Financiero Panaderia

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
PROYECTO DE INVERSIN
ESTRUCTURA FINANCIERA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FUENTE
INVERSION
CONCEPTO
U. DE MEDIDA
CANTIDAD
COST. UNIT.
TOTAL
SOCIOS
INVERSION FIJA O BIENES

CAPITAL
Horno c / 6 charolas con luz interior y ventanillas Pieza
10,659.00
10,659.00
10,659.00
Amazadora de 20 kg de lmina pnta tipo araa

Pieza
mca. Bathammex modelo amazadora 20
14,271.00
14,271.00
14,271.00
Batidora cromada de 30 litros con 3 accesorios

que son globo, pala y gancho mca. Batammex
Mod. Batidora 30
Pieza
14,271.00
14,271.00
14,271.00
Espigueros con capacidad de 36 charolas
Pieza
2,984.00
11,936.00
11,936.00
Bscula automatica / mostrador con capacidad

para 1 kilo (granataria)
Pieza
391.00
391.00
391.00
Bscula colgante con capacidad para 10 kg.
Pieza
833.00
833.00
833.00
Mesa lisa de trabajo de dos metros de acero

inoxidable Mca. Famiasa Mod. Mit-200.
Pieza
6,315.00
12,630.00
12,630.00
Cortadora de 36 tantos Mca. Bathammex Mod.

Coradora 36
Pieza
8,338.00
8,338.00
8,338.00
Laminadora de mariposa con luz monofsica

Mca Bathammex Mod Laminadora
Pieza
22,236.00
22,236.00
22,236.00
Charolas de Zimtroalum de 45 x 65 Mca

Bathammex.
Pieza
50
127.50
6,375.00
6,375.00
Recipiente plstico
Pieza
563.94
563.94
563.94
Licuadora industrial con cap. De 3 lts
Pieza
4,590.00
4,590.00
4,590.00
Adquisicin e instalacin de tanque estacionario

Pieza
500 kilos
5,000.00
5,000.00
5,000.00
Camioneta para reparticin
49906.06
Unidad
SUBTOTAL MAT. PRIMAS, INSUMOS Y FLETES
PAN SALADO
HARINA
SAL
MANTECA
MALTA
HUEVO
AGUA
PAN DULCE
HARINA
MANTEQUILLA
MANTECA
AZUCAR
LEVADURA
HUEVO
AGUA
MATERIAS PRIMAS, INSUMOS
Sueldos
Energa electica
Agua
Combustible
Mantenimiento Vehicular
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
KG
KG
KG
KG
KG
KG
LT
600
150
150
90
15
750
450
8
24
16
12
16
12
8
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
0.00
33,014.40
60
1
1
250
1
80.00
600.00
120.00
6.70
1,200.00
1
1
1
600.00
1000
2000
Elaboracin de Proyecto
Asesora y Constitucin legal
Estudio
Sociedad Cooperati
TOTAL INVERSION DIFERIDA

TAOLA DE APORTACION
PORCENTAJES DE PARTICIPACIN.
MONTO ( $ )
TOTAL:
90,018.80
180,000.00
270,018.80
(%)
33.34
66.66
100.00
1
1
4,800.00
600.00
120.00
1,675.00
1,200.00
0.00
600.00
1,000.00
2,000.00
3,600.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
FUENTES
Aportacin de los socios
Aportacin Federal
4,800.00
600.00
120.00
1,675.00
1,200.00
8,395.00
Servicio
Paquete
Varios
SUBTOTAL GASTOS ADMIN.
INVERSION DIFERIDA
162,000.00
8
4
16
8
12
8
SUBTOTAL GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
49,906.06
162,000.00
360
9
180
1.8
27
270
jornal
Servicio
Servicio
Litos Gasolina
Mto.
Administrador
Papelera
Imprevistos
49,906.06
0.00
KG
KG
KG
LTO
KG
LT
TOTAL INV. FIJA
GASTOS DE OPERACIN
PROMUSAG
8,395.00
600.00
1,000.00
2,000.00
0.00
3,600.00
45,009.40
0.00
45,009.40
0.00
5,600.00
12,400.00
18,000.00
5,600.00
12,400.00
18,000.00
90,018.80
180,000.00
270,018.80
5,600.00
12,400.00
IN VER SIO N ES F IJAS

CONCEPTO
U. DE MEDIDA
CANTIDAD
Horno c / 6 charolas con luz interior y ventanillas
Pieza
10,659.00
10,659.00
Amazadora de 20 kg de lmina pnta tipo araa mca.

Bathammex modelo amazadora 20
Pieza
14,271.00
14,271.00
Batidora cromada de 30 litros con 3 accesorios que

son globo, pala y gancho mca. Batammex Mod.
Batidora 30
Pieza
14,271.00
14,271.00
Pieza
2,984.00
11,936.00
Bscula automatica / mostrador con capacidad para 1

kilo (granataria)
Pieza
391.00
391.00
Pieza
833.00
833.00
Mesa lisa de trabajo de dos metros de acero inoxidable

Mca. Famiasa Mod. Mit-200.
Pieza
6,315.00
12,630.00

Coradora 36
Pieza
8,338.00
8,338.00
Laminadora de mariposa con luz monofsica Mca

Bathammex Mod Laminadora
Pieza
22,236.00
22,236.00
Charolas de Zimtroalum de 45 x 65 Mca Bathammex.
Pieza
50
127.50
6,375.00
Recipiente plstico
Pieza
563.94
563.94
Pieza
4,590.00
4,590.00
Adquisicin e instalacin de tanque estacionario 500

kilos
Pieza
5,000.00
5,000.00
Unidad
49,906.06
49,906.06

Total inversin fija
COSTO UNIT.
TOTAL
162,000.00
CAPITAL
INVERSION
MATERIAS PRIMAS,
INSUMOS Y FLETES
D E T RABAJ O
CONCEPTO
U. DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNIT.
KG
360
8.00
SAL
KG
4.00
36.00
MANTECA
KG
180
16.00
2,880.00
MALTA
LTO
8.00
14.40
HUEVO
KG
27
12.00
324.00
AGUA
LT
270
8.00
2,160.00
HARINA
KG
600
8.00
4,800.00
MANTEQUILLA
KG
150
24.00
3,600.00
MANTECA
KG
150
16.00
2,400.00
AZUCAR
KG
90
12.00
1,080.00
LEVADURA
KG
15
16.00
240.00
HUEVO
KG
750
12.00
9,000.00
AGUA
LT
450
8.00
Sueldos
jornal
60
80.00
4,800.00
Energa electica
Servicio
600.00
600.00
Agua
Servicio
120.00
120.00
Combustible
Litos Gasolina
250
6.70
1,675.00
Mto.
1200.00
1,200.00
8,395.00
Administrador
Servicio
600.00
600.00
Papelera
Paquete
1,000.00
1,000.00
Imprevistos
Varios
2,000.00
2,000.00
SUBTOTAL
TOTAL
3,600.00
33,014.40
SUBTOTAL
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
2,880.00
PAN DULCE
SUBTOTAL
GASTOS DE OPERACIN
TOTAL
PAN SALADO
HARINA
3,600.00
45,009.40
INVERSION DIFERIDA
INVERSION
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO
CANTIDAD
COSTO UNIT.
TOTAL
Elaboracin de Proyecto
Estudio
5,600.00
5,600.00
Asesora y Constitucin legal
Sociedad Cooperativa
12,400.00
12,400.00
SUBTOTAL
TOTAL
U. DE MEDIDA
18,000.00
18,000.00
CALCULO DE PRECIOS
PAN SALADO
CONCEPTO
U DE M
CANT/PIEZA
HARINA
KG
0.04
SAL
KG
MANTECA
KG
MALTA
PRECIO
COSTO
8.00
0.32
0.001
4.00
0.004
0.02
16.00
0.32
LTO
0.0002
8.00
0.0016
HUEVO
KG
0.003
12.00
0.036
AGUA
LT
0.03
8.00
COSTO UNITARIO
0.24
0.9216
PAN DULCE
CONCEPTO
U DE M
CANT/PIEZA
HARINA
KG
0.04
8.00
0.32
MANTEQUILLA
KG
0.01
24.00
0.24
MANTECA
KG
0.01
16.00
0.16
AZUCAR
KG
0.006
12.00
0.072
LEVADURA
KG
0.001
16.00
0.016
HUEVO
KG
0.05
12.00
0.6
AGUA
LT
0.03
8.00
COSTO UNITARIO
PRECIO
COSTO
0.24
1.648
NECESIDADES DE OPERACIN MENSUAL
PRODUCCION
U. DE MEDIDA
MES
1
10
11
12
PAN SALADO
PZA
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
PAN DULCE
PZA
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
KG
KG
KG
LTO
KG
LT
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
360
9
180
2
27
270
KG
KG
KG
KG
KG
KG
LT
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
600
150
150
90
15
750
450
Empleadas
Servicio
Servicio
Litos Gasolina
Mto.
Honorarios
4
1
1
500
1
1
4
1
1
500
1
1
4
1
1
500
1
1
4
1
1
500
1
1
4
1
1
500
1
1
4
1
1
500
1
1
PAN
TOTAL
PAN SALADO
HARINA
SAL
MANTECA
MALTA
HUEVO
AGUA
COSTOS VARIABLES PAN DULCE
HARINA
MANTEQUILLA
MANTECA
AZUCAR
LEVADURA
HUEVO
AGUA
COSTOS FIJOS
Sueldos
Energa electica
Agua
Combustible
Administrador
1
500
1
1
500
1
1
500
1
1
500
1
1
500
1
1
500
1
Ingresos y egresos clasificados en fijos y variables

INGRESOS
CONCEPTO
CATEGORIA
COSTO
UNITARIO
CANT.
ANUAL
MESES
2
TOTAL
10
11
12
PAN SALADO
1.20
108,000
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
129,600.00
PAN DULCE
3.50
180,000
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
630,000.00
TOTAL INGRESOS
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
63,300.00
759,600.00
TOTAL DE INGRESOS ACUMULADOS
63,300.00
126,600.00
189,900.00
253,200.00
316,500.00
379,800.00
443,100.00
506,400.00
569,700.00
633,000.00
696,300.00
759,600.00
VENTA DE PAN
EGRE SOS
COSTO
CONCEPTO
PAN SALADO
HARINA
SAL
MANTECA
MALTA
HUEVO
AGUA
PAN DULCE
HARINA
MANTEQUILLA
MANTECA
AZUCAR
LEVADURA
HUEVO
AGUA
U. DE MEDIDA
CANTIDAD
C. UNIT.
MES
1
10
11
12
TOTAL
KG
KG
KG
LTO
KG
LT
8.00
4.00
16.00
8.00
12.00
8.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
2,880.00
36.00
2,880.00
14.40
324.00
2,160.00
34,560.00
432.00
34,560.00
172.80
3,888.00
25,920.00
KG
KG
KG
KG
KG
KG
LT
8.00
24.00
16.00
12.00
16.00
12.00
8.00
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
4,800.00
3,600.00
2,400.00
1,080.00
240.00
9,000.00
3,600.00
33,014.40
57,600.00
43,200.00
28,800.00
12,960.00
2,880.00
108,000.00
43,200.00
396,172.80
1,800.00
1,200.00
120.00
6.70
1,200.00
3,000.00
TOTAL
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
7,200.00
1,200.00
120.00
3,350.00
1,200.00
3,000.00
16,070.00
7,200.00
0.00
120.00
3,350.00
0.00
3,000.00
13,670.00
86,400.00
7,200.00
1,440.00
40,200.00
7,200.00
36,000.00
178,440.00
TOTAL DE EGRESOS
49,084.40
46,684.40
49,084.40
46,684.40
49,084.40
46,684.40
49,084.40
46,684.40
49,084.40
46,684.40
49,084.40
46,684.40
574,612.80
TOTAL DE EGRESOS ACUMULADO
49,084.40
95,768.80
144,853.20
191,537.60
240,622.00
287,306.40
336,390.80
383,075.20
432,159.60
478,844.00
527,928.40
574,612.80
INGRESOS-EGRESOS
14,215.60
16,615.60
14,215.60
16,615.60
14,215.60
16,615.60
14,215.60
16,615.60
14,215.60
16,615.60
14,215.60
16,615.60
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
14,215.60
30,831.20
45,046.80
61,662.40
75,878.00
92,493.60
106,709.20
123,324.80
137,540.40
154,156.00
168,371.60
184,987.20
COSTOS
VARIABLES
TOTAL
COSTOS FIJOS
Sueldos
Energa electica
Agua
Combustible
Administrador
Empleadas
Servicio
Servicio
Litos Gasolina
Mto.
Honorarios
184,987.20
PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS
CONCEPTO
ACTUAL
1.- INGRESOS
TOTAL INGRESOS
0.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
TOTAL INGRESOS ACUMULADOS
0.00
759,600.00
1,519,200.00
2,278,800.00
3,038,400.00
3,798,000.00
4,557,600.00
5,317,200.00
6,076,800.00
INSUMOS
0.00
436,372.80
436,372.80
436,372.80
436,372.80
436,372.80
436,372.80
436,372.80
436,372.80
MANO DE OBRA
0.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
86,400.00
SERVICIOS
0.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
15,840.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
0.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
TOTAL
0.00
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
TOTAL ACUMULADO
0.00
574,612.80
1,149,225.60
1,723,838.40
2,298,451.20
2,873,064.00
3,447,676.80
4,022,289.60
4,596,902.40
3. UTILIDAD DE OPERACIN CON EL PROYECTO
0.00
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
4. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5. DEPRECIACIONES
0.00
31,870.60
25,197.36
19,998.27
15,933.91
12,745.36
10,234.71
8,250.37
6,675.96
6. UTILIDAD GRAVABLE
0.00
153,116.60
159,789.84
164,988.93
169,053.29
172,241.84
174,752.49
176,736.83
178,311.24
7. ISR Y PTU
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8. UTILIDAD DEL PROYECTO
0.00
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
9. AMORTIZACION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10. UTILIDAD DE LA EMPRESA
0.00
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
11. REVOLVENCIA
0.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
162,487.20
162,487.20
162,487.20
162,487.20
162,487.20
162,487.20
162,487.20
162,487.20
23,212.46
23,212.46
23,212.46
23,212.46
23,212.46
23,212.46
23,212.46
23,212.46
2.- EGRESOS
ISR
PTU
UTILIDAD DESPUES DE LA REVOLVENCIA

13. UTILIDAD PARA LAS SOCIAS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO
(1) Utilidad neta con el proyecto
A0
4
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
(2) utilidad neta sin el proyecto
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(3) Otros beneficios
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
574,612.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
574,612.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
184,987.20
0.892857
0.797194
0.711780
0.635518
0.567427
0.506631
0.452349
0.403883
165,167
147,471
131,670
117,563
104,967
93,720
83,679
74,713
(4) Incremento del capital de trabajo

(5) Recuperacin del capital de trabajo
(6) Inversiones
270,018.80
(7) Recuperacin de Valor residual

(8) Flujo de efectivo del Proyecto
-270,018.80
Factor de actualizacin del dienero al 50%
1.000000
Flujo de efectivo actualizado 50%
-270,019
VAN=
648,930.971
12.00%
CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO POR INTERPOLACIN
AOS
TASA DE
DESCUENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO
60.00%
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
ACTUALIZADO
TASA DE
DESCUENTO
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
ACTUALIZADO
80.00%
-270,018.80
1.0000
-270,018.80
1.0000
-270,019
184,987.20
0.6250
115,617.00
0.5556
102,771
184,987.20
0.3906
72,260.63
0.3086
57,095
184,987.20
0.2441
45,162.89
0.1715
31,719
184,987.20
0.1526
28,226.81
0.0953
17,622
184,987.20
0.0954
17,641.75
0.0529
9,790
93,720.27
0.0596
5,586.16
0.0294
2,755
83,678.81
0.0373
3,117.28
0.0163
1,367
74,713.23
0.0233
1,739.55
0.0091
$19,333.27
T.I.R.=
678
-$
46,221.92
62.45%
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
T.I.R. =
43,199.8
-----------------------------
T.I.R. =
VAN1-(VAN2)
-------------------
65.90%
65,555.2
Donde:
T1= Tasa menor
60.00%
T2= Tasa mayor
80.00%
VAN1= Valor Actual Neto Positivo
19,333.27
VAN2= Valor Actual Neto Negativo
-$
46,221.92
RELACION BENEFICIO/COSTO
AOS
INGRESOS /VENTA
FACTOR DE
ACTUALIZACION
INGRESOS
ACTUALIZADOS
60.00%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Relacin Beneficio/Costo =
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
$
$
1,236,523.64
=
1,205,408.89
1.00
0.63
0.39
0.24
0.15
0.10
0.06
0.04
0.02
474,750.00
296,718.75
185,449.22
115,905.76
72,441.10
