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INDICE
CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO
1.1.Descripcion de la Idea de Negocio
6
1.1.1.Equipo de trabajo
47
2.2.3.Tcticas de Venta
47
2.2.4.Poltica de Servicios y Garanta
53
2.2.5.Publicidad y Promocin
53
2.2.6. Diseo de la cadena de comercializacin, fundamentos tcnicos
54
CAPITULO 3 PLAN EXPORTADOR
3.1.Plan Exportador
56
3.1.1.Anlisis del Precio de Exportacin
59
3.1.2.Costo de Produccin
59
3.1.3.Costos y Gastos de Exportacin
60
3.1.4.Seleccin del Precio de Exportacin
61
3
3.1.5.Modalidad de pago
62
64
66
69
93
5.2.2.Inversin Intangible
95
5.2.3.Capital de Trabajo
96
4
5.3.Financiamiento de la Inversin
98
5.3.1.Evaluacin de las fuentes de financiamiento
98
5.3.2.Estructura del financiamiento
100
5.3.3.Cuadro de servicio de la deuda
100
CAPITULO 6 EVALUACION FINANCIERA y SENSIBILIZACION
6.1.Evaluacin financiera del negocio
104
6.2.Herramientas de evaluacin
106
INTRODUCCIN
El siguiente proyecto de negocio presenta 6 captulos en los cuales a detalle
analizaremos, comenzando por explicar el negocio. El negocio consiste en
exportar Maz Morado a EE.UU. El Maz Morado, tambin conocido como
Killusara, es un producto subtropical nativo del Per, que se cultiva en los
valles bajos de los Andes. En otros pases, tales como Bolivia, Colombia,
Chile y Mxico tambin producen Maz Morado, no obstante, dada la poca
cantidad, as como la calidad que es inferior a la producida en el pas,
motiva que an no incursionen en el mercado internacional.
I La investigacin de mercado se realiz con el objetivo fundamental de
conocer el nivel de aceptacin que tendra el Maz Morado entre los
residentes latinos en los EE.UU., de manera de poder cuantificar el mercado
objetivo de personas interesadas en consumirlo y, que en funcin a su
frecuencia de compra y cantidad de compra, permita establecer el plan de
ventas en el horizonte de evaluacin del proyecto.
II Nuestro proyecto tiene como misin satisfacer las necesidades de los
consumidores del denominado mercado nostlgico, creando una cultura
de salud, recuerdo de sus antepasados y cumpliendo los estndares de
calidad, a fin de generar confianza, como misin trascender las fronteras,
debido al crecimiento de la demanda de los latinos residentes en los
Estados Unidos, siendo reconocidos en dicho mercado como la empresa
lder, con productos y procesos de calidad que garanticen la satisfaccin de
nuestros clientes.
III Cuantitativamente, el Plan Exportador, involucra comercializar en los
EE.UU, durante el periodo 2015 2019, los volmenes especificados en el
Cuadro N 1.50: Volumen de Ventas Anuales, los mismos que han sido
determinados, de acuerdo a la investigacin de mercado utilizando fuentes
primarias.
IV La razn social de la empresa ser BOP S.A.C.. Se opta por el tipo de
sociedad por una Sociedad Annima Cerrada - S.A.C., la cual se encuentra
regulada por la Ley General de Sociedades - Ley N 26887, promulgada el
05-12-1997 y publicada el 09 de diciembre del mismo ao. La Sociedad
se
encuentran
disponibles
en
tiendas
detallistas
supermercados.
La estrategia genrica del negocio ser utilizar la estrategia del
Enfoque, pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las
personas latinas radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida
natural saludable.
(altura 2.0 m,
central).
Propiedades: Las Antocianinas que posee son un tipo de
flavonoides complejos que se caracterizan por tener un
importante efecto antioxidante al apoyar la regeneracin de los
tejidos, fomentar el flujo de la sangre, reducir el colesterol y
promover la formacin de colgeno, mejorando la circulacin.
Asimismo reducen el envejecimiento del cuerpo, disminuyen
los riesgos de ataque al corazn y son excelentes preventivos
contra el cncer.
1.2.
to
Tm/Ha
4.4
4.6
8.4
7.1
de
decisiones,
pues
permite
determinar
las
variables
9
del
mercado
meta,
se
dificulta
la
tarea
de
1.3.
habitantes
Rango de Edades. Personas comprendidas entre los 18 y 64
aos
Nivel Socio Econmico: Personas con ingresos superiores a los
saludables y refrescantes
Psicogrfica: Personas que tengan conocimiento del Maz
Morado o que de alguna manera estn relacionadas con la
comunidad peruana.
n=
Z2 P Q
e2
Dnde:
N = Tamao de la muestra
11
Error muestral
Nivel de
confianza
Trabajo de
campo
Concepto
2014*
Latino
s**
(%)
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
19,813,5
65
10,095,4
19
5,982,17
3
9,956,38
9
8,348,51
6
8,934,93
6
26,906,6
28
90,037,
627
23.6%
9.2%
9.0%
8.9%
8.6%
18.9%
38.4%
NSE
Edad
**
Deman
da
Importa
ncia
N de
Ms
US$ 18-64 Present
Encuesta
Relativa
40,00 aos
e
s
0
(person
(unidades
(%)
(%)
(%)
as)
)
54.82 60.76 1,557,5
%
%
69
32.31%
124
41.82 63.20
%
%
245,506
5.09%
20
72.52 63.90
%
%
249,488
5.18%
20
43.13 62.50
%
%
238,857
4.96%
19
68.26 64.00
%
%
313,644
6.51%
25
54.05 62.90
%
%
574,096 11.91%
46
25.54 62.20 1,641,2
%
%
09
34.05%
131
4,820,3
70
100.00%
384
Fuente:
(*) http://www.census.gov/
(**)http://factfinder2.census.gov/faces/tableservices/jsf/pages/productview.x
html?pid=ACS_13_1YR_DP05&prodType=table
Elaboracin Propia.
En el Cuadro N 1.4 se presenta la poblacin proyectada para el
periodo 2015 - 2019
Poblaci
ESTADOS n 2013
FLORIDA
19,552,8
60
GEORGIA
MARYLAN
D
9,992,16
7
5,928,81
4
Tasa
Increme
nto
1.33%
1.03%
0.90%
2014
2015
2016
2017
2018
2019
0
CAROLINA
DELNORT 9,848,06
E
0
1.10%
VIRGINIA
8,260,40
5
1.07%
NEW
YERSEY
8,899,33
9
0.40%
TEXAS
26,448,1
93
1.73%
TOTAL
88,929,8
90,037, 91,160, 92,299, 93,453, 94,623, 95,809,7
38
627
659
158
349
464
35
Fuente: http://www.census.gov/ - Elaboracin Propia.
c. Diseo de la Encuesta: Las preguntas de la Encuesta fueron las
siguientes:
1.
No
No
(
(
(
)
)
)
)
(
(
)
)
14
Otros
Especificar.
5.
7.
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
8.
6.
(
(
(
)
(
(
)
)
)
)
(
(
(
)
)
)
Usted:
Definitivamente comprara
Probablemente comprara
Indiferente
Probablemente No comprara
Definitivamente no comprara
10.
(
(
)
)
(
(
)
)
15
No me gusta
No tengo costumbre
No lo encuentro
Es caro
No lo conozco
(
(
)
)
DATOS DE CONTROL
I.
II.
III.
Edad
18 a 25
26 a 35
36 a 45
46 a 55
56 a 64
aos
aos
aos
aos
aos
Lugar de Residencia
.
Nacionalidad
.
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
Especificar
Especificar
New
Yrsey
19
41.5%
27
58.5%
46
100.0%
Elaboracin Propia
Comentario: En promedio, 155 personas del total de 384 personas
encuestadas conocen el Maz Morado y 229 personas encuestadas indican
no conocer el Maz Morado. En trminos porcentuales equivale a 40.4% del
total de personas encuestadas conoce el Maz Morado y el 59.6% no lo
conoce.
16
Texa
s
To
57
1
43.6 4
%
74
2
56.4
%
59
131
3
100.0 10
%
Texa
s
19
33.3
%
38
66.7
%
65.8
57
155
100.0 100
%
%
Elaboracin Propia
Comentario: En promedio, 53 personas del total de 155 personas que
conocen el Maz Morado, suelen consumir algn producto elaborado con
Maz Morado y 102 personas que lo conocen, no lo consumen. En trminos
porcentuales equivale a que el 34.2% del total de personas que conocen el
Maz, lo consumen y
que el 65.8 que lo conocen, no lo consumen.
PREGUNTA N 3: Por qu consume productos elaborados con Maz
Morado?
Cuadro N 1.7: Por que consume Maz Morado
Concepto
Razn de
Consumo *
Distrito
Crosstabulati
on
Raz
n
Me
gusta
n
Son
bueno
s para
la
salud
Otros
41.2
%
33.3% 50.0%
3
0
0
17.6
%
0.0%
0.0%
Total
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Elaboracin Propia
Carolina
Norte
1
Virgi
nia
2
New
Yrsey
2
50.0%
1
66.7%
1
28.6%
3
50.0%
0
33.3%
0
42.9%
2
0.0%
2
0.0%
3
100.0
%
28.6%
7
100.0%
100.0%
Texa
s
10
52.6
%
7
Total
25
47.2%
21
36.8
%
39.6%
2
7
10.5
%
13.2%
19
53
100.0
%
100.0%
17
Tota
53
34.
%
102
Carolina
Norte
1
Virgi
nia
2
New
Yrsey
5
50.0%
1
66.7%
1
71.4%
1
50.0%
0
33.3%
0
14.3%
1
0.0%
0
0.0%
0
14.3%
0
0.0%
2
0.0%
3
100.0
%
0.0%
7
100.0%
100.0%
Texa
s
Total
12
34
63.2
%
64.2%
1
6
5.3% 11.3%
2
8
10.5
%
15.1%
4
5
21.1
%
9.4%
19
53
100.0 100.0
%
%
Geor
gia
0
Maryla
nd
0
Carolina
Norte
0
Virgi
nia
0
New
Yrsey
1
0.0%
0
0.0%
0.0%
1
50.0%
0.0%
0
0.0%
0.0%
0
0.0%
14.3%
1
14.3%
Texa
s
2
10.5
%
3
15.8
18
Total
4
7.5%
7
13.2%
%
4
1
0
23.5
%
33.3% 0.0%
Bimensu
4
0
1
al
23.5
%
0.0% 50.0%
Trimestr
6
2
0
al
35.3
%
66.7% 0.0%
Total
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que interesa
17
3
2
Elaboracin Propia
Mensual
50.0%
0
33.3%
1
14.3%
2
0.0%
1
33.3%
1
28.6%
2
50.0%
2
33.3%
3
100.0
%
3
28.6%
7
100.0%
2
100.0%
7
%
3
15.8
%
3
15.8
%
8
42.1
%
19
100.0
%
19
11
20.8%
11
20.8%
20
37.7%
53
100.00
%
53
Carolina
Norte
1
Virgi
nia
2
New
Yrsey
5
50.0%
1
66.7%
0
71.4%
1
Texa
s
Total
14
39
73.7
%
73.6%
2
7
10.5
%
13.2%
1
4
5.3%
7.5%
1
2
5.3%
3.8%
1
1
5.3%
1.9%
19
53
100.0
%
100.0%
19
53
19
Carolina
Norte
1
Virgi
nia
1
New
Yrsey
2
50.0%
0
33.3%
1
28.6%
1
0.0%
0
33.3%
0
14.3%
1
0.0%
0
0.0%
0
14.3%
1
0.0%
1
0.0%
1
14.3%
1
50.0%
0
33.3%
0
14.3%
1
0.0%
2
0.0%
3
100.0
%
3
14.3%
7
100.0%
2
100.0%
7
Texa
s
Total
7
17
36.8
%
32.1%
4
10
21.1
%
18.9%
2
5
10.5
%
9.4%
1
4
5.3% 7.5%
3
13
15.8
%
24.5%
2
4
10.5
%
7.5%
19
53
100.0 100.0
%
%
19
53
Flori
da
Geor
gia
Maryla
nd
Carolina
Norte
Virgi
nia
New
Yrsey
Texa
s
20
Total
Precio
US$ 5
de Maz
Morado
US$ 6
US$ 7
Total
9
52.9
%
5
29.4
%
3
17.6
%
17
100.0
%
33.3%
1
0.0%
2
50.0%
1
66.7%
1
57.1%
2
33.3% 100.0%
1
0
50.0%
0
33.3%
0
28.6%
1
33.3% 0.0%
3
2
100.0
%
100.0%
0.0%
2
14.3%
7
100.0%
0.0%
3
100.0
%
100.0%
Total que
Interesa
17
Elaboracin Propia
11
28
57.9
%
52.8%
4
16
21.1
%
30.2%
4
9
21.1
%
17.0%
19
53
100.0 100.0
%
%
19
53
Decisi
n
S
Probable
Indiferen
te
Improba
ble
No
Virgi
nia
1
New
Yrsey
2
50.0%
1
33.3%
1
28.6%
2
50.0%
33.3%
28.6%
33.3%
50.0%
0.0%
0.0%
14.3%
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
33.3%
0
14.3%
1
0.0%
2
0.0%
3
100.0
%
3
14.3%
7
5.9% 0.0%
0.0%
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que Interesa
17
3
2
Elaboracin Propia
Total
Carolina
Norte
1
100.0%
2
100.0%
7
Texa
s
4
21.1
%
4
21.1
%
7
36.8
%
2
10.5
%
2
10.5
%
19
100.0
%
19
21
Total
14
26.4%
13
24.5%
16
30.2%
6
11.3%
4
7.5%
27
100.0%
53
Concep
to
Razn
de no
Consum
o
Razn
No
Consum Flori Geor Maryla
o
da
gia
nd
No me
1
0
0
Gusta
2.9% 0.0%
0.0%
No tengo
13
2
3
Costumbr 38.2
e
%
50.0% 75.0%
No lo
7
1
0
encuentr
20.6
o
%
25.0% 0.0%
Es caro
6
1
0
17.6
%
25.0% 0.0%
No lo
7
0
1
conozco
20.6
%
0.0% 25.0%
Total
34
4
4
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que
Interesa
34
Elaboracin Propia
Carolina
Norte
1
20.0%
1
Virgi
nia
0
0.0%
1
New
Yrsey
0
0.0%
4
20.0%
2
20.0%
1
33.3%
3
40.0%
1
20.0%
2
25.0%
3
20.0%
0
40.0%
1
25.0%
2
0.0%
5
16.7%
12
100.0%
20.0%
5
100.0
%
100.0%
12
Texa
s
Total
1
3
2.6%
2.9%
13
37
34.2
%
36.3%
8
22
21.1
%
21.6%
8
21
21.1
%
20.6%
8
19
21.1
%
18.6%
38
102
100.0
%
100.0%
38
1.4.1.Informacin histrica
En el Cuadro N 1.15 se presenta la evolucin histrica registrada en el
periodo 2009 Nov 2014, respecto a las Exportaciones Totales de Maz
Morado, as como las Exportaciones realizadas, especficamente, a EE.UU,
expresada tanto en Valor FOB (US$), como en Peso Neto (Kg).
22
102
Total
EE.UU.
Valor
Peso
Valor
Peso
FOB
Neto
FOB
Neto
(US$)
(Kg)
(US$)
(Kg)
691,024. 402,154. 499,796. 263,289.
2009
95
60
98
57
590,600. 396,495. 353,994. 207,039.
2010
91
71
74
23
624,095. 351,801. 482,462. 254,280.
2011
95
20
03
75
803,582. 418,246. 560,548. 245,966.
2012
00
06
92
20
813,225. 459,416. 520,217. 244,903.
2013
98
88
83
20
693,353. 333,670. 505,002. 213,619.
nov-14
34
73
24
22
364,004.
233,039.
2014
44
15
Promedi
398,686
241,419
o
.48
.68
Fuente. Aduanet Elaboracin Propia
1.4.2.Proyeccin de la demanda con informacin primaria (mtodos
de proyeccin)
a. Mercado Potencial
Es el conjunto de personas que renen las caractersticas para
demandar el producto. Para su cuantificacin se ha utilizado la
formula siguiente:
Mercado Potencial = (Poblacin Latinos) * (Segmentacin N.S.E.
en % - Ingresos Mayores a US$ 40,000.00) * (Segmentacin
Demogrfica - Rango de Edad en %)
En los Cuadros N 1.16 al N 1.20, se presenta el clculo del
Mercado Potencial en el perodo 2015 2019.
Cuadro N 1.16: Mercado Potencial 2015
Concepto
2015
Latinos
NSE
Edad
Mercado
23
20,077,74
6
10,199,73
9
6,036,013
10,065,90
9
8,437,567
8,970,676
27,373,01
0
91,160,6
59
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Ms
US$
35,000
18-64
aos
Potencial
(%)
(%)
(%)
(persona
s)
23.6%
54.82%
60.76%
1,578,337
9.2%
9.0%
41.82%
72.52%
63.20%
63.90%
248,043
251,733
8.9%
8.6%
18.9%
43.13%
68.26%
54.05%
62.50%
64.00%
62.90%
241,484
316,990
576,393
38.4%
25.54%
62.20%
1,669,657
4,882,63
7
Total
Elaboracin Propia
Cuadro N 1.17: Mercado Potencial 2016
Concepto
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
2016
20,345,44
9
10,305,13
6
6,090,337
10,176,63
4
8,527,568
9,006,559
27,847,47
5
92,299,1
58
Latinos
NSE
Edad
Mercado
Ms
US$
35,000
18-64
aos
Potencial
(%)
(%)
(%)
(persona
s)
23.6%
54.82%
60.76%
1,599,381
9.2%
9.0%
41.82%
72.52%
63.20%
63.90%
250,606
253,999
8.9%
8.6%
18.9%
43.13%
68.26%
54.05%
62.50%
64.00%
62.90%
244,141
320,371
578,698
38.4%
25.54%
62.20%
1,698,598
4,945,79
4
2017
Latinos
NSE
Edad
Mercado
24
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
20,616,72
2
10,411,62
2
6,145,150
10,288,57
7
8,618,528
9,042,585
28,330,16
5
93,453,3
49
Ms
US$
35,000
18-64
aos
Potencial
(%)
(%)
(%)
(persona
s)
23.6%
54.82%
60.76%
1,620,706
9.2%
9.0%
41.82%
72.52%
63.20%
63.90%
253,196
256,285
8.9%
8.6%
18.9%
43.13%
68.26%
54.05%
62.50%
64.00%
62.90%
246,826
323,788
581,013
38.4%
25.54%
62.20%
1,728,040
5,009,85
4
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
2018
20,891,61
1
10,519,20
9
6,200,456
10,401,75
1
8,710,459
9,078,755
28,821,22
1
94,623,4
Latinos
NSE
Edad
Mercado
Ms
US$
35,000
18-64
aos
Potencial
(%)
(%)
(%)
(persona
s)
23.6%
54.82%
60.76%
1,642,316
9.2%
9.0%
41.82%
72.52%
63.20%
63.90%
255,812
258,592
8.9%
8.6%
18.9%
43.13%
68.26%
54.05%
62.50%
64.00%
62.90%
249,541
327,242
583,337
38.4%
25.54%
62.20%
1,757,993
5,074,83
25
64
Elaboracin Propia
Cuadro N 1.20: Mercado Potencial 2019
Concepto
2019
21,170,16
6
10,627,90
8
6,256,260
10,516,17
1
8,803,371
9,115,070
29,320,78
9
95,809,7
35
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
Latinos
NSE
Edad
Mercado
Ms
US$
35,000
18-64
aos
Potencial
(%)
(%)
(%)
(persona
s)
23.6%
54.82%
60.76%
1,664,213
9.2%
9.0%
41.82%
72.52%
63.20%
63.90%
258,455
260,919
8.9%
8.6%
18.9%
43.13%
68.26%
54.05%
62.50%
64.00%
62.90%
252,286
330,733
585,670
38.4%
25.54%
62.20%
1,788,464
5,140,74
1
b. Mercado Disponible
Es el conjunto de personas del Mercado Potencial que conocen el
Maz Morado y que, a su vez, consumen algn producto elaborado
con Maz Morado.
Para calcular el Mercado Disponible se ha utilizado la formula
siguiente:
Mercado
Filtro 1
Filtro 2
Disponibl
e
Potencial
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
1,578,337
248,043
251,733
241,484
316,990
576,393
1,669,657
4,882,63
7
Mercado
(%)
(%)
41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%
33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%
(persona
s)
216,247
38,048
25,332
25,382
38,061
88,223
242,642
673,935
Mercado
Filtro 1
Filtro 2
Disponibl
e
Potencial
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
(persona
s)
1,599,381
250,606
253,999
244,141
320,371
578,698
1,698,598
4,945,79
Mercado
(%)
(%)
41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%
33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%
(persona
s)
219,130
38,441
25,560
25,661
38,467
88,576
246,848
682,684
27
4
Elaboracin Propia
Mercado
Filtro 1
Filtro 2
Disponibl
e
Potencial
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
1,620,706
253,196
256,285
246,826
323,788
581,013
1,728,040
5,009,85
4
Mercado
(%)
(%)
41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%
33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%
(persona
s)
222,052
38,839
25,790
25,944
38,877
88,930
251,127
691,558
Mercado
Filtro 1
Filtro 2
Disponibl
e
Potencial
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
(persona
s)
1,642,316
255,812
258,592
249,541
327,242
583,337
1,757,993
Mercado
(%)
(%)
41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%
33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%
(persona
s)
225,013
39,240
26,022
26,229
39,292
89,286
255,479
28
5,074,83
2
Total
Elaboracin Propia
700,561
Mercado
Filtro 1
Filtro 2
Disponibl
e
Potencial
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
1,664,213
258,455
260,919
252,286
330,733
585,670
1,788,464
5,140,74
1
Mercado
(%)
(%)
41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%
33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%
(persona
s)
228,013
39,645
26,256
26,518
39,711
89,643
259,908
709,694
c. Mercado Efectivo
Es el conjunto de personas del Mercado
efectivamente consumiran el Maz Morado.
Disponible
que
Dnde:
29
Mercado
Filtro 3
Disponib
le
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
216,247
38,048
25,332
25,382
38,061
88,223
242,642
673,935
Mercado
Efectivo
(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%
(persona
s)
50,882
12,683
12,666
12,691
12,687
25,207
51,083
177,898
30
Mercado
Filtro 3
Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
219,130
GEORGIA
38,441
MARYLAND
25,560
CAROLINA DEL NORTE
25,661
VIRGINIA
38,467
NEW YERSEY
88,576
TEXAS
246,848
Total
682,684
Elaboracin Propia
Mercado
Efectivo
(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%
(persona
s)
51,560
12,814
12,780
12,831
12,822
25,307
51,968
180,082
Mercado
Filtro 3
Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
222,052
GEORGIA
38,839
MARYLAND
25,790
CAROLINA DEL NORTE
25,944
VIRGINIA
38,877
NEW YERSEY
88,930
TEXAS
251,127
Total
691,558
Elaboracin Propia
Mercado
Efectivo
(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%
(persona
s)
52,248
12,946
12,895
12,972
12,959
25,409
52,869
182,297
31
Mercado
Filtro 3
Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
225,013
GEORGIA
39,240
MARYLAND
26,022
CAROLINA DEL NORTE
26,229
VIRGINIA
39,292
NEW YERSEY
89,286
TEXAS
255,479
Total
700,561
Elaboracin Propia
Mercado
Efectivo
(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%
(persona
s)
52,944
13,080
13,011
13,115
13,097
25,510
53,785
184,542
Mercado
Filtro 3
Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
228,013
GEORGIA
39,645
MARYLAND
26,256
CAROLINA DEL NORTE
26,518
VIRGINIA
39,711
NEW YERSEY
89,643
TEXAS
259,908
Total
709,694
Elaboracin Propia
Mercado
Efectivo
(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%
(persona
s)
53,650
13,215
13,128
13,259
13,237
25,612
54,717
186,819
d. Mercado Objetivo
Es el conjunto de personas del Mercado Efectivo que la empresa
considera viable atender, en funcin a sus posibilidades de
disponibilidad de recursos sean suministros, inversin o
financiamiento.
