CATALOGO DE CUENTAS

ENSERES Y ELECTRODOMESTICOS S.A. DE CV.

Cdigo de Cta.

Cuenta

ACTIVO

11

ACTIVO CORRIENTE

1101
1101-01
1101-01-01
1101-01-01-01
1101-01-01-02
1101-01-02
1101-02
1101-02-01
1101-02-01-01
1101-02-01-02
1101-02-01-03
1101-02-01-04
1101-02-01-04-01

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja general.
Caja.
Caja Moneda de curso legal
Caja moneda extranjera
Caja chica
Bancos
Banco Principal, S.A.
Depsitos en Cuenta corriente
Depsitos en Cuenta de Ahorro.
Depsitos a Plazo.
Otros Depsitos.
Valores en custodia.

1102
1102-01
1102-01-01
1102-01-02

CUENTAS POR COBRAR

Clientes
ICE, S.A. de C.V.
La Comodidad, S.A. de C.V.

1103
1103-01
1103-02
1103-03
1103-04
1103-05

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Prstamos y Anticipos al personal.
Cheques Rechazados.
Cheques Posfechados.
Anticipos a Proveedores.
Deudores Varios.

1104

PARTES RELACIONADAS

1105
1105-01

ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)

Clientes.

1106
1106-01
1106-02

DOCUMENTOS POR COBRAR

Letras de Cambio.
Pagares.

1107
1107-01
1107-02
1107-03
1107-04
1107-05

ACCIONISTAS.
Jos Armando Merino.
Manuel Antonio Joya.
Mirna Estela Serpas.
Juana de Arco.
Miguel ngel Espinoza.

1108
1108-01

ALMACEN DE MERCADERIAS PARA LA VENTA

Refrigeradoras.

Cdigo de Cta.

Cuenta

1108(CR)

ESTIMACION POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIO.

1109

MERCADERIAS EN TRANSITO.

1110
1110-01
1110-02
1110-03
1110-04
1110-04-01
1110-05

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO.

Papelera y tiles.
Material de Empaque
Seguros.
Publicidad.
GMC Publisher S.A de C.V
Arrendamientos

1111
1111-01
1111-02

INVERSIONES TEMPORALES.
Acciones.
Bonos.

1112
1112-01
1112-02
1112-03

IVA CREDITO FISCAL

Compras locales
Importaciones
Servicios

1113

IVA RETENIDO

1114

IVA PRECIBIDO

1115

REMANENTE DE CREDITO FISCAL

12

ACTIVO NO CORRIENTE

1201
1201-01
1201-01-01

EFECTIVO RESTRINGIDO
Bancos
Banco Principal, S.A.

1202
1202-01
1202-01-01
1202-02
1202-02-01
1202-03
1202-03-01

INVERSIONES PERMANENTES
Acciones
Afiliadas
Bonos
Bonos de la Reconstruccin Nacional.
Cedulas Hipotecarias
Banco Hipotecario.

1203
1203-01
1203-02
1203-03

ACTIVOS INTANGIBLES
Software.
Marcas y Patentes.
Derechos de autor.

1204
1204-01
1204-01-01

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Oficina

Cdigo de Cta.

Cuenta

1204-01-01-01
1204-01-01-02
1204-01-01-03
1204-01-02
1204-02
1204-02-01
1204-02-02

Computadoras
Ventiladores
Escritorios
Equipo de Transporte
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificaciones

1205

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1206 (CR)
1206-01
1206-02
1206-03

DEPRECIACIN ACUMULADA
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de reparto
Edificaciones

1207
1207-01
1207-02

DOCUMENTOS POR COBRAR

Letras de Cambio
Pagares

1208
1208-01

IMPUESTOS ANTICIPADOS
Pago a cuenta

1209
1209-01

CUENTAS POR COBRAR

Clientes

PASIVO

21

PASIVO CORRIENTE

2101
2101-01
2101-01-01
2101-01-02
2101-01-03
2101-02
2101-02-01
2101-02-02
2101-02-03
2101-03
2101-03-01
2101-03-01-01
2101-03-02
2101-03-03
2101-04
2101-04-01
2101-05
2101-05-01
2101-06

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores
Lavamas, S.A. de CV.
Limpiezas Modernas, S.A. de C.V.
El Complemento, S.A. de C.V.
Impuestos
Municipales
Renta
IVA
Retenciones
Renta
Renta a Terceros
AFP
ISSS
Intereses
Banco Principal, S.A.
Sobregiros Bancarios
Banco Principal, S.A.
Impuestos por pagar

2102

DOCUMENTOS POR PAGAR

Cdigo de Cta.

Cuenta

2102-01
2102-01-01

Industrias Diversas, S.A. de C.V.

Pagares

2103
2103-01
2103-01-01

PRESTAMOS BANCARIOS
Banco Principal, S.A.
Referencia No. 3568-003-145-812

2104
2104-01
2104-01-01
2104-02

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Deudores Varios
Empresas Unidas, S.A. de CV.
Impuesto sobre la renta

2105
2105-01
2105-02
2105-03

IVA DEBITO FISCAL

De contribuyentes
De consumidores finales
IVA Retenido

2106

IVA PERCIBIDO

22

PASIVO NO CORRIENTE

2201
2201-01
2201-01-01
2201-02
2201-03
2201-03-01

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores
El Glaciar S.A de C.V
Impuestos
Intereses
Banco Principal

2202
2202-01
2202-02
2202-03

DOCUMENTOS POR PAGAR

Proveedores
Pagares
Letras de Cambio

2203
2203-01

ESTIMACION DE OBLIGACIONES LABORALES

Pasivo laboral

2204
2204-01
2204-01-01

PRESTAMOS BANCARIOS
Bancos
Banco Principal, S.A.

PATRIMONIO

31

PATRIMONIO

3101
3101-01
3101-02

CAPITAL SOCIAL
Fijo
Variable

3102

RESERVA LEGAL

Cdigo de Cta.

Cuenta

3103 CR
3103-01
3103-02

DFICIT
Del ejercicio
De Ejercicios anteriores

3104
3104-01
3104-02

UTILIDADES RETENIDAS
Del ejercicio
De Ejercicios anteriores

3105
3105-01
3105-02

SUPERVIT POR REVALUACION

Realizado.
No Realizado.

3106

DONACIONES

3107

UTILIDAD

3107-01

Del ejercicio

CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41

COSTOS

4101

COSTO DE VENTAS

42

GASTOS DE OPERACIN

4201
4201-01
4201-01-01
4201-01-02
4201-01-03
4201-02
4201-03
4201-04
4201-05
4201-06
4201-07
4201-09
4201-10
4201-11
4201-12

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Sueldos
ISSS Patronal
AFP Patronal
Honorario
Papelera y tiles
Material de empaque
Seguros
Telfono
Agua
Energa elctrica
Perdidas por deterioro e incobrabilidad
Depreciacin
Diversos
Arrendamientos

4202
4202-01
4202-01-01
4202-01-02
4202-02
4202-03
4202-04
4202-05

GASTOS DE VENTA
Sueldos
ISSS Patronal
AFP Patronal
Papelera y tiles
Material de empaque
Seguros
Telfono

Cdigo de Cta.

Cuenta

4202-06
4202-07
4202-08
4202-09
4202-09-01

Agua
Energa elctrica
Transporte de Mercadera
Publicidad
GMC Publisher S.A de C.V

4203
4203-01
4203-02

GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones bancarias

4204
4204-01
4204-02

OTROS GASTOS
Perdida por retiro de activo fijo.
Impuesto a las operaciones financieras

CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

51

INGRESOS

5101
5101-01
5101-02

VENTAS
Lavadoras
Diversos

5102
5102-01
5102-02
5102-03

OTROS INGRESOS
Ganancia en venta de activo fijo.
Intereses
Tarimas

CUENTAS LIQUIDADORAS

61

PERDIDAS Y GANANCIAS

6101

PERDIDAS Y GANANCIAS

CUENTAS DE ORDEN

71

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

7101

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

72

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

7201

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS