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Testimonios............................................................................................................................................................................ 5
Reconocimientos.................................................................................................................................................................. 6
ANEXO 1
COSTOS Y CONDICIONES DE OPERACIÓN EN MEDELLÍN.......................................... 53
1. COSTOS LABORALES.............................................................................................. 53
2. COSTOS DE SERVICIOS PÚBLICOS ......................................................................... 53
3. COSTOS DE EXPORTACIÓN Y TRANSPORTE........................................................... 55
3.1. TRANSPORTE MARÍTIMO A LOS ESTADOS UNIDOS............................................ 55
3.2. TRANSPORTE AÉREO A LOS ESTADOS UNIDOS.................................................. 57
3.3. TRANSPORTE TERRESTRE NACIONAL E INTERNACIONAL.................................. 59
4. COSTOS DE BODEGAS Y OFICINAS........................................................................ 60
ANEXO 2
COLOMBIA, RÉGIMEN LEGAL E INCENTIVOS A LA INVERSIÓN.................................. 61
1. RÉGIMEN DE INVERSIÓN EXTRANJERA................................................................. 61
2. RÉGIMEN CAMBIARIO............................................................................................ 61
El mercado cambiario..................................................................................................................................................61
El mercado libre.............................................................................................................................................................62
Cuentas corrientes en moneda extranjera en el exterior...............................................................................62
Depósitos en moneda extranjera en Colombia.................................................................................................63
3. RÉGIMEN SOCIETARIO........................................................................................... 63
4. RÉGIMEN TRIBUTARIO........................................................................................... 64
Algunos impuestos nacionales y regionales............................................................................................................64
Impuesto a la renta............................................................................................................................................................64
Impuesto al Patrimonio...................................................................................................................................................65
Impuesto a las Ventas.......................................................................................................................................................65
Impuesto de Industria y Comercio...............................................................................................................................65
Impuesto Predial................................................................................................................................................................66
Acuerdos de doble tributación.....................................................................................................................................66
Gráfico No. 1
PIB per cápita 005: Comparativo Regional
8 000.0
7 000.0
6 000.0
4 841.0
USD per capita
5 000.0
4 000.0
3,211.67
2 663.2
3 000.0
2 000.0
1 000.0
0.0
Antioquia
Medellín
Chile
Panamá
Ecuador
Argentina
Colombia
Perú
Brasil
México
El Salvador
Venezuela
Costa Rica
El PIB de la Región ha tenido un crecimiento sostenido en los primeros años del presente siglo, debido a una notoria
mejoría del entorno de los negocios, y a los esfuerzos de sus dirigentes públicos y privados por reorientar la actividad
económica y social regional con positivos resultados hasta el presente.
Gráfico No.
Crecimiento del PIB de Colombia y Antioquia. 1991-007
8.00
6.00
4.00
2.00
(%)
-
91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07
-2.00
-4.00
-6.00
10
Gráfico No. 3
Estructura del PIB de Medellín y el Valle de Aburrá. Año 005
%
5% 0% Estab.financieros, seguros,
inm uebles y otros
5%
Industria
8%
9% Servicios sociales,
com unales y personales
Com ercio, hoteles y
restaurantes
Transporte, alm acenam iento
9% y com unicaciones
Construcción
Cuadro No. 1
Industria manufacturera de Medellín y Área Metropolitana. Indicadores de
tamaño y contribución al total nacional. Año 2005
Participación en
Indicador Valor el total nacional
(%)
No. establecimientos 1,289 17.1%
127,034 21.6%
Personal ocupado
16,579,769
Producción bruta (millones de pesos) 15.3%
Fuente: Cálculos ARAUJO IBARRA, con base en DANE, Encuesta Anual
Manufacturera, 2005.
3 Fuente: DANE, Encuesta Anual Manufacturera, Año 2005. Incluye los establecimientos con diez o más personas ocupadas y/o en
los que el valor de la producción sea superior a $115,5 millones de pesos anuales.
11
Cuadro No. 2
Industria manufacturera de Medellín y Área Metropolitana.
Principales grupos industriales. Año 2005.
Part. en
Producción Part. en Ind.
Grupo Industrial Med y Área
(Millones CO$) nacional (%)
M. (%)
Fuente: cálculos ARAUJO IBARRA, con base en DANE, Encuesta Anual Manufacturera, 2005.
12
Gráfico No. 4
Concentración empresarial en Antioquia. Año 006
7.6%
50.7%
15.9%
5.8%
Situación fiscal:
Ingresos fiscales
El nivel de ingresos fiscales percápita con que cuenta el Municipio de Medellín es en la actualidad el más alto de todas
las ciudades del país. Para 2006 dicho indicador ascendió a $876.000 por habitante
(aproximadamente US$ 371.5, calculados con una tasa de cambio promedio anual para 2006 de 2,357.98), registrando
un crecimiento de 60.7% acumulado desde 2003, en tanto que en Bogotá fue de $784.000 por habitante (US$
332.48)5.
13
Como consecuencia del importante crecimiento de sus ingresos fiscales, el gasto por habitante realizado por el
Municipio de Medellín creció en 55.1% entre 2003 y 2006, también el mayor a nivel nacional. En la estructura de
gastos de la Administración Municipal se destacan por su participación la educación y la Seguridad, lo cual sin duda
redundará en la competitividad futura de la ciudad6.
Comercio exterior:
Balanza comercial
En materia de comercio exterior, en el período reciente se ha registrando en Antioquia una balanza comercial
positiva:
Gráfico No. 5
Antioquia. Exportaciones e Importaciones Totales. 004-006
3,500
3,000
,500
USD Mill.
,000
1,500
1,000
500
0
004 005 006
EXPORTACIONES IMPORTACIONES
Exportaciones de Antioquia
Las exportaciones no tradicionales (excluido café y petróleo) alcanzaron en 2006 un valor de US$ 3.142,8 millones,
lo que posiciona a Antioquia como el segundo departamento más importante de Colombia en ventas externas de
productos no tradicionales, aportando 25% de las exportaciones colombianas no tradicionales.
14
Cuadro No. 3
Antioquia: composición de las exportaciones.
Año 2006. Miles de dólares FOB.
Fuente: cálculos ARAUJO IBARRA con base en datos del Informe de Coyuntura Económica Regional, 2006.
Los principales rubros de exportación del Los principales socios comerciales de Antioquia
departamento son: oro en bruto y semielaborado, son Estados Unidos, que compra principalmente
confecciones, café, bananos y plátanos frescos, confecciones, oro, banano, flores y café; Venezuela,
manufacturas de plástico, papel, cartón, productos a donde se exportan vehículos y confecciones;
cerámicos, cementos, manufacturas de hierro y acero, Ecuador al que se vende principalmente energía,
máquinas y aparatos, material eléctrico y de transporte, Suiza que compra oro, y Bélgica, banano (ICER, 2006).
energía, alimentos procesados, productos químicos, Otros destinos importantes de las exportaciones de
plantas vivas y flores. Antioquia son México, Perú, Alemania, Costa Rica,
Italia, Reino Unido y Panamá.
Gráfico No. 6
Antioquia. Exportaciones no tradicionales registradas, según país destino 006
Panamá
Reino Unido
Italia
País de destino
Costa Rica
Alemania
Perú
México
Bélgica
Ecuador
Suiza
Venezuela
Estados Unidos
15
Cuadro No. 4
Antioquia: importaciones, por secciones de la nomenclatura.
Año 2006. Miles US$ CIF
Secciones Valor %
1. Animales vivos y productos del reino animal 12,015 0.4%
2. Plantas vivas y productos de la floricultura 1,319 0.0%
4. Otros frutos comestibles cortezas de agrios y melones 271,762 8.5%
6. Alimentos y bebidas 186,441 5.8%
7. Tabaco 5,665 0.2%
8. Cemento y otros productos minerales 30,297 0.9%
9. Productos de industrias químicas y conexas 499,158 15.6%
10. Materias plásticas y de la celulosa, resinas, caucho y sus
289,394 9.0%
manufacturas
11. Cuero y sus productos, excepto calzado 8,833 0.3%
12. Madera y sus manufacturas, excepto muebles. Corcho, espartería y
7,113 0.2%
cestería
13. Papel, cartón y sus insumos. Manufacturas de papel y cartón. Artes
153,225 4.8%
gráficas
14. Materias textiles 324,381 10.1%
15. Confecciones 26,371 0.8%
16. Calzado 17,104 0.5%
17. Productos cerámicos 9,840 0.3%
18. Vidrio y sus manufacturas 19,292 0.6%
16
Alrededor de 60% de las importaciones de la Región procedieron de Estados Unidos, China, México y Brasil.8
Gráfico No. 7
Antioquia. Importaciones registradas por valor, según país de origen. 006
Perí
Italia
España
Corea
Taiwán
País Origen
Chile
Argentina
India
Alemania
Japón
Venezuela
Brasil
México
China
Estados Unidos
Miles US$(CIF)
17
9 Las 100 empresas más grandes de Colombia. Revista Semana, abril 30 de 2007
18
1.4. CALIDAD DE VIDA EN MEDELLÍN: La ciudad cuenta con destacados servicios de salud, los
cuales le han dado reconocimiento internacional tanto
en tratamientos quirúrgicos como en transplantes
Calificación: complejos, basados en una infraestructura hospitalaria
y sobre todo en sus universidades, médicos e
La Revista América Economía (mayo 21 de 2007), en investigadores de primera calidad.
su evaluación de la competitividad de las principales
ciudades latinoamericanas, ubicó a Medellín en De nuevo en la encuesta de la Revista América
el octavo lugar entre 40 ciudades, al calificar la Economía sobre la calidad de vida en las principales
combinación de calidad de vida, poder de negocios y ciudades de América Latina, Medellín obtuvo el primer
desarrollo profesional. lugar entre 40 ciudades evaluadas al preguntar acerca
de la calidad de los servicios de las clínicas privadas
de la ciudad11.
Costo de vida: Esa misma publicación también destacó los logros de
la ciudad en reducción de la mortalidad infantil:
Tomando como base New York igual a 100, Medellín
logró un índice de 45.5, y es en 2007 la tercera ciudad “Una serie de políticas públicas impulsadas por
con más bajo costo de vida, en las primeras 30 el Municipio de Medellín permitieron reducir
ciudades evaluadas entre las más representativas de considerablemente la mortalidad infantil en esa ciudad.
la región. (Revista América Economía, edición de mayo Entre ellas, la cobertura universal en la afiliación al
21 de 2007). Sistema General de Seguridad Social en Salud, el
proyecto de maternidad segura con calidad, el fomento
del parto institucional (que hoy alcanza 99,7%), aumento
Servicios públicos: en coberturas de vacunación –incremento del 87% en
2003 a 92% en 2007–, y un mejoramiento de la red de
A nivel nacional, Medellín tiene el liderazgo por la perinatología en la red pública hospitalaria, entre otros”
calidad y cobertura en la prestación de servicios 12
.
públicos domiciliarios. Los índices de cobertura en
servicios públicos son: acueducto 99.5%, alcantarillado
99.1%, energía 100%, telefonía 95.9%, todos ellos
además de gran confiabilidad en su prestación.
19
Cuadro No. 5
Medellín: alumnos en la matrícula oficial y privada según nivel educativo.
Junio de 2006
Nivel educativo No. %
Preescolar 52.203 10,17
Primaria 211.291 41,17
Secundaria 177.457 34,58
Media vocacional 72.225 14,07
Total 513.176 100,00
Fuente. Secretaría de Educación de Medellín.
20
Miami
Convenciones y ferias: Nueva York
Panamá
El Complejo Plaza Mayor reúne el Centro de Quito
Convenciones con capacidad para 3.200 personas Caracas
(divisible), el Teatro Metropolitano con 1500 sillas y
el Palacio de Exposiciones con un área cubierta de
12.000 m2. Además, una capacidad total para acoger Transporte marítimo:
17.000 personas.
Antioquia cuenta con acceso a los puertos marítimos
en el mar Caribe y el Pacífico. “La condición de
Infraestructura hotelera: segundo departamento del país con mayor costa en
el Caribe (290 Km.) y su localización geoestratégica,
La ciudad cuenta con una oferta de 3075 habitaciones aunados a la presencia en su territorio de tres grandes
en todos los segmentos de servicios, oferta que se ríos, le confieren grandes ventajas para la articulación
está complementando con la construcción de 1.919 regional y como nodo de transporte”16.
habitaciones más que entrarán en servicio en los
próximos dos años.15. Medellín se encuentra en un punto intermedio
equidistante entre los principales puertos marítimos
1.7. INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE: de Colombia y se tiene en proyecto un nuevo puerto en
Urabá, región norte del Departamento de Antioquia.
Medellín se encuentra comunicada con sus principales
centros de consumo mediante un aeropuerto
internacional y uno nacional-regional, que están en
proceso de concesión; carreteras, y una combinación
de carretera con transporte fluvial y/o marítimo.
Carreteras:
21
23
Cuadro No. 6
Principales agentes de la cadena de la electricidad
Materias primas Insumos primarios Productos Productos terminados
básicas intermedios
Sector eléctrico:
Metales conductores Cables y Transformadores Centrales eléctricas
conductores
Aleaciones Motores Líneas de transmisión
Estructuras
Materiales sintéticos metálicas Generadores Redes de distribución
24
Debido a la existencia de economías de escala y el Colombia tiene una oferta de electricidad conformada
monto de las inversiones requeridas en los proyectos, principalmente por térmicas (a gas y carbón) y centrales
la generación en general es ejecutada por grandes hidráulicas, con una participación mayoritaria de éstas
empresas. Empresas Públicas de Medellín tienen últimas. La capacidad efectiva neta del Sistema de
alrededor de la cuarta parte de la capacidad instalada Interconexión Nacional –SIN– en 2006 fue de 52.368
del país en generación hidroeléctrica. GWh. La generación hidráulica representó 77% del
total de la capacidad efectiva del SIN, la térmica 18% y
el resto de fuentes de generación hicieron un aporte
muy marginal.
Cuadro No. 7
Colombia: generación del Sistema de Interconexión Nacional.
Año 2006
Tipo de Recurso Generación (GWh) Distribución (%)
Hidráulica 40.288,76 76,94%
Térmica 9.474,02 18,09%
Importaciones 28,09 0,05%
Otros 2.577,26 4,92%
Total 52.368,14 100,00
Fuente: Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia, con datos ISAGEN.
25
Gráfico No. 8
Colombia.Contribución regional a la generación del PIB de electricidad y gas
24% 23%
Antioquia
Bogotá D. C.
Atlántico
Valle
5%
Boyacá
5% Cundinamarca
21% Resto departamentos
10%
12%
26
Cuadro No. 8
Antioquia: empresas del sector de energía con presencia en la región.
Empresas de comercialización
Energén S.A. E.S.P Medellín
Energía y Servicios S.A. E.S.P. Rionegro
Comercializadora Eléctrica de Colombia S.A. E.S.P. Medellín
Empresas de distribución
Empresas Públicas de Yarumal E.S.P Yarumal
Empresas de generación
Isagén S.A. E.S.P. Medellín
Meriléctrica S.A. y CÍA. S.C.A. E.S.P. Medellín
Empresas de transmisión
Interconexión Eléctrica S.A. E.S.P. Medellín
Empresas de generación, transmisión, distribución, comercialización
Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Medellín
27
Las importaciones de energía de Medellín y Antioquia presentan bajos volúmenes, en tanto que las exportaciones
han alcanzado un importante dinamismo. Esto crea una balanza comercial positiva considerablemente amplia que
muestra el carácter netamente exportador del la región, y a su vez del país.
Gráfico No. 9
Medellín y Antioquia. Exportaciones e importaciones de energía.
