dtenu
Nombre d'actions correspondantes
Engagement d'mission d'actions
Suite l'exercice de droits de conversion
Montant des emprunts convertibles en cours
Montant du capital souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions mettre
Suite l'exercice de droits de souscription
Nombre de droits de souscription en circulation
Montant du capital souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions mettre
Capital autoris non souscrit
8721
8722
8731
8732
8740
8741
8742
8745
8746
8747
8751
Codes
Exercice
Exercice
8761
8762
8771
8781
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE LA DATE DE CLTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RSULTE DES
DCLARATIONS REUES PAR L'ENTREPRISE
9/15
BE 0892.723.167
A 5.5
Exercice
VENTILATION DES DETTES L'ORIGINE PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURE
RSIDUELLE
42
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus courir
8912
8913
28.022.024
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belges
Dettes financires
Etablissements de crdit, dettes de location-financement et assimiles
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets payer
Acomptes reus sur commandes
Dettes salariales et sociales
Autres dettes
8921
891
901
8981
8991
9001
9011
9021
9051
9061
Dettes garanties par des srets relles constitues ou irrvocablement promises sur les
actifs de l'entreprise
Dettes financires
Etablissements de crdit, dettes de location-financement et assimiles
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets payer
Acomptes reus sur commandes
Dettes fiscales, salariales et sociales
Impts
Rmunrations et charges sociales
Autres dettes
8922
892
902
8982
8992
9002
9012
9022
9032
9042
9052
Total des dettes garanties par des srets relles constitues ou irrvocablement promises
sur les actifs de l'entreprise
9062
9072
9076
10/15
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A 5.6
RSULTATS
Codes
Exercice
Exercice prcdent
9086
9087
9088
Frais de personnel
Rmunrations et avantages sociaux directs
Cotisations patronales d'assurances sociales
Primes patronales pour assurances extralgales
Autres frais de personnel
Pensions de retraite et de survie
620
621
622
623
624
2,5
4.824
139.260
30.148
8.967
RSULTATS FINANCIERS
Subsides accords par les pouvoirs publics et imputs au compte
de rsultats
Subsides en capital
Subsides en intrts
9125
9126
6503
653
656
11/15
BE 0892.723.167
A6
BILAN SOCIAL
Numros des commissions paritaires dont dpend l'entreprise:
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une dclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre
gnral du personnel
Codes
1.
Temps plein
2.
Temps partiel
3.
Au cours de l'exercice et de
l'exercice prcdent
(exercice)
(exercice)
3P.
(exercice)
Total (T) ou
total en
quivalents
temps plein
(ETP)
(exercice prcdent)
100
ETP
101
4.824
Frais de personnel
102
178.375
Codes
1.
Temps plein
2.
Temps partiel
2,5 ETP
3.
Total en
quivalents
temps plein
105
110
111
112
Contrat de remplacement
113
120
de niveau primaire
1200
de niveau secondaire
1201
1202
de niveau universitaire
1203
Femmes
121
de niveau primaire
1210
de niveau secondaire
1211
1212
de niveau universitaire
1213
130
Employs
134
Ouvriers
132
Autres
133
12/15
BE 0892.723.167
A6
1.
Temps plein
2.
Temps partiel
3.
Total en
quivalents
temps plein
Entres
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise a
introduit une dclaration DIMONA ou qui ont t inscrits
au registre gnral du personnel au cours de l'exercice 205
Sorties
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a
t inscrite dans une dclaration DIMONA ou au
registre gnral du personnel au cours de l'exercice
305
Hommes
Codes
Femmes
5801
5811
5802
5812
5803
5813
58031
58131
58032
58132
58033
58133
5821
5831
5822
5832
5823
5833
5841
5851
5842
5852
5843
5853
13/15
BE 0892.723.167
A7
RGLES D'VALUATION
RESUME DES REGLES D'EVALUATION
I. Principes gnraux
Les rgles d'valuation sont tablies conformment l'arrt royal du 30 janvier 2001 portant excution du Codes des
socits.
