Manual de Procedimientos JUEBC PDF

Junta de Urbanizacin del
Estado de Baja California

Organismo Pblico Descentralizado
JUEBC
MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
Niveles Jerrquicos: Cuatro
Mexicali Baja California; Octubre 2006
Unidad responsable de su elaboracin:
Coordinacin de Planeacin
Ejemplares impresos: 3
Mexicali, Baja California a 10 de Noviembre 2006
NDICE:
CONTENIDO
Pgina
I.- INTRODUCCIN.2
ANTECEDENTES...
LISTADO DE PROCEDIMIENTOS
II.- SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS

2. PROCESOS DE PREDERRAMAS
2.1 Revisin de Expediente Tcnico para proyecto y de Obra
2.2 Validacin de Prederramas
3. LICITACIN DE OBRA
4. EJECUCIN DE OBRA
5. TRMITE DE REEMBOLSO
6. DERRAMA DEFINITIVA
6.1 Calculo de la derrama definitiva
III.- SUBDIRECCIN DE RECAUDACIN
7. PROCESOS DE RECAUDACIN
7.1.1. Procedimiento de Promocin de Obra
7.1.2. Procedimiento para el tramite de convenio de pagos
7.1 Procedimiento Administrativo de Ejecucin
7.2.1. procedimiento para la captacin de ingresos
7.2.2. Procedimiento para la Notificacin del Adeudo
7.2.3. Procedimiento Administrativo de Ejecucin
IV.- SUBDIRECCIN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA
8.1 Captacin de recursos
8.2 EJECUCIN DE PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS
8.2.1 Servicios personales
8.2.2 Materiales, mantenimientos y suministros
Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California
8.2.3 Servicios generales

8.2.4 Bienes muebles e inmuebles
8.2.5 Inversin pblica
8.2.6 Erogaciones
8.3
Afectaciones programticas
8.4
Registro presupuestal y contable
8.5
Generacin de estados financieros
8.6
Coordinacin de Juntas Directivas ordinarias/extraordinarias
8.7
Presentacin de la cuenta pblica anual.
8.8
Contratacin de personal
8.9
Soporte tcnico de informtica
8.10 Aspectos financieros de las obras

V.- PROCEDIMIENTO
Denominacin del procedimiento y unidad responsable de se ejecucin
Objetivo, reas de intervencin
Polticas de operacin
Descripcin del procedimiento
Diagramas de flujo
Formatos utilizados
VI.- DISPOSICIONES COMPLEMETARIAS
II..
IIN
NTTR
RO
OD
DU
UC
CC
CII
N
N
El presente Manual de Servicios al Pblico ha sido elaborado con la finalidad de que

la Entidad cuente con un documento de apoyo que ayude a proporcionar servicios de
calidad.
El Manual es un documento oficial que se utiliza como instrumento tcnicoadministrativo cuyo propsito es describir los servicios de forma sistemtica y secuencial
que se ofrecen a la ciudadana, as como de sealar las unidades responsables de realizar
dichos servicios, con el objetivo evaluar y detectar reas de oportunidad.
Tiene como objetivo ayudar a la ejecucin correcta de las labores encomendadas al
personal y propiciar la uniformidad en el trabajo.
Este documento es una herramienta de consulta interna y externa que facilita la
identificacin de servicios, tiempos de espera, costo, y toda la informacin relevante de cada
uno de los trmites que se proporcionan.
A
AN
NTTE
EC
CE
ED
DE
EN
NTTE
ES
S
El Gobierno de Baja California ha identificado rezagos importantes en los servicios
urbanos bsicos de las principales ciudades (Mexicali, Tijuana, Ensenada, Tecate y Playas
de Rosarito). Ms del 50% de las avenidas y calles de estas ciudades se encuentran sin
pavimentar y una alta contaminacin del aire en la regin fronteriza es ocasionada por la
presencia de polvo.
Ante esta situacin, el Gobierno del Estado opt por la aplicacin de esquemas ya
utilizados para el desarrollo de infraestructura, mediante los cuales, los vecinos
beneficiarios aportan el 40% del costo total, porcentaje que es a su vez financiado
mediante crditos bancarios y el 60% con las aportaciones de los Gobiernos Federal,
Estatal y Municipales.
En el decreto modificatorio de la Ley de Urbanizacin del Estado de Baja California,
publicada en el decreto 153, del 28 de febrero del 2003, el Gobierno del Estado dot a la
Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California (JUEBC) de nuevas atribuciones. Por
otra parte, la JUEBC se erige como responsable del Programa Integral de Pavimentacin y
Calidad del Aire para administrar los proyectos de obra, as como coordinar y supervisar a
los Organismos Ejecutores Municipales de cinco municipios del Estado, quienes a su vez
contrataran a las empresas constructoras privadas que estarn a cargo de pavimentar las
calles y avenidas e instalar los servicios de agua potable, drenaje sanitario y colectores
pluviales.
Para lograr estos objetivos, la JUEBC requiere de instrumentos que permitan llevar a
cabo las actividades encomendadas a la Junta, por lo cual es necesario describirlas con
precisin en Manuales de Procedimientos.
Los manuales de procedimientos de la JUEBC fueron elaborados como parte de del
Programa de Fortalecimiento Institucional de la Junta. Los procesos y procedimientos
identificados corresponden a las reas de Obras y Proyectos, Financiera y Administrativa y
de Recaudacin.
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DE
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RO
OC
CE
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DIIM
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NTTO
OS
S
II.- SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS
2. PROCESOS DE PREDERRAMAS
2.1 Revisin de Expediente Tcnico para proyecto y de Obra
2.2 Validacin de Prederramas
4. EJECUCIN DE OBRA
5. TRMITE DE REEMBOLSO
6. DERRAMA DEFINITIVA
6.1 Calculo de la derrama definitiva
III.- SUBDIRECCIN DE RECAUDACIN
8.1 Promocin de Obra
7.1.3. Procedimiento de Promocin de Obra
7.1.4. Procedimiento para el tramite de convenio de pagos
8.2 Procedimiento Administrativo de Ejecucin
7.2.4. procedimiento para la captacin de ingresos
7.2.5. Procedimiento para el tramite del Certificado de
Libertad de Gravamen
7.2.6. Procedimiento para la Notificacin del Adeudo
7.2.7. Procedimiento Administrativo de Ejecucin
IV.- SUBDIRECCIN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA
8.1 Captacin de recursos
8.2 EJECUCIN DE PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS
8.2.1 Servicios personales
8.2.2 Materiales, mantenimientos y suministros
8.2.3 Servicios generales
8.2.4 Bienes muebles e inmuebles
8.2.5 Inversin pblica

8.2.6 Erogaciones
8.11 Afectaciones programticas
8.12 Registro presupuestal y contable
8.13 Generacin de estados financieros
8.14 Coordinacin de Juntas Directivas ordinarias/extraordinarias
8.15 Presentacin de la cuenta pblica anual.
8.16 Contratacin de personal
8.17 Soporte tcnico de informtica
8.18 Aspectos financieros de las obras
MACROPROCESO OPERATIVO DE LA JUEBC

Con objeto de dar cumplimiento de la encomienda recibida en el decreto modificatorio de
la Ley de Urbanizacin del Estado de Baja California, del 28 de febrero del 2003, la JUEBC ha
adecuado sus procesos para ejecutar la obra de pavimentacin en todo el Estado.
M
MA
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GR
RA
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MA
Desde una perspectiva integral la JUEBC tiene ocho macroprocesos para la
instrumentacin de sus programas, en donde participan Organismos Ejecutores, Organismos
del Gobierno del Estado, Instituciones Financieras, as como la propia JUEBC.
D
DE
EFFIIN
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ES
SU
UTTIILLIIZZA
AD
DA
AS
S::
1. PPrreessuuppuueessttaacciinn:: Es el inicio de todo el ciclo, durante este proceso se establece una
estrecha comunicacin entre la JUEBC, el Gobierno Estatal y los Gobiernos Municipales para
definir el tamao del Programa Integral para la Pavimentacin y Calidad del Aire (PIPCA) y
conocer sobre la accesibilidad de recursos financieros que tendr la JUEBC en el siguiente
ejercicio fiscal. En este proceso se reciben las solicitudes de obra de los diferentes organismos
e instituciones ejecutoras de obra.
2. P
Prrooyyeeccttoo E
Ejjeeccuuttiivvoo:: En esta etapa se realizan los primeros anlisis de prefactibilidad,
se integran expedientes y se elaboran los estudios previos a la realizacin de las obras.
2.1 P
Prreeddeerrrraam
maass: Las prederramas corresponden a la primera etapa para los estudios de
costo y derrama de las obras. Los Organismos Ejecutores son responsables de su elaboracin
y la JUEBC de su validacin
3. C
Paarrttiicciippaacciinn C
Coooorrddiinnaacciinn ddee P
Ciiuuddaaddaannaa: En este proceso los organismos
ejecutores se encargan de la promocin de obra por su propia cuenta o con apoyo de otras
instancias como SEDESOE. Los organismos ejecutores organizar las Juntas de Vecinos,
integrar Comits, y la JUEBC monitorea y cancela o reprograma las obras dependiendo de la
aprobacin por parte de los vecinos.
4. C
Coooorrddiinnaacciinn ddee LLiicciittaacciinn ddee O
Obbrraass: Durante esta parte del proceso la JUEBC es la
encargada de validar y aprobar las bases de concursos y autorizar dictmenes.
5. C
Obbrraa: En donde la JUEBC tiene el rol de coordinacin
Coooorrddiinnaacciinn ddee E
Ejjeeccuucciinn ddee O
para que los Organismos Ejecutores realicen las obras en tiempo y en forma, validando
avances y estimaciones, as como otorgando el apoyo necesario para concluir las obras sin
atrasos considerables.
6. C
Cllccuulloo ddee D
Deerrrraam
maa D
Deeffiinniittiivvaa:: Una vez concluidas las obras, los Organismos
Ejecutores, en coordinacin con la JUEBC, actualizan los padrones, se calculan las derramas
definitivas y se somete a la aprobacin de la Junta Directiva para dar inicio a la recaudacin.