Años 003-006
3,000,000 180,000,000
160,000,000
,500,000
140,000,000
,000,000 10,000,000
100,000,000
USD
USD
1,500,000
80,000,000
1,000,000 60,000,000
40,000,000
500,000
0,000,000
0 0
003 004 005 006
Im portaciones Exportacione s
28
Los intercambios netos de energía de Colombia, tanto con Ecuador como con Venezuela, representaron en 2005
exportaciones de 1,757.8 GWh con un incremento anual de 4.5%, mientras que las importaciones disminuyeron
23.7% al pasar de 48.43 GWh en 20 04 a 36.95 GWh en 200517.
Gráfico No. 10
Colombia: exportaciones de electricidad. 001-006
160
140
10
100
Mill USD
80
60
40
0
0
001 00 003 004 005 006
Desde comienzos del presente siglo, la región se ha Ecuador, Perú y Bolivia, como a Centroamérica vía la
venido consolidando como un importante exportador interconexión con Panamá.
de energía eléctrica, al punto que después de iniciar
con unas ventas externas de US$ 1,3 millones en 2001
se siguió un crecimiento constante hasta alcanzar los Empresas del sector
US $ 157.3 millones en 2005, que marcó el punto más
alto en las exportaciones del periodo. Empresas Públicas de Medellín
En 2006 las exportaciones de energía sumaron US$ Fue creada en 1955 como ente autónomo y
129 millones mediante las redes de interconexión descentralizado para prestar los servicios públicos
internacional que tiene ISA con Ecuador. 100% de de energía, acueducto y telefonía, objetivos que ha
dichas exportaciones se generaron en Antioquia. cumplido a cabalidad ya que ha logrado niveles de
cobertura de 99% en los servicios básicos de aguas
En el mediano plazo se espera que esta tendencia y energía y una densidad telefónica de 32 líneas fijas
se conserve gracias a los proyectos de expansión por cada 100 habitantes, una de las mayores del país.
del Grupo empresarial ISA, tanto a los mercados de
17 Fuente: Unidad de Planeación Minero Energética: Plan Energético Nacional. Contexto y Estrategias 2006-2025.
29
Recientemente EPM tomó la decisión de participar en Igualmente, EPM continúa como principal inversionista
el desarrollo de una pequeña central hidroeléctrica en en la expansión de generación en Colombia con la
Panamá (BONYIC). construcción de la central hidroeléctrica Porce III,
que será la de mayor capacidad de su sistema y que
En cuanto a la distribución de gas natural, EPM han contribuirá al abastecimiento energético del país a
mantenido su estrategia de penetración del mercado partir de 2011.
del Valle del Aburrá, proporcionando a su población el
acceso a un energético más eficiente y más económico Las proyecciones de inversión de EPM para 2.008,
que la energía eléctrica. según su presupuesto anual, son 780 millones de
dólares, equivalentes a 34% de su presupuesto total
“La capacidad efectiva neta del sistema anual.
de generación de EPM es de 2.574 MW,
conformada por 15 centrales de generación en El hoy denominado Grupo Empresarial EPM tiene
operación (trece hidroeléctricas, una térmica y un amplio portafolio representado en su importante
una eólica). participación en las siguientes empresas19:
18 Fuente: EPM Consolidación del Grupo Empresarial Estrategia y Estructura 2005- 2015. En: www.epm.com.co , octubre 2.007.
19 Fuente: www.epm.com.co
30
Interconexión Eléctrica S.A. - ISA Cuenta con ocho empresas en el sector de la energía
(ISA, TRANSELCA, ISA Perú, Red de Energía del Perú
ISA surgió como una respuesta a la necesidad de -REP-, TransMantaro, ISA Bolivia, Companhia de
interconectar el sistema eléctrico colombiano para Transmissão de Energia Elétrica Paulista -CTEEP- y
permitir el intercambio y mejor aprovechamiento XM -Compañía de Expertos en Mercados-) y dos en
de la energía de los sistemas regionales, mediante el sector de las telecomunicaciones (INTERNEXA y
la coordinación del suministro de electricidad, la FLYCOM). Adicionalmente posee la compañía ISA
optimización de procesos para minimizar los costos Capital do Brasil que actúa como vehículo de inversión
del sistema, el planeamiento de la expansión del para hacer negocios.
sistema de generación y transmisión y, si era necesario,
de la construcción y operación de las nuevas centrales
de generación.
31
Cuadro No. 10
Empresas del grupo ISA
ISAGÉN
En el marco de la estructura empresarial del sector
energético nacional con sede en Medellín, la tercera
de ellas es ISAGEN, sociedad anónima, constituida
como empresa de servicios públicos mixta (capitales
públicos y privados).
32
Tiene una capacidad instalada total de 2.132 MW, equivalente a 16% de la capacidad total del Sistema
Interconectado Nacional, distribuida en 1.832 MW hidráulicos y 300 MW térmicos, ubicándola como la tercera
generadora más grande de Colombia.
Cuadro No. 11
Centrales de generación de ISAGEN
Capacidad
Central Ubicación
Instalada MW
Visión general
En 2005, la fabricación de equipos eléctricos en Medellín y el Área Metropolitana aportó 6.7% del valor de la producción
a nivel nacional, y la fabricación de aparatos eléctricos de uso doméstico contribuyó con 25% del total nacional:
Cuadro No. 12
Medellín y Área Metropolitana:
Fabricación de electrodomésticos y equipos eléctricos. Año 2005
Producción
No. Personal Part % en
CIIU Sector bruta
Establec. ocupado total nal.
