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Testimonios............................................................................................................................................................................ 5
Reconocimientos.................................................................................................................................................................. 6
ANEXO 1
COSTOS Y CONDICIONES DE OPERACIÓN EN MEDELLÍN.......................................... 55
1. COSTOS LABORALES.............................................................................................. 55
2. COSTOS DE SERVICIOS PÚBLICOS ......................................................................... 55
3. COSTOS DE EXPORTACIÓN Y TRANSPORTE........................................................... 57
ANEXO 2
COLOMBIA, RÉGIMEN LEGAL E INCENTIVOS A LA INVERSIÓN.................................. 63
1. RÉGIMEN DE INVERSIÓN EXTRANJERA................................................................. 63
2. RÉGIMEN CAMBIARIO............................................................................................ 63
El mercado cambiario..................................................................................................................................................63
El mercado libre.............................................................................................................................................................64
Cuentas corrientes en moneda extranjera en el exterior...............................................................................64
Depósitos en moneda extranjera en Colombia.................................................................................................65
3. RÉGIMEN SOCIETARIO........................................................................................... 65
4. RÉGIMEN TRIBUTARIO........................................................................................... 66
Algunos impuestos nacionales y regionales............................................................................................................66
Impuesto a la renta............................................................................................................................................................66
Impuesto al Patrimonio...................................................................................................................................................67
Impuesto a las Ventas.......................................................................................................................................................67
Impuesto de Industria y Comercio...............................................................................................................................67
Impuesto Predial................................................................................................................................................................68
Acuerdos de doble tributación.....................................................................................................................................68
Exclusión del IVA en la importación............................................................................................................................68
5. ZONAS FRANCAS.................................................................................................... 68
Beneficios del Régimen de Zonas Francas................................................................................................................68
Zonas Francas Especiales................................................................................................................................................69
Qué son las Zonas Francas Especiales........................................................................................................................69
Zonas Francas Especiales a empresas que ya están operando.........................................................................69
Zonas Francas Especiales de servicios........................................................................................................................70
Zonas Francas Especiales de Salud..............................................................................................................................70
Usuarios de Zonas Francas.............................................................................................................................................70
Tipos de Usuarios...............................................................................................................................................................70
Requisitos de empleo y/o inversión............................................................................................................................71
Restricciones aplicables a los usuarios industriales de servicios......................................................................71
6. INCENTIVOS Y MECANISMOS ESPECIALES DE COMERCIO EXTERIOR................... 71
Usuarios Altamente Exportadores (ALTEX)...............................................................................................................71
Sistemas Especiales de Importación Exportación (Plan Vallejo).......................................................................71
Comercializadoras Internacionales (C.I.)....................................................................................................................72
Financiación.........................................................................................................................................................................72
Usuarios Aduaneros Permanentes (UAP)..................................................................................................................72
Importación Temporal......................................................................................................................................................72
7. ACUERDOS COMERCIALES INTERNACIONALES Y ESQUEMAS DE ACCESO A MERCADOS
MUNDIALES............................................................................................................... 72
8. RÉGIMEN LABORAL................................................................................................ 73
9. FUENTES DE INFORMACIÓN.................................................................................. 74
Gráfico No. 1
PIB per cápita 005: Comparativo Regional
8 000.0
7 000.0
6 000.0
4 841.0
USD per capita
5 000.0
4 000.0
3,211.67
2 663.2
3 000.0
2 000.0
1 000.0
0.0
Antioquia
Medellín
Chile
Panamá
Ecuador
Argentina
Colombia
Perú
Brasil
México
El Salvador
Venezuela
Costa Rica
El PIB de la Región ha tenido un crecimiento sostenido en los primeros años del presente siglo, debido a una notoria
mejoría del entorno de los negocios, y a los esfuerzos de sus dirigentes públicos y privados por reorientar la actividad
económica y social regional con positivos resultados hasta el presente.
Gráfico No.
Crecimiento del PIB de Colombia y Antioquia. 1991-007
8.00
6.00
4.00
2.00
(%)
-
91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07
-2.00
-4.00
-6.00
10
Gráfico No. 3
Estructura del PIB de Medellín y el Valle de Aburrá. Año 005
%
5% 0% Estab.financieros, seguros,
inm uebles y otros
5%
Industria
8%
9% Servicios sociales,
com unales y personales
Com ercio, hoteles y
restaurantes
Transporte, alm acenam iento
9% y com unicaciones
Construcción
Cuadro No. 1
Industria manufacturera de Medellín y Área Metropolitana. Indicadores de
tamaño y contribución al total nacional. Año 2005
Participación en
Indicador Valor el total nacional
(%)
No. establecimientos 1,289 17.1%
127,034 21.6%
Personal ocupado
16,579,769
Producción bruta (millones de pesos) 15.3%
Fuente: Cálculos ARAUJO IBARRA, con base en DANE, Encuesta Anual
Manufacturera, 2005.
3 Fuente: DANE, Encuesta Anual Manufacturera, Año 2005. Incluye los establecimientos con diez o más personas ocupadas y/o en
los que el valor de la producción sea superior a $115,5 millones de pesos anuales.
11
Cuadro No. 2
Industria manufacturera de Medellín y Área Metropolitana.
Principales grupos industriales. Año 2005.
Part. en
Producción Part. en Ind.
Grupo Industrial Med y Área
(Millones CO$) nacional (%)
M. (%)
Fuente: cálculos ARAUJO IBARRA, con base en DANE, Encuesta Anual Manufacturera, 2005.
12
Gráfico No. 4
Concentración empresarial en Antioquia. Año 006
7.6%
50.7%
15.9%
5.8%
13
Comercio exterior:
Balanza comercial
En materia de comercio exterior, en el período reciente se ha registrando en Antioquia una balanza comercial
positiva:
Gráfico No. 5
Antioquia. Exportaciones e Importaciones Totales. 004-006
3,500
3,000
,500
USD Mill.