7. R
Reeccaauuddaacciinn:: En donde una vez aprobada la derrama definitiva por la Junta Directiva, la
JUEBC se encarga de los crditos fiscales y la recaudacin en conjunto con la Secretara de
Planeacin y Finanzas
8. P
Prroocceessooss ddee A
Prreessuuppuueessttaacciinn:: Estos son ejecutados para apoyar
Addm
miinniissttrraacciinn yy P
y supervisar el funcionamiento y correcta operacin de la JUEBC.
II. SUBDIRECCIN DE
OBRAS Y PROYECTOS
JUEBC
10
11
IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

NO. DE
PROC.
Denominacin del PROCEDIMIENTO
NIVEL DE COMPETENCIA
Tramite de Aprobacin de Recursos
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Subdireccin de Obras y Proyectos
PUESTOS QUE INTERVIENEN
Subdirector de Obras y Proyectos
Coordinador de Proyectos
Auxiliar de Proyectos
OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
Revisar y validar la correcta integracin del expediente tcnico para solicitar la aprobacin
de los recursos para la obra y/o proyecto.
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO
1. Se elabora la propuesta de inversin en conjunto con la SIDUE como cabeza de sector
2. Se enva a la Direccin de Inversin Sectorial la propuesta de la inversin para su
autorizacin y alta en el SINVP.
3. Una vez autorizadas las obras por la SIDUE se realiza por la JUEBC la etapa de planeacin
en el SINVP, capturando las fechas compromiso e informando a la SIDUE que se
encuentran capturadas para continuar con el proceso
4. La SIDUE enva a la Secretaria de Planeacin y Finanzas la propuesta de inversin
correspondiente con la finalidad de que se le asignen recursos a dichas obras.
5. Fondeando el recurso, la JUEBC informa a los ejecutores que pueden dar inicio a los
trmites de aprobacin
6. El ejecutor enva el trmite de aprobacin de las obras en el SINVP que consta de los
siguientes documentos:
Cedula de registro
12
Informacin complementaria por partida

Informacin complementaria por conceptos
Programa de aprobacin de obra
Anexo tcnico de aprobacin
7.- La JUEBC revisa el trmite de aprobacin en el SINVP

8.- Si el tramite no cuenta con observaciones y esta en condiciones de validacin desde la
ventana del control de correspondencia se elige el tramite y se acepta continuando con el flujo de
firmas correspondientes a la Junta de Urbanizacin (Analista General, Coordinador, Subtitular y
Titular)
9.- Una vez que el tramite haya sido validado se le da seguimiento al flujo de firmar
correspondientes a la SIDUE y a la SPF, hasta obtener el oficio de aprobacin.
POLITICAS DE OPERACIN
1. Este Procedimiento se basa en el Manual de Operacin que emite la Secretara de
NOTA: Si existen recursos federales se elabora el documento por escrito y en SINVP, si no existen
estos recursos se elabora a travs de SINVP nicamente.
13
FLUJOGRAMA
2. PROCEDIMIENTO PARA EL TRAMITE DE APROBACIN DE RECURSOS
JUEBC
SIDUE
SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS
SPF
ORGANISMO
EJECUTOR
COORDINACIN DE PROYECTOS Y
SEGUIMEINTO
INICIO
2
ELABORAR
PROPUESTA
VALIDAR
RECIBIR
Y DAR DE
ALTA
5
CAPTURAR
FECHAS
RECIBIR Y
FONDEAR
RECURSOS
7
INICIAR EL
TRAMITE
ELABORAR
EL
TRMITE DE
NO
SI
SE
VALIDA?
10
FIRMAS
FIRMAS
12
CAPTURAR
Y ARCHIVAR
11
OBTENER
OFICIO DE
APROIBACIN
SINVP
FIN
14

NO. DE
PROC.
2.1
Validacin de Prederramas
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Subdirector de Obras y Proyectos
Coordinador de Proyectos
Auxiliar de Proyectos
Verificar la correcta integracin del expediente que contiene la prederrama para validar el
costo a notificar.
1. El Organismo Ejecutor integra la prederrama que consta del padrn de beneficiados, el
croquis notificado y el clculo del precio unitario a derramar por unidad de superficie de
predio.
2. El Organismo Ejecutor las enva a la JUEBC la prederrama para su validacin.
3. La Subdireccin de Obras y Proyectos a travs de la Coordinacin de Derramas que revisa
y aprueba la prederrama, se puede iniciar la promocin de la obra.
4. Si la Subdireccin de Obras y Proyectos no aprueba las prederramas entonces los enva
para su correccin al organismo ejecutor.
5. Se envan los padrones y croquis notificados a la Coordinacin de Padrones para que se
den de altas en el sistema
1. Este Procedimiento esta sustentado en la Ley de Urbanizacin del Estado de Baja
California, dependiendo de la superficie se determina es costo de la obras.
2.-Tambin se basa en el Manual del Programa Integral de Pavimentacin y Calidad del Aire.
15
FLUJOGRAMA
2.1 PROCESO DE VALIDACIN DE PREDERRAMAS
JUEBC
ORGANISMO
EJECUTOR
SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS

COORDINACIN DE DERRAMAS
INICIA
1
ELABORA
PREDERRAMA
CALCULO
PADRN DE BENEFICIADOS
CROQUIS
4
VALIDA Y
APRUEBA
S
3.1
3
ENVA A
PADRONES
NO
REGRESA
PARA
CORRECIN
INCOMPLETO
NO LEGIBLE
SIN ESPECIFICACIN
INFORMACIN
DEFICIENTE
Vo. Bo. PARA

PROMOCIN
DE LA OBRA
TERMIN
TERMINA
16

NO. DE
PROC.
Licitacin de Obras
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Auxiliar Tcnico de Oficina
El macroproceso de coordinacin de licitacin de obra est conformado por 9 procesos. En
la licitacin de obra intervienen tres instituciones: el Organismo Ejecutor, la JUEBC y en su
caso la Institucin financiera correspondiente. Los Organismos Ejecutores elaboran las bases
de concurso, publican convocatorias, celebran los actos de apertura y evaluacin de
propuestas y notifican del fallo del concurso.
La JUEBC coordina el proceso, supervisa las bases y solicita en su caso la aprobacin de la
Institucin Financiera para la publicacin de la convocatoria y el fallo del curso.
1.- Una vez elaboradas las bases del concurso por los Organismo Ejecutores la JUEBC y la
Institucin Financiera otorgan el Vo. Bo. y no objecin.
2.- La convocatoria se publica en el Diario Oficial de la Federacin, en el peridico de mayor
circulacin del Municipio a que pertenezca el organismo ejecutor.
3.- Ser realiza la apertura de propuestas, en el cual los contratistas y/o proveedores que hayan
adquirido las bases de licitacin se someten a concurso, el cual se evala por los organismos
ejecutores y realizan un dictamen el cuan es enviado a Vo. Bo. de la JUEBC, la que lo valida y lo
enva a la Institucin Financiera correspondiente para el tramite de la no objecin.
4.- Una vez validada la No objecin, se da el fallo a la propuesta que haya cumplido con las
polticas y procedimientos que el mismo banco seala en sus lineamientos.
5.- Se da el fallo e inicia la obra.
1. Este Procedimiento se basa en las Polticas para la Contratacin del Banco de Desarrollo
de Amrica del Norte
17
FLUJOGRAMA
ORGANISMOS
EJECUTORES
JUEBC
VECINOS
NADBank
INICIA
ELABORACIN
DE BASES DE
CONCURSO
Vo . Bo .
POR JUEBC
Y BDAN A
BASES DE
CONCURSO
NO
SE REGRESA
PARA
CORRECCIN
PUBLICACIN DE
CONVOCATORIA PARA
CONCURSO DE OBRA
EN DIARIO OFICIAL Y
PERIDICO LOCAL
SI
APERTURA DE
PROPUESTAS
EVALUACIN DE
PROPUESTAS
DE CONCURSO
DICTAMEN
Vo .Bo . POR
JUEBC Y
BDAN A
DICTAMEN
NO
CORRECCIN
DE DICTAMEN
SI
NOTIFICACIN
RECEPCIN
DE
NOTIFICACIN
SI
NO
OBJECIN
FALLO
TERMINA
18

