FABRICA DE JUGUETES LTDA.

LIBRO DIARIO
Fecha

Cuenta

01-02-2011 Mquinas
Instalaciones
Documentos por Cobrar
Caja
Capital

Debe

Haber

500.000
1.500.000
50.000
450.000
2.500.000

Glosa: Contabiliza aporte capital por iniciacin de actividades

Fecha

Cuenta

07-02-2011 Proveedores
Caja
Letras por Pagar

Debe

Haber

2.796.500
699.125
2.097.375

Glosa: Cancela compra de Mercadera

Fecha

Cuenta

Debe

10-02-2011 Banco Porvenir

Caja

Haber

100.000
100.000

Glosa: Apertura de Cta. Cte. En Banco Porvenir

Fecha

Cuenta

15-02-2011 Proveedores
Letras por Pagar
Acreedores Varios

Debe

Haber

833.000
750.000
83.000

Glosa: Cancela compra de Maquinaria

Fecha

Cuenta

15-02-2011 Deudores Varios

Caja
Clientes

Debe

Haber

8.568.000
8.568.000
17.136.000

Glosa: Centraliza Ventas del Mes

29-02-2011 Costo de Venta
Mercaderas
Glosa: Contabiliza Costo de Venta

2.350.000
2.350.000

Fecha

Cuenta

25-02-2011 Acreedores Varios

Banco Porvenir

Debe

Haber

83.000
83.000

Glosa: Cancela con Cheque N 001 deuda con Banco Porvenir

Fecha

Cuenta

26-02-2011 Sueldos por Pagar

Debe

Haber

982.814

Caja

982.814

Glosa: Cancela sueldos del Mes

Fecha

Cuenta

26-02-2011 Honorarios por Pagar

Debe

Haber

180.000

Caja

180.000

Glosa: Cancela honorarios del Mes

Fecha

Cuenta

26-02-2011 Clientes

Debe

Haber

17.136.000

Ventas

14.400.000

IVA Dbito Fiscal

2.736.000

Glosa: Centraliza libro Ventas

Fecha

Cuenta

26-02-2011 Mercaderas
Maquinarias
IVA Crdito Fiscal
Proveedores

Debe

Haber

2.350.000
700.000
579.500
3.629.500

Glosa: Centraliza libro Compras

Fecha
29-02-2011

Cuenta
Remuneraciones
AFP
7% Salud (Fonasa)
Seguro Cesanta

Debe

Haber

1.175.146
115.561
70.710
6.061

Sueldos por Pagar

982.814

Glosa: Centraliza libro Remuneraciones

Fecha
29-02-2011

Cuenta
Honorarios

Debe

Haber

200.000

Retencin 10%
Honorarios por Pagar

20.000
180.000

Glosa: Centraliza libro Honorarios

Fecha
29-02-2011

Cuenta
Servicios Bsicos
Caja

Debe

Haber

982.230
982.230

Glosa: Cancela Luz, Agua y Telfono

Fecha

Cuenta

10-03-2011 AFP
7% Salud (Fonasa)
Seguro Cesanta
Caja

Debe

Haber

115.561
70.710
6.061
192.332

Glosa: Cancela Imposiciones del Mes

Fecha

Cuenta

12-03-2011 IVA Crdito Fiscal

IVA Dbito Fiscal
Retencin 10%
PPM
Caja
Glosa: Cancela Imposiciones del Mes

Debe

Haber
579.500

2.736.000
20.000
144.000
2.320.500