,000
1,500
1,000
500
0
004 005 006
EXPORTACIONES IMPORTACIONES
Exportaciones de Antioquia
Las exportaciones no tradicionales (excluido café y petróleo) alcanzaron en 2006 un valor de US$ 3.142,8 millones,
lo que posiciona a Antioquia como el segundo departamento más importante de Colombia en ventas externas de
productos no tradicionales, aportando 25% de las exportaciones colombianas no tradicionales.
14
Cuadro No. 3
Antioquia: composición de las exportaciones.
Año 2006. Miles de dólares FOB.
Los principales rubros de exportación del Los principales socios comerciales de Antioquia
departamento son: oro en bruto y semielaborado, son Estados Unidos, que compra principalmente
confecciones, café, bananos y plátanos frescos, confecciones, oro, banano, flores y café; Venezuela,
manufacturas de plástico, papel, cartón, productos a donde se exportan vehículos y confecciones;
cerámicos, cementos, manufacturas de hierro y acero, Ecuador al que se vende principalmente energía,
máquinas y aparatos, material eléctrico y de transporte, Suiza que compra oro, y Bélgica, banano (ICER, 2006).
energía, alimentos procesados, productos químicos, Otros destinos importantes de las exportaciones de
plantas vivas y flores. Antioquia son México, Perú, Alemania, Costa Rica,
Italia, Reino Unido y Panamá.
Gráfico No. 6
Antioquia. Exportaciones no tradicionales registradas, según país destino 006
Panamá
Reino Unido
Italia
País de destino
Costa Rica
Alemania
Perú
México
Bélgica
Ecuador
Suiza
Venezuela
Estados Unidos
15
Cuadro No. 4
Antioquia: importaciones, por secciones de la nomenclatura.
Año 2006. Miles US$ CIF
Secciones Valor %
1. Animales vivos y productos del reino animal 12,015 0.4%
2. Plantas vivas y productos de la floricultura 1,319 0.0%
4. Otros frutos comestibles cortezas de agrios y melones 271,762 8.5%
6. Alimentos y bebidas 186,441 5.8%
7. Tabaco 5,665 0.2%
8. Cemento y otros productos minerales 30,297 0.9%
9. Productos de industrias químicas y conexas 499,158 15.6%
10. Materias plásticas y de la celulosa, resinas, caucho y sus
289,394 9.0%
manufacturas
11. Cuero y sus productos, excepto calzado 8,833 0.3%
12. Madera y sus manufacturas, excepto muebles. Corcho, espartería y
7,113 0.2%
cestería
13. Papel, cartón y sus insumos. Manufacturas de papel y cartón. Artes
153,225 4.8%
gráficas
14. Materias textiles 324,381 10.1%
15. Confecciones 26,371 0.8%
16. Calzado 17,104 0.5%
17. Productos cerámicos 9,840 0.3%
18. Vidrio y sus manufacturas 19,292 0.6%
16
Alrededor de 60% de las importaciones de la Región procedieron de Estados Unidos, China, México y Brasil.8
Gráfico No. 7
Antioquia. Importaciones registradas por valor, según país de origen. 006
Perí
Italia
España
Corea
Taiwán
País Origen
Chile
Argentina
India
Alemania
Japón
Venezuela
Brasil
México
China
Estados Unidos
Miles US$(CIF)
17
9 Las 100 empresas más grandes de Colombia. Revista Semana, abril 30 de 2007
18
1.4. CALIDAD DE VIDA EN MEDELLÍN: La ciudad cuenta con destacados servicios de salud, los
cuales le han dado reconocimiento internacional tanto
en tratamientos quirúrgicos como en transplantes
Calificación: complejos, basados en una infraestructura hospitalaria
y sobre todo en sus universidades, médicos e
La Revista América Economía (mayo 21 de 2007), en investigadores de primera calidad.
su evaluación de la competitividad de las principales
ciudades latinoamericanas, ubicó a Medellín en De nuevo en la encuesta de la Revista América
el octavo lugar entre 40 ciudades, al calificar la Economía sobre la calidad de vida en las principales
combinación de calidad de vida, poder de negocios y ciudades de América Latina, Medellín obtuvo el primer
desarrollo profesional. lugar entre 40 ciudades evaluadas al preguntar acerca
de la calidad de los servicios de las clínicas privadas
de la ciudad11.
Costo de vida: Esa misma publicación también destacó los logros de
la ciudad en reducción de la mortalidad infantil:
Tomando como base New York igual a 100, Medellín
logró un índice de 45.5, y es en 2007 la tercera ciudad “Una serie de políticas públicas impulsadas por
con más bajo costo de vida, en las primeras 30 el Municipio de Medellín permitieron reducir
ciudades evaluadas entre las más representativas de considerablemente la mortalidad infantil en esa ciudad.
la región. (Revista América Economía, edición de mayo Entre ellas, la cobertura universal en la afiliación al
21 de 2007). Sistema General de Seguridad Social en Salud, el
proyecto de maternidad segura con calidad, el fomento
del parto institucional (que hoy alcanza 99,7%), aumento
Servicios públicos: en coberturas de vacunación –incremento del 87% en
2003 a 92% en 2007–, y un mejoramiento de la red de
A nivel nacional, Medellín tiene el liderazgo por la perinatología en la red pública hospitalaria, entre otros”
calidad y cobertura en la prestación de servicios 12
.
públicos domiciliarios. Los índices de cobertura en
servicios públicos son: acueducto 99.5%, alcantarillado
99.1%, energía 100%, telefonía 95.9%, todos ellos
además de gran confiabilidad en su prestación.
19
Cuadro No. 5
Medellín: alumnos en la matrícula oficial y privada según nivel educativo.
Junio de 2006
Nivel educativo No. %
Preescolar 52.203 10,17
Primaria 211.291 41,17
Secundaria 177.457 34,58
Media vocacional 72.225 14,07
Total 513.176 100,00
Fuente. Secretaría de Educación de Medellín.
20
Miami
Convenciones y ferias: Nueva York
Panamá
El Complejo Plaza Mayor reúne el Centro de Quito
Convenciones con capacidad para 3.200 personas Caracas
(divisible), el Teatro Metropolitano con 1500 sillas y
el Palacio de Exposiciones con un área cubierta de
12.000 m2. Además, una capacidad total para acoger Transporte marítimo:
17.000 personas.
Antioquia cuenta con acceso a los puertos marítimos
en el mar Caribe y el Pacífico. “La condición de
Infraestructura hotelera: segundo departamento del país con mayor costa en
el Caribe (290 Km.) y su localización geoestratégica,
La ciudad cuenta con una oferta de 3075 habitaciones aunados a la presencia en su territorio de tres grandes
en todos los segmentos de servicios, oferta que se ríos, le confieren grandes ventajas para la articulación
está complementando con la construcción de 1.919 regional y como nodo de transporte”16.
habitaciones más que entrarán en servicio en los
próximos dos años.15. Medellín se encuentra en un punto intermedio
equidistante entre los principales puertos marítimos
1.7. INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE: de Colombia y se tiene en proyecto un nuevo puerto en
Urabá, región norte del Departamento de Antioquia.
Medellín se encuentra comunicada con sus principales
centros de consumo mediante un aeropuerto
internacional y uno nacional-regional, que están en
proceso de concesión; carreteras, y una combinación
de carretera con transporte fluvial y/o marítimo.
Carreteras:
21
Cuadro No. 6
Antioquia: PIB de servicios sociales y de salud
Gráfico No. 8
Antioquia. Valor agregado de servicios sociales y de salud
750,000
700,000
650,000
600,000
550,000
000 001 00 003 004 005
Serie1 63,013 683,611 708,93 710,35 75,703 744,874
23
La estructura empresarial de instituciones relacionadas con el sector de la salud en Antioquia cuenta con 2.384
empresas, cuyos activos totales suman 778.000 millones de pesos17.
Es notorio también el gran número de pequeñas y medianas empresas vinculadas al sector, toda vez que las que se
pueden clasificar como medianas y grandes apenas suman 67 dentro del gran total de las 2.384 instituciones.
Cuadro No. 7
Medellín: estructura empresarial sector servicios de salud y
actividades relacionadas con éste.
Total Total Activos
Tamaño
empresas* (Millones $)
Micro 2095 32,002,3
Pequeña 222 150,624,9
Mediana 57 311,017,9
Grande 10 284,594,1
Total 2384 778,239,4
Fuente: Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia. Incluye únicamente
las empresas registradas en dicha Cámara. No incluye algunas clínicas que
funcionan como fundaciones, asociaciones y otras entidades sin ánimo de
lucro.
Empleos generados por IPS del cluster de Demanda regional de servicios de salud
servicios médicos en Medellín
Bajo el sistema colombiano de prestación de servicios
En un estudio realizado por el Centro de Ciencia y de salud se tienen dos grandes grupos de afiliados,
Tecnología de Antioquia (CTA) mediante la Promotora los del régimen contributivo (o cotizantes) y los del
de Proyectos Biomédicos (VITALMED), se estableció régimen subsidiado. Después de Bogotá, Antioquia
que las IPS de servicios médicos en Medellín es el departamento con mayor número de afiliados a
generaron un total de 7.865 empleos en los meses de estos regímenes:
abril y mayo de 2007, distribuidos así: 4.988 empleos
directos y 2877 indirectos18.
Cuadro No. 8
Antioquia: afiliados al régimen de seguridad social en salud.
Año 2005
Régimen No. %
17 Según datos del registro mercantil de la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia
18 Boletín VITALMED, No. 6, Junio Julio 2007
24
Esquema general
El sector salud además de sus profundas connotaciones sociales por su impacto en la calidad de vida de las personas,
ejerce un amplio efecto en otras actividades académicas, científicas, productivas y comerciales, incluyendo la provisión
de insumos, equipos, medicamentos, seguros, todo lo cual impulsa el desarrollo del denominado cluster de la salud,
cuyo sistema de interacción se puede representar esquemáticamente así19:
Gráfico No. 9
Eslabones del cluster de la salud
Clínicas y Sistema de
Sistema de hospitales
investigación educación y
científica formación
profesional
Sistema Cadenas de
de suministros
financiación industrias y
servicios
Fuente: Mauricio Vásquez. De una medicina con liderazgo a un sistema integrado de creación de valor con visión de futuro.
Medellín, 003.
19 Tomado de: “profundización en el conocimiento de los eslabones de los cluster”, Alcaldía de Medellín y Cámara de Comercio
de Medellín para Antioquia, noviembre 2007.
25
Las clínicas y hospitales se constituyen en la base para la prestación de los servicios médico-hospitalarios, pues
finalmente en torno a ellas giran los demás integrantes del sistema. En este sentido, Medellín cuenta con una amplia
infraestructura integrada por un total de 919 instituciones que prestan servicios de salud, entre las cuales vale la pena
destacar un notorio predominio del sector privado (90% del total de instituciones), con y sin ánimo de lucro.
Cuadro No. 9
Antioquia: número de instituciones prestadoras de servicios de salud
(IPS), según naturaleza jurídica
En conjunto, estas instituciones tienen una disponibilidad total de 4.471 camas, distribuidas así según tipo de
institución y servicio:
Cuadro No. 10
Antioquia: número de camas en las instituciones prestadoras de servicios de salud,
según tipo de institución y servicio
Número de camas
Privada sin Privada con
Nivel Tipo de servicio
ánimo de ánimo de Pública TOTAL %
lucro lucro
Pediatría 320 119 185 624 14.0%
General Adultos 945 420 780 2145 48.0%
Obstétricas 128 120 194 442 9.9%
Neonatales 48 28 26 102 2.3%
Intermedio Pediátricas 22 0 0 22 0.5%
Adultos 78 29 5 112 2.5%
Neonatales 33 19 28 80 1.8%
Intensivo Pediátricas 26 3 2 31 0.7%
Adultos 100 33 7 140 3.1%
Quemados 20 0 0 20 0.4%
General Pediátricas 79 38 10 127 2.8%
Farmacodependencia 586 0 40 626 14.0%
2385 809 1277 4471
TOTAL 100.0%
% 53.3% 18.1% 28.6% 100.0%
26
Cuadro No. 11
Medellín: número de salas en las instituciones prestadoras de servicios de salud, según
institución y servicio
Privada sin Privada con
Tipo de salas ánimo de ánimo de Pública TOTAL %
lucro lucro
Quirófano 80 114 25 219 86.6%
Partos 9 10 15 34 13.4%
TOTAL 89 124 40 253 100.0%
35.2% 49.0% 15.8% 100.0%
Fuente: Alcaldía de Medellín, Metroinformación. Noviembre 2007.
Cuadro No. 12
Servicios de apoyo diagnóstico y complementación terapéutica ofrecidos por
hospitales de niveles I, II y III en Antioquia y Colombia
(número de hospitales)
Servicios Antioquia Colombia
Laboratorio clínico 144 889
Servicio farmacéutico 152 807
Radiología e imágenes diagnósticas. 114 654
Toma de muestras de laboratorio clínico 27 548
Transfusión sanguínea 24 228
Endoscopia digestiva 24 204
Laboratorio de fitopatología 9 128
Diagnostico cardiovascular 5 75
Fibrobroncoscopia 6 66
Oncología clínica 4 46
Hemodinamia 4 25
Diálisis renal 0 23
Litotripsia urológica 2 15
Radioterapia 1 10
Total 516 3718
Fuente: Vitalmed, 2006, citado por CCMA en “Levantamiento de información del sector de servicios de salud
en Antioquia y el Valle de Aburrá”.
27
Cuadro No. 13
Servicios de atención extramural ofrecidos por
hospitales de niveles I, II y III en Antioquia y Colombia
(número de instituciones)
Servicios Antioquia País
Atención domiciliaria 35 288
Servicio extramural 100 529
Unidad móvil 3 82
TOTAL 138 899
Consulta externa
Los servicios de consulta externa son ofrecidos por 1.447 instituciones en Antioquia:
Cuadro No. 14
Servicios de consulta externa ofrecidos por
hospitales de niveles I, II y III en Antioquia y Colombia
(número de hospitales)
Servicio País Antioquia Servicios País Antioquia
Medicina interna 989 162 Cirugía pediátrica 129 14
Oftalmología 825 136 Enfermería 112 5
Estomatología 767 116 Neurología 107 10
Hematología 524 72 Medicina general 97 13
Toxicología 457 22 Pediatría 90 5
Fonoaudiología 438 45 Endocrinología 89 6
Cardiología 433 50 Optometría 77 9
Cirugía neurológica 426 48 Ortopedia 77 18
Vacunación 424 91 Endodoncia 76 5
Periodoncia 403 45 Implantología 69 6
Odontología 387 56 Neumología 64 4
Otorrinolaringología 378 47 Psicología 57 4
Nefrología 354 40 Cirugía general 54 6
21 Son actividades que se desarrollan por fuera de los centros de prestación de servicios: clínicas, hospitales y centros de salud.
Por ejemplo, jornadas de vacunación en empresas, exámenes de ojos en colegios, capacitación a empleados en salud ocupacional,
entre otros.
28
Servicios quirúrgicos
En Antioquia hay 471 instituciones que ofrecen servicios quirúrgicos:
Cuadro No. 15
Servicios quirúrgicos ofrecidos por hospitales de niveles I, II y III
en Antioquia y Colombia
(número de hospitales)
Servicios Antioquia Colombia
Cirugía general 71 518
Cirugía ginecológica 47 464
Cirugía ortopédica 50 411
Cirugía oftalmológica 49 327
Cirugía urológica 42 327
Cirugía otorrinolaringología 41 317
Cirugía plástica 33 272
29
Otros servicios
En la prestación de otros servicios, Antioquia cuenta con 267 instituciones:
.
Cuadro No. 16
Otros servicios ofrecidos por hospitales de niveles I, II y III en
Antioquia y Colombia
(número de hospitales)
Otros servicios Antioquia País
Servicio de urgencias 157 948
Transporte asistencial básico 110 699
Transporte asistencial medicalizado 0 49
TOTAL OTROS SERVICIOS 267 1696
30
En el marco de las políticas locales de impulso al desarrollo del sector de la salud, la investigación es un componente
esencial para el desarrollo de la competitividad de mediano y largo plazo de los servicios médicos de la ciudad. En
este ámbito, la ciudad cuenta con una importante base de investigadores en el área de la salud, algunos de ellos han
merecido el reconocimiento de Colciencias como grupos de excelencia.
Cuadro No. 17
Medellín: grupos de investigación en ciencias médicas.
Enero 2007
INSTITUCIÓN No.
Universidad de Antioquia 82
Universidad Pontificia Bolivariana 13
Instituto de Ciencias de la Salud – CES 14
Universidad Nacional 5
Universidad EAFIT 2
Escuela de Ingeniería de Antioquia y CES 1
Instituto Tecnológico Metropolitano 1
TOTAL 118
31
Software
32
Cuadro No. 18
Antioquia: instituciones educativas con programas de pregrado en ciencias médicas
Área Universidad
Universidad de Antioquia
Universidad Pontificia Bolivariana
MEDICINA Instituto Ciencias de la Salud – CES
Fundación Universitaria San Martín
Corporación Universitaria Remington
Universidad de Antioquia
ODONTOLOGÍA Instituto Ciencias de la Salud – CES
Universidad Cooperativa de Colombia
TERAPIA FÍSICA Fundación Universitaria Maria Cano
Universidad de Antioquia
BACTERIOLOGÍA Y
Universidad San Buenaventura
MICROBIOLOGÍA
Colegio Mayor de Antioquia
Universidad de Antioquia
ENFERMERÍA Universidad Pontificia Bolivariana
Universidad Cooperativa de Colombia
NUTRICIÓN Y DIETÉTICA Universidad de Antioquia
Fuente: “Profundización en el conocimiento de los eslabones de los cluster”, Alcaldía de Medellín y
Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia, noviembre-2007.
33
Cuadro No. 19
Medellín: profesionales del área de la salud
independientes, habilitados para ejercer en la ciudad.
Abril, 2006
Profesión No. %
Médico 2,629 46.1%
Odontólogo 1,989 34.9%
Prof. independientes laboratorio 102 1.8%
Enfermero 17 0.3%
Fisioterapeuta 117 2.1%
Fonoaudiólogo 73 1.3%
Gerontólogo 25 0.4%
Nutricionista dietista 86 1.5%
Optómetra 88 1.5%
Psicólogo 538 9.4%
Terapista del lenguaje 3 0.1%
Terapista ocupacional 8 0.1%
Terapista respiratorio 14 0.2%
Transporte especial de pacientes 9 0.2%
TOTAL 5,698 100.0%
Fuente: bases de datos de instituciones habilitadas ante la Dirección
Seccional de Salud de Antioquia.
Procesamiento Secretaría de Salud de Medellín.
34
Cuadro No. 20
Antioquia. Balanza comercial de suministros y equipos médicos
Valores US$
35
Si bien las exportaciones regionales no muestran aún cifras representativas, su tendencia reciente ha sido creciente,
duplicándose entre 2003 y el 2006, con una preponderancia de suministros para pacientes y en menor proporción
por algunos medicamentos.
Gráfico No. 10
Antioquia. Exportaciones de suministros, aparatos e instrumentos médicos
0,000,000
15,000,000
USD
10,000,000
5,000,000
-
001 00 003 004 005 006
Expo rtacio nes 11,167,154 9,68,771 9,063,060 13,104,008 14,01,643 17,7,048
Los principales productos exportados por Antioquia relacionados con el sector salud son:
Cuadro No. 21
ANTIOQUIA. EXPORTACIONES DE SUMINISTROS, APARATOS E INSTRUMENTOS MÉDICOS 2006
Participación
Partida Descripción partida Valor (US$)
(%)
Artículos y aparatos de ortopedia, incluidas las fajas y vendajes médico-quirúrgicos
9021 6,387,043 37.0%
y las muletas
Asientos (excepto los de la partida Nº 94.02), incluso los transformables en cama y
9401 3,873,875 22.4%
sus partes.
Medicamentos (excepto los productos de las partidas números 30.02, 30.05 ó 30.06)
3004 3,419,714 19.8%
constituidos por productos mezclados o sin mezclar
3006 Preparaciones y artículos farmacéuticos 1,063,184 6.2%
Instrumentos y aparatos de medicina, cirugía, odontología o veterinaria, incluidos
9018 813,080 4.7%
los de centellografía y demás aparatos electromédicos
36
Aparatos de rayos X y aparatos que utilicen las radiaciones alfa, beta o gamma;
9022 183,071 1.1%
incluso para uso médico, quirúrgico, odontológico o veterinario.
Sangre humana; sangre animal preparada para usos terapéuticos, profilácticos o de
3002 diagnóstico; antisueros (sueros con anticuerpos), demás fracciones de la sangre y 166,463 1.0%
productos inmunológicos modificados.
Subtotal 17,119,963 99.1%
Total 17,272,048
Las compras externas con destino a Antioquia en productos para el sector han venido creciendo consistentemente
desde el año 2002, reflejo de las nuevas instituciones que se han venido creando y de las incorporaciones de nuevas
tecnologías.
Gráfico No. 11
Antioquia. Importaciones de suministros, aparatos e instrumentos médicos
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
USD
30,000,000
0,000,000
10,000,000
-
001 00 003 004 005 006
Impo rtacio nes 51,556,11 5,705,551 8,48,015 38,44,659 50,36,553 61,93,71
37
Cuadro No. 22
ANTIOQUIA. IMPORTACIONES DE SUMINISTROS, APARATOS E INSTRUMENTOS MÉDICOS 2006
Valor Participación
Partida Descripción partida
(USD) (%)
Instrumentos y aparatos de medicina, cirugía, odontología o veterinaria, incluidos
9018 14,250,389 23%
los de centellografía y demás aparatos electromédicos.
38
Las siguientes son las principales empresas e instituciones privadas vinculadas a la prestación de servicios de salud o
al suministro de bienes y servicios en Medellín, clasificadas según el valor de sus activos registrados ante las cámaras
de comercio:
Cuadro No. 23
Antioquia: principales empresas del sector salud
Activos
Empresa Actividad (Millones
CO$)
COMPAÑÍA SURAMERICANA DE Gestión para la prestación de servicios de salud,
101,678
SERVICIOS DE SALUD S.A. SUSALUD celebración de contratos de medicina prepagada.
Servicios de salud, importación, fabricación de
PROMOTORA MÉDICA LAS AMÉRICAS S.A. 56,602
elementos y equipos de dotación hospitalaria
DISTRIBUIDORA PASTEUR S.A.
Comercio de drogas y productos farmacéuticos. 37,267
DISPASTEUR
Prestación de servicios hospitalarios, servicio de
CLÍNICA MEDELLÍN S.A. 37,117
cafetería- repostería.
SOCIEDAD MÉDICA ANTIOQUENA S A Servicios clínicos, servicios de cirugía, creación de
29,780
SOMA centros científicos, sucursales, laboratorios, etc.
Compra venta de medicamentos, compra venta de
DROMAYOR MEDELLIÍN S.A. 27,787
artículos de tocador.
INVERSIONES MÉDICAS DE ANTIOQUIA
Prestación de servicios en salud. 24,133
S.A.
Importación y comercialización de equipos
QUIRURGIL S.A 19,703
médicos y quirúrgicos.
LABORATORIOS ECAR S.A. Fabricación de medicamentos para uso humano. 18,600
Importación, fabricación, distribución,
ST. JUDE MEDICAL COLOMBIA LTDA comercialización, venta y exportación de productos 18,089
médicos.
INSTITUTO DE CANCEROLOGÍA S.A Radioterapia y quimioterapia. 15,517
DEPÓSITO DE MEDICAMENTOS POS Comercialización de productos farmacéuticos y
12,448
S.A. hospitalarios.
SUPERTEX MEDICAL S.A Fabricación de gasas y vendajes quirúrgicos. 12,357
DROGUERÍA CONTINENTAL S.A. Distribuidora mayorista de medicamentos, venta al
11,846
DROCONTAL S.A. detal de medicamentos.
Comercialización de equipos, productos y
SUPLEMÉDICOS S.A. 11,394
materiales hospitalarios.
Medicamentos, artículos de tocador y otros
DROPOPULAR S.A 11,335
productos farmacéuticos.
39
Fuente: Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia y Cámara de Comercio del Aburrá Sur, 2006. *No incluye
algunas clínicas ya que funcionan como fundaciones, asociaciones y otras entidades sin ánimo de lucro.
40
El CTA es una corporación mixta, sin ánimo de lucro, Estudios de mercado: ofrece de dos tipos:
creada con el apoyo del la Gobernación de Antioquia, Estudios de mercados sectoriales, en los que
la Alcaldía de Medellín, Proantioquia, Colciencias, se recolecta información de las diferentes
universidades, gremios, fundaciones, instituciones y empresas o instituciones del cluster.
empresas privadas de Antioquia.
Estudios de mercados a la medida, donde
El CTA busca promover agendas de trabajo,
se identifican aspectos claves para el diseño,
mecanismos de acción y proyectos, que construyan
desarrollo y comercialización de tecnología
relacionamientos efectivos entre los sectores público,
biomédica específica.
investigativo, educativo y empresarial, para convertir
el conocimiento, la ciencia y la tecnología en factores Elaboración de planes de negocio: en la búsqueda
dinámicos para el progreso económico y social de de oportunidades de negocio, VITALMED apoya
Antioquia, teniendo como referente los desarrollos a los empresarios del sector en la producción
de la sociedad del conocimiento en los escenarios y comercialización de equipos biomédicos,
nacional e internacional. mediante la elaboración de planes de negocio que
contienen estudio técnico, estudio de mercado y
Para el cumplimiento de la misión, los acompañan y
análisis financiero.
apoyan entidades de diferentes sectores con quienes
planean y desarrollan proyectos de impacto para el uso Evaluación de tecnología biomédica: VITALMED
de la ciencia y la tecnología como factor estratégico ha afrontado el reto de conciliar los aspectos
para el progreso de la región. de apropiación tecnológica y evaluación de
Dentro de las iniciativas del Centro de Ciencia y tecnología médica con impacto regional y
Tecnología de Antioquia para el sector salud se proyección metodológica internacional. Entiende
destaca la Promotora de Proyectos Biomédicos la necesidad en términos de examinar e informar
VITALMED, creada en el año 2005 con el auspicio propiedades de una tecnología médica utilizada
de COLCIENCIAS y la Alcaldía de Medellín. Este es un en la atención de salud, tales como seguridad,
proyecto piloto a través del cual se fomenta el trabajo eficacia, factibilidad, indicaciones de uso, costo,
interinstitucional entre diferentes actores, esperando costo-efectividad, así como consecuencias
construir paulatina y ordenadamente la infraestructura sociales, económicas y éticas.
y capacidades necesarias para la consolidación del
cluster, posibilitando el trabajo aunado entre Estado,
IPS, empresa y universidad.
Centro de la Ciencia y la Investigación
Farmacéutica - CECIF
VITALMED ofrece a las instituciones que prestan
servicios médicos en Medellín algunos productos El Centro de la Ciencia y la Investigación Farmacéutica
y/o servicios que pueden ser útiles para elevar la (CECIF) es un centro de desarrollo tecnológico
competitividad de éstas, tales como: creado hace 10 años según los lineamientos de la
Ley Nacional de Ciencia y Tecnología; cuenta con el
Asesoría para desarrollo de tecnología biomédica: apoyo y el reconocimiento de Colciencias, el gremio
VITALMED ha adquirido un conocimiento del sector, las clínicas, las universidades y 23 empresas
del sector biomédico de Medellín y su Área farmacéuticas.
Metropolitana con proyección internacional y
a mercados abiertos. Así mismo, ha fortalecido Infraestructura: El CECIF posee equipos y tecnología
destrezas importantes con relación a los propia que opera en un área de mil metros
procesos necesarios para desarrollar tecnología cuadrados. Cuenta con una planta piloto para la
médica regional con talla internacional, tales investigación y desarrollo de productos sólidos,
como evaluación y consolidación de la oferta semisólidos y líquidos, sala con equipos de cómputo y
tecnológica-científica de la ciudad, diseño y centro de documentación para los investigadores,salón
construcción de prototipos biomédicos, estudios dotado para las cabinas de estabilidad y las muestras
41
42
43
• Proexport Colombia
www.proexport.com.co
• Universidad de Antioquia
www.udea.edu.co
• Universidad CES
www.ces.edu.co
44
45
46
Gráfíco No.12
Colombia: crecimiento económico. Porcentajes. 1980-007
9
8
8.0
6.8
7
6
4.9 4.7
5
3.9
4 3.4
2.9 2.9
3
1.9
2 1.5
1
0
80-89
90-99
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
07/I
Fuente: ANDI.
48
Colombia atraviesa por una etapa de crecimiento • Tasas de interés de captación: bajaron de 12.14%
económico sólido en la cual es conveniente resaltar la a 6.82%.
dinámica de la demanda que registró un incremento
de 9,8%, impulsada principalmente por la formación
bruta de capital con crecimiento real de 26,9%. 3.3. COMPARACIONES REGIONALES
La demanda de bienes manufacturados ha crecido Desde la perspectiva latinoamericana, la economía
significativamente a partir de 1998, y ha generado colombiana se ha situado en un lugar destacado de
como consecuencia una disminución importante en crecimiento con respecto a los principales países de
los niveles de inventarios, todo lo cual se refleja en la la región y muy por encima del promedio de América
encuesta de opinión empresarial de la Andi, según la Latina y el Caribe.
cual el porcentaje de empresas que consideran que
sus pedidos son normales o altos superó el 90% en
Gráfíco No. 13
América Latina: Crecimiento económico 007.
Argentina 7.5
Perú 7.3
Colombia 7.0
Venezuela 6.8
Chile 6.0
Urugay 5.2
A.L y el Caribe 5.0
Brasil 4.5
Bolivia 4.2
Paraguay 4.0
Ecuador 3.5
México 3.2
Fuente: ANDI, con base en cifras CEPAL (Balance Preliminar de América Latina Julio 007). El crecimiento de Colombia
corresponde a estimaciones de la ANDI. La CEPAL estima una tasa de 6.8%.
49
Gráfíco No. 14
América Latina: Inversión como porcentaje del PIB. Año 006.
Venezuela 27.1
Ecuador 26.2
Chile 24.2
Colombia 23.9
México 22.3
Perú 21.6
A.L y el Caribe 19.9
Argentina 19.6
Paraguay 17.0
Brasil 15.8
Uruguay 13.6
Bolivia 13.5
Fuente: ANDI, con base en cifras CEPAL (Balance Preliminar de América Latina Julio 007).
La inversión extranjera ha vuelto sus ojos al mercado legislación de zonas francas y los convenios de doble
colombiano; según las proyecciones para 2008, el tributación con un número creciente de países y
monto de inversión extranjera en el país ascenderá a sobretodo el numero creciente de mercados con
US$ 8.000 millones. acceso preferencial para nuestros productos y
servicios.
La confianza de los mercados internacionales hacia
Colombia se refleja además en el spread de 186 puntos Papel fundamental en la recuperación de la economía
básicos de la deuda colombiana a julio de 2007, cerca colombiana y de la inversión lo han desempeñado
de novecientos puntos menos que los spread de 5 tanto los notorios éxitos en materia de seguridad
años atrás. ciudadana a nivel nacional y muy particularmente
en Medellín, ciudad altamente afectada en décadas
Esta tendencia favorable es apoyada por decisiones pasadas por la violencia, problemas hoy ampliamente
gubernamentales de gran importancia como la superados.
expedición de la ley de estabilidad jurídica, la nueva
50
Gráfíco No. 15
Colombia: comercio exterior. Millones US$. Años 1980-006
60.000
50.000
40.000
30.000
0.000
10.000
0
1980
198
1984
1986
1988
1990
199
1994
1996
1998
000
00
004
006
Exportaciones Importaciones
Fuente: ANDI
51
Cuadro No. 24
Colombia. Valor y composición de las exportaciones e
importaciones. Año 2006
Exportaciones US$ 24.391 Millones
Petróleo 26%
Carbón 12%
Agropecuario 8%
Textiles y confecciones 5%
Importaciones US $ 26.162 Millones
Maquinaria y equipo 33%
Químicos 17%
Agropecuario 19%
Textiles y confecciones 5%
Gráfico No. 16
Colombia: disponibilidad de trabajadores calificados y gerentes competentes. Calificación según el World Competitiveness Yearbook, 006-007
COL 6.88
8 7.4 7.13
Chi 6. 6.0 5.43 5.3
6 4.8
Mx 5.36
4
Br 5.3
Arg 5. 0
Méx
COL
Ven
Arg
Chi
Bra
Ve 4.1
0 4 6 8 Fuente: World Competitivenesss Yearbook, 006-007
Fuente: World Competitiveness Yearbook, 006-007 (1 = pocos; 7.7 = ampliamente disponibles)
52
Cuadro No. 25
Colombia: número de estudiantes matriculados en instituciones, según nivel de formación.
Años 2002-2006
53
1. COSTOS LABORALES
Fuente: Proexport. Invierta en Colombia. Octubre 2007. Tasa de Cambio COP$/US$ =>2.321
55
56
A continuación se presentan algunos cálculos con respecto al costo total de la logística para exportar desde Medellín
hacia tres principales puertos de destino en los Estados Unidos: Miami, New York, Los Ángeles, tanto por vía aérea
como marítima.
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a octubre 31 de 2007. Incluye tara de contenedor de 20 pies 2.5
toneladas, y de 40 pies 4.5 toneladas. Tasa de cambio Octubre 31 de 2007: COP$ 1,999.44/1 US$
57
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a Octubre 31 de 2007. Frecuencia: semanal. B/L: elaboración conocimiento
de embarque (HB/L): 0.7% sobre el valor FOB. Mínimo US$ 45. AMS: costo de transmisión de conocimiento de
embarque para EEUU y Canadá, exigido por las autoridades aduaneras de esos países.
Fuente: cálculos Araujo Ibarra con base en información suministrada por Panalpina, Oficina Medellín. octubre 31 de
2007. Contenedor de 20 pies, 15 toneladas. Contenedor de 40 pies, 30 toneladas
58
CARGA SUELTA
VIAJE COMPLETO
Tipo de vehículo /
Flete COP$ Flete US$
Capacidad
Turbo (4.5 Ton - 18 M3) 374,500 187.30
Sencillo (9 Ton - 30 M3) 449,500 224.81
Minimula (15 Ton - 60 M3) 785,000 392.61
Tractomula (28 Ton – 90 M3) 918,000 459.13
59
Fuente: Panalpina, Oficina Medellín, a octubre 31 de 2007. FSC: Recargo por combustible
60
Las siguientes son las distancias terrestres desde Medellín a los principales centros de consumo del país:
61
Fuente: Proexport, con cifras de: Colliers Internacional. *A y B: edificios no inteligentes, pero con buenas
especificaciones. Tasa de Cambio COP$ 2.213/US$. Junio 2007
1.550.000 700
Proyecto 4 Autopista Sur 45 bodegas desde 536M2 1.650.000 746
1.800.000 813
10 Bodegas, desde 326 M2 hasta 417
Proyecto 5 Guayabal 1,750,000 791
M2
Fuente: Araujo Ibarra, con base en consultas a los promotores de los proyectos. 2007.
62
63
64
Sociedad Anónima
Tipo de socios Accionistas
Capital social - El capital se divide en acciones de igual valor.
- Las acciones en circulación corresponden al capital parado por los accionistas.
- Se pueden emitir acciones privilegiadas, acciones de goce o industria, acciones
con dividendo preferencial y sin derecho a voto, y bonos obligatoriamente
convertibles en acciones.
Número de socios o Mínimo 5 accionistas y no hay límite máximo.
accionistas
Responsabilidad de los Hasta el monto de sus aportes.
socios
Órganos sociales Asamblea general de accionistas. Junta de Socios. Representante Legal
Cesión de participaciones - Las acciones son libremente negociables, salvo que se pacte derecho de
sociales preferencia.
- No requiere reforma estatutaria.