NO. DE
PROC.
Ejecucin de Obras
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinador de Obras
Auxiliares de Obras
Las actividades de ejecucin de obra las conducen los organismos ejecutores. La JUEBC
revisa y valida los trmites de pagos de anticipos y estimaciones. La JUEBC da seguimiento a la
ejecucin de la obras mediante inspecciones regulares a stas. El macroproceso de
coordinacin de ejecucin de obra se compone de 14 procesos
1.- Programar la fianza una vez que se da el fallo del concurso, el presupuesto y contrato
de obra pblica.
2.- Integrar la documentacin para el pago del anticipo y el Vo. Bo. Por parte del
organismo.
3.- Realizar el pago del anticipo de obra por parte de la Secretara de Planeacin y
Finanzas.
4.- El Organismo Ejecutor elabora y autoriza la estimacin.
5.- La Junta de Urbanizacin revisa, aprueba las estimaciones y tramita el pago
6.- La Secretara de Planeacin y Finanzas efecta el pago.
7.- Los Organismos Ejecutores deben presentar los informes de
semanalmente.
avances de obra
8.- Una vez que terminan la obra se concluye y se tramita el finiquito y acta de entrega.
19
1. Este Procedimiento tiene sustento en la Ley de Obras y su Reglamento.
FLUJOGRAMA
5. EJECUCIN DE OBRAS
JUEBC
ORGANISMOS
EJECUTORES
INICIO
EMPRESA
CONTRATISTA
SPF
1
2
FALLO DE
CONCURSO
4
TRAMITE DE PAGO
DE ANTICIPO
Vo. Bo. JUEBC
PROGRAMA
FIANZA
PRESUPUESTO
3
CONTRATO DE
OBRA PUBLICA
5
6
INICIO DE
EJECUCIN
DE OBRA
PAGO DE ANTICIPO
POR S.P.F.
INFORMES DE
SUPERVISIN
10
7
Vo. Bo.
ESTIMACIONES
POR JUEBC
TRAMITE DE
PAGO DE
ESTIMACIONES
FINIQUITO Y
ACTA DE ENTREGA
ELABORACIN DE
DERRAMA DEFINITIVA
POR EJECUTOR
ELABORACIN
DE ESTIMACIONES
11
PAGO DE
ESTIMACIONES
POR S.P.F.
13
12
CONCLUSIN
DE LA OBRA
14
FIN
20

NO. DE
PROC.
5.1
Trmite de reembolso
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
PUESTOS QUE INTERVIENEN:
Coordinador de Proyectos y Seguimiento
Auxiliar de Proyectos y Seguimiento
Integrar el sustento para la disposicin del crdito contratado con la Corporacin
Financiera correspondiente para financiar la Obras.
1. Se reciben las estimaciones en la coordinacin de obras y son revisadas por el supervisor,
una vez autorizadas se enva una copia a la Coordinacin de Proyectos y Seguimiento.
2. Se procede a la captura en una hoja de trabajo por cada contrato, en la cual los conceptos
son separados en elegibles y no elegibles.
3. Una vez acumuladas todas las estimaciones, teniendo un 45% de conceptos elegibles
como mnimo, se procede a la integracin de la documentacin para realizar el clculo de
la aportacin del la Institucin Financiera
4. Se integra el desembolso, el cual debe contener:
a) Copia de estimaciones pagadas por cada con contrato, cartulas de estimacin,
resumen y factura.
b) Hoja de trabajo, en esta se capturan las estimaciones en un acumulado por contrato
y se hace una sumatoria de todos los conceptos elegibles y de esta forma se
obtiene la aportacin de la Institucin Financiera.
c) Cartula de conceptos elegibles, una por cada contrato a cobrar la cual debe
contener los datos elegibles, importe total a cobrar con numero y letra, as como la
fecha en que se esta enviando el desembolso.
21
d) Relacin de contratos, los cuales debern estar acumulados en una relacin de

contratos para obtener un total a cobrar por todos los contratos.
5.- Se enva a la Secretara de Planeacin y finanzas por medio de un oficio que debe
contener:
a) Numero de oficio
b) Ao del ejercicio fiscal
c) Numero de contratos en los que se esta cobrando
d) Numero de desembolso que se esta enviando
e) Informacin digitalizada.
6.- La Secretara de Planeacin y Finanzas valida y enva a la Institucin Financiera
correspondiente los documentos incluyendo solicitud de pago.
7.- La Institucin Financiera correspondiente recibe y revisa la documentacin y en su
caso efecta el pago.
FLUJOGRAMA
22
5.1 TRAMITE DE REEMBOLSO

JUEBC
EJECUTOR
S.P.F.
SUBDIRECCIN DE OBRAS
Y PROYECTOS
COORDINACIN DE
PROYECTOS Y SEGUIMIENTO
NADBank
INICIA
1
1.1
ENVA
ESTIMACIONES
INTEGRACIN
DE ESTIMACIN,
DE COBRO Y
DE REEMBOLSO
VALIDA
2
PRESENTA
SOLICITUD
DE PAGO
3
RECIBE
REALIZA
CORRECCIONES
REVISA LA
NO DOCUMENTACIN
SE ACEPTA?
SI
3
EFECTA
PAGO
TERMINA
FIN
23

NO. DE
PROC.
Calculo de la Derrama Definitiva
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinador de Derramas
Determinar con datos reales el costo final derramable a los contribuyentes de las obra
para dar paso a la Notificacin de la cuantificacin del crdito fiscal.
Una vez concluidas las obras, los organismos ejecutores en coordinacin con la JUEBC
actualizan padrones y se calculan las derramas definitivas con los costos finales de las
obras.
ACTIVIDADES
1. Una vez concluidas las obras, los Organismos Ejecutores en coordinacin con la
JUEBC determinan los costos finales de las obras.
2. Los Organismos Ejecutores y la JUEBC elaboran las derramas definitivas con base en
la integracin de padrones de predios beneficiados y el importe real ejercido en la obra.
3. Los Organismos Ejecutores realizan el clculo de la derrama definitiva.
4. La JUEBC revisa y valida el clculo de la derrama definitiva.
5. Se realiza la presentacin de la derrama definitiva ante junta directiva para su
aprobacin.
6. La Junta Directiva de la JUEBC aprueba las derramas definitivas. Inicindose el
proceso de recaudacin con la notificacin de adeudo a los vecinos beneficiados con
las obras.
24
1. Este Procedimiento tiene sustento en el Manual de Operacin de la Secretara de

FLUJOGRAMA
6. PROCEDIMIENTO CLCULO DE DERRAMA DEFINITIVA
JUEBC
ORGANISMO EJECUTOR
JUNTA DIRECTIVA
DE AL JUEBC
SUBDIRECCIN DE OBRAS YPROYECTOS

COORDINACIN DE PROYECTOSYSEGUIMIENTO
INICIO
1
CONCLUSIN
DE OBRA
2
ORGANIZACIN
Y CALCULO DE
FINIQUITOS
ACTUALIZACIN DE
PADRONES DE PREDIOS
BENEFIACIDOS
7
4
CALCULO DE
LA DERRAMA
DEFINITIVA
SI
APRUEBA?
REGRESA PARA
CORRECCIN
APROBACIN
PARA INICIAR
LA RECUADACIN
NO
SE PROCEDE A
LA NOTIFICACIN
FIN
25
I. SUBDIRECCIN DE
RECAUDACIN
26
Identificacin DEL PROCEDIMIENTO
NO.
DE
Identificacin del PROCEDIMIENTO
Promocin de Obra
Estatal
PROC.
7.1.1
UNIDAD RESPONSABLE:
Subdireccin de Recaudacin

Coordinacin de Participacin Ciudadana
Auxiliares de Participacin Ciudadana

Promover los objetivos y alcances del Programa en curso ante las juntas de vecinos.

1. La Coordinacin de Participacin Ciudadana colabora y participa en la promocin
que realizan los organismos ejecutores en cada municipio.
2. Participa en la Junta de Vecinos, validando los objetivos y alcances del PIPCA.
3. La Coordinacin de Participacin Ciudadana explica qu son los crditos fiscales.
4. El Organismo ejecutor prenotifica del cobro para cada predio tipo de los vecinos
beneficiarios.
5. La Coordinacin de Participacin Ciudadana colabora con el organismo ejecutor
para lograr la aceptacin de la obra por parte del 80% de los vecinos.
6. Posterior a la elaboracin de las prederramas, los organismos ejecutores integran el
padrn correspondiente y lo envan a la Coordinacin de Padrones de la JUEBC.
7. La Coordinacin de Padrones, confronta y valida la informacin. Si no est
capturado el padrn de beneficiario, se da de alta en el Sistema de Recuperacin
del Programa en curso
8. Si est dado de alta el beneficiario se procede a cambios al padrn si es necesario.
27
9. En tanto que la obra no est terminada se procede al pago anticipado, con un

mnimo del 10% de la prederrama.
10. La base de datos se alimenta con la informacin para que la cajera proceda a
recibir los pagos anticipados.
11. Los organismos ejecutores, previo a la Junta formal de vecinos, entregarn
personalmente a cada beneficiario una prenotificacin-citatorio hacindoles saber
sobre los diversos aspectos de la obra, as como su costo, importe, liquidez de la
cooperacin y mensualidad. En la Junta se les expondrn todos los pormenores de
la obra costo, precios unitarios, derrama, fase para calcular la cuota de cooperacin
que debern cubrir, nmero de mensualidades, tasa de financiamiento y plazos.
12. La JUEBC a travs de la Subdireccin de Obras y Proyectos valida las derramas de
las obras que se van a ejecutar y de las cuales se promocionan los pagos
anticipados. La JUEBC enva las prederramas a la Coordinacin de Padrones, sta
valida contra padrones y sube al sistema el padrn. Tambin se enva a la
recaudacin copia del padrn que ya est en el sistema, a fin de iniciar la
recaudacin de pagos anticipados.
13. Los usuarios que paguen por adelantado se benefician al disminuir los costos por
financiamiento.
14. Los usuarios presentan quejas por motivo de obra y son atendidos por la
Coordinacin de Participacin Ciudadana
15. Cuando el usuario recibe en su domicilio la promocin de descuento se presenta en
recaudacin, en donde se le explican los trminos de la promocin.
16. Si el usuario acepta la promocin se le elabora recibo de caja y acude a pagar a la
caja recaudadora.
Nota (*): En caso del ROJU (Recuperacin de obra por el sistema de plusvala) no es necesaria la aprobacin de los vecinos. La Ley
de Urbanizacin del Estado de Baja California prevee en el artculo 61 un procedimiento de Participacin Ciudadana,
similar al del Sistema de Cooperacin con la diferencia de que nicamente se dejar constancia de la asistencia y de los
cuestionamientos que realicen los beneficiarios con las obras que comparecieron a la Junta de Vecinos y las respuestas
que efectan los funcionarios que la presiden.
1. Ley de Urbanizacin del Estado de Baja California
28
FLUJOGRAMA
7.1.1 PROMOCIN DE OBRA
JUEBC
USUARIOS
ORGANISMOS
EJECUTORES
SUBDIRECCIN DE
RECUADACIN
SUBDIRECCIN DE PARTICIPACIN
CIUDADANA
PARTICIPACIN
CIUDADANA
COORDINACIN DE OBRAS
INICIO
JUNTA DE
VECINOS
PROMOCIN DE
OBRAS
SUPERVISIN
PRENOTIFICACIN
DE PREDERRAMAS
SUPERVISIN
SUPERVISIN
ATENCIN A
QUEJAS
APROBACIN
DE OBRA
POSIBILIDAD
DE CANCELAR
ENTREGA DE
PREDERRAMAS
FIN
33
Identificacin DEL PROCEDIMIENTO

NO. DE
PROC.
7.1.2
Convenio de Pago
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinacin de Recuperacin de Cartera
Analistas de Recaudacin
Acordar con el usuario la forma de pago de adeudos vencidos.
1. Si el beneficiario se presenta despus de quince das hbiles de habrsele notificado el
crdito fiscal, o si el usuario es requerido para el pago o convenio de su adeudo,
mediante procedimiento administrativo de ejecucin.
2. El usuario se presenta en recaudacin para solicitar el estado de cuenta por adeudos
vencidos.
3. El Analista de Recaudacin prepara el estado de cuenta mostrando los adeudos
vencidos y las mensualidades en diferentes plazos incluido el financiamiento
correspondiente.
4. Se conviene con el usuario la forma de pago de los adeudos vencidos y se formula el
convenio correspondiente en original y copia.
5. El Analista de Recaudacin presenta el convenio y el estado de cuenta anexo ante el
Subdirector de Recaudacin, para su autorizacin.
6. Una vez autorizado, firman el convenio el usuario y el Analista de Recaudacin.
7. Se expide recibo de caja por pago inicial al convenio.
Nota(*): Este procedimiento solo es aplicable a los crditos que ya fueron notificados.
34
En el caso del sistema ROJU (Recuperacin del sistema de plusvala) solo existe el
plazo de mensualidades, como se contempla en la declaratoria que se publica en el peridico
oficial y comercial, y no se tienen consideradas reestructuras en el plazo.
Para el caso del PIPCA los usuarios cuentan con 15 das para solicitar la ampliacin
del pago. Al da 16 no se hace reestructura pero es posible un convenio de pago.
2. Cdigo Fiscal del Estado de Baja California.
FLUJOGRAMA
7.1.2 PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE CONVENIO DE PAGOS
JUEBC
USUARIO
SUBDRIECCIN DE RECAUDACIN
ANALISTA DE RECUADACIN
RECAUDACIN
INICIO
SOLICITA
SOLICITA
EDO. DE
CUENTA
RECIBE
CONVENIO
DE PAGO
CONVENIO
DE PAGO
RECIBE
ACEPATA?
SI
AUTORIZA
CONVENIO
DE PAGO
FIRMA
FIRMA
FIN
CONVENIO
DE PAGO
CONVENIO
DE PAGO
35

NO. DE
PROC.
7.2.1.
Captacin de ingresos
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinador de Recuperacin de Cartera
Cajeros
Efectuar un informe diario de recuperacin y recibos de caja que certifiquen y contabilicen
la entrada de ingresos.
1. La cajera de recaudacin recibe durante el da pagos por convenios, libertad de
gravmenes, pagos anticipados, etc.
2. La cajera extiende recibos de caja al usuario. En el caso de los recibos de la Junta es
original y copia, original para el usuario, copia para archivo de ingresos JUEBC. En el caso
de los recibos del PIPCA es original y tres copias, original para el usuario, copia para el
archivo de ingresos (legajos), copia para finanzas y copia para JUEBC.
3. Al finalizar el da hace el informe diario de recuperacin elaborando ficha de depsito y
copia (la copia la regresan posteriormente a contabilidad sellada por el banco). Se
empaqueta especialmente para su entrega al mensajero, guardando el depsito en una
bolsa de plstico.
4. La cajera recibe copia de la ficha de depsito sellado anexndolo al informe diario de
recuperacin que se enva a contabilidad y las copias de los recibos de caja del da se
archivan para formar el archivo de recaudacin.
5. La ficha de depsito de PIPCA se enva conjuntamente con la cinta de auditoria, los
recibos (legajos) a recaudacin de rentas del estado, dejando una copia de los recibos del
36
da para el archivo de la JUEBC.

