Smulas 565 e 566-STJ

Mrcio Andr Lopes Cavalcante

DIREITO EMPRESARIAL /
DIREITO BANCRIO /
DIREITO DO CONSUMIDOR
CONTRATOS BANCRIOS
(I)legalidade da cobrana de TAC, TEC e Tarifa de Cadastro
Smula 565-STJ: A pactuao das tarifas de abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn
(TEC), ou outra denominao para o mesmo fato gerador, vlida apenas nos contratos
bancrios anteriores ao incio da vigncia da Resoluo-CMN n. 3.518/2007, em 30/4/2008.
Smula 566-STJ: Nos contratos bancrios posteriores ao incio da vigncia da Resoluo-CMN
n. 3.518/2007, em 30/4/2008, pode ser cobrada a tarifa de cadastro no incio do
relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira.
STJ. 2 Seo. Aprovadas em 24/02/2016. DJe 29/02/2016.
Tarifas bancrias
Tarifa bancria o nome dado para a remunerao cobrada pelas instituies financeiras como
contraprestao pelos servios bancrios prestados aos clientes. Ex: caso o cliente solicite do banco o
fornecimento de cpia ou de segunda via de algum comprovante ou documento, ter que pagar a tarifa
bancria por este servio.
As Smulas 565 e 566 do STJ tratam sobre trs espcies de tarifa bancria: a "Tarifa de Abertura de
Crdito" (TAC), a "Tarifa de Emisso de Carn" (TEC) e a Tarifa de Cadastro.
Tarifa de Abertura de Crdito (TAC)
A Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) era cobrada pela instituio financeira como contraprestao pelo
fato de ter aceitado conceder ao cliente um financiamento bancrio. Assim, alm dos juros, os bancos
cobravam tambm um valor pelo simples fato de conceder o emprstimo ao cliente. Isso era muito
comum nos contratos de leasing e alienao fiduciria celebrados antes de 2008.
Tarifa de Emisso de Carn (TEC)
A Tarifa de Emisso de Carn (TEC) era um valor cobrado pelos bancos pelo fato de emitirem boletos para
os clientes pagarem seus dbitos. Imagine que um cliente fizesse um financiamento bancrio (leasing,
alienao fiduciria, mtuo etc.) e se comprometesse a pagar, mensalmente, o valor das prestaes por
meio de boleto bancrio. Neste caso, o cliente recebia um carn com as parcelas a serem quitadas. Ocorre
que o banco cobrava do cliente para emitir este carn, supostamente sob o pretexto de que este valor
seria para cobrir os custos decorrentes de sua confeco/impresso. Assim, alm dos juros e demais
encargos, o cliente tambm tinha que pagar pelo carn do banco.
Tarifa de Cadastro
Tarifa de Cadastro um valor cobrado pela instituio financeira no momento em que a pessoa inicia o
relacionamento com o banco, seja para abrir uma conta ou poupana, seja para ter acesso a uma linha de
crdito ou leasing. A justificativa dada pelos bancos que, antes de aceitarem um novo cliente, eles tm
que fazer uma pesquisa sobre a sua situao de solvncia financeira. Assim, a Tarifa de Cadastro serviria
para cobrir os custos desta atividade.
Smulas 565 e 566-STJ Mrcio Andr Lopes Cavalcante | 1

Quem autoriza ou probe que as instituies financeiras cobrem dos usurios tarifas bancrias?
O Conselho Monetrio Nacional (CMN).
O Conselho Monetrio Nacional (CMN) um rgo federal, classificado como "rgo superior do Sistema
Financeiro Nacional". Suas competncias esto elencadas no art. 4 da Lei n 4.595/64, sendo ele
responsvel por formular a poltica da moeda e do crdito, objetivando o progresso econmico e social do
Pas (art. 3 da Lei).
O CMN composto por trs autoridades:
Ministro da Fazenda (que o Presidente do Conselho);
Ministro do Planejamento;
Presidente do Banco Central.
As reunies do CMN acontecem, em regra, uma vez por ms. As matrias so aprovadas por meio de
"Resolues".
Por que o CMN quem define as tarifas bancrias que podem ser cobradas? Qual o fundamento legal
para isso?
Essa competncia do CMN encontra-se prevista na Lei n 4.595/64.
A Lei n 4.595/64 trata sobre as instituies monetrias, bancrias e creditcias, sendo conhecida como
"Lei do Sistema Financeiro nacional".
Vale ressaltar que a Lei n 4.595/64, apesar de ser formalmente uma lei ordinria, foi recepcionada pela
Constituio Federal de 1988 com status de lei complementar. Isso porque o art. 192 da CF/88 preconiza
que o sistema financeiro nacional "ser regulado por leis complementares".
CMN tem competncia para limitar a remunerao que os bancos recebem pelas operaes realizadas e
pelos servios prestados
Veja o que diz o art. 4, VI, da Lei n 4.595/64:
Art. 4 Compete ao Conselho Monetrio Nacional, segundo diretrizes estabelecidas pelo Presidente da
Repblica:
(...)
IX - Limitar, sempre que necessrio, as taxas de juros, descontos, comisses e qualquer outra forma de
remunerao de operaes e servios bancrios ou financeiros, inclusive os prestados pelo Banco Central
da Repblica do Brasil (...)
Assim, o CMN que define se os bancos podem cobrar ou no pelos servios oferecidos.
A disciplina e os limites impostos pelo CMN so realizados por decises instrumentalizadas por meio de
"resolues". Assim, quando o CMN decide proibir que as instituies financeiras cobrem determinada
tarifa, ele o faz por meio de uma "resoluo".
Resoluo CMN 2.303/1996
Em 1996, o CMN editou a Resoluo n 2.303, que disciplinava a cobrana de tarifas pela prestao de
servios por parte das instituies financeiras.
Esta Resoluo era considerada flexvel e "no intervencionista". Isso porque permitia que os bancos
cobrassem pela prestao de quaisquer tipos de servios, desde que fossem efetivamente contratados e
prestados ao cliente, com exceo de uns poucos que a Resoluo definia como bsicos e que, por isso,
no poderiam ser cobrados (ex: o fornecimento de um extrato por ms deveria ser gratuito).
Assim, de acordo com a Resoluo CMN 2.303/1996, tirando os considerados "bsicos", os bancos
poderiam cobrar tarifas por quaisquer outros servios prestados.
A abertura de crdito e a emisso de boletos no eram consideradas como servios bsicos. Por essa
razo, entendia-se que a Resoluo CMN 2.303/1996 permitia a cobrana de TAC e de TEC.
Smulas 565 e 566-STJ Mrcio Andr Lopes Cavalcante | 2

Na poca da Resoluo CMN 2.303/1996 tambm no havia proibio de que fosse cobrada a Tarifa de
Cadastro. No entanto, na prtica, os bancos nem cogitavam a sua exigncia porque cobravam outra tarifa
mais vantajosa e que tinha um papel muito parecido, qual seja, a TAC. Desse modo, em vez de cobrarem
uma s vez a Tarifa de Cadastro, exigiam constantemente a Tarifa de Cadastro.
Resoluo CMN 3.518/2007 e Circular BACEN 3.371/2007
Em 30/4/2008, a Resoluo CMN 2.303/1996 foi revogada e, em seu lugar, passou a vigorar a Resoluo
CMN 3.518/2007.
A nova Resoluo assumiu uma postura mais intervencionista e regulatria e dividiu os servios bancrios
em quatro categorias:
a) os essenciais (art. 2), que no poderiam ser cobrados dos clientes pelos bancos;
b) os prioritrios (art. 3), cuja cobrana somente poderia ser realizada se autorizada pelo BACEN;
c) os especiais (art. 4), regidos por legislao prpria, entre os quais o crdito rural, mercado de cmbio,
PIS/PASEP, penhor civil e operaes de microcrdito; e
d) os diferenciados (art. 5), que admitem a cobrana de tarifa, desde que explicitadas ao cliente ou
usurio as condies de utilizao e pagamento.
Em cumprimento ao disposto no art. 3, o BACEN editou a Circular 3.371, de 6.12.2007, definindo os
servios considerados "prioritrios" que poderiam ser cobrados. Esta Circular afirmou, ainda, que a
cobrana de tarifa por qualquer servio "prioritrio" que no estivesse ali prevista s poderia ser realizada
com autorizao do Banco Central.
TAC e TEC no constavam na Circular 3.371/2007 como servios que poderiam ser cobrados; a Tarifa de
Cadastro, por outro lado, estava prevista
A Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e a Tarifa de Emisso de Carn (TEC) no constaram na Circular
3.371/2007 (que era o complemento da Resoluo CMN 2.303/1996), o que levou o STJ a concluir que, a
partir da, deixou de ser permitida a cobrana de valores por tais servios.
Por outro lado, a cobrana da Tarifa de Cadastro foi expressamente prevista na referida Circular.
Desse modo, conclui-se o seguinte:
A Resoluo CMN 2.303/1996 permitia que os bancos cobrassem "Tarifa de Abertura de Crdito" (TAC)
e "Tarifa de Emisso de Carn" (TEC). Isso porque tal resoluo autorizava a cobrana de quaisquer
tarifas, desde que no fossem expressamente proibidas.
A Resoluo CMN 3.518/2007 (complementada pela Circular BACEN 3.371/2007) listou os servios
prioritrios que poderiam ser cobrados e nesta lista no previu a "Tarifa de Abertura de Crdito" (TAC)
e a "Tarifa de Emisso de Carn" (TEC). Isso significa que a Resoluo CMN 3.518/2007 proibiu a
cobrana de tais tarifas.
A Circular BACEN 3.371/2007 (que o complemento da Resoluo CMN 3.518/2007) permitiu
expressamente a cobrana da Tarifa de Cadastro.
Resolues posteriores Resoluo CMN 3.518/2007
Importante mencionar que as Resolues que vieram depois da Resoluo CMN 3.518/2007 tambm
proibiram a cobrana de TAC e de TEC e, por outro lado, permitiram a cobrana da Tarifa de Cadastro.
A primeira delas foi a Resoluo CMN 3.693/2009, que alterou a redao da Resoluo CMN 3.518/2007,
estabelecendo que no seria admitido o ressarcimento "de despesas de emisso de boletos de cobrana,
carns e assemelhados" (art. 1, 2).
Posteriormente, a Resoluo CMN 3.919/2010 revogou a Resoluo CMN 3.518/2007 e tambm no
previu, como possvel, a cobrana da TAC e da TEC. No sendo expressamente autorizadas, interpreta-se
que elas no podem ser exigidas pelos bancos.