45,275.69
28,297.31
17,685.82
1,236,523.64
1.03
COSTOS Y
GASTOS
TOTALES
270,018.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
FACTOR DE
ACTUALIZACION
COSTOS
ACTUALIZADOS
60.00%
1.00
0.63
0.39
0.24
0.15
0.10
0.06
0.04
0.02
270,018.80
359,133.00
224,458.13
140,286.33
87,678.96
54,799.35
34,249.59
21,405.99
13,378.75
1,205,408.89
0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
AOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
VENTAS TOTALES
PUNTO DE
EQUILIBRIO ($)
178,440.00
396,172.80
574,612.80
759,600.00
372,957.84
49.10%
178,440.00
396,172.80
574,612.80
759,600.00
372,957.84
49.10%
178,440.00
396,172.80
574,612.80
759,600.00
372,957.84
49.10%
178,440.00
396,172.80
574,612.80
759,600.00
372,957.84
49.10%
5
6
7
8
178,440.00
396,172.80
372,957.84
396,172.80
396,172.80
396,172.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
574,612.80
759,600.00
178,440.00
178,440.00
178,440.00
759,600.00
759,600.00
759,600.00
372,957.84
372,957.84
372,957.84
49.10%
49.10%
49.10%
49.10%
DEPRECIACIONES
CONCEPTO
Horno c / 6 charolas con luz interior y

ventanillas
U. DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNIT.
TOTAL
FACTOR DE
DE
DEPRECIACIO
N
AO
1
Pieza
10,659.00
10,659.00
15%
1,598.85
1,359.02
1,155.17
981.89
834.61
709.42
603.01
512.55
Amazadora de 20 kg de lmina pnta tipo

Pieza
araa mca. Bathammex modelo amazadora 20
14,271.00
14,271.00
15%
2,140.65
1,819.55
1,546.62
1,314.63
1,117.43
949.82
807.35
686.24
Batidora cromada de 30 litros con 3 accesorios

que son globo, pala y gancho mca. Batammex Pieza
Mod. Batidora 30
14,271.00
14,271.00
25%
3,567.75
2,675.81
2,006.86
1,505.14
1,128.86
846.64
634.98
476.24
1,790.40
1,521.84
1,293.56
1,099.53
934.60
794.41
675.25
573.96
Pieza
2,984.00
11,936.00
15%
Bscula automatica / mostrador con capacidad

Pieza
para 1 kilo (granataria)
391.00
391.00
15%
58.65
49.85
42.37
36.02
30.62
26.02
22.12
18.80
Pieza
833.00
833.00
15%
124.95
106.21
90.28
76.73
65.22
55.44
47.12
40.06
Mesa lisa de trabajo de dos metros de acero

inoxidable Mca. Famiasa Mod. Mit-200.
Pieza
6,315.00
12,630.00
15%
1,894.50
1,610.33
1,368.78
1,163.46
988.94
840.60
714.51
607.33

Pieza
Coradora 36
8,338.00
8,338.00
15%
1,250.70
1,063.10
903.63
768.09
652.87
554.94
471.70
400.95
Laminadora de mariposa con luz monofsica