1. Manuales Operativos Internos
FLUJOGRAMA
7.2.1 PROCEDIMIENTO PARA CAPTACIN DE INGRESOS
CAJERA
USUARIO
MENSAJERO
ANALISTA
CONTABLE
INICIO
EXTIENDE
RECIBE
ELABORA
SOLICITA
TRAMITE
PAGO
ANTIICPADO
COBRA Y
ENTREGA
RECIBO
CONVENIO
CIERRA
CAJAS
EDO. DE
CUENTA
ELABORA
INFORME
NOTIFICACIONES
TRAMITA
EL DEPOSITO
AL BANCO
RECIBEN
DOCUMENTOS
FIN
ELABORA
RESPLADO
ELABORA
FICHA DE
DEPOSITO
RECIBE
ELABORA
RESPALDO
37
1. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

NO. DE
PROC.
7.2.2.
Procedimiento Administrativo de Ejecucin
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinador de Recuperacin de Cartera
Cajero
Efectuar la liberacin y liquidacin de crdito fiscal.
1. Se notifica el crdito fiscal mediante un instructivo de notificacin
2. Recaudacin enva recordatorio de adeudo.
3. Si el contribuyente hace caso omiso y ante el recordatorio de adeudo no se realiza el
pago, se enva un primer requerimiento, de lo contrario se acepta el pago y se emite
un recibo.
4. Si como respuesta al primer requerimiento se realiza el pago se emite un recibo, de
lo contrario se enva un mandamiento de ejecucin y embargo.
5. Si como resultado del segundo requerimiento el usuario efecta el pago, se le
extiende un recibo, de lo contrario se efecta un acuerdo de inscripcin de embargo
ante el Registro Pblico de la Propiedad y Catastro.
6. Si como resultado del acuerdo de inscripcin de embargo, el usuario paga se le
extiende un recibo, de lo contrario se procede con la solicitud de inscripcin de
embargo.
7. Una vez inscrita la solicitud de embargo, se realiza un acuerdo de remate, para lo
que
8. Se solicita y designa un perito valuador.
9. El perito efecta el avalo y se procede al remate.
38
2. Cdigo Fiscal del Estado de Baja California.
FLUJOGRAMA
7.2.2 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIN
S U B D I R E C C I N D E R E C A U D A C I N
U S U A R IO
IN IC IA
IN S T R U C T IV O D E
N O T IF IC A C I N
AC U D E
A
P AG AR ?
R E C O R D A T O R IO
D E ADEU DO
NO
SI
R E C IB O
C O N V E N IO
ACUDE
A
P AG AR
SI
R E C IB O
NO
P R IM E R
R E Q U E R IM IE N T O
P AG A?
SI
R E C IB O
NO
M A N D A M IE N T O
D E E J E C U C I N
SEGUNDO
R E Q U E R IM IE N T O
Y EMBARGO
P AG A?
SI
R E C IB O
ACUERDO DE
IN S C R IP C I N D E
E M B AR G O
NO
P AG A?
E S T AD O D E
CUENTA
SI
C IT A T O R IO
NO
S O L IC IT U D
IN S C R IP C I N
E M B AR G O
R P P /C A T
R E C E P C I N
DE
IN S C R IP C I N
A V IS O C O N C O P I A
IN S C R IP C I N
R P P /C A T
E S T AD O D E
CUENTA
C IT A T O R IO
S O L IC IT U D
G R AV AM EN R PP
ACUERDO DE
R E M ATE
D E S IG N A C I N
D E P E R IT O
V ALU AD O R
N O T IF IC A C I N
D E L P E R IT O
ACUERDO O
P E R IT A J E
ALM O NE D AS
R E M ATE
A D J U D IC A C I N
L IB E R A C I N
L IQ U ID A C I N
D E L C R D IT O
F IS C A L
T E R M IN A
39
II. FINANANCIERAY
ADMINISTRATIVA
40
MACROPROCESO
SUBDIRECCIN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA
Desde una perspectiva integral, la Subdireccin Financiera y Administrativa de la JUEBC
tiene diez procedimientos para su operacin, en donde participan la Coordinacin de Finanzas,
los analistas contables y presupuestales, los analistas especializados en compras, de recursos
humanos e informtica y la Coordinacin de Estimaciones.
U
8.1
Captacin de recursos; es el procedimiento-origen de la operacin de la Subdireccin Financiera y

Administrativa y se lleva a cabo con base en el presupuesto de ingresos.
U
8.2 Ejecucin de programas y subprogramas; ste es el principal procedimiento de la Subdireccin;

contempla la disposicin de recursos para el pago de servicios personales, de materiales y suministros,
servicios generales y adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con base en el presupuesto de egresos, a
efecto de cumplir con las metas establecidas en cada uno de los subprogramas del Programa Operativo Anual.
U
41
8.2.1
Servicios personales: Nmina, capacitacin, bonos, gratificaciones, horas extras, vales de
despensa, incapacidades y descuentos.
8.2.2. Materiales, Mantenimientos y Suministros: Mantenimientos de equipo de transporte, papelera y
artculos de oficina, equipo y artculos de intendencia, combustibles y otros gastos diversos relacionados.
8.2.3 Servicios Generales: Pago de Agua, Electricidad y Telfono
8.2.4 Bienes muebles e inmuebles Adquisicin de equipo de oficina, muebles de oficina, adquisicin de
transporte
8.3 Afectaciones programticas; mediante este procedimiento se determinan las metas cumplidas de
los programas a ejecutar en forma paralela al ejercicio del presupuesto de egresos.
8.4 Registro presupuestal y contable; a travs de este procedimiento se lleva el control de ingresos y
egresos de la JUEBC y su afectacin al presupuesto para determinar su situacin financiera mensualmente.
8.5 Generacin de Estados Financieros; mediante este procedimiento se presenta de manera
estructurada la situacin financiera de la entidad, resultados de operaciones y flujos de efectivo. La generacin
de Estados Financieros es realizada por los Analistas Contables en forma mensual y trimestral y constituye un
elemento fundamental para la toma de decisiones de la Subdireccin.
8.6 Coordinacin de Juntas Directivas ordinarias/extraordinarias; la Subdireccin Financiera y
Administrativa lleva a cabo la coordinacin de juntas directivas tanto ordinarias como extraordinarias en donde
se presenta la situacin financiera de la JUEBC, as como informes de la entidad de avances de obra, de
recaudacin, informes jurdicos y toma de decisiones sobre aspectos de administracin y direccin de la
entidad.
8.7 Presentacin de la cuenta pblica anual; a travs de este procedimiento la informacin financiera
trimestral se vaca en formatos previamente establecidos para su entrega a un rgano fiscalizador del congreso
estatal, para dar cumplimiento a la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico.
8.8 Contratacin de personal; mediante este procedimiento la JUEBC se provee de los recursos
humanos necesarios para su operacin, para las diferentes reas.
8.9 Soporte tcnico de informtica; la labor de prevencin de resolucin de problemas que se
presenten en la operacin de los sistemas de informacin est a cargo del analista especializado en
informtica, de la Subdireccin Financiera y Administrativa.
8.10 Aspectos financieros de las obras; a travs de este procedimiento se revisan los aspectos
financieros de las obras que ejecuta o coordina la JUEBC como estimaciones y fianzas que el contratista tiene
que entregar para amparar el anticipo y proteger la obra.
U
42

NO. DE
PROC.
8.1, 8.2
8.11

Captacin de recursos, ejecucin de
programas/subprogramas y afectaciones programticas
UNIDAD RESPONSABLE:
Subdireccin Financiera y Administrativa
Subdirector Financiero y Administrativo
Coordinador Financiero y Administrativo
Analistas Contables
NIVEL DE
COMPETENCIA
Estatal

Acceder, hacerse llegar y gestionar los recursos financieros necesarios para ejecutar los
Programas Operativos Anuales para el pago de servicios personales, materiales y suministros,
servicios generales, bienes muebles e inmuebles e inversin pblica con base en el
presupuesto de egresos.
1. La Subdireccin Financiera y Administrativa accede y gestiona los recursos financieros
conforme al presupuesto de ingresos anual.
2. La Subdireccin Financiera y Administrativa elabora el presupuesto de egresos del
ejercicio con base en las necesidades de cada una de las Subdirecciones, considerando
los lineamientos programticos y presupuestales.
3. La Subdireccin Financiera y Administrativa elabora una proyeccin de metas a cubrir
durante el ejercicio y recopila las metas de las otras Subdirecciones y de la oficina del
titular.
4. El Subdirector Financiero y Administrativo enva el presupuesto para su publicacin en el
peridico oficial con fecha lmite del 31 de enero.
5. El Analista Presupuestal informa semanalmente a la Coordinacin de Finanzas sobre la
disponibilidad de recursos financieros y a su vez a la Subdireccin Financiera y
43
Administrativa.
6. A partir de la informacin presupuestal semanal se elabora y presenta un avance
comparativo presupuestal mensual a la Secretara de Planeacin y Finanzas, Secretara
de Infraestructura, Contralora del Estado, rgano de Fiscalizacin y Desarrollo Urbano del
Estado y a la Direccin de Auditoria Interna de la Secretara de Planeacin y Finanzas.
7. En forma paralela se lleva a cabo un seguimiento del avance programtico mensual de las
dems reas del organismo, considerando las justificaciones para ponerlas a
consideracin del Subdirector Financiero y Administrativo.
8. El Analista Presupuestal elabora y justifica las modificaciones presupuestales para
presentarlas ante la Subdireccin para su validacin.
9. La Subdireccin Financiera y Administrativa emite sus observaciones en relacin con las
modificaciones al presupuesto.
10. A partir de la informacin presupuestal mensual, el Analista Presupuestal elabora y
presenta un avance comparativo presupuestal trimestral a la Subdireccin para su
validacin.
11. En forma paralela entrega el seguimiento del avance programtico trimestral.
12. Finalmente se elabora el cierre del periodo y se presenta ante el Subdirector Financiero y
Administrativo, el titular de la entidad o en su caso a la Junta Directiva, si corresponde a
sesin ordinaria.
1. Lineamientos para la Programacin y Presupuestacin del Gasto Publico del Ejercicio
Fiscal del ao en curso.
2.- Ley de Fiscalizacin Superior para el Estado de Baja California
3.- Artculo 54 de la Ley de Presupuesto y Contabilidad del Gasto Pblico del Estado
4.- Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Baja California
5.- Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Baja California.
Ley de las Entidades Paraestatales del Estado de Baja California.
44
6.- Reglamento Interno de la Secretara de Planeacin y Finanzas.

7.- Plan Estatal de Desarrollo.
FLUJOGRAMA
8.11 PROCEDIMIENTOS DE EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
PRESUPUESTO DE EGRESOS CON LAS RESPECTIVAS AFECTACIONES
PROGRAMTICAS
JUEBC
SUBDIRECTOR FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO
SPF/
CONGRESO
ANALISTA CONTABLE
RECIBE
ENVA
PRESENTACIN
DEL PROYECTO DE
PRESUPUESTO DE
INGRESOS Y
EGRESOS
Autorizado por la
Junta Directiva
AUDITORA
FISCAL
RECIBE PROYECTO
DE PRESUPUESTO
PARA VALIDACIN
INICIA
SIDUE
ANALISTA PRESUPUESTAL
VALIDA
SE PUBLICA EN LA
LEY DE EGRESOS
DEL ESTADO, LA
AUTORIZACIN
PRESUPUESTO
DE INGRESOS/
EGRESOS
COORDINA
CAPTURA
PRESUPUESTO
DE EGRESOS
ELABORA
RECIBE
PRESUPUESTO
DE EGRESOS
PARTICIP
A
ENVA
PBLICA
PRESUPUESTO EN
EL PERIDICO
OFICIAL
INFORMACIN
SEMANAL DE
DISPONIBILIDAD
DE RECURSO
ELABORA
ENVA
ENVA
RECIBE
AVANCE
COMPARATIVO
PRESUPUESTAL
MENSUAL
ELABORA
RECIBE
ENVA
VALIDA
AVANCE
JUSTIFICA
SEGUIMIENTO
PROGRAMTICO
MENSUAL
ELABORA
MODIFICACIONES
PRESUPUESTALES
ELABORA
RECIBE
PRESENTA
RECIBE
AVANCE
COMPARATIVO
PRESUPUESTAL
TRIMESTRAL
ELABORA
SEGUIMIENTO
PROGRAMTICO
TRIMESTRAL
ELABORA
CIERRE DEL
EJERCICIO
ELABORA
EMITE
OBSERVACIONES
ENVA
VALIDA
AVANCE
PRESENTA ANTE LA
JUNTA DIRECTIVA
RECIBE
ENVA
TERMINA
45

NO. DE
PROC.
8.2.1
Servicios Personales (Pago de Nmina)
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Coordinador financiero y Administrativo
Analista de Recursos Humanos
Analistas Contables
Elaborar eficiente y puntualmente la nmina a fin de efectuar correctamente los pagos al
personal de la JUEBC.
1. Con anticipacin a cada catorcena, el Analista Especializado en Recursos Humanos,
verifica los movimientos e incidencias del personal. Registra los descuentos por faltas,
ingresos extraordinarios, incapacidades y crditos.
2. El Analista Especializado en Recursos Humanos enva la solicitud por correo electrnico
de vales de despensa a la empresa prestadora de este servicio, la que enva los vales
para su entrega cada catorce das a los empleados.
3. La informacin registrada es incorporada al sistema de nminas cuyo producto son los
importes a transferir va electrnica a cada cuenta bancaria del empleado del organismo.
4. El Analista Especializado en Recursos Humanos entrega los importe de transferencia por
depsito, cada catorce das al Analista Contable.
5. El Analista Contable efecta los depsitos bancarios a las cuentas de los empleados.
6. Se procede a recabar las firmas en nminas de los empleados y a la entrega de vales.
7. Se contabiliza y se archiva la nmina catorcenalmente.
46
1. Artculo 24 fraccin XX de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Baja

California.
2.-Condiciones Generales de Trabajo, sus anexos y las Polticas de Nivel Salarial para los
empleados del ao en curso.
3.-Marco Normativo que regula la relacin laboral entre el personal.
8.2.1 PROCEDIMIENTOS PARA PAGO DE NMINA
JUEBC
EMPRESA DE VALES DE DESPENSA

SUBDIRECTOR FINANCIERO Y
ADMINISTRATIVO
ANALISTA ESPECIALIZADO EN
RECURSOS HUMANOS
ANALISTA CONTABLE
INICIA
DEPSITOS
VERIFICA
MOVIMIENTOS
RELACIN
DE NMINA
REGISTRA
MOVIMIENTOS
EXPEDIENTES
DE PERSONAL
PLIZA DE
NMINA
RECIBE Y EFECTA
DEPSITOS
0
C-I
SOLICITUD
DE VALES DE
DESPENSA
RECIBE
ELABORA
CORREO
ELECTRNICO
REGISTRA
PERCEPCIONES
Y DESCUENTOS
RECIBE
SOLICITUD
VALES DE
DESPENSA
ELABORA
ENVA
PRENMINA
AUTORIZA
ENVA
CUENTAS DE
TRASFERENCIA
POR DEPSITO
RECIBE
ENTREGA A
EMPLEADOS
VALES Y RECABA
SUS FIRMAS
ARCHIVA NOMINA
CATORCENALMENTE
TERMINA
NO. DE
PROC.
47
8.2.2
8.2.4
8.2.5
Adquisicin de materiales, mantenimientos y suministros
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Analistas Contables
Analista en Compras
Proveer a la JUEBC los materiales y suministros necesarios para su operacin.
1. Al existir la necesidad de uno o varios artculos o servicios en alguna subdireccin, el
interesado elabora una solicitud de compra.
2. El Analista en Compras recibe la solicitud de compra del rea solicitante, realiza las
cotizaciones y solicita al Analista Presupuestal. A continuacin consulta al Analista
Presupuestal para verificar la disponibilidad de recursos y pide autorizacin al subdirector
Financiero y Administrativo para realizar la adquisicin.
3. Si el costo del(os) artculo(s) o servicio(s) es menor o igual a 2,000 salarios mnimos, el
Analista en Compras elabora una orden de compra y solicita firmas del Analista
Presupuestal, Coordinador Financiero y Administrativo y de la Subdireccin Financiera y
Administrativa para que se realice la compra. A continuacin entrega la secretaria la
Analista contable la orden de compra al proveedor, quien emite la factura y entrega la
mercanca. El analista en compras recibe la mercanca y la factura, la secretaria o la
analista contable elabora un contra recibo. El Analista en Compras revisa la mercanca, si
sta se encuentra en buenas condiciones entrega la factura al analista contable quien
elabora el cheque y lo entrega al proveedor. Si la mercanca se encuentra en malas
condiciones, el analista especializado en compras la devuelve al proveedor. ste recibe la
mercanca y factura rechazada, procede a enviar nuevamente mercanca en buenas
condiciones y una nueva factura.
48
4. Si el costo del(os) artculo(s) o servicio(s) oscila entre 2,001 y 4,000 salarios mnimos, el
analista en compras inicia el procedimiento de adjudicacin a cuando menos tres
proveedores, de acuerdo a la Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del estado de Baja
California.
5. Si el costo del(os) artculo(s) o servicio(s) oscila entre 4,001 y 13,000 salarios mnimos, el
analista en compras inicia el procedimiento de: invitacin con la participacin del Comit
de Adquisiciones, de acuerdo a la ley referida.
6. Si el costo del(os) artculo(s) o servicio(s) es superior a 13,000 salarios mnimos, el analista
especializado en compras inicia el procedimiento de licitacin pblica de acuerdo a la ley
referida.
7. Se reciben los bienes adquiridos, una vez revisada la adquisicin.
8. En caso de ser Activo, se elabora Acta de Resguardo y se entrega a cada una de las
reas.
9. Se actualiza el padrn de activos.
1. Artculo 1, 5, 32, 54, 57 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Baja
California.
2. Ley de Presupuesto y Gasto Pblico del Estado de Baja California.
49
FLUJOGRAMA
8.2. ADQUISICIN DE MATERIALES, MANTENIMIENTOS Y SUMINSTROS
JUEBC
AREASOLICITANTE
INICIA
SOLICITUD
DE COMPRA
PROVEEDOR
ANALISTA ESPECIALIZADO EN COMPRAS
ANALISTA PRESUPUESTAL
ANALISTA CONTABLE
RECIBE
ELABORA
REALIZA
COTIZACIONES
INFORMA A LA
SUBDIRECCIN
PARA
AUTORIZACIN
FIRMA Y ENVA
INFORMA AL REA
SOLICITANTE
INICIA
PROCEDIMIENTO
DE LICITACIN
PBLICA
NO
INFORMA ALA
SUBDIRECCIN
PARA
AUTORIZACIN
RECLASIFICACIN
PARA FUTURA
COMPRA
SUCOSTO
OSCILA ENTRE
4001 Y 13000
SALARIOS
MNIMOS?
NO
SI
SUCOSTO
OSCILA ENTRE
2001 Y 4000
SALARIOS
MNIMOS?
NO
SI
INICIA
PROCEDIMIENTO DE
INVITACIN CON
PARTICIPACIN DEL
COMIT DE
ADQUISICIONES
SUCOSTO
ES MENOR O
IGUAL A 2000
SALARIOS
MNIMOS?
NO
VERIFICACIN DE
DISPONIBILIDAD
DE
RECURSOS
SI
SI
INICIA
PROCEDIMIENTO
DE
ADJUDICACIN A
3 PROVEEDORES
ELABORA
SOLICITA
FIRMAS DE LA
SUBDIRECCIN
Y ANLISIS
PRESUPUESTAL
ELABORA
ORDEN DE
COMPRA
ORDEN DE
COMPRA AL
PROVEEDOR
RECIBE
RECIBE
MERCANCAS
Y FACTURA
ELABORA
ORDEN DE
COMPRA
CONTRARRECIBO
ENVA
MERCANCA
Y FACTURA
REVISIN DE
MERCANCA
SE
ACEPTA?
SI
ENTREGA
FACTURA AL
ANALISTA DE
CONTABILIDAD
NO
SE REGRESALA
MERCANCA Y
FACTURA AL
PROVEEDOR
ELABORA
CHEQUE
RECIBE MERCANCA
Y FACTURAS
RECHAZADAS
ENTREGAA
CHEQUE AL
PROVEEDOR
TERMINA
50