Smulas 565 e 566-STJ Mrcio Andr Lopes Cavalcante | 3

Em suma, podemos elencar as seguintes concluses:

1. Nos contratos bancrios celebrados at 30/4/2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.303/1996), era
vlida a pactuao da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e da Tarifa de Emisso de Carn (TEC).
2. Com a vigncia da Resoluo CMN 3.518/2007, em 30/4/2008, a cobrana por servios bancrios
prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma editada pelo
BACEN.
3. A TAC e a TEC no foram listadas entre as tarifas passveis de cobrana na Resoluo CMN 3.518/2007 e
na Circular BACEN 3.371/2007. Isso significa que, desde a Resoluo CMN 3.518/2007 (30/4/2008) no
mais tem respaldo legal a previso de cobrana de TAC e de TEC, ou de qualquer outra tarifa com outra
denominao que tenha o mesmo fato gerador (mesmo "motivo").
4. Os bancos podem continuar exigindo dos clientes a chamada "Tarifa de Cadastro" porque esta tinha
previso na previso Circular BACEN 3.371/2007 (complemento da Resoluo CMN 3.518/2007) e continua
tendo autorizao na atual Resoluo CMN 3.919/2010. No entanto, a Tarifa de Cadastro somente pode
ser cobrada no incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira.
5. Os contratos bancrios celebrados at 30/4/2008 e que previam a cobrana da TAC e da TEC so, em
princpio, legais e vlidos, salvo demonstrao de alguma outra espcie de abuso.
Tarifa de Abertura de Crdito x Tarifa de Cadastro
Importante no confundir a antiga Tarifa de Abertura de Crdito com a chamada Tarifa de Cadastro:
TAC: era cobrada pelo banco sempre que este fazia com o cliente qualquer operao de crdito
(financiamento bancrio), mesmo que o tomador j fosse cliente da instituio. Assim, por exemplo, a
cada emprstimo contrado, o cliente teria que pagar nova tarifa. Desde 30/4/2008 (Resoluo-CMN
3.518/2007), a TAC no mais pode ser cobrada pelos bancos.
Tarifa de Cadastro: somente pode ser cobrada no incio do relacionamento entre o cliente e a
instituio financeira. Segundo o BACEN, ela justificada pelo fato de que, como ser concedido
crdito ao cliente pela primeira vez, ser necessria a realizao de pesquisas em cadastros, bancos de
dados e sistemas sobre a situao financeira do muturio, razo pela qual o banco poder cobrar tarifa
para ressarcir tais custos. A Tarifa de Cadastro lcita, podendo ser cobrada pelos bancos, desde que
uma nica vez, no incio do relacionamento entre o cliente e a instituio financeira.
As smulas com outras palavras:
A partir de 30/4/2008, passou a ser proibida pelo CMN a cobrana da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e
da Tarifa de Emisso de Carn (TEC), ainda que com outro nome. Os contratos anteriores a esta data so
vlidos. As instituies financeiras podero continuar cobrando a Tarifa de Cadastro, que exigida uma
nica vez, no incio do relacionamento entre o cliente a instituio financeira.

Smulas 565 e 566-STJ Mrcio Andr Lopes Cavalcante | 4