Para calcular el Mercado Objetivo se ha utilizado la formula
siguiente:
32
Dnde:
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
50,882
12,683
12,666
12,691
12,687
25,207
51,083
177,898
Captaci
n
(%)
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
Objetivo
(persona
s)
1,323
330
329
330
330
655
1,328
4,625
33
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
51,560
12,814
12,780
12,831
12,822
25,307
51,968
180,082
Captaci
n
(%)
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
Objetivo
(persona
s)
1,392
346
345
346
346
683
1,403
4,862
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
52,248
12,946
12,895
12,972
12,959
25,409
52,869
182,297
Captaci
n
(%)
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
Objetivo
(persona
s)
1,463
362
361
363
363
711
1,480
5,104
34
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
52,944
13,080
13,011
13,115
13,097
25,510
53,785
184,542
Captaci
n
(%)
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
Objetivo
(persona
s)
1,535
379
377
380
380
740
1,560
5,352
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
(persona
s)
53,650
13,215
13,128
13,259
13,237
25,612
54,717
186,819
Captaci
n
(%)
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
Objetivo
(persona
s)
1,610
396
394
398
397
768
1,642
5,605
35
1.5.
1.5.1.
%Var
13-dic
%Part.
13
23%
19%
-7%
4%
-6%
39%
23%
13%
12%
7%
4%
4%
6%
4%
-57%
-39%
--
3%
3%
31%
genera
un
nivel
de
oferta
de
productos
substitutos
significativo.
En efecto, en el caso peruano, la misma est representada por la
diversidad de jugos y nctares de frutas naturales, sobre todo las de
origen tropical, tales como el camucamu, fresa, pia, aguaymanto,
etc.
36
1.5.3.
Total
Precio
(US$/kg
)
1.72
1.49
1.77
1.92
1.77
2.08
EE.UU.
Precio
(US$/kg
)
1.90
1.71
1.90
2.28
2.12
2.36
2009
2010
2011
2012
2013
nov-14
Promedi
o
1.79
2.05
Fuente: Aduanet Elaboracin Propia
1.5.3.1. Factores que influencian en los precios del negocio
Los principales factores que influencian en el precio son los
siguientes.
37
Balance Demanda-Oferta
Mercado
Efectivo
177,898
180,082
182,297
184,542
186,819
Demanda
38
Potencial Total
en kg
2015
3,166,546
2016
3,205,688
2017
3,245,385
2018
3,285,647
2019
3,326,480
Elaboracin Propia
En el Cuadro N 1.41 se presenta el clculo de la Demanda Potencial
Insatisfecha que se tendra en el periodo 2015 2019.
Cuadro N 1.41: Demanda Potencial Insatisfecha: 2015 2019
Demanda
Oferta
Demanda
Potencial
Proyectada Potencial Total
Insatisfecha
Ao
en kg*
en kg
en kg
2,015
241,420
3,166,546
-2,925,126
2,016
265,562
3,205,688
-2,940,126
2,017
292,118
3,245,385
-2,953,267
2,018
321,330
3,285,647
-2,964,317
2,019
353,463
3,326,480
-2,973,017
(*) Ao 2015: Corresponde al promedio de exportacin a EE-UU, que
anualmente se estima se incremente en un nivel de 10% - Cuadro N
1.15
1.6.2.Proyeccin de las ventas y participacin de Mercado
Para establecer la proyeccin de ventas se requiere cuantificar la
demanda del Mercado Objetivo del proyecto, a base de su frecuencia
de compra y cantidad de compra cada vez que concurre a adquirir
Maz Morado.
a. Nmero de Compras Anuales
Est constituido por el conjunto de personas que constituyen el
Mercado Objetivo y su frecuencia de compra.
Para calcular el nmero de compras anuales del Mercado Objetivo
se ha utilizado la formula siguiente:
39
Dnde:
Mercad
o
Frecuencia de Compra
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Total
1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim Vece
ual
es
es
s
(person
as)
(%)
(%)
(%)
(%)
(%)
(N)
1,323
330
329
4,047
0
0
3,735
0
3,952
3,735
1,319
0
1,868
0
988
1,868
879
0
15,25
3
2,198
4,940
330
330
0
0
0
0
1,980
1,319
0
660
660
440
655
4,868
2,247
1,123
1,123
749
1,328
7,270
5,033
2,516
1,258
2,237
4,625
Elaboracin Propia
Concepto
Mercad
o
2,640
2,419
10,11
1
18,31
4
55,8
75
Frecuencia de Compra
40
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
V
(person
as)
1,392
346
345
(%)
(%)
(%)
(%)
(%)
4,258
0
0
3,931
0
4,141
3,931
1,384
0
1,965
0
1,035
1,965
923
0
1
2
5
346
346
683
1,403
0
0
5,076
7,680
0
0
2,343
5,317
2,079
1,385
1,171
2,659
0
692
1,171
1,329
693
462
781
2,363
2
2
1
1
5
4,862
Cuadro N 1.43: Compras Anuales 2016
Elaboracin Propia
Concepto
Mercad
o
Frecuencia de Compra
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Total
1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
Veces
(person
as)
1,463
362
361
(%)
(%)
(%)
(%)
(%)
(N)
4,475
0
0
4,131
0
4,333
4,131
1,450
0
2,065
0
1,083
2,065
967
0
16,867
2,417
5,416
363
363
711
1,480
0
0
5,285
8,103
0
0
2,439
5,610
2,179
1,451
1,220
2,805
0
726
1,220
1,402
726
484
813
2,493
2,906
2,661
10,977
20,413
61,65
5
5,104
Elaboracin Propia
Cuadro N 1.45: Compras Anuales 2018
Concepto
Mercad
Frecuencia de Compra
Total
41
o
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
Veces
(person
as)
1,535
379
377
(%)
(%)
(%)
(%)
(%)
(N)
4,696
0
0
4,335
0
4,528
4,335
1,517
0
2,168
0
1,132
2,168
1,012
0
17,702
2,529
5,660
380
380
740
1,560
0
0
5,496
8,538
0
0
2,536
5,911
2,282
1,519
1,268
2,955
0
760
1,268
1,478
761
506
845
2,627
3,043
2,785
11,414
21,508
64,64
1
5,352
Elaboracin Propia
Concepto
Mercad
o
Frecuencia de Compra
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Total
1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
Veces
(person
as)
1,610
396
394
(%)
(%)
(%)
(%)
(%)
(N)
4,923
0
0
4,544
0
4,726
4,544
1,586
0
2,272
0
1,182
2,272
1,057
0
18,557
2,643
5,908
398
397
768
0
0
5,708
0
0
2,634
2,387
1,588
1,317
0
794
1,317
796
529
878
3,182
2,912
11,855
8,985
6,221
3,110
1,555
2,765
22,636
67,692
1,642
5,605
Elaboracin Propia
42
Dnde:
Total
FLORIDA
Veces
(N)
15,25
3
(kg)
12,56
1
GEORGIA
2,198
1,466
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
4,940
2,470
2,640
1,320
VIRGINIA
2,419
10,11
1
1,613
NEW YERSEY
7,222
2
(kg)
1,79
4
1,46
6
4,94
0
2,64
0
0
2,88
9
Cantida
d
(kg)
2,69
2
(kg)
3,58
9
(kg)
Total
(kg)
20,636
2,931
7,410
0
2,41
9
4,33
3
3,960
4,032
14,445
43
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
18,31
4
55,87
5
13,49
5
3,85
6
2,89
2
3,85
6
4,82
0
28,918
82,330
Concepto
Total
FLORIDA
Veces
(N)
16,05
0
(kg)
13,21
8
GEORGIA
2,306
1,538
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
5,176
2,588
2,771
1,386
VIRGINIA
2,539
10,54
2
19,34
8
58,73
4
1,693
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
7,530
14,25
7
2
(kg)
1,88
8
1,53
8
5,17
6
2,77
1
0
3,01
2
4,07
3
(kg)
2,83
2
(kg)
3,77
7
(kg)
Total
(kg)
21,715
3,075
7,764
0
2,53
9
4,51
8
3,05
5
4,157
4,231
0
4,07
3
0
5,09
2
15,060
Tota
l
Cantidad de Compra en
Kilos
30,550
86,554
Concepto
Cantida
d
Cantid
ad
44
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
Vec
es
(N)
(kg)
16,8
67
2,41
7
5,41
6
2,90
6
2,66
1
10,9
77
20,4
13
61,
655
13,89
0
Total
(kg (kg (kg (kg
(kg)
)
)
)
)
1,98 2,97 3,96
4
6
9
0
22,820
1,61
1
0
0
0
3,222
5,41
6
0
0
0
8,124
2,90
6
0
0
0
4,359
2,66
0
1
0
0
4,435
3,13 4,70
6
4
0
0
15,681
4,29 3,22 4,29 5,37
7
3
7
2
32,231
1,611
2,708
1,453
1,774
7,840
15,04
1
90,871
Concepto
Total
FLORIDA
Veces
(N)
17,70
2
(kg)
14,57
8
GEORGIA
2,529
1,686
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
5,660
2,830
3,043
1,521
VIRGINIA
2,785
11,41
4
21,50
8
64,64
1
1,857
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
8,153
15,84
8
2
(kg)
2,08
3
1,68
6
5,66
0
3,04
3
0
3,26
1
4,52
8
Cantida
d
(kg)
3,12
4
(kg)
4,16
5
(kg)
Total
(kg)
23,950
3,372
8,490
0
2,78
5
4,89
2
3,39
6
4,564
4,642
0
4,52
8
0
5,66
0
16,306
33,961
95,284
45
Concepto
Total
FLORIDA
Veces
(N)
18,55
7
(kg)
15,28
2
GEORGIA
2,643
1,762
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
5,908
2,954
3,182
1,591
VIRGINIA
2,912
11,85
5
22,63
6
67,69
2
1,941
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia
8,468
16,67
9
2
(kg)
2,18
3
1,76
2
5,90
8
3,18
2
0
3,38
7
4,76
5
Cantida
d
(kg)
3,27
5
(kg)
4,36
6
(kg)
Total
(kg)
25,106
3,524
8,862
0
2,91
2
5,08
1
3,57
4
4,773
4,854
0
4,76
5
0
5,95
7
16,935
35,741
99,794
46
Satisfacer
denominado
las
necesidades
de
los
consumidores
del
mercado.
A mediano plazo, incursionar en los Estados de la Regin Sureste de
EE.UU., que cuenten con una poblacin menor a los 5000,000 de
habitantes.
VALORES:
BOP S.A.C. cuenta con los valores siguientes:
1. Puntualidad
Est referida al cumplimiento cabal de los acuerdos, respecto al
tiempo de entrega de los pedidos solicitados, eliminando la existencia
de demoras.
2. Responsabilidad
47
de
nuestros
clientes,
de
manera
que
como
FORTALEZAS
Precio competitivo.
DEBILIDADES
4. VARIABLES EXTERNAS
4.1
OPORTUNIDADES
49
Universidad
Nacional
Agraria,
Agregaduras
AMENAZAS
5. DIAGNOSTICO
El motivo por el que se realiza una investigacin de las variables
internas y externas, son las de evaluar causas, consecuencias o algn
problema, a fin de solucionarlo y mejorar en nuestra gestin de
exportacin del producto de calidad, precio y tiempo de entrega. Por
50
ejemplo, las bondades del maz morado aun no son muy conocidas en
el exterior, es por ello que las exportaciones no son tan constantes.
Adems, existe una demora en la emisin de los certificados de
anlisis del producto final debido a que no se cuenta con tecnologa
de punta que permita identificar metales pesados o algn otro
elemento que est prohibido en la venta internacional, la tecnologa
de punta tiene un precio alto, la cual no sera conveniente comprarla,
a menos que la cantidad de exportacin vare positivamente.
El
PRONOSTICO
51
PREMISA
SUPUESTO
52
b) LA ETIQUETA:
Se ha diseado la etiqueta usando los colores en funcin al producto
que vamos a exportar, el color ms predominante en este caso es el
morado en combinacin con otros matices morados atractivos que
Pedido: 123456
BOP S.A.C.del envase de
permitirn
resaltar la marca y mejorar la apariencia
Lote: 0145687
exportacin.
Peso neto: 25 kg
53
d) LA MARCA:
Nuestro producto ha sido observado, analizado y discutido, por tanto
se lleg a la decisin de que lleve como marca: VITALITY, ya que es
una clara identificacin del producto, debido a los grandes beneficios
que contiene como antioxidante para el consumo.
Adems, esta palabra tiene muchos conceptos positivos que conlleva
a generar sinnimos agradables que finalmente las personas lo
recuerdan y lo posicionan en su mente.
54
e) PROCESOS.
La bsqueda de la informacin se ha realizado a travs de base de
datos como la aduana de EEUU y Per, el internet. Por otro lado,
tambin se tiene como fuente de informacin la embajada de EEUU y
la Cmara de Comercio.