Mca Bathammex Mod Laminadora
Pieza
22,236.00
22,236.00
15%
3,335.40
2,835.09
2,409.83
2,048.35
1,741.10
1,479.93
1,257.94
1,069.25
Charolas de Zimtroalum de 45 x 65 Mca

Bathammex.
Pieza
50
127.50
6,375.00
25%
1,593.75
1,195.31
896.48
672.36
504.27
378.20
283.65
212.74
Recipiente plstico
Pieza
563.94
563.94
25%
140.99
105.74
79.30
59.48
44.61
33.46
25.09
18.82
Pieza
4,590.00
4,590.00
25%
1,147.50
860.63
645.47
484.10
363.08
272.31
204.23
153.17
Adquisicin e instalacin de tanque

estacionario 500 kilos
Pieza
5,000.00
5,000.00
15%
750.00
637.50
541.88
460.59
391.50
332.78
282.86
240.43
Unidad
49,906.06
49,906.06
25%
12,476.52
9,357.39
7,018.04
5,263.53
3,947.65
2,960.74
2,220.55
1,665.41
31,870.60
25,197.36
19,998.27
15,933.91
12,745.36
10,234.71
8,250.37
6,675.96
TOTAL

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SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

INVERSION FIJA O BIENES

Horno c / 6 charolas con luz interior y ventanillas Pieza

Amazadora de 20 kg de lmina pnta tipo araa

Batidora cromada de 30 litros con 3 accesorios

Espigueros con capacidad de 36 charolas

Bscula automatica / mostrador con capacidad

Bscula colgante con capacidad para 10 kg.

Mesa lisa de trabajo de dos metros de acero

Cortadora de 36 tantos Mca. Bathammex Mod.

Laminadora de mariposa con luz monofsica

Charolas de Zimtroalum de 45 x 65 Mca

Licuadora industrial con cap. De 3 lts

Adquisicin e instalacin de tanque estacionario

Camioneta para reparticin

SUBTOTAL MAT. PRIMAS, INSUMOS Y FLETES

MATERIAS PRIMAS, INSUMOS

TOTAL INVERSION DIFERIDA

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

SUBTOTAL GASTOS ADMIN.

SUBTOTAL GASTOS DE OPERACIN

TOTAL INV. FIJA

IN VER SIO N ES F IJAS

Horno c / 6 charolas con luz interior y ventanillas

Amazadora de 20 kg de lmina pnta tipo araa mca.

Batidora cromada de 30 litros con 3 accesorios que

Espigueros con capacidad de 36 charolas

Bscula automatica / mostrador con capacidad para 1

Bscula colgante con capacidad para 10 kg.

Mesa lisa de trabajo de dos metros de acero inoxidable

Cortadora de 36 tantos Mca. Bathammex Mod.

Laminadora de mariposa con luz monofsica Mca

Charolas de Zimtroalum de 45 x 65 Mca Bathammex.

Licuadora industrial con cap. De 3 lts

Adquisicin e instalacin de tanque estacionario 500

Camioneta para reparticin

Asesora y Constitucin legal

NECESIDADES DE OPERACIN MENSUAL

Ingresos y egresos clasificados en fijos y variables

TOTAL DE INGRESOS ACUMULADOS

TOTAL DE EGRESOS ACUMULADO

FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO

PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS

TOTAL INGRESOS ACUMULADOS

3. UTILIDAD DE OPERACIN CON EL PROYECTO

4. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES)

8. UTILIDAD DEL PROYECTO

10. UTILIDAD DE LA EMPRESA

UTILIDAD DESPUES DE LA REVOLVENCIA

(1) Utilidad neta con el proyecto

(2) utilidad neta sin el proyecto

(3) Otros beneficios

(4) Incremento del capital de trabajo

(7) Recuperacin de Valor residual

Factor de actualizacin del dienero al 50%

Flujo de efectivo actualizado 50%

CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO POR INTERPOLACIN

FLUJO NETO DE EFECTIVO

T2= Tasa mayor

VAN1= Valor Actual Neto Positivo

VAN2= Valor Actual Neto Negativo

Horno c / 6 charolas con luz interior y