Pago de capital Suscribir el 50% del capital parte del capital suscrito, autorizado y pagar la tercera.
Revisor fiscal Requiere
Sucursales
Número de socios No aplica
Capital social No tiene límite
Órganos sociales Representante Legal
Debe pagarse Ia totalidad del capital en el momento del establecimiento de la
Pago del capital
sucursal.
Aumento de capital No requiere ningún tipo de formalidad.
Revisor fiscal Requiere
Fuente: Proexport. Cómo invertir en Colombia. Julio 2007
65
Impuesto a la renta:
Dentro de los costos y las deducciones se destacan
Para el año 2007 la tarifa del impuesto de renta es el
las siguientes:
34% sobre la renta liquida gravable y 33% para el año
2008. El valor a pagar se calcula así:
El 100% de los impuestos de Industria y Comercio,
avisos y tableros, y predial.
Ingresos Tributarios
(-) Costos
El 25% del gravamen a los movimientos
= Renta bruta
financieros, independientemente de su relación
(-) Deducciones
con la actividad económica del contribuyente.
= Renta líquida
(-) Rentas exentas
El 40% del valor de las inversiones realizadas en
= Renta gravable
activos fijos reales productivos adquiridos (Ley
x Tarifa aplicable
1111 de 2006)
= Impuesto a cargo
(-) Descuentos tributarios
Las cantidades pagadas por las filiales o
(-) Retenciones soportadas
sucursales, subsidiarias o agencias en Colombia
= Valor a pagar
a sus casas matrices u oficinas en el exterior por
concepto de gastos de administración o dirección
Ingresos no constitutivos de renta:
así como regalías y explotación o adquisición de
intangibles.
Ciertos ingresos no están sujetos al impuesto de
renta. Dentro de ellos se destacan:
La amortización de inversiones, como por
ejemplo estudios de factibilidad, instalación y
Las participaciones y dividendos, siempre que
organización, desarrollo e investigación, y compra
dichas participaciones o dividendos hayan
de intangibles.
tributado en cabeza de la sociedad que las
distribuye.
Los salarios pagados a los trabajadores, si se han
pagado los aportes parafiscales.
La utilidad obtenida en la enajenación de
acciones inscritas en una bolsa de valores
66
67
Equipos para el control y monitoreo ambiental, Bajo este régimen, se ofrecen una serie de incentivos
incluidos aquellos para cumplir con los que pueden resultar atractivos para llevar a cabo una
compromisos del Protocolo de Montreal. inversión extranjera y que se pueden resumir de la
siguiente manera:
Materias primas para exportadores (Plan Vallejo
e Importaciones realizadas por los Usuarios • Tarifa única del impuesto de renta del 15%
Altamente Exportadores a través de depósitos para todos los usuarios de zona franca, salvo
para procesamiento industrial) los usuarios comerciales quienes pagan la
tarifa normal.
5. ZONAS FRANCAS
• Los dividendos repartidos a los socios de las
El Régimen de Zonas Francas en Colombia es uno de empresas de zona franca no son gravados.
los más competitivos mecanismos de atracción de
inversión extranjera de América Latina y constituye • Las introducción de mercancías extranjeras
una poderosa herramienta que brindará a la inversión a zona franca no da lugar a la causación de
nacional y extranjera nuevas oportunidades de arancel ni impuesto a las ventas (IVA).
68
69
Para la declaratoria de zonas francas especiales exclusivamente de servicios, se exigen los siguientes compromisos de
nueva inversión dentro de los 3 años siguientes a la declaratoria y de generación de nuevos empleos:
Fuente: Decreto 4051 de 2007. Artículo 6 y Decreto 2685de 1999. Artículo 393-3, numeral V.
70
Se establecen los siguientes requisitos de empleo e inversión a los usuarios industriales de bienes, servicios o
comerciales, que se ubiquen en una zona franca:
71
Todas las empresas colombianas o extranjeras pueden Importación temporal de largo plazo:
acceder a la financiación brindada a los exportadores
directos o indirectos por el Banco de Desarrollo Los tributos aduaneros se pagan en cuotas
Empresarial y de Comercio Exterior, BANCOLDEX. semestrales iguales (pago semestre vencido).
El pago de tributos es proporcional a la estadía
Usuarios Aduaneros Permanentes (UAP): del bien en Colombia (se pagan únicamente las
cuotas correspondientes a los semestres en los
Los Usuarios Aduaneros Permanentes son reconocidos que el equipo está en Colombia). En cinco años
por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales deben haberse pagado el 100% de los tributos.
– DIAN, si han efectuado operaciones de comercio Tipo de bienes que pueden importarse: bienes
exterior en los 12 meses anteriores (ó como promedio de capital y sus accesorios, partes y repuestos;
de 3 últimos años) por un valor FOB igual o superior cuando éstos últimos no vienen en el mismo
a US$ 5 millones, o han tramitado al menos 100 embarque, se requiere autorización previa de la
declaraciones de importación o exportación en ese DIAN
periodo. Una vez reconocidos e inscritos, los UAP
gozan entre otros de los siguientes beneficios: 7. ACUERDOS COMERCIALES
INTERNACIONALES Y ESQUEMAS DE
Pago mensual consolidado de tributos ACCESO A MERCADOS MUNDIALES
aduaneros.
Gracias a diferentes acuerdos de libre
comercio y preferencias arancelarias
Pueden realizar sus operaciones de importación
unilaterales otorgadas, Colombia tiene acceso
y exportación directamente (no están obligados
a un mercado de 1,200 millones de personas:
a contratar Sociedades de Intermediación
Aduanera SIA´s)
Acuerdos de Libre Comercio:
Obtienen,por regla general,un levante automático • TLC con Estados Unidos: en proceso de
de las mercancías importadas. ratificación.
72
73
ARAUJO IBARRA. Estructura fiscal del Departamento de Caldas y sus municipios de Manizales, Neira, Villamaria,
Chinchina, Palestina y La Dorada frente a la de Bogota, Cali, MEDELLÍN, Cartagena, Barranquilla, Mosquera, Palmira y
Yumbo. Estudio para: Comité Intergremial de Caldas, 2007
74
75