(Millones COP$)
293 Aparatos de uso doméstico 5 1.796 186.332 25,0%
Fuente: cálculos Araujo Ibarra con base en DANE, Encuesta Anual Manufacturera, 2005.
CIIU: Clasificación Industrial Internacional Uniforme. No. Establecimientos de más de 10 empleados.
Producción bruta: no incluye impuestos indirectos.
33
Cuadro No. 13
Medellín y Área Metropolitana: fabricación de equipos eléctricos. Año 2005
Producción
No. Personal bruta Producción
CIIU Grupos Industriales
Establecimientos Ocupado (Millones bruta
COP$)
Motores, generadores y transformadores
311 6 552 58,206 16.9%
eléctricos
Aparatos de distribución y control de la
312 8 203 16,218 9.0%
energía eléctrica
Lámparas eléctricas y equipos de
315 9 302 9,463 5.7%
iluminación
319 Otros tipos de equipos eléctrico 8 709 39,182 11.0%
Fuente: cálculos Araujo Ibarra con base en DANE, Encuesta Anual Manufacturera, 2005.
CIIU: Clasificación Industrial Internacional Uniforme. No. Establecimientos de más de 10 empleados.
Producción bruta: no incluye impuestos indirectos.
34
Balanza Comercial
En el sector de maquinaria y equipos eléctricos, Colombia ha sido tradicionalmente deficitario con una alta tasa de
penetración de importaciones (54% en 2006) y un alto déficit en su balanza comercial:
Cuadro No. 14
Colombia: maquinaria y aparatos eléctricos*
Indicadores de apertura comercial. Año 2006.
Balanza Comercial
-431.694,8
TAE (%)
29,8
TPI (%)
53,9
A nivel regional, Antioquia también presenta déficit en su comercio exterior de maquinaria y equipo eléctrico:
Cuadro No. 15
Antioquia. Balanza comercial del sector maquinaria y
equipo eléctrico*.
Año 2006. Miles US$
Miles US$
Exportaciones 14,291.7
Importaciones 78,097.7
Balanza comercial -63,806.0
35
Gráfico No. 11
Medellín / Antioquia. Balanza comercial para equipos y dispositivos eléctricos.
80
70
60
50
Exportaciones
USD
40
30 Importaciones
0
10
0
001 00 003 004 005 006
Por su parte, en el sector de productos eléctricos de uso doméstico, Colombia presenta un déficit en su balanza
comercial y una tasa de penetración de importaciones de 43% en 2006. Sin embargo, en muchos de los productos
de este sector industrial hay un importante flujo de exportaciones, lo que se evidencia en una tasa de apertura
exportadora cercana a 24%.
Cuadro No. 16
Colombia: aparatos eléctricos de uso doméstico
Indicadores de apertura comercial. Año 2006.
Importaciones Miles US$ FOB 164 .018,4
Exportaciones Miles US$ FOB 76.934,1
Ba lanza Comercial -87.084,3
TAE (%) 3,6
TPI (%) 4,8
Fuente: cálculos ARAUJO IBARRA co n datos DANE - Observatorio de C ompetitividad
TAE: Tasa de Apertura E xportadora (%). Promedio trimestral.
TPI: Tasa de Penetración de I mportaciones (%). Promedio tr imestral.
36
Cuadro No. 17
Antioquia: exportaciones de maquinaria y equipo
eléctrico*.
Años 2000-2006. Miles US $ FOB
Año Valor
2000 17,597.3
2001 21,337.5
2002 17,654.2
2003 14,372.7
2004 21,199.1
2005 25,291.6
2006 43,174.7
Fuente: elaboración ARAUJO IBARRA con datos DIAN
– SIEX (años 2005-2006) y Mincomercio (con datos DIAN)
para años 2000-2004. *Capítulo 85 de la nomenclatura
arancelaria
21 Capítulo 85 de la nomenclatura
37
En 2006, los principales productos exportados por Antioquia en el sector de maquinaria y equipos eléctricos fueron:
Cuadro No. 18
Antioquia: exportaciones de maquinaria y equipos eléctricos.
Principales productos exportados. Año 2006
Partida Descripción Valor US$ FOB %
8546 Aisladores eléctricos de cualquier materia. 13,037,050.18 30.2%
Calentadores eléctricos de agua y calentadores
eléctricos de inmersión; aparatos eléctricos para
8516 calefacción de espacios; aparatos electrotérmicos 12,140,793.02 28.1%
para el cuidado del cabello; resistencias
calentadoras
Formadores eléctricos, convertidores eléctricos,
8504 estáticos, (por ejemplo: rectificadores) y bobinas 5,782,963.33 13.4%
de reactancia (autoinducción).
Aparatos eléctricos de telefonía o telegrafía con
hilos, incluidos los teléfonos de abonado de
8517 auricular inalámbrico combinado con micrófono 2,818,664.16 6.5%
y los aparatos de telecomunicación por corriente
portadora o telecomunicación digital
Aparatos para corte, seccionamiento,
protección, derivación, empalme o conexión de
8536 circuitos eléctricos (por ejemplo: interruptores, 1,807,468.67 4.2%
conmutadores, relés, cortacircuitos, supresores de
sobretensión transitoria
Partes identificables como destinadas, exclusiva
8538 o principalmente, a los aparatos de las partidas 1,678,578.73 3.9%
85.35, 85.36 u 85.37.
Aparatos emisores de radiotelefonía,
radiotelegrafía, radiodifusión o televisión, incluso
8525 con aparato receptor o de grabación o de 1,277,708.75 3.0%
reproducción de sonido incorporado, cámaras de
televisión y videocámaras
Discos, cintas y demás soportes para grabar
sonido o grabaciones análogas, grabados incluso
8524 1,191,665.95 2.8%
las matrices y moldes galvánicos para fabricación
de discos, excepto los productos del capítulo 37.
Hornos eléctricos industriales o de laboratorio
incluidos los de inducción o pérdida dieléctricos;
8514 los demás aparatos industriales o de laboratorio 443,386.39 1.0%
para tratamiento térmico de materias por
inducción o pérdidas dieléctricas.
Demás productos (35 partidas) 2.996.461 6.9%
38
Cuadro No. 19
Medellín y Antioquia. Principales productos importados
Equipos y dispositivos eléctricos. 2006
39
Principales empresas
Cuadro No. 20
Antioquia: principales empresas del sector eléctrico
Activos totales e Ingresos en el año 2006. Millones de pesos
Activos
Empresa Actividad Ingresos
totales
INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA S.A. Transmisión de energía eléctrica, conexión a la red de
E.S.P. ISA E S P transmisión.
4,529,457 708,280
40
Fuete: registro mercantil de la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia y de la Cámara de Comercio del
Aburrá Sur, 2006.
41
42
Proexport Colombia
o www.proexport.com.co
Universidad de Antioquia
o www.udea.edu.co
43
Las principales disposiciones de las leyes 142 y 143 del La regulación ha fijado algunos límites para impedir
año 1994, son: la concentración de la propiedad y para restringir la
configuración de posiciones dominantes por parte
Permitir la participación de la inversión privada de las empresas o grupos empresariales que pueden
en la prestación del servicio. afectar los precios de la electricidad, de la siguiente
forma:
Promover la libre competencia en la prestación
del servicio para cada una de las actividades Ningún distribuidor de energía podrá atender
de generación, transmisión, distribución y más de 25% del total del mercado.
comercialización.
Ningún generador podrá tener más de 25% de la
El Estado asume las actividades para la regulación, capacidad nominal de generación de Colombia.
el control y la vigilancia.
Ninguna empresa dedicada a la generación o
Permitir la libre contratación para usuarios con a la distribución podrá tener una participación
consumos superiores a 55,000 kwh/mes (usuarios accionaria mayor a 25% en una empresa dedicada
no regulados) y mantener tarifas reguladas para a una actividad diferente a la suya.
el resto de consumidores.
Generadores, distribuidores o comercializadores
Promover la cobertura del servicio a las diferentes no podrán tener más de 15% de las acciones de
regiones del país y a los usuarios de menores una empresa de transmisión.
recursos mediante subsidios a las tarifas,
cubiertos en parte por contribuciones que pagan
los usuarios no regulados.
22 Esta sección es preparada a partir de una reseña elaborada por la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia
44
Gráfíco No.12
Colombia: crecimiento económico. Porcentajes. 1980-007
9
8
8.0
6.8
7
6
4.9 4.7
5
3.9
4 3.4
2.9 2.9
3
1.9
2 1.5
1
0
80-89
90-99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
07/I
Fuente: ANDI.
46
13
Gráfíco No.
América Latina: Crecimiento económico 007.
Argentina 7.5
Perú 7.3
Colombia 7.0
Venezuela 6.8
Chile 6.0
Urugay 5.2
A.L y el Caribe 5.0
Brasil 4.5
Bolivia 4.2
Paraguay 4.0
Ecuador 3.5
México 3.2
Fuente: ANDI, con base en cifras CEPAL (Balance Preliminar de América Latina Julio 007). El crecimiento de Colombia
corresponde a estimaciones de la ANDI. La CEPAL estima una tasa de 6.8%.
47
La sostenibilidad del crecimiento a mediano y largo plazo se fundamenta en el crecimiento de la inversión, pues sus
tasas representan en 2007, un 26.5% del PIB, mientras que al inicio de la década apenas se acercaba a 13.7 %.
Gráfíco No. 14
América Latina: Inversión como porcentaje del PIB. Año 006.
Venezuela 27.1
Ecuador 26.2
Chile 24.2
Colombia 23.9
México 22.3
Perú 21.6
A.L y el Caribe 19.9
Argentina 19.6
Paraguay 17.0
Brasil 15.8
Uruguay 13.6
Bolivia 13.5
Fuente: ANDI, con base en cifras CEPAL (Balance Preliminar de América Latina Julio 007).
La inversión extranjera ha vuelto sus ojos al mercado legislación de zonas francas y los convenios de doble
colombiano; según las proyecciones para 2008, el tributación con un número creciente de países y
monto de inversión extranjera en el país ascenderá a sobretodo el numero creciente de mercados con
US$ 8.000 millones. acceso preferencial para nuestros productos y
servicios.
La confianza de los mercados internacionales hacia
Colombia se refleja además en el spread de 186 puntos Papel fundamental en la recuperación de la economía
básicos de la deuda colombiana a julio de 2007, cerca colombiana y de la inversión lo han desempeñado
de novecientos puntos menos que los spread de 5 tanto los notorios éxitos en materia de seguridad
años atrás. ciudadana a nivel nacional y muy particularmente
en Medellín, ciudad altamente afectada en décadas
Esta tendencia favorable es apoyada por decisiones pasadas por la violencia, problemas hoy ampliamente
gubernamentales de gran importancia como la superados.
expedición de la ley de estabilidad jurídica, la nueva
48
Gráfíco No. 15
Colombia: comercio exterior. Millones US$. Años 1980-006
60.000
50.000
40.000
30.000
0.000
10.000
0
1980
198
1984
1986
1988
1990
199
1994
1996
1998
000
00
004
006
Exportaciones Importaciones
Fuente: ANDI
49
Cuadro No. 21
Colombia. Valor y composición de las exportaciones e
importaciones. Año 2006
Exportaciones US$ 24.391 Millones
Petróleo 26%
Carbón 12%
Agropecuario 8%
Textiles y confecciones 5%
Importaciones US $ 26.162 Millones
Maquinaria y equipo 33%
Químicos 17%
Agropecuario 19%
Textiles y confecciones 5%
Gráfico No. 16
Colombia: disponibilidad de trabajadores calificados y gerentes competentes. Calificación según el World Competitiveness Yearbook, 006-007
COL 6.88
8 7.4 7.13
Chi 6. 6.0 5.43 5.3
6 4.8
Mx 5.36
4
Br 5.3
Arg 5. 0
Méx
COL
Ven
Arg
Chi
Bra
Ve 4.1
0 4 6 8 Fuente: World Competitivenesss Yearbook, 006-007
Fuente: World Competitiveness Yearbook, 006-007 (1 = pocos; 7.7 = ampliamente disponibles)
50
Cuadro No. 22
Colombia: número de estudiantes matriculados en instituciones, según nivel de formación.
Años 2002-2006
51
1. COSTOS LABORALES
Fuente: Proexport. Invierta en Colombia. Octubre 2007. Tasa de Cambio COP$/US$ =>2.321
53
54
A continuación se presentan algunos cálculos con respecto al costo total de la logística para exportar desde Medellín
hacia tres principales puertos de destino en los Estados Unidos: Miami, New York, Los Ángeles, tanto por vía aérea
como marítima.
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a octubre 31 de 2007. Incluye tara de contenedor de 20 pies 2.5
toneladas, y de 40 pies 4.5 toneladas. Tasa de cambio Octubre 31 de 2007: COP$ 1,999.44/1 US$
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a octubre 31 de 2007. Tasa de cambio COP$ 1,999.44/1 US$
55
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a Octubre 31 de 2007. Frecuencia: semanal. B/L: elaboración conocimiento
de embarque (HB/L): 0.7% sobre el valor FOB. Mínimo US$ 45. AMS: costo de transmisión de conocimiento de
embarque para EEUU y Canadá, exigido por las autoridades aduaneras de esos países.
Fuente: cálculos Araujo Ibarra con base en información suministrada por Panalpina, Oficina Medellín. octubre 31 de
2007. Contenedor de 20 pies, 15 toneladas. Contenedor de 40 pies, 30 toneladas
56
CARGA SUELTA
VIAJE COMPLETO
Tipo de vehículo /
Flete COP$ Flete US$
Capacidad
Turbo (4.5 Ton - 18 M3) 374,500 187.30
Sencillo (9 Ton - 30 M3) 449,500 224.81
Minimula (15 Ton - 60 M3) 785,000 392.61
Tractomula (28 Ton – 90 M3) 918,000 459.13
57
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a octubre 31 de 2007. FSC: Recargo por combustible
58
Las siguientes son las distancias terrestres desde Medellín a los principales centros de consumo del país:
59
Fuente: Proexport, con cifras de: Colliers Internacional. *A y B: edificios no inteligentes, pero con buenas
especificaciones. Tasa de Cambio COP$ 2.213/US$. Junio 2007
1.550.000 700
Proyecto 4 Autopista Sur 45 bodegas desde 536M2 1.650.000 746
1.800.000 813
10 Bodegas, desde 326 M2 hasta 417
Proyecto 5 Guayabal 1,750,000 791
M2
Fuente: Araujo Ibarra, con base en consultas a los promotores de los proyectos. 2007.
60
61
62
Sociedad Anónima
Tipo de socios Accionistas
Capital social - El capital se divide en acciones de igual valor.
- Las acciones en circulación corresponden al capital parado por los accionistas.
- Se pueden emitir acciones privilegiadas, acciones de goce o industria, acciones
con dividendo preferencial y sin derecho a voto, y bonos obligatoriamente
convertibles en acciones.
Número de socios o Mínimo 5 accionistas y no hay límite máximo.
accionistas
Responsabilidad de los Hasta el monto de sus aportes.
socios
Órganos sociales Asamblea general de accionistas. Junta de Socios. Representante Legal
Cesión de participaciones - Las acciones son libremente negociables, salvo que se pacte derecho de
sociales preferencia.
- No requiere reforma estatutaria.
Pago de capital Suscribir el 50% del capital parte del capital suscrito, autorizado y pagar la tercera.
Revisor fiscal Requiere
Sucursales
Número de socios No aplica
Capital social No tiene límite
Órganos sociales Representante Legal
Debe pagarse Ia totalidad del capital en el momento del establecimiento de la
Pago del capital
sucursal.
Aumento de capital No requiere ningún tipo de formalidad.
Revisor fiscal Requiere
Fuente: Proexport. Cómo invertir en Colombia. Julio 2007
63
Impuesto a la renta:
Dentro de los costos y las deducciones se destacan
Para el año 2007 la tarifa del impuesto de renta es el
las siguientes:
34% sobre la renta liquida gravable y 33% para el año
2008. El valor a pagar se calcula así:
El 100% de los impuestos de Industria y Comercio,
avisos y tableros, y predial.
Ingresos Tributarios
(-) Costos
El 25% del gravamen a los movimientos
= Renta bruta
financieros, independientemente de su relación
(-) Deducciones
con la actividad económica del contribuyente.
= Renta líquida
(-) Rentas exentas
El 40% del valor de las inversiones realizadas en
= Renta gravable
activos fijos reales productivos adquiridos (Ley
x Tarifa aplicable
1111 de 2006)
= Impuesto a cargo
(-) Descuentos tributarios
Las cantidades pagadas por las filiales o
(-) Retenciones soportadas
sucursales, subsidiarias o agencias en Colombia
= Valor a pagar
a sus casas matrices u oficinas en el exterior por
concepto de gastos de administración o dirección
Ingresos no constitutivos de renta:
así como regalías y explotación o adquisición de
intangibles.
Ciertos ingresos no están sujetos al impuesto de
renta. Dentro de ellos se destacan:
La amortización de inversiones, como por
ejemplo estudios de factibilidad, instalación y
Las participaciones y dividendos, siempre que
organización, desarrollo e investigación, y compra
dichas participaciones o dividendos hayan
de intangibles.
tributado en cabeza de la sociedad que las
distribuye.
Los salarios pagados a los trabajadores, si se han
pagado los aportes parafiscales.
La utilidad obtenida en la enajenación de
acciones inscritas en una bolsa de valores
64
65
Equipos para el control y monitoreo ambiental, Bajo este régimen, se ofrecen una serie de incentivos
incluidos aquellos para cumplir con los que pueden resultar atractivos para llevar a cabo una
compromisos del Protocolo de Montreal. inversión extranjera y que se pueden resumir de la
siguiente manera:
Materias primas para exportadores (Plan Vallejo
e Importaciones realizadas por los Usuarios Tarifa única del impuesto de renta del 15%
Altamente Exportadores a través de depósitos para todos los usuarios de zona franca, salvo
para procesamiento industrial) los usuarios comerciales quienes pagan la
tarifa normal.
5. ZONAS FRANCAS
Los dividendos repartidos a los socios de las
El Régimen de Zonas Francas en Colombia es uno de empresas de zona franca no son gravados.
los más competitivos mecanismos de atracción de
inversión extranjera de América Latina y constituye Las introducción de mercancías extranjeras
una poderosa herramienta que brindará a la inversión a zona franca no da lugar a la causación de
nacional y extranjera nuevas oportunidades de arancel ni impuesto a las ventas (IVA).
66
67
Para la declaratoria de zonas francas especiales exclusivamente de servicios, se exigen los siguientes compromisos de
nueva inversión dentro de los 3 años siguientes a la declaratoria y de generación de nuevos empleos:
Fuente: Decreto 4051 de 2007. Artículo 6 y Decreto 2685de 1999. Artículo 393-3, numeral V.
68
Se establecen los siguientes requisitos de empleo e inversión a los usuarios industriales de bienes, servicios o
comerciales, que se ubiquen en una zona franca:
69
Todas las empresas colombianas o extranjeras pueden Importación temporal de largo plazo:
acceder a la financiación brindada a los exportadores
directos o indirectos por el Banco de Desarrollo Los tributos aduaneros se pagan en cuotas
Empresarial y de Comercio Exterior, BANCOLDEX. semestrales iguales (pago semestre vencido).
El pago de tributos es proporcional a la estadía
Usuarios Aduaneros Permanentes (UAP): del bien en Colombia (se pagan únicamente las
cuotas correspondientes a los semestres en los
Los Usuarios Aduaneros Permanentes son reconocidos que el equipo está en Colombia). En cinco años
por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales deben haberse pagado el 100% de los tributos.
– DIAN, si han efectuado operaciones de comercio Tipo de bienes que pueden importarse: bienes
exterior en los 12 meses anteriores (ó como promedio de capital y sus accesorios, partes y repuestos;
de 3 últimos años) por un valor FOB igual o superior cuando éstos últimos no vienen en el mismo
a US$ 5 millones, o han tramitado al menos 100 embarque, se requiere autorización previa de la
declaraciones de importación o exportación en ese DIAN
periodo. Una vez reconocidos e inscritos, los UAP
gozan entre otros de los siguientes beneficios: 7. ACUERDOS COMERCIALES
INTERNACIONALES Y ESQUEMAS DE
Pago mensual consolidado de tributos ACCESO A MERCADOS MUNDIALES
aduaneros.
Gracias a diferentes acuerdos de libre
comercio y preferencias arancelarias
Pueden realizar sus operaciones de importación
unilaterales otorgadas, Colombia tiene acceso
y exportación directamente (no están obligados
a un mercado de 1,200 millones de personas:
a contratar Sociedades de Intermediación
Aduanera SIA´s)
Acuerdos de Libre Comercio:
Obtienen,por regla general,un levante automático • TLC con Estados Unidos: en proceso de
de las mercancías importadas. ratificación.
70
71
ARAUJO IBARRA. Estructura fiscal del Departamento de Caldas y sus municipios de Manizales, Neira, Villamaria,
Chinchina, Palestina y La Dorada frente a la de Bogota, Cali, MEDELLÍN, Cartagena, Barranquilla, Mosquera, Palmira y
Yumbo. Estudio para: Comité Intergremial de Caldas, 2007
72
73