NO. DE
PROC.
8.12
Registro Presupuestal y Contable
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Analistas Contables
Llevar el registro y control de ingresos y egresos de la JUEBC para determinar su posicin
financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo.
1. Los Analistas Contables elaboran los registros de ingresos y egresos diarios y depsitos de
las operaciones del organismo. De esta forma se registran diariamente las afectaciones
presupuestales de las diferentes partidas para convertirlas en cuentas contables.
2. La Coordinacin Financiera y Administrativa revisa la pliza de los registros y autoriza su
captura.
3. Los Analistas Contables elaboran la balanza de comprobacin de saldos.
4. La Coordinacin Financiera y Administrativa revisa los saldos de acuerdo a su naturaleza
deudor-acreedor, a efecto de verificar el correcto registro.
5. Los Analistas Contables realizan correcciones y confirman la captura de la informacin
correcta.
6. La Coordinacin Financiera y Administrativa elabora mensualmente cinco tipos de estados
financieros: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Afectacin Patrimonial,
Estado de Cambios de Efectivo en bancos y Conciliacin Contable Presupuestal.
7. Concluidos los informes presupuestales y estados financieros, el Coordinador Financiero y
Administrativo los pone a consideracin del Subdirector Financiero y Administrativo para su
revisin y autorizacin.
8. Se procede a recabar las firmas del Subdirector Financiero y Administrativo y del titular.
9. Se envan mensual y trimestralmente los informes presupuestales y estados financieros a
las dependencias normativas y fiscalizadoras del estado.
10. Si se trata de uniforme trimestral, se integra la informacin financiera, presupuestal,
51
programtica y complementaria de acuerdo a la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto

Pblico para cumplir con la entrega de la cuenta pblica.
11. Una vez integrada la cuenta pblica se procede a entregarla al rgano de Fiscalizacin del
Congreso del Estado para su revisin y opinin anual.
1. Ley de Presupuesto y Contabilidad
2.- Gasto Pblico del Estado de Baja California
FLUJOGRAMA
8.12 RESGISTRO PRESUPEUSTAL Y CONTABLE
D E P E N D E N C IA S
N O R M A T IV A S Y
F IS C A L IZ A D O R A S
JU E B C
S U B D IR E C C I N F IN A N C IE R A Y A D M IN IS T R A T IV A
C O O R D I N A C I N F I N A N C IE R A
Y A D M I N IS T R A T I V A
A N A L IS T A S C O N T A B L E S
ELABORA
R E G IS T R O S
S U B D IR E C T O R
R E V IS A
EG RESO S
IN G R E S O S
D IA R IO
D E P S IT O
CAPTURA
ELABORA
RGANO
F IS C A L IZ A D O R D E L
CONGRESO LOCAL
A U T O R IZ A
BALANZAS DE
C O M P R O B A C I N
DE SALDOS
R E V IS A S A L D O S D E
ACUERDO A SU
NATURALEZA
D E U D O R-A C R E E D O R
ELABORA
A V IS O S D E
C O R R E C C I N
C O N F IR M A C I N
DE CAPTURA DE
L A IN F O R M A C I N
CORRECTA
ESTADOS
F IN A N C IE R O S
ELABORA
M ENSUALM ENTE
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADO S
E S T A D O D E A F E C T A C I N
P A T R IM O N IA L
E S T A D O D E C A M B IO S
C O N C I L I A C I N C O N T A B L E
PRESUPUESTAL
(A C T IV O S V S G A S T O S )
E N V A
R E C IB E
R E V IS A ,
A U T O R IZ A Y
F IR M A
R E C IB E
RECABA
F IR M A S D E L
T IT U L A R
CO NTESTA
O B S E R V A C IO N E S
E N U N P E R IO D O
D E 5 A 1 5 D A S
O B S E R V AC IO N E S
4 T R IM E S T R E
CUENTA
P B L IC A A N U A L
E N V A
R E C IB E
ELABORA
E N V A
ELABORA
R E C IB E
R E V IS A ,
A U T O R IZ A Y
F IR M A
R E C A B A F IR M A S
D E L T IT U L A R Y
E N V A
R E C IB E
52

NO. DE
PROC.
8.8
Contratacin de Personal
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Recursos Humanos
Proveer a la JUEBC de los Recursos Humanos necesarios para su operacin. As como
llevar un control administrativo de los mismos.
1. El candidato se entrevista con el responsable del rea solicitante para ocupar el puesto
vacante.
2. Si el responsable de rea aprueba su contratacin, el rea solicitante informa al
Subdirector Financiero y Administrativo para que d su Vo.Bo.
3. Una vez que ha sido aprobada la contratacin del candidato, el Analista de Recursos
Humanos solicita al interesado la documentacin para la integracin de su expediente. La
documentacin que solicita es el currculum vitae, la carta de no inhabilitacin para ejercer
una funcin pblica, certificado mdico y el documento de afiliacin del I.M.S.S. o
I.S.S.S.T.E.C.A.L.I y su CURP (Clave nica de Registro Poblacional).
4. El Analista de Recursos Humanos elabora en forma paralela el contrato laboral.
5. A continuacin da de alta en la nmina al nuevo trabajador y empieza a realizar los
trmites ante el I.M.S.S. o I.S.S.S.T.E.C.A.L.I. Dependiendo de las condiciones del
contrato laboral se da de alta en los seguros de vida y de gastos mdicos.
6. Durante el periodo laboral cubierto por el trabajador dentro del organismo, el Analista en
Recursos Humanos, elabora sus declaraciones de sueldos y salarios y lo apoya en su
53
caso a la presentacin de la declaracin patrimonial de acuerdo a la normatividad vigente.