En vue d'assurer l'image fidle, il a t drog aux rgles d'valuation prvues dans cet arrt dans les cas exceptionnels
suivants :
Ces drogations se justifient comme suit :
Ces drogations influencent de la faon suivante le patrimoine, la situation financire et le rsultat avant impts de l'entreprise:
Les rgles d'valuation [xxx] [n'ont pas] t modifies dans leur nonc ou leur application par rapport l'exercice prcdent;
dans l'affirmative, la modification concerne :
et influence [positivement] [ngativement] le rsultat de l'exercice avant impts concurrence de
EUR
Le compte de rsultats [x] [n'a pas] t influenc de faon importante par des produits ou des changes imputables un exercice
antrieur; dans l'affirmative, ces rsultats concernent :
Les chiffres de l'exercice ne sont pas comparables ceux de l'exercice prcdent en raison du fait suivant :
[Pour que la comparaison soit possible, les chiffres de l'exercice prcdent ont t redresss sur les points suivants] [Pour
comparer les comptes des deux exercices, il faut tenir compte des lments suivants] :
A dfaut de critres objectifs, l'estimation des risques prvisibles, des pertes ventuelles et des dprciations mentionns
ci-dessous, est invitablement alatoire :
Autres informations requises pour que les comptes annuels donnent une image fidle du patrimoine, de la situation financire ainsi
que du rsultat de l'entreprise :
II. Rgles particulires
Frais d'tablissement :
Les frais d'tablissement sont immdiatement pris en charge sauf les frais suivants qui sont ports l'actif :
Frais de restructuration :
Au cours de l'exercice, des frais de restructuration [ont] [n'ont pas] t ports l'actif; dans l'affirmative; cette inscription
l'actif se justifie comme suit :
Immobilisations incorporelles :
Le montant l'actif des immobilisations incorporelles comprend
EUR de frais de recherche et de dveloppement.
La dure d'amortissement de ces frais et du goodwill [est] [n'est pas] suprieure 5 ans; dans l'affirmative, cette rvaluation se
justifie comme suit :
Immobilisations corporelles :
Des immobilisations corporelles [ont] [n'ont pas] t rvalues durant l'exercice; dans l'affirmative, cette rvaluation se
justifie comme suit :
Amortissements acts pendant l'exercice :
+------------------------------------+--------------------+--------------------+---------------------------------------------------+
+
+
Mthode
+
Base
+
Taux en %
+
+
Actifs
+
L (linaire)
+
NR (non
+-------------------------+-------------------------+
+
+
D (dgressive)
+
rvalue)
+
Principal
+
Frais accessoires
+
+
+
A (autres)
+
G (rvalue)
+
Min. - Max.
+
Min. - Max.
+
+------------------------------------+--------------------+--------------------+-------------------------+-------------------------+
+
+
+
+
+
+
+ 1. Frais d'tablissement ..........+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 2. Immobilisations incorporelles ..+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 3. Btiments industriels, admini- +
+
+
+
+
+
stratifs ou commerciaux * ......+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 4. Installations, machines et
+
+
+
+
+
+
outillage * ....................+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 5. Matriel roulant * .............+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 6. Matriel de bureau et mobilier* +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ 7. Autres immobilisations corp. * .+
+
+
+
+
+------------------------------------+--------------------+--------------------+-------------------------+-------------------------+
* Y compris les actifs dtenus en location-financement; ceux-ci font, les cas chant, l'objet d'une ligne distincte.
Excdent des amortissements acclrs pratiqus, dductibles fiscalement, par rapport aux amortissements conomiquement justifis :
- montant pour l'exercice :
EUR
- montant cumul pour immobilisations acquises partir de l'exercice prenant cours aprs le 31 dcembre 1983 :
EUR
Immobilisations financires :
Des participations [ont] [n'ont pas] t rvalues durant l'exercice; dans l'affirmative, cette rvaluation se justifie comme
suit :
Stocks :
Les stocks sont valus leur valeur d'acquisition calcule selon la mthode ( mentionner) du prix moyen pondr, Fifo, Lifo,
d'individualisation du prix de chaque lment, ou la valeur de march si elle est infrieure :
1.
2.
3.
4.
Approvisionnements :
En cours de fabrication - produits finis :
Marchandises :
Immeubles destins la vente :
Fabrications :
- Le cot de revient des fabrications [inclut] [n'inclut pas] les frais indirects de production.
- Le cot de revient des fabrications plus d'un an [inclut] [n'inclut pas] des charges financires affrentes aux capitaux
emprunts pour les financer.
En fin d'exercice, la valeur de march du total des stocks dpasse d'environ
(Ce renseignement ne doit tre mentionn que si l'cart est important).
14/15
BE 0892.723.167
A8
RAPPORT DE GESTION
Le bilan faisant apparatre une perte reporte, l'assemble accepte le principe du maintien des rgles d'valuation dans une optique de
continuit, en vertu de l'article 96,6 du Code des Socits.
Par ailleurs, en vertu de l'article 633 du Code des Socits, l'assemble gnrale devra dcider de la continuit des activits, l'actif net
tant infrieur au quart du capital social.
15/15