El Resultado de la Negociacin se obtiene despus de haber realizado
contacto
con
el
brker
travs
de
la
pgina
web,
ferias
55
f. PERSONAS.
Las personas encargadas de realizar las ventas con nuestros clientes
son nuestros ejecutivos comerciales quienes deben desarrollar tres
puntos muy importantes para el xito en la venta de nuestro
producto.
nuestros clientes.
Habilidades: Como el saber escuchar y ser emptico para que
de esta forma sepamos que necesidades secundarias tienen
nuestros cliente.
Conocimiento: Deben poseer toda la informacin necesaria de
nuestro producto para que de esta manera puedan aclarar
cualquier duda o consulta que tengan nuestros clientes.
g. PERSEVERANCIA:
56
de
objetivos
estratgicos,
indicadores
iniciativas
h. PERCEPCIN:
La intencin es que nuestros clientes sientan que compran un
producto de calidad y que los componentes de ese producto sea el
ptimo para generar vitalidad al consumidor final.
57
Atencin
personalizada
al
cliente:
Nuestros
ejecutivos
consta
de
12
nmeros.
Los
dos
primeros
nmeros
58
distribuidoras.
Los
cinco
nmeros
siguientes
2.2.6.
DISEO
DE
LA
CADENA
DE
COMERCIALIZACIN,
FUNDAMENTOS TCNICOS.
Se ha decidido exportar nuestro producto directamente a empresas y
al pblico en general, mediante la negociacin con un brker que se
encargar de negociar con el cliente final.
Las empresas y pblico que sern nuestros clientes finales, se
encuentran ubicadas en la zona sur este de los EEUU, New Yrsey y
Texas, debido a que es un mercado latino potencial, el desarrollo y
movimiento econmico es dinmico y por ser un punto estratgico
mercado nostlgico, adems de enfocarnos en un lugar donde
podamos dominar poco a poco e ir ramificndonos a diferentes
puntos una vez que hayamos cubierto cierta cantidad del mercado
objetivo en los EEUU.
60
61
2015
16,46
6
2016
17,31
1
2017
18,17
4
2018
19,05
7
2019
19,95
9
Inventario Inicial
Inventario Final - 20
Das
sacos
1,267
1,332
1,398
1,466
sacos
Produccin Total
Elaboracin Propia
sacos
1,267
17,73
3
1,332
17,37
6
1,398
18,24
1
1,466
19,12
5
1,535
20,02
8
Maz Morado
Ventas
Unidades
Consum
o
Unitario
Merma
%
Merma
Unidade Necesida
s
d
sacos
5.00
10.00%
Unidades
Consum
o
Unitario
Merma
%
unidades
1.000
2.50%
0.025
1.025
0.010
1.00%
0.000
0.010
0.50
5.50
Insumos
Insumos
Sacos
Hilo
unidad de hilo
Elaboracin Propia
Merma
Unidade Necesida
s
d
62
Unidades
Necesida
d
Uniformes
Juego/persona
2.0
18
18
18
18
18
Guantes
Juego/persona
2.0
12
12
12
12
12
Unidad/ao
2.0
Set/mes
Bolsas 4.5
Kg/mes
1.0
12
12
12
12
12
1.0
12
12
12
12
12
Unidad/bimes
Unidad/semes
tre
Unidad/trimes
tre
Unidad/semes
tre
Unidad/semes
tre
1.0
2.0
2.0
2.0
2.0
s/otros
costos
3.0%
3.5%
4.0%
4.5%
5.0%
Unidades
Necesida
d
m3
kw-da
1
60
Recipientes Pyrex
Artculos de
Limpieza
Desinfectante
Escobillas
Baldes
Escobas
Trapeadores
Tacho de basura
Mantenimiento de
Planta
2015
2016
2017
2018
2019
Variable
Suministros
Concepto
Agua
Energa Elctrica
2015
2016
2017
2018
2019
17,732. 17,375. 18,240. 19,124. 20,028.
66
69
58
64
28
15,600. 15,285. 16,046. 16,824. 17,619.
63
00
96
83
58
53
Fijo
Costos Varios
Concepto
Unidades
2014
2015
2016
2017
2018
Seguros
meses
12
12
12
12
12
Alquiler
meses
12
12
12
12
12
Necesi
dad
kg
5.500
Concepto
Unidades
Necesi
dad
2015
2016
2017
2018
2019
Sacos
unidades
unidad de
hilo
1.025
16,878
17,743
18,629
19,533
20,458
0.010
166
175
184
192
202
Concepto
Maz Morado
2015
2016
2017
2018
2019
90,563. 95,208.9 99,957.8 104,812. 109,773.
21
3
7
13
85
Insumos
Hilo
Inventario
Materias Primas
Unidades
Necesi
dad
kg
5.500
Concepto
Unidades
Necesi
dad
2015
2016
2017
2018
2019
Sacos
unidades
unidad de
hilo
1.025
1,298
1,365
1,433
1,503
1,574
0.010
13
13
14
15
16
Concepto
Maz Morado
2015
2016
2017
2018
2019
6,966.4
0
7,323.76 7,689.07 8,062.47 8,444.14
Insumos
Hilo
Programa de
Compra Anual
64
Materias Primas
Concepto
Unidades
Necesi
dad
kg
5.500
Unidades
Necesi
dad
2015
2016
2017
2018
2019
1.025
18,176
19,108
20,061
21,036
22,032
0.010
179
188
198
207
217
Maz Morado
2015
2016
2017
2018
2019
97,529. 102,532. 107,646. 112,874. 118,217.
61
70
94
60
99
Insumos
Concepto
Sacos
Hilo
unidades
unidad de
hilo
Elaboracin Propia
Unida
d
US$
US$
Depreciacin Productiva
US$
US$
US$
2015
28,242.1
9
27,841.0
2
36,777.1
8
6,566.62
99,427.0
1
2016
2017
2018
2019
29,690.96
31,171.92
32,685.72
34,233.03
27,841.02
27,841.02
27,841.02
27,841.02
36,613.06
36,971.28
37,337.44
37,711.70
6,566.62
100,711.6
6
6,566.62
102,550.8
4
6,566.62
104,430.8
0
6,566.62
106,352.3
8
65
US$
US$
65,019.3
7
34,407.6
4
99,427.0
1
Unid
ad
US$
Total Costos de
Produccin
Unidades Producidas
kg
Precio Unitario
US$/
kg
66,304.02
68,143.19
70,023.16
71,944.74
34,407.64
100,711.6
6
34,407.64
102,550.8
4
34,407.64
104,430.8
0
34,407.64
106,352.3
8
2015
2016
2017
2018
2019
99,427.
01
82,330
100,711.
66
86,554
102,550.
84
90,871
104,430.
80
95,284
106,352.
38
99,794
1.21
1.16
1.13
1.10
1.07
Elaboracin Propia
Costo
de
Produccin:
Constituido
por
los
elementos
siguientes:
Materia Prima e Insumos: Maz Morado, Sacos e Hilo
Mano de Obra Directa: Remuneracin del Supervisor de
Planta y los Operarios que estn involucrados claramente
con
el
proceso
de
elaboracin
del
producto
de
exportacin.
Costos Indirectos de Servicio: Mano de Obra Indirecta,
Materiales Indirectos, Suministros y Gastos Varios.
66
Documentacin:
Certificados
diversos(certificado
de
en
el
buque.
El
costo
del
flete
depende
La suma del Precio F.O.B. con los costos sealados para el trnsito
internacional configura el Precio C.I.F.
3.1.4. Seleccin del Precio de Exportacin
Para el presente caso de exportacin, se ha seleccionado el Precio
F.O.B.
La empresa BOP S.A.C. cumple con su obligacin de entrega cuando
la mercanca ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de
embarque del Callao.
Asume los riesgos de prdida o dao de la mercanca, as como los
gastos, hasta el momento en que haya sobrepasado la borda del
buque en el puerto de embarque y brinda al comprador aviso
67
Almacn Callao
Agente
Transporte Interno
69
Almacenamiento
(en
almacenes
depsitos
privados
pblicos.)
Gestin
de
Distribucin
(incluye
personal
operario
administrativo de la empresa).
3.1.7. Caractersticas de la Carga
Las caractersticas de la carga son las siguientes:
Material: Plstico
Tipo: Polietileno
Embalaje: Bolsas
CAPITULO 4 ORGANIZACION
4.1. Organizacin
4.1. Personera jurdica de la sociedad
La razn social de la empresa ser BOP S.A.C.. Se opta por el tipo de
sociedad por una Sociedad Annima Cerrada - S.A.C., la cual se
encuentra regulada por la Ley General de Sociedades - Ley N 26887,
70
71
Municipalidad de Chorrillos.
Tramitar la Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de
Seguridad o Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil
INDECI
Obtener Licencia Sanitaria que emite el Ministerio de Salud, quien
realiza una inspeccin a la empresa sobre las condiciones
higinicas y de seguridad necesarias para la fabricacin del
producto, supervisando que los trabajadores y materiales estn
en muy buenas condiciones.
4.3.1. Organigrama
En el Grfico N 4.1 se presenta el organigrama de la empresa BOP
S.A.C.
Directorio
Gerencia
Asesor Legal
Administracin
Produccin
73
Personal
Tesorera
Recepcin
C.Calidad
Ventas
Contabilidad
Proceso
Almacn
Elaboracin Propia
4.4. Requerimiento de recurso humano
En el Cuadro N 4.2 y Cuadro N 4.3 se presenta la relacin de
requerimientos correspondientes al proceso productivo.
Cuadro N 4.2: Recurso Humano Directo: rea de
Produccin
Unidad 201 201 201 201 201
es
5
6
7
8
9
persona
Supervisor
s
1
1
1
1
1
Recepcin y Pesado de Materia
persona
Prima
s
1
1
1
1
1
persona
Seleccin y Limpieza
s
2
2
2
2
2
persona
Lavado y Desinfectado
s
(*) (*) (*) (*) (*)
persona
Secado
s
1
1
1
1
1
persona
Clasificacin y Embolsado
s
(**) (**) (**) (**) (**)
persona
Almacenado
s
1
1
1
1
1
persona
Total M.O.D. Fija
s
6
6
6
6
6
(*) Es el operario que recepciona y pesa
materia prima
(**) Es el operario que selecciona
Mano de Obra Directa
Jefe de Produccin
personas
Control de Calidad
personas
Limpieza
personas
personas
74
Unidad
Administrador
Asistente
Vigilante
Total
Unidades
Jefe de Ventas
Total
75
Decreto
Supremo
003-97-TR),
la
empresa
BOP
S.A.C.,
se
15 de noviembre.
1 remuneracin por Gratificacin de Fiestas Patrias y Navidad.
Jornada laboral mxima de 8 horas diarias o 40 horas a la
semana.
Sistema Pensionario: ONP 13% o AFP 10% ms comisiones lo
el empleador.
Asignacin familiar para personas con hijos: 10% de la RMV Ley
N 25129.
Licencia Pre y Post natal para maternidad: 45 das naturales de
descanso pre natal y 45 das de descanso post natal. Tratndose
de nacimiento mltiple el descanso post natal se extiende por 30
en
caso
de
alumbramiento
del
cnyuge
salarial
del
personal
directo
personal
indirecto,
76
Concepto
Sueldo
Mensu Sueldo
al
Mensu
Unitari
al
o
Total
ESSAL
UD
CTS
9.00%
8.33%
Costo
Mensu
al
Supervisor
Recepcin y Pesado de
M.P.
338.98
338.98
30.51
28.24
397.73
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
Seleccin y Limpieza
271.19
542.37
48.81
45.18
636.37
(*)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
(**)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Almacenado
271.19
24.41
22.59
M.O.D. Fija
US$
271.19
1,694.
92
318.18
1,988.
64
Lavado y Desinfectado
Secado
Clasificacin y
Embolsado
Costo
Pre
Mens Operati
ual
vo
Concepto
Supervisor
397.73
Recepcin y Pesado de
M.P.
318.18
397.73
Seleccin y Limpieza
636.37
636.37
0.00
0.00
318.18
318.18
0.00
0.00
Lavado y Desinfectado
Secado
Clasificacin y
Embolsado
318.18
152.54 141.19
2015
2016
2017
2018
2019
5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2
0
0
0
0
0
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
6
6
6
6
6
8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1
3
3
3
3
3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
6
6
6
6
6
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
Almacenado
318.18 318.18
6
6
6
6
6
1,988. 1,988.6 27,841 27,841 27,841 27,841 27,841
Total M.O.D. Fija
64
4
.02
.02
.02
.02
.02
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 4.7: Costo Recurso Humano Indirecto: rea de
Produccin
Concepto
Sueldo
Sueldo
ESSALU
CTS
Costo
77
Mensua
l
Unitari
o
Mensu
al
Total
Mensua
l
D
9.00%
8.33%
Jefe de Produccin
508.47
508.47
45.76
42.36
596.59
Control de Calidad
338.98
338.98
30.51
28.24
397.73
Limpieza
271.19
271.19
1,118.6
4
24.41
22.59
100.68
93.18
318.18
1,312.5
1
2015
2016
2017
2018
M.O.I. Fija
S/.
Mano de Obra
Indirecta
Concepto
Costo
Pre
Mensu Operati
al
vo
2019
Concepto
Sueldo
Mensu Sueldo
al
Mensu
Unitari
al
o
Total
ESSAL
UD
CTS
9.00%
8.33%
Costo
Mensu
al
Administrador
593.22
593.22
53.39
49.42
696.03
Asistente
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
Vigilante
Personal
Administrativo
271.19
271.19
1,135.
59
24.41
22.59
102.20
94.59
318.18
1,332.
39
2015
2016
2017
2018
Concepto
US$
Costo
Pre
Mens Operati
2019
78
ual
vo
2,784.1
696.03
0
9,744.3
6
4,454.5
Asistente
318.18 318.18
6
4,454.5
Vigilante
318.18 636.37
6
Total Personal
1,332. 3,738.6 18,653
Administrativo
39
5
.48
Fuente: Elaboracin Propia
Administrador
9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48
9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48
9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48
9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48
Concepto
Sueld
o
Sueld
Mens
o
ual
Mens
Unitar
ual
ESSAL
io
Total
UD
CTS
Costo
Mens
ual
9.00% 8.33%
Jefe de Ventas
Personal de
Ventas
1
US$
508.47 508.47
508.4
7
45.76
45.85
42.36
596.59
596.5
42.44
9
Variable
Comisiones
Concepto
Unidad
% sobre
Ventas
Jefe de Ventas
Total Personal de
Ventas
US$
Fuente: Elaboracin Propia
Costo
Mens
ual
2015
2016 2017 2018
2019
2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061.8
1.50%
02
60
05
45
4
2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061.
02
60
05
45
84
79
Precio
Unitario
Maiz Morado
2.05
Total
US$
2015
2016
2017
2018
2019
Concepto
Unidad
2015
Ventas Totales de
168,4
US$
Maz Morado
01.04
IGV
US$
0.00
Ventas Netas Maz
168,4
US$
Morado
01.04
Elaboracin Propia
Ingresos por Ventas
2016
177,0
39.69
0.00
177,0
39.69
2017
185,8
70.28
0.00
185,8
70.28
2018
194,8
96.70
0.00
194,8
96.70
2019
204,1
22.95
0.00
204,1
22.95
Unid
ad
Ingresos por
US$
Ventas
Ingresos
US$
Totales
Elaboracin Propia
2015
2016
2017
2018
2019
Egresos
Materias Primas e Insumos
En los Cuadros Ns 5.3 al N 5.5 se presenta los costos de las
materias primas e insumos vinculados al Costo de Ventas,
Programas de compras y Cronograma de Flujo de Compra,
respectivamente.
80
Cost
Unida
o
2015 2016 2017 2018 2019
d
Unit
ario
US$/k
33,769 35,501 37,272 39,082 40,932
0.37
g
.33
.64
.43
.49
.62
US$
33,76
9.33
35,50
1.64
37,27
2.43
39,08
2.49
40,93
2.62
Insumos
Concepto
Sacos
Hilo
Total Insumos
para Costo de
Ventas
Total Materias
Primas e
Insumos para
Costo de Ventas
Cost
Unida
o
2015 2016 2017 2018 2019
d
Unit
ario
Unida
0.03 457.70 481.18 505.18 529.71 554.79
des
Unida
0.93 155.03 162.98 171.11 179.42 187.92
des
US$
612.7
3
644.1
6
676.2
9
709.1
4
742.7
1
US$
34,38
2.07
36,14
5.80
37,94
8.72
39,79
1.63
41,67
5.33
2015
2016
2017
2018
2019
2,597.
64
2,730.
90
2,867.
11
3,006.
35
3,148.
66
Inventario
Materias Primas
e Insumos
Concepto
Maz Morado
Total Materias
Primas para
Inventario
Insumos
Concepto
Cost
Unida
o
d
Unit
ario
US$/k
0.37
g
US$
Unida Cost
d
o
Unit
2015
2016
2017
2018
2019
81
ario
Unida
des
Unida
des
Sacos
Hilo
Total Insumos
para Inventario
Total Materias
Primas e
Insumos para
Inventario
0.18
0.93
12.54
13.16
13.80
14.46
US$
245.6
2
258.2
2
271.1
0
284.2
6
297.7
2
US$
Concepto
Maiz Morado
Total Materias
Primas para Costo
de Ventas
Insumos
Concepto
Sacos
Hilo
Total Insumos para
Costo de Ventas
Total Materias
Primas e Insumos
para Flujo
Elaboracin Propia
Cos
to
Unid Unit
ad
ario 2015 2016 2017 2018 2019
US$/k
36,366 38,23 40,13 42,08 44,08
g
0.37
.97
2.53
9.54
8.83
1.28
38,2 40,1 42,0
36,36 32.5 39.5 88.8 44,08
US$
6.97
3
4
3
1.28
Cos
to
Unid Unit
ad
ario 2015 2016 2017 2018 2019
Unida
726.8 763.1 800.1 838.0
des 0.18 691.39
6
1
7
5
Unida
175.5 184.2 193.2 202.3
des 0.93 166.96
2
8
3
7
858.3 902. 947. 993. 1,040
US$
5
38
39
40
.43
39,1 41,0 43,0
37,22 34.9 86.9 82.2 45,12
US$
5.32
1
3
3
1.71
Hilos
Materias
Primas e
Insumos:
US$
Pagos
Efectuados
Elaboracin Propia
13.91
167.67
176.25
185.02
193.99
185.51
Supervis
or
Recepci
ny
Pesado
de
Materia
Prima
Seleccin
y
Limpieza
Lavado y
Desinfect
ado
Secado
Clasificac
in y
Embolsa
do
Almacen
ado
M.O.D.
Fija
Concept
o
Supervis
or
Recepci
ny
Remuner
Costo
Remuner ESSAL
acin
CTS
Mens
acin
UD
Mensual
ual
Mensual
Unitaria
9.00% 8.33%
Total
338.98
338.98
30.51
28.24
397.73
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
271.19
542.37
48.81
45.18
636.37
(*)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
(**)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
1,694.92
152.5
4
141.1 1,988.
9
64
2015
2016
2017
2018
2019
5,568.
20
4,454.
56
5,568.
20
4,454.
56
5,568.
20
4,454.
56
5,568.
20
4,454.
56
US$
Costo
Pre
Mens Operativ
ual
o
397.7
397.73
3
318.1
318.18
8
5,568.20
4,454.56
83
Pesado
de
Materia
Prima
Seleccin
636.3
y
636.37
7
Limpieza
Lavado y
Desinfect 0.00
0.00
ado
318.1
Secado
318.18
8
Clasificac
in y
0.00
0.00
Embolsa
do
Almacen 318.1
318.18
ado
8
Total
1,988
M.O.D.
1,988.64
.64
Fija
Total
US$ 1,988.64
M.O.D.
Elaboracin Propia
8,909.13
8,909.
13
8,909.
13
8,909.
13
8,909.
13
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
27,841.0
2
27,84
1.02
27,84
1.02
27,84
1.02
27,84
1.02
27,841.0
2
27,84
1.02
27,84
1.02
27,84
1.02
27,84
1.02
Remuner ESSAL
acin
UD
Unitaria
Mensual
Total
508.47
508.47
45.76
42.36
596.59
338.98
338.98
30.51
28.24
397.73
271.19
271.19
24.41
22.59
318.18
1,118.64
100.6
93.18
1,312.
Concep Perso
to
nas
Jefe de
Producc
in
Control
de
Calidad
Limpiez
a
M.O.I.
S/.
CTS
Costo
Mensu
al
9.00% 8.33%
84
Fija
51
Mano de
Obra
Indirecta
Costo
Concep
Mens
to
ual
Jefe de
596.5
Producc
9
in
Control
397.7
de
3
Calidad
Segurid 318.1
ad
8
Total
1,312
M.O.I.
.51
Fija
Elaboracin Propia
Pre
Operativ
o
2015
2016
2017
2018
2019
596.59
8,352.31
8,352.
31
8,352.
31
8,352.
31
8,352.
31
397.73
5,568.20
5,568.
20
5,568.
20
5,568.
20
5,568.
20
318.18
4,454.56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
4,454.
56
1,312.51
18,375.0
7
18,37
5.07
18,37
5.07
18,37
5.07
18,37
5.07
Costo
Unitari 2015 2016 2017 2018 2019
o
Juego/person
213.5 213.5 213.5 213.5 213.5
11.86
a
6
6
6
6
6
Juego/person
142.3 142.3 142.3 142.3 142.3
11.86
a
7
7
7
7
7
Unidad
Unidad/ao
10.17
Set/mes
6.78
6.27
4.75
4.07
5.08
2.71
5.08
11.86
Bolsas 4.5
Kg/mes
Unidad/bimes
Unidad/seme
stre
Unidad/trime
stre
Unidad/seme
stre
Unidad/seme
stre
%
US$
680.
683.
686.
690.
693.
85
Material
Indirecto
15
45
75
05
36
Costo
Unida
Unitari
d
o
m3
0.7797
US$/K
wh
0.2203
US$
2015
2016
2017
2018
2019
Pre
Unida
Operat
d
ivo
Total
US$
Suministros
Elaboracin Propia
306.02
2015
2016
2017
2018
2019
Seguros
Alquileres
Total Costos
Varios
Costo
Unidad Unitari
o
% de
A.F.T de
1.50%
Producci
n
US$/mes 800.00
US$
2015
2016
2017
2018
2019
376.5
2
376.5
2
376.5
2
376.5
2
376.5
2
2015
2016
2017
2018
2019
86
Total Costos
US$
Varios
Elaboracin Propia
Operat
ivo
3,200. 9,976 9,976 9,976 9,976 9,976
00
.52
.52
.52
.52
.52
Pre
Unid
Operat
ad
ivo
US$
US$
US$
2015
2016
2017
2018
2019
Unida
d
Concepto
Administrador
Asistente
Vigilante
Personal
Administrativ
o
Concepto
Administrador
Asistente
Vigilante
US$
Remun
eracin Remun ESSA
CTS
Mensu eracin LUD
al
Unitari Mensua 9.00 8.33
a
l Total
%
%
49.4
593.22
593.22 53.39
2
22.5
271.19
271.19 24.41
9
22.5
271.19
271.19 24.41
9
Costo
Mensu
al
696.03
318.18
318.18
Costo
Pre
Mensu Operati 2015
al
vo
2,784.1 9,744.3
696.03
0
6
4,454.5
318.18 318.18
6
4,454.5
318.18 636.37
6
2016
201
7
2018
2019
9,744
.36
4,454
.56
4,454
.56
9,74
4.36
4,45
4.56
4,45
4.56
9,744.
36
4,454.
56
4,454.
56
9,744.
36
4,454.
56
4,454.
56
Total
18,6
Personal
1,332. 3,738.6 18,653. 18,65
18,65
53.4
Administrativ
39
5
48
3.48
3.48
8
o
Elaboracin Propia
18,65
3.48
2018
2019
600.0 600.0
0
0
300.0 300.0
0
0
180.0 180.0
0
0
60.00 60.00
24.00 24.00
1,164 1,164
.00
.00
2018
2019
88
Opera
tivo
Total
Material
194.0 1,164 1,164 1,164 1,164 1,067
US$
Administr
0
.00
.00
.00
.00
.00
ativo
Las adquisiciones se efectan en el mes anterior a su requerimiento
Elaboracin propia
Cuadro N 5.14: Egresos: Suministros Administrativos
Costo
Unida
Unitari
d
o
Concepto
2015
2016
2017
2018
2019
30
2.30
828.00
828.0
828.00 828.00 828.00
0
250
0.22
661.02
661.0
661.02 661.02 661.02
2
Internet (mes)
33.90
406.78
Telfono (mes)
Mes
67.80
Total
Suministros
US$
Agua (m3/mes)
Energa
Elctrica
(kwh/mes)
406.7
406.78 406.78 406.78
8
813.5
813.56
813.56 813.56 813.56
6
2,709 2,709 2,709 2,709. 2,709
.36
.36
.36
36
.36
Costo
Unitari
o
2015
2016
2017
2018
2019
% de A.F.T
de
Administrac
in
1.50%
53.40
53.40
53.40
53.40
53.40
Alquileres
US$/mes
200.00
Arbitrios
Municipales
Trimestral
118.64
Concepto
Seguros
Asesora
Legal y
Contable
Asesora de
Sistemas
Total
Gastos
Varios
US$/mes
94.92
94.92
94.92
94.92
94.92
94.92
US$/mes
33.90
33.90
33.90
33.90
33.90
33.90
US$/mes
Pre
Unid
Operat
ad
ivo
US$
2015
2016
2017
2018
2019
90
Jefe de
Ventas
Person
al de
Ventas
Remuner
acin
Mensual
Remuner
acin
ESSA
LUD
CTS
Unitaria
Mensual
Total
9.00
%
8.33
%
508.47
508.47
45.76
42.36
596.5
9
508.47
45.85 42.44
596.5
9
2016
2018
1
US$
Variabl
e
Comisi
ones
Concep Unida
to
d
%
Jefe de
sobre
Ventas
Ventas
Total
Person
US$
al de
Ventas
Costo
Mens
ual
Costo
Mensual
2015
1.50%
2,526.02
2,526.02
2017
2019
Variable
Comisiones
Concepto
Jefe de
Ventas
Total
Personal
de Ventas
Costo
Unid
Mensu 2015
2016
ad
al
%
sobre
2,526.0 2,655.
1.50%
Vent
2
60
as
2017
2,788.
05
2018
2,923.4 3,061.8
5
4
US$
2019
3,061.
84
Fijo
Suministro
s
Concepto
Costo
Unid
Unitari
ad
o
Celular RPC
Ao
Total
US$
150.00
2015
2016
2017
2018
2019
Suministro
s
00
00
00
00
00
Costo
Unid
Unitari
ad
o
US$
150.00
2016
2017
2018
2019
1,800.
00
1,800.
00
1,800.
00
1,800.
00
1,800.
00
US$
US$
2015
150.00
Pre
Unid
Operat 2015
ad
ivo
US$ 150.00 1,800.
2016
2017
2018
2019
1,800.
1,800.
1,800.
1,800.
92
Gastos de
Ventas
Fijos
Total
Gastos de
US$
Ventas
Variables
Total
Gastos de
US$
Ventas
Elaboracin Propia
00
00
00
00
00
Gastos Financieros
En el Cuadro N 5.19 se presenta el resumen de las obligaciones
derivadas del financiamiento necesario implementar el proyecto.
Cuadro N 5.19: Gastos Financieros
Ao
Amortiza Inter
cin
s
Total
Cuota
2,831.
87
2,382.
99
1,849.
28
1,214.
69
460.1
7
8,278
.82
5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
20,827
.47
2015
2,375.00
2016
2,823.88
2017
3,357.59
2018
3,992.17
2019
4,746.70
17,295.3
4
Elaboracin Propia
Total US$
Comisio Gast
nes
os
Comisio
nes+
Gastos
29.23
48.00
77.23
24.60
48.00
72.60
19.09
48.00
67.09
12.54
48.00
60.54
4.75
48.00
52.75
85.46
192.
00
330.21
Depreciacin
En el Cuadro N 5.20 se presenta la depreciacin de los activos fijos
tangibles del proyecto que corresponde a bienes que superan el valor
de 1 U.I.T. y los activos fijos tangibles del proyecto que son bienes
que no superan el valor de 1 U.I.T y, por tanto, se consideran gastos
del ejercicio.
Cuadro N 5.20: Depreciacin
Concepto
Vida
til Tasa de
en Depreci
ao
acin
s
Precio
Total US$
s/IGV
93
Inmueble Acondicionami
ento
20
5.00%
6,355.93
Maquinarias
10
10.00%
12,372.88
Equipos y
Accesorios
20.00%
1,220.91
Herramientas
20.00%
432.35
Mobiliario y
Menaje
20.00%
3,906.78
Total US$.
24,288.85
1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09
1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09
1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09
1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09
Elaboracin Propia
Amortizacin de Intangibles
En el Cuadro N 9.21 se presenta la amortizacin de los activos fijos
intangibles del proyecto.
Cuadro N 5.21: Amortizacin de Intangibles
Concepto
Estudio del
Proyecto
Sunarp
Consulta de
nombre
Solicitud de
Reserva de
Razn
Social
Indecopi
Costo de
Bsqueda
de Marca
Registro de
Marca
Publicaci
n
Aviso en El
Peruano:
Marca con
Logotipo.
Minuta de
Constituci
n:
Aprobacin
Tas
a
Amorti
Amorti
de
zacin
201 201 201 201 201 zacin
Am US$
por
5
6
7
8
9
Acumu
orti
Recup
lada
zaci
erar
n
20.0 574.5 114. 114. 114. 114. 114.
574.55
0.00
0%
5
91
91
91
91
91
20.0
0%
1.15
1.15
0.00
20.0
0%
5.17
5.17
0.00
20.0
0%
8.90
8.90
0.00
157.95
0.00
20.0
14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
71.82
0%
6
6
6
6
6
71.82
0.00
57.45
0.00
0.00
20.0 57.45 11.4 11.4 11.4 11.4 11.4
94
de Minuta
por el
Abogado
Inscripcin
ante Notario
Pblico:
Escritura
Inscripcin
en
Registros
Pblicos:
Ingreso a
Registros
Derecho de
Inscripcin
Licencia
Municipal:
Certificado
de
Zonificacin
Licencia de
Funcionami
ento
Definitiva
Sunat
Comprobant
es de Pagos
y Libros
Libro de
Planillas:
Costo del
libro de
planillas
Costo de
Legalizacin
por 100
pginas
Libros
Contables:
Costo de los
Libros
Costo de
Legalizacin
por 7 libros
Defensa
Civil
Registro
Sanitario
Sistemas:
0%
143.64
0.00
4.88
0.00
172.36
0.00
20.0
14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
71.82
0%
6
6
6
6
6
71.82
0.00
157.23
0.00
20.0
14.36 2.87 2.87 2.87 2.87 2.87
0%
14.36
0.00
20.0
4.88 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98
0%
20.0 172.3 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4
0%
6
7
7
7
7
7
20.0
0%
8.62
8.62
0.00
20.0
0%
8.91
8.91
0.00
20.0
10.3 10.3 10.3 10.3 10.3
51.71
0%
4
4
4
4
4
51.71
0.00
20.0
43.09 8.62 8.62 8.62 8.62 8.62
0%
43.09
0.00
129.27
0.00
109.16
0.00
258.55
0.00
172.36
0.00
Pgina Web
95
integral
0%
6
7
7
20.0
Antivirus
28.73 5.75 5.75
0%
Gastos Pre 20.0 15,19 3,03 3,03
Operativos 0% 9.74 9.95 9.95
17,4
3,49 3,49
Total
51.4
0.29 0.29
3
Elaboracin Propia
28.73
0.00
0.00
0.00
el
Cuadro
5.22
se
presenta
los
costos
segn
sean
Unida
d
2015
2016
2017
34,382.
07
27,841.
02
36,376.
22
2,335.8
3
100,935
.13
70,758.
29
30,176.
85
100,935
.13
36,145.
80
27,841.
02
36,231.
67
2,335.8
3
102,554
.32
72,377.
47
30,176.
85
102,554
.32
37,948.
72
27,841.
02
36,593.
19
2,335.8
3
104,718
.76
74,541.
91
30,176.
85
104,718
.76
39,791. 41,675.
63
33
27,841. 27,841.
02
02
36,962. 37,340.
66
22
2,335.8 2,335.8
3
3
106,931 109,192
.13
.40
76,754. 79,015.
28
55
30,176. 30,176.
85
85
106,931 109,192
.13
.40
US$
25,583.
62
25,583.
62
25,583.
62
25,583.
62
25,583.
62
US$
16,862.
58
17,635.
26
18,425.
11
19,232.
47
20,057.
71
US$
331.26
331.26
331.26
331.26
331.26
3,490.2
9
46,267.
75
3,490.2
9
47,040.
43
3,490.2
9
47,830.
28
3,490.2
9
48,637.
65
3,490.2
9
49,462.
88
15,062.
58
15,835.
26
16,625.
11
17,432.
47
18,257.
71
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
S/.
US$
US$
US$
2018
2019
Anuales
Costos Totales
Anuales
Desembolsable
s
Costos Totales
Anuales No
Desembolsable
s
Costos y
Gastos
Variables
Totales
Costos y
Gastos Fijos
Totales
Elaboracin Propia
US$
US$
6,157.3
8
6,157.3
8
6,157.3
8
6,157.3
8
6,157.3
8
US$
85,820.
86
88,212.
73
91,167.
02
94,186.
76
97,273.
26
US$
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
Concepto
Costos Totales
Anuales
Unidades
Producidas
Unida
d
US$
2015
2016
2017
2018
2019
kg
82,330
86,554
90,871
95,284
99,794
US$/k
g
1.23
1.18
1.15
1.12
1.09
Unida
d
2014
2015
2016
2017
2018
US$
kg
US$/k
g
Elaboracin Propia
86,554
90,871
95,284
99,794
1.79
1.73
1.68
1.63
1.59
97
clculo de la
Pre
Uni
Opera
dad
tivo
2015
2016
2017
2018
2019
Cierr
e
Ventas
US$
168,4
01.04
177,0
39.69
185,8
70.28
194,8
96.70
204,1
22.95
0.00
Egresos:
Compra
de M.P. e
Insumos
Mano de
Obra
Directa
Costos
Indirectos
de
Fabricaci
n
Gastos
Operativo
s de
Administr
acin
Gastos de
Ventas
Garanta
de
Alquiler
Impuesto
s(*)
Liquidaci
n de IGV
Nivel
Mnimo
de Caja
Total
Egresos
Flujo de
Caja
Operativ
o
US$
US$
US$
US$
US$
150.0
0
US$
3,000.
00
0.00
0.00
0.00
US$
0.00
3,368.
02
6,532.
22
8,410.
09
US$
0.00
0.00
0.00
0.00
US$
74.21
US$
17,91
6.77
147,4
38.61
153,1
21.07
158,0
84.96
163,0
06.15
164,0
00.36
6,55
7.84
US$ 17,91
6.77
20,96
2.43
23,91
8.63
27,78
5.32
31,89
0.55
40,12
2.59
6,55
7.84
0.00
0.00
0.00
98
Pre
Operati
vo
2015
2016
2017
2018
2019
Venta
IGV Compras
548.01
IGV CIS
877.54
IGV Gastos
Administracin
IGV Gastos
Ventas
188.20
27.00
6,604.2
2
6,547.7
7
1,247.4
3
6,942.1
9
6,521.7
5
1,247.4
3
7,287.6
6
6,586.8
2
1,247.4
3
7,640.7
9
6,653.3
3
1,247.4
3
7,306.8
0
6,710.8
4
1,229.9
7
-130.68
-154.01
-177.85
-202.22
-227.13
IGV Compras
IGV NETO
RESULTANTE
16,056.
48
Crdito Fiscal 17,697. 31,965. 46,523. 61,467. 76,806. 91,827.
Total
23
96
31
37
70
18
IGV Neto a
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pagar
Credito Fiscal *
99
Total en US$
28,660.85
20,709.64
12,286.55
61,657.04
Pre
20
Operativ
14
o
12,286.55
-
20
15
20
16
20
17
20
18
Cierre
12,286
.55
12,28
100
12,286.5
5
Capital de Trabajo
6.55
Elaboracin Propia
Valor de Desecho del Activo Fijo
En las Tablas N 5.29, N 5.30 y N 5.31 se presenta la informacin
para el clculo del valor de desecho.
Concepto
Inmueble Acondiciona
miento
5.00%
Depre
ciaci
n
Acum
ulada
12,3
1,23 1,23
10.00% 72.8
7.29 7.29
8
Equipos y
1,22 244. 244.
5
20.00%
Accesorios
0.91 18
18
432. 86.4 86.4
Herramientas
5
20.00%
35
7
7
Mobiliario y
3,90 781. 781.
5
20.00%
Menaje
6.78 36
36
24,2 2,6 2,6
Total S/.
88.8 67. 67.
5
09
09
(*) D.A. = Depreciacin Acumulada. Corresponde
U.I.T - Elaboracin Propia
Maquinarias
D.A.
10
Precio Total
en US$
Depreciaci
n
Acumulada
Valor en
Libros
6,355.93
12,372.88
1,220.91
432.35
3,906.78
24,288.85
1,588.98
6,186.44
1,220.91
432.35
3,906.78
13,335.46
4,766.95
6,186.44
0.00
0.00
0.00
10,953.39
Flujo de Capital
101
Pre
Unid
Operat 2015 2016 2017 2018 2019 Cierre
ad
ivo
US$ 28,660.
85
US$ 20,709.
64
US$ 12,286.
55
US$
9,369.9
4
US$
US$
12,286.
55
US$
61,657 0.00
.04
0.00
0.00
0.00
0.00
21,656
.49
Elaboracin Propia
c. Flujo Econmico
Este flujo se obtiene sumando el flujo operativo con el flujo
de capital. En el ao 0, el flujo es negativo porque el
proyecto est en implementacin, pero, a partir del ao 1,
que es cuando empieza la produccin y las ventas, se
observa que se generan flujos econmicos positivos.
En el Cuadro N 5.32 se presenta el Flujo Econmico
proyectado para el horizonte del proyecto.
102
Cierre
6,557.
84
21,656
.49
15,09
8.65
Unida
des
Prstamo
US$
Pre
Operat
ivo
17,295.
34
2015
2016
2017
2018
2019
Cier
re
Cuota
Servicio
deuda
Principal
US$
Intereses
US$
Cargos y
Portes
Escudo
Fiscal
FLUJO
NETO DE
SERVICI
O DE LA
DEUDA
Elaboracin
US$
US$
872.7
3
US$
736.6
8
574.9
1
382.5
7
153.8
8
17,295
4,411 4,542 4,699 4,884 5,105
.34
.37
.79
.05
.84
.74
Propia
e. Flujo de Caja Financiero
Este flujo se obtiene sumando el Flujo de Caja Econmico
con el Flujo Neto de Servicio de la Deuda.
En el Cuadro N 5.34 se presenta el Flujo de Caja Financiero
proyectado para el horizonte del proyecto.
Pre
Unida
Opera
des
tivo
Flujo de
Caja
US$ 61,657
Econmi
.04
co
Flujo
Neto de
17,295
Servicio
US$
.34
de la
Deuda
FLUJO
DE CAJA
US$ 44,36
FINANC
1.70
IERO
Valores
Present
US$
44,36
es
1.70
Sumato
ria
US$
44,36
Acumul
1.70
ada
Elaboracin Propia
2015
2016
2017
2018
2019
Cierre
4,542.
79
4,699.
05
4,884.
84
5,105.
74
0.00
16,55
1.06
19,37
5.84
23,08
6.27
27,00
5.72
35,01
6.85
15,09
8.65
14,80
8.12
15,50
9.89
16,53
3.94
17,30
4.24
20,07 7,744.
4.65
32
29,55
3.58
2,490. 19,79
14,04
25
4.49
3.68
39,86
9.15
47,61
3.47
Concepto
Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.
Total
Neto
S/IGV
S/.
IGV
S/.
Inmueble
Acondicionamiento
Total
Acondicionamiento
Concepto
m2
150.0
0
147.50
22,125.
3,375
00
18,750.00 .00
22,12 18,750.0 3,37
5.00
0
5.00
Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.
Maquinarias
Balanza Electrnica de
Plataforma
Carretilla Motorizada
Tolva de Depsito
1
1
5,310.0 5,310.0
0
0
7,375.0 7,375.0
0
0
2,360.0 2,360.0
Total
Neto
S/IGV
S/.
4,500.00
6,250.00
2,000.00
IGV
S/.
810.0
0
1,125
.00
360.0
105
Faja Transportadora
Zaranda
Faja Transportadora Clasificacin
Embolsadora
0
4,425.0
0
7,375.0
0
4,425.0
0
11,800.
00
Total Maquinarias
Concepto
Equipos y
Accesorios
Probetas
Pipetas
Termmetros
Industriales a 400C
Microscopio
Total Equipos y
Accesorios
Concepto
Herramientas
Juego de
Desarmadores
Juego de Alicates
Juego de Martillos
Esmeril de Banco
Taladro Simple
Compresor
Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.
Total
Neto
S/IGV
S/.
15
30.00
450.00
381.36
15
48.00
720.00
610.17
2
1
Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.
1
1
1
1
1
1
IGV
S/.
68.64
109.8
3
290.00 580.00
491.53
88.47
2,500.0 2,500.0
381.3
0
0
2,118.64
6
4,250.
648.
00
3,601.69
31
150.00
150.00
120.00
500.00
400.00
185.00
Total Herramientas
Concepto
0
0
4,425.0
675.0
0
3,750.00
0
7,375.0
1,125
0
6,250.00
.00
4,425.0
675.0
0
3,750.00
0
11,800.
1,800
00
10,000.00 .00
43,07 36,500.0 6,57
0.00
0
0.00
Total
Neto
S/IGV
S/.
150.00
127.12
150.00
127.12
120.00
101.69
500.00
423.73
400.00
338.98
185.00
156.78
1,505.
00
1,275.42
Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.
IGV
S/.
22.88
22.88
18.31
76.27
61.02
28.22
229.
58
Total
Neto
S/IGV
S/.
IGV
S/.
1,250.00
375.00
225.0
0
67.50
Mobiliario y Menaje
Escritorios Grandes
Escritorios Medianos
5
2
295.00
221.25
1,475.0
0
442.50
106
Sillas Giratorias
Sillas
7
8
1,652.0
236.00
0
73.75 590.00
Mesas de Trabajo
442.50
Gavetas
Equipos de Cmputo
Impresora
Multifuncional
885.00
1,180.0
295.00
0
1,327.5 5,310.0
0
0
442.50
Celulares
Total Mobiliario y
Menaje
885.00
1,180.0
236.00
0
13,59
9.50
84,54
9.50
28,66
0.85
252.0
1,400.00
0
500.00
90.00
135.0
750.00
0
180.0
1,000.00
0
810.0
4,500.00
0
135.0
750.00
0
180.0
1,000.00
0
11,525.0 2,07
0
4.50
71,652.1
2
24,288.8
5
12,8
97.3
8
4,37
1.99
Total en
US$
677.97
Total Neto
s/IGV
574.55
IGV
103.42
1.36
1.15
0.21
6.10
5.17
0.93
10.51
116.96
186.38
8.90
99.12
157.95
1.60
17.84
28.43
84.75
71.82
12.93
67.80
57.45
10.34
107
Abogado
Inscripcin ante Notario Pblico:
Escritura
169.49
Inscripcin en Registros
Pblicos:
Ingreso a Registros
5.76
Derecho de Inscripcin
203.39
Licencia Municipal:
Certificado de Zonificacin
84.75
Licencia de Funcionamiento
Definitiva
185.53
Sunat
Comprobantes de Pagos y Libros
16.95
Libro de Planillas:
Costo del libro de planillas
10.17
Costo de Legalizacin por 100
pginas
10.51
Libros Contables:
Costo de los Libros
61.02
Costo de Legalizacin por 7
libros
50.85
Defensa Civil
152.54
Registro Sanitario
128.81
Sistemas:
Pgina Web
305.08
Software integral
203.39
Antivirus
33.90
Gastos Pre Operativos
17,935.69
Total en US$
20,709.64
Elaboracin Propia
143.64
25.85
4.88
172.36
0.88
31.03
71.82
12.93
157.23
28.30
14.36
2.59
8.62
1.55
8.91
1.60
51.71
9.31
43.09
129.27
109.16
7.76
23.27
19.65
258.55
172.36
28.73
15,199.74
17,550.54
46.54
31.03
5.17
2,735.95
3,159.10
US$
2015
2016
2017
2018
2019
168,40 177,03 185,87 194,89 204,12
1.04
9.69
0.28
6.70
2.95
3,044.49
1,988.64
4,875.20
4,784.21
150.00
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
3,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
74.21
716.77
729.30
744.65
760.34
756.31
US$
US$
US$
Elaboracin Propia
Uni
dad
Pre Operativo
-4
-3
-2
2015
-1
4
109
Ventas
US$
Egresos:
Compra
de M.P. e
Insumos
Mano de
Obra
Directa
Costos
Indirectos
de
Fabricaci
n
Gastos
Operativo
s de
Administr
acin
Gastos de
Ventas
Garanta
de
Alquiler
Impuesto
s(*)
Liquidaci
n de IGV
Nivel
Mnimo
de Caja
Total
Egresos
Flujo de
Caja
Operativ
o
Flujo de
Caja
Operativ
o
Acumula
do
0.0
0.00
0
0.00
0.00
0.00
28,06
6.84
0.00
28,06
6.84
US$ 0.00
0.00
0.00
US$ 0.00
0.00
0.00
US$ 0.00
0.00
0.00
US$
US$ 0.00
0.00
0.00
US$ 0.00
0.00
3,000
.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
US$ 0.00
0.00
0.00
0.00
280.6
7
280.6
7
280.6
7
280.6
7
US$ 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
US$ 3.80
4.13
6.13
60.24
59.73
59.73
59.73
59.73
764 829.
.38
26
15,78
15,78
4,23 12,10 12,28
12,28
0.29
0.29
2.86 9.18
6.55
6.55
3,493
6,987
5,82 17,93 12,28
8,792
.74
.48
6.51 5.69
6.55
.81
US$
Elaboracin Propia
5.3.Financiamiento de la Inversin
5.3.1.Evaluacin de las fuentes de financiamiento
Financiamiento
Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento
110
Tasas
(%)
13.49
13.83
24.38
18.77
17.62
BBVA Continental
Banco de Crdito
SCOTIABANK PERU
INTERBANK
Promedio
Fuente:
http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_7A.asp
Superintendencia de Banca y Seguros
Criterios de Seleccin de las Fuentes de Financiamiento
Para
seleccionar
las
fuentes
de
financiamiento
se
tiene
en
activos
fijos
requerimientos
as
para
la
como
pequea
empresa
dificultades
para
cuyos
obtener
el
111
bsicamente,
para
los
rubros
siguientes:
Total
Aporte de
Capital
Prstamo
7,500.00
1,875.00
5,625.00
14,600.00
1,440.68
510.17
4,610.00
28,660.85
3,650.00
720.34
510.17
4,610.00
11,365.51
10,950.00
720.34
0.00
0.00
17,295.34
20,709.64
20,709.64
0.00
12,286.55
61,657.04
100.00%
12,286.55
44,361.70
71.95%
0.00
17,295.34
28.05%
parciales
equivalentes
al
75%
del
total
Total
28,660.85
20,709.64
12,286.55
61,657.04
100.00%
Aporte de
Capital
11,365.51
20,709.64
12,286.55
44,361.70
71.95%
Prstamo
17,295.34
0.00
0.00
17,295.34
28.05%
prstamo
y el
detalle
de
la amortizacin
de
la deuda,
respectivamente.
Unidades
Prstamo
Plazo
Tasa Inters Anual
Tasa Efectiva Mensual
Elaboracin Propia
US$
meses
%
%
Caracterstica
s
17,295.34
60
18.90%
1.453%
Amortiz
acin
0.00
182.59
185.25
187.94
190.67
193.44
196.25
199.10
202.00
204.93
10
207.91
11
210.93
12
213.99
13
217.10
Inter
s
0.00
251.3
1
248.6
6
245.9
7
243.2
4
240.4
7
237.6
5
234.8
0
231.9
1
228.9
7
226.0
0
222.9
8
219.9
1
216.8
Total
Cuota
0.00
Comi
sin
0.00
Gastos(P
ortes)
0.00
Total
Pago
0.00
Saldo x
Amortizar
17,295.34
433.91
2.59
4.00
440.50
17,112.75
433.91
2.57
4.00
440.47
16,927.50
433.91
2.54
4.00
440.44
16,739.56
433.91
2.51
4.00
440.42
16,548.89
433.91
2.48
4.00
440.39
16,355.45
433.91
2.45
4.00
440.36
16,159.20
433.91
2.42
4.00
440.33
15,960.10
433.91
2.39
4.00
440.30
15,758.10
433.91
2.36
4.00
440.27
15,553.17
433.91
2.33
4.00
440.24
15,345.26
433.91
2.30
4.00
440.21
15,134.33
433.91
2.27
4.00
440.18
14,920.34
433.91
2.24
4.00
440.14
14,703.23
114
14
220.26
15
223.46
16
226.71
17
230.00
18
233.34
19
236.73
20
240.17
21
243.66
22
247.20
23
250.80
24
254.44
25
258.14
26
261.89
27
265.69
28
269.55
29
273.47
30
277.44
31
281.48
32
285.57
33
289.71
34
293.92
35
298.20
36
302.53
37
306.92
38
311.38
39
315.91
0
213.6
5
210.4
5
207.2
0
203.9
1
200.5
6
197.1
7
193.7
3
190.2
4
186.7
0
183.1
1
179.4
7
175.7
7
172.0
2
168.2
1
164.3
5
160.4
4
156.4
6
152.4
3
148.3
4
144.1
9
139.9
8
135.7
1
131.3
8
126.9
8
122.5
2
118.0
433.91
2.21
4.00
440.11
14,482.97
433.91
2.17
4.00
440.08
14,259.52
433.91
2.14
4.00
440.04
14,032.81
433.91
2.10
4.00
440.01
13,802.81
433.91
2.07
4.00
439.98
13,569.47
433.91
2.04
4.00
439.94
13,332.73
433.91
2.00
4.00
439.91
13,092.56
433.91
1.96
4.00
439.87
12,848.90
433.91
1.93
4.00
439.83
12,601.69
433.91
1.89
4.00
439.80
12,350.90
433.91
1.85
4.00
439.76
12,096.46
433.91
1.81
4.00
439.72
11,838.32
433.91
1.78
4.00
439.68
11,576.44
433.91
1.74
4.00
439.64
11,310.74
433.91
1.70
4.00
439.60
11,041.19
433.91
1.66
4.00
439.56
10,767.72
433.91
1.62
4.00
439.52
10,490.27
433.91
1.57
4.00
439.48
10,208.80
433.91
1.53
4.00
439.44
9,923.23
433.91
1.49
4.00
439.39
9,633.52
433.91
1.45
4.00
439.35
9,339.59
433.91
1.40
4.00
439.31
9,041.40
433.91
1.36
4.00
439.26
8,738.87
433.91
1.31
4.00
439.22
8,431.95
433.91
1.26
4.00
439.17
8,120.56
433.91
1.22
4.00
439.12
7,804.65
115
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
TOT
AL
0
113.4
320.50
433.91
1.17
4.00
439.08
7,484.15
1
108.7
325.16
433.91
1.12
4.00
439.03
7,159.00
5
104.0
329.88
433.91
1.07
4.00
438.98
6,829.12
2
334.67 99.23 433.91
1.02
4.00
438.93
6,494.44
339.54 94.37 433.91
0.97
4.00
438.88
6,154.90
344.47 89.43 433.91
0.92
4.00
438.83
5,810.43
349.48 84.43 433.91
0.87
4.00
438.78
5,460.96
354.55 79.35 433.91
0.82
4.00
438.72
5,106.40
359.71 74.20 433.91
0.77
4.00
438.67
4,746.70
364.93 68.97 433.91
0.71
4.00
438.62
4,381.76
370.24 63.67 433.91
0.66
4.00
438.56
4,011.53
375.62 58.29 433.91
0.60
4.00
438.51
3,635.91
381.07 52.83 433.91
0.55
4.00
438.45
3,254.84
386.61 47.29 433.91
0.49
4.00
438.39
2,868.23
392.23 41.68 433.91
0.43
4.00
438.34
2,476.00
397.93 35.98 433.91
0.37
4.00
438.28
2,078.07
403.71 30.20 433.91
0.31
4.00
438.22
1,674.36
409.58 24.33 433.91
0.25
4.00
438.16
1,264.78
415.53 18.38 433.91
0.19
4.00
438.10
849.26
421.57 12.34 433.91
0.13
4.00
438.03
427.69
427.69
6.21 433.91
0.06
4.00
437.97
0.00
17,295. 8,73 26,034
26,36
90.21 240.00
34
9.00
.34
4.55
Elaboracin Propia
Cuadro N 4.45: Balance Proyectado en Nuevos
Soles
Cuentas
Total
Activo
Activo
Corriente
Caja y
Bancos
Activo No
Corriente
Inmueble Maquinaria
y Equipo
Depreciaci
n
Activos
Intangibles
Amortizaci
n
Total
Pasivo +
2014
61,540.
08
12,286.
55
12,286.
55
49,253.
53
2015
2016
2017
2018
2019
79,835. 101,087 126,206 155,429 207,925
69
.50
.00
.74
.82
33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007.
25
6
5
58
75
33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007.
25
6
5
58
75
46,586. 43,919. 41,252. 38,585. 35,918.
44
35
25
16
07
28,660.
85
28,660.
85
2,667.0
9
20,592. 20,592.
68
68
3,490.2
0.00
9
61,540. 79,835.
08
69
0.00
28,660.8
5
28,660.8
5
28,660.8
5
28,660.8
5
10,668.3 13,335.4
7
6
20,592.6 20,592.6 20,592.6 20,592.6
8
8
8
8
10,470.8 13,961.1 17,001.0
6,980.57
6
4
9
101,087 126,206 155,429 207,925
.50
.00
.74
.82
5,334.19
8,001.28
116
Patrimoni
o
Total
Pasivo
Pasivo
Corriente
Pasivo
Deuda CP
Pasivo No
Corriente
Pasivo
Deuda LP
Total
Patrimoni
o
Capital
Resultados
Acumulado
s
17,295.
34
2,375.0
0
2,375.0
0
14,920.
34
14,920.
34
14,920. 12,096.
34
46
2,823.8 3,357.5
8
9
2,823.8
3,357.59
8
12,096. 8,738.8
46
7
12,096.
8,738.87
46
8,738.8
7
3,992.1
7
4,746.7
0
4,746.7
0
3,992.17
4,746.70
0.00
4,746.7
0
0.00
0.00
4,746.70
0.00
0.00
0.00
0.00
44,244. 64,915.
74
35
88,991.
04
44,244.
74
44,244.
74
44,244.7
4
44,244.7
4
44,244.7
4
44,244.7
4
0.00
20,670.
61
44,746.3
0
73,222.3
9
106,438.
30
163,681.
07
Elaboracin Propia
117
201
9
ANALISIS RATIOS
Multiplic
1.0
ador de 1.39 1.23 1.14
7
Capital
Cobertur
a
de
Interese
s
n.a
7.4
10.0
15.
0
Cobertur
a
del
Servicio
de
la
Deuda
n.a
4.8
5.3
5.9
Rotacin
de
Inventari
o
n.a
Perodo
Promedi
o
de
Rotacin
de
Inventari
o
Rotacin
de
Activos
Totales
n.a
4.5
4.7
4.8
2.7
2.2
1.8
Margen
Bruto
0.40 0.42
0.4
4
Margen
Neto
Rendimi
ento
Sobre
los
Activos ROA
0.19 0.19
0.1
8
Rendimi
ento
Sobre el
Capital ROE
0.23 0.22
0.2
0
6.2.Herramientas de evaluacin
6.2.1.Valor actual neto y Tasa de retorno
Clculo de la Tasa de Descuento
Costo de Oportunidad - COK
En el Cuadro N 10.1 se presenta el clculo del COK.
Cuadro N 10.1: Costo de Oportunidad
Concepto
Tasa libre de riesgo
Rendimiento del mercado
Beta
Tasa de Descuento 1: Tasa
Valores
5.41%
11.20%
0.85
10.33%
121
Nominal USA
-Inflacin USA
Tasa De Descuento 2: Tasa
Real USA
Riesgo Pas
Tasa de Descuento 3: Tasa
Real Per - COK
1.50%
8.70%
2.50%
11.20%
Valores
1 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/histret.html#_msoanchor_2
2 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~%20adamodar/
3
Fuente:
http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?
id=13&desde=01/01/2008&hasta=31/12/2012&pag=35
122
71.95%
28.05%
11.20%
18.90%
30%
11.77%
Elaboracin Propia
Costo de la Deuda - TEA
En el Cuadro N 10.3 se presenta el costo de la deuda estimado
para el proyecto de acuerdo a las condiciones existentes en el
sistema financiero nacional.
Cuadro N 10.3: Costo de la Deuda
Concepto
Tasa de Inters Activa M.N.
Tasa
18.90%
Elaboracin Propia
TIRE y TIRF
En el Cuadro N 10.5 se presenta el TIRE y TIRF resultantes
para el proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas en las
proyecciones.
Cuadro N 10.5: TIRE y TIRF
Concept
o
TIR
Elaboracin Propia
123
Perodo de Recuperacin
En el Cuadro N 10.6 se presenta el perodo de recuperacin
resultante para la inversin y el aporte de capital, de acuerdo a
las premisas establecidas para las proyecciones.
Cuadro N 10.6: Periodo de Recuperacin
Concepto
Unida
des
Perodo de
Recuperacin
de la
Inversin/Apor
te de capital
aos
Apor
Invers te de
in
Capit
al
3.01
2.04
Elaboracin Propia
Punto de Equilibrio
En el Cuadro N 10.7 se presenta el punto de equilibrio del proyecto,
de acuerdo a las premisas establecidas. El primer Cuadro presenta el
punto de equilibrio empresarial en su conjunto y los subsiguientes el
punto de equilibrio segn tipo de presentacin del pan de molde.
Cuadro N 10.7: Punto de Equilibrio
Concept
o
Precio de
Venta
Unitario
Costo
Variable
Total
Unidades
Producid
as
Costo
Variable
Unitario
Margen
de
contribuc
in
unitario
Unida
des
Pre
Opera
tivo
2015
2016
2017
2018
2019
US$
2.05
2.05
2.05
2.05
2.05
US$
17,164.
17
17,642.
55
18,233.
40
18,837.
35
19,454.
65
kg
17,733
17,376
18,241
19,125
20,028
US$
0.97
1.02
1.00
0.98
0.97
US$
1.08
1.03
1.05
1.06
1.07
124
Costos
Fijos
Totales
Punto
equilibrio
en
Unidades
%
VENTAS
Punto
equilibrio
en Soles
Elaboracin
US$
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
61,382.
02
kg
56,967
59,590
58,692
57,883
57,149
33.83%
33.66%
31.58%
29.70%
28.00%
US$
Propia
Cobertura de la Deuda
En el Cuadro N 10.8 se presenta el ndice que muestra la relacin
entre la generacin de fondos frente a las obligaciones contractuales
derivadas del financiamiento.
Cuadro N 10.8: Cobertura de la Deuda
Concepto
Unida
des
Pre
Operat 2015
ivo
2016
2017
2018
2019
Cobertura de la
deuda
Veces
4.75
5.27
5.91
6.53
7.86
Elaboracin Propia
Apor
Unida Invers te de
des
in
Capit
al
veces
2.59
3.07
Elaboracin Propia
125
126
RESUMEN EJECUTIVO
El Maz Morado es un producto de exportacin ascendente, no slo por las
tendencias alimentaras que se vienen innovando con la presencia de
productos naturales y saludables, sino adicionalmente como alternativa
farmacutica. Actualmente en los Estados Unidos casi la mitad de los
productos orgnicos, dentro de ellos el Maz Morado, se encuentran
disponibles en tiendas detallistas y supermercados.
La estrategia genrica del negocio ser utilizar la estrategia del Enfoque,
pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las personas latinas
radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida natural saludable.
El mercado meta de nuestro producto son las personas latinas radicadas en
los EE.UU., en los Estados ubicados en el mbito de la Regin Sur Oeste, con
poblacin superior a los 5000,000 de habitantes, as como en el Estado de
Texas y en el estado de New Yersey, dada la proximidad geogrfica de estos
2 ltimos estados con la Regin Sur Oeste, as como debido a su elevada
concentracin de personas de origen latino que registran.
El proyecto se encuadra en el Sector Agro Industria de Exportacin. La
partida arancelaria del Maz Morado es la N 1005.90.40.00. El incoterm a
utilizar es el F.O.B. (Free onBoard)
Concluimos en que el negocio es bastante rentable a pesar de haber
utilizado criterios conservadores en la captacin del mercado objetivo, ello
se puede apreciar que del total del mercado objetivo slo estamos
capturando alrededor del 2.5 al 3 % del mercado latino nostlgico, lo cual
nos da una idea de que doblara todo los ndices obtenidos, si capturamos
an ms estados.
127
128