7. Una vez que ha concluido la relacin laboral del trabajador, el Analista de Recursos
Humanos recaba su renuncia y dems documentos que acrediten la conclusin de la
relacin con el organismo para proceder al clculo de su finiquito, en los trminos de la Ley
Federal del Trabajo.
8. Presentar al Coordinador Financiero y Administrativo y al Subdirector Financiero y
Administrativo dicho clculo para validacin y autorizacin respectivamente del pago.
9. Archivar evidencia de cobro de finiquito.
1. Reglamento Interior de Trabajo
2. Ley Federal del Trabajo
3. Ley Federal del IMSS
4. Ley Federal del INFONAVIT
5. Ley Federal del ISSSTECALI
54
FLUJOGRAMA
8.8 PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIN DE PERSONAL
JUEBC
AREA SOLICITANTE
ANALISTA EN RECURSOS HUMANOS
INICIA
ENTREVISTA A CANDIDATO A
OCUPAR VACANTE
INICIA CON LA INTEGRACIN

DE SU EXPEDIENTE
SOLICITUD DE DOCUMENTACIN
NO
SE APRUEBA
SU
CONTRATACIN?
SI
CURRCULUM
CARTA DE NO INHABILITACIN
CERTIFICADO MDICO
HOJA ROSA DEL IMSS, CURP
CONTRATO
ELABORA
DA DE ALTA EN NMINA
INFORMA SOBRE EL PERODO DE
CONTRATACIN
TRAMITA ANTE IMSS O ISSSTECALI
DA DE ALTA EN SEGURO DE VIDA
DA DE ALTA EN SEGURO DE
GASTOS MDICOS
DECLARACIONES DE
SUELDOS Y SALARIOS
ELABORA
DECLARACIN PATRIMONIAL
ELABORA
CARTA DE FINIQUITO
ELABORA
FIN
55

NO. DE
PROC.
8.9
Soporte tcnico y asistencia informtica
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:
Analista en Informtica
Auxiliares de Informtica
Mantener en ptimas condiciones el equipo informtico, as como dar soporte tcnico
informtico a las reas de la JUEBC cuando stas as lo soliciten.
1. Dar mantenimiento preventivo a los equipos informticos
2. Dar servicio ante el surgimiento de problemas de sistemas, tales como reparacin de
hardware, funcionamiento de red, problemas de comunicacin y funcionamiento del
sistema en cajas, el rea afectada realiza un oficio o efecta una llamada al Analista en
Informtica.
3. El analista acude a resolver el problema a la brevedad posible, o realizar un diagnstico de
la gravedad del problema.
4. Finalmente informa a las Subdirecciones que el problema se ha resuelto.
5. Estar actualizado sobre las nuevas aplicaciones informticas que pueden favorecer el
desarrollo de las actividades.
56
1. Manual de Procedimientos de la JUEBC

2. Manual del SYSRO
FLUJOGRAMA
PROCEDIMIENTO DEL SOPORTE TCNICO Y ASISTENCIA INFORMTICA
57
JUEBC
REA SOLICITANTE DE LAJUEBC
PROBLEMAS
DE SISTEMAS
REPARACIN DE
EQUIPOS
FUNCIONAMIENTO
DE RED
PROBLEMAS DE
COMUNICACIONES
PROBLEMAS EN
LAS CAJAS
PROBLEMAS EN EL
FUNCIONAMIENTO
DE LOS SISTEMAS
SPF
SUBDIRECCIN FINANCIERA
Y ADMINISTRATIVA
ANALISTA EN
INFORMTICA
DIRECCIN GENERAL DE
INFORMTICA
SOLICITUD
DE SOPORTE
TCNICO
COMUNICA
RECIBE OFICIO
O LLAMADA
FUNCIONAMIENTO
DE SISTEMAS
MANTENIMIENTO
DE BASES DE
DATOS
ACUDE A
RESOLVER EL
PROBLEMA
CORRIGE LOS
PROBLEMAS
PROPORCIONA
SOPORTE TCNICO
INFORMA
A LAS
SUBDIRECCIONES
QUE EL PROBLEMA
SE HA RESUELTO

NO. DE
PROC.
58
8.10
Aspectos financieros de las obras
Estatal
UNIDAD RESPONSABLE:

Analista Financiero y de inversin
Revisar los aspectos financieros de las obras que ejecuta o coordina la JUEBC para soportar el
pago del anticipo, as como de las estimaciones y finiquitos de las mismas.
1. La coordinacin de estimaciones registra para su control los expedientes tcnicos sobre los
proyectos de inversin de estudios y proyectos de obras y de supervisin que envan los
Organismos Ejecutores para su autorizacin, verificando que se cumplan los lineamientos
sealados en el manual de inversin pblica y dems normatividad.
2. La coordinacin de estimaciones es notificada de todas las aprobaciones de obras para su
registro y seguimiento durante su ejecucin.
3. Asimismo revisa la solicitud para pago de anticipo verificando que se cumpla todos los
requisitos sealados en el manual de inversin pblica.
4. El analista de estimaciones valida el clculo de stas y que se cumpla con todos los
requisitos sealados en el manual de inversin pblica de la Secretara de Planeacin y
Finanzas, para ser turnadas a esta ltima para su liberacin del pago.
5. El analista elabora el oficio de validacin y envo de la estimacin.
6. El analista monitorea con el personal de la Subdireccin de Obras y Proyectos, la solicitud
de liberacin de los pagos de las estimaciones.
7. Asimismo la coordinacin da seguimiento al pago de los contratistas.
8. Cuando se encuentran liberados los pagos de contratistas la Coordinacin de Estimaciones
59
para control interno del organismo registra la solicitud para el pago de stas y verifica para
llevar los avances financieros del los proyectos de inversin.
9. El analista concilia informacin financiera de las obras con la Subdireccin de Obras y
Proyectos.
10. Tambin registra y mantiene actualizado el control de inversin y gastos de operacin
entregados al ejecutor (es).
11. La Coordinacin en su caso, solicita a los ayuntamientos copia de los depsitos de las
aportaciones municipales, para su registro.
12. El analista registra que los pagos se efecten en tiempos acordados.
13. Por su parte, la coordinacin lleva el control del gasto administrativo que le corresponde
recibir al organismo de obra que contemple este concepto.
14. La coordinacin elabora reportes sobre los avances financieros de cada obra.
1. Ley de Obra Pblica
2.- Manual de la Secretara de Planeacin y Finanzas
60
FLUJOGRAMA
8.10 PROCEDIMIENTO DE ASPECTOS FINANCIEROS DE LAS OBRAS
JUEB C
C O O R D IN A D O R D E E S T IM A C IO N E S
A N A L IS T A D E E S T IM A C IO N E S
IN IC IA
E X P E D IE N T E S D E
PRO YECTO S DE
O BRAS
R E V IS A
R E C IB E
IN F O R M A C I N
D E A P R O B A C IO N E S
DE OBRA
S O L IC IT U D E S D E
PAG O DE
A N T IC IP O S
R E V IS A
S O L IC IT A A L O S
A Y U N T A M IE N T O S
L A S A P O R T A C IO N E S
M U N IC IP A L E S P A R A
E S T IM A C IO N E S
V A L ID A E L
CLCULO DE
P A R A E N V IA R A
IN V E R S I N
P B L IC A
R E V IS A
V E R IF IC A
EL PAG O
O F IC IO D E E N V O
DE LA
E S T IM A C I N
ELABO R A
LLEVA EL CO NTRO L
DEL G ASTO
A D M IN IS T R A T IV O
L IB E R A C I N D E
PAG O DE
M O N IT O R E A
D A S E G U IM IE N T O
AL P AG O DE LO S
C O N T R A T IS T A S
PAG O S EN
T IE M P O S
ACO RD ADO S
V E R IF IC A
ELABO R A
REPO RTES SO BRE
LO S AVANCES
F IN A N C IE R O S D E
CADA O BRA
C O N C IL IA
IN F O R M A C I N
F IN A N C IE R A D E
OBRAS CO N LA
S U B D IR E C C I N D E
O BRAS Y PROYECTO S
R E G IS T R A Y
M A N T IE N E
A C T U A L IZ A D O E L
CONTROL DE
IN V E R S I N Y G A S T O S
D E O P E R A C I N
R E Q U E R IM IE N T O S Y
D O C U M E N T A C I N
Q UE EL BANCO
S O L IC IT E
ELABO R A
61

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Junta de Urbanizacin del

Estado de Baja California

Unidad responsable de su elaboracin:

Mexicali, Baja California a 10 de Noviembre 2006

II.- SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

8.2.3 Servicios generales

Registro presupuestal y contable

Generacin de estados financieros

Coordinacin de Juntas Directivas ordinarias/extraordinarias

Presentacin de la cuenta pblica anual.

Soporte tcnico de informtica

8.10 Aspectos financieros de las obras

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

El presente Manual de Servicios al Pblico ha sido elaborado con la finalidad de que

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

8.2.5 Inversin pblica

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

MACROPROCESO OPERATIVO DE LA JUEBC

1. PPrreessuuppuueessttaacciinn:: Es el inicio de todo el ciclo, durante este proceso se establece una

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

definitivas y se somete a la aprobacin de la Junta Directiva para dar inicio a la recaudacin.

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Tramite de Aprobacin de Recursos

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Informacin complementaria por partida

7.- La JUEBC revisa el trmite de aprobacin en el SINVP

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

SUBDIRECCIN DE OBRAS Y PROYECTOS

Vo. Bo. PARA

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

d) Relacin de contratos, los cuales debern estar acumulados en una relacin de

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

5.1 TRAMITE DE REEMBOLSO

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO

Denominacin del PROCEDIMIENTO

Calculo de la Derrama Definitiva

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California

1. Este Procedimiento tiene sustento en el Manual de Operacin de la Secretara de

SUBDIRECCIN DE OBRAS YPROYECTOS

Junta de Urbanizacin del Estado de Baja California