EQUIPO 10

Anlisis e Interpretacin de estados

Anlisis vertical y horizontal
Diciembre
Activo Circulante
$
Caja
50,000.00
$
Bancos
500,000.00
$
Almancen
19,400.00
$
Clientes
7,200.00
$
IVA Acreditable no pagado 1,500.00

Enero
Activo Circulante
8%
84%

Caja chica
Bancos

3%

inventario

1%

Clientes

0%

Impuestos acreditables
Impuestos por acreditar
Pagos anticipados
Anticipos de impuestos

Total Activio Circulante

$
578,100.00

Activo no Circulante
Equipo de computo
Mobiliario y Equipo
Total Activo no Circulante
Total Activo

$
10,000.00
$
5,000.00
$
15,000.00
$
593,100.00

97%

Activo no circulante
Propiedades de mobiliario y
2% equipo
1%

IVA Trasladado no causado

Total Pasivo CP

Depreciacion

3% Total de acitvo no circulante

100
% Total activo

Pasivo CP
Proveedores

Total de activo circulante

Diferencia
$
62,992.00
$
63,434.28
$
38,040.00
$
7,200.00
$
66,394.72
$
7,100.00
$
5,000.00
$
5,581.80
$
255,742.80

$
408,467.00
$
291.70
$
408,175.30
$
663,918.10

D. Relativa

9% $ 12,992.00

26%

10% -$436,565.72

-87%

6% $ 18,640.00

96%

1%
10%
1% $

5,600.00

37%

39% -$322,357.20

-56%

1%
1%

62%
0%
61% $393,175.30

2621%

100% $ 70,818.10

12%

Pasivo a CP
$
15,000.00
$
2,400.00
$
17,400.00

3%
0%

Proveedores

Documentos por pagar

Impuestos y derechos por
3% pagar
Impuestos trasladados

$
15,000.00
$
40,600.00
$
5,581.80
$

2% $

0%

6%
1%
1% $

6,288.00

262%

EQUIPO 10
cobrados
Impuestos trasladados por
cobrar
Total pasivo

$
17,400.00

Patrimonio

$
575,700.00

3%

97%

Total de pasivo CP

Resultado del ejercicio

Total Capital

RAZON
Liquides
razon circulante
razn cida
capital de trabajo
Apalancamiento
razn
endeudamiento
r. deuda patrimonio
Rentabilidad
Margen bruto
margen neto
rendimiento de
capital
rendimiento de
invercin
Actividad
rotacion de
inventarios
Periodo de cobro
rotacion de activos

$
593,100.00

100
%

Total de pasivo y capital

diciembr
e
enero
Enero
33.22
32.1

3.54
3.01

$
560,700.0 $
0
183,473.00

0.029
0.03

0%
11% $ 54,869.80

315%

Capital
Capital social

Suma Pasivo mas

Patrimonio

8,688.00
$
2,400.00
$
72,269.80

0.108
0.12
42%
29%
3%
2%

296.8
47.7
12.2

$
575,700.00
$
15,948.30
$
591,648.30
$
663,918.10

87%
2%
89% $ 15,948.30

3%

100% $ 70,818.10

12%

EQUIPO 10
ESTADO DE
RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE
VENTAS
TOTAL DE INGRESOS
COSTOS
COSTOS DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO
AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS
TOTAL DE GASTOS GENERALES
UTILIDAD ANTES DE OTROS INGRESOS
Y GASTOS
OTROS INGRESOS Y GASTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
TOTAL DE OTROS INGRESOS Y GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

54,300.0
0

100.00%
0.00%

54,300.0
0
31,360.0
0
31,360.0
0
22,940.0
0
1,500.00
9.00
291.70
0.00
1,791.70
21,148.3
0
0.00
5,200.00
0.00
0.00
-5,200.00
15,948.3
0

100.00%

57.75%
57.75%
42.25%
2.76%
0.02%
0.54%
0.00%
3.30%
38.95%
0.00%
9.58%
0.00%
0.00%
-9.58%
29.37%

EQUIPO 10

35

$600,000.00

30

$500,000.00

25

$400,000.00

20

DICIEMBRE

15

ENERO

10

DICIEMBRE

$300,000.00

ENERO

$200,000.00
$100,000.00

5
0

$0.00
R. CIRCULATE

R. ACIDA

CAPITAL DE TRABAJO

Ilustracin 1 Y 2 Liquides

5
4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0

DICIEMBRE
ENERO

R. ENDEUDAMIENTO

Ilustracin 2 Apalancamiento

R. DEU-PATRIMONIO

EQUIPO 10

En diciembre se tena una capacidad e liquidez enorme, lo cual es malo porque no se estn utilizando los recursos.
Para enero los recursos se invirtieron en capital fijo, esto puede incentivar la produccin generar ms ventas.
La empresa se endeuda muy poco y es muy segura para invertir, aunque se obtiene poco porcentaje de ganancias.
La rotacin de inventarios es lenta y se puede mejorar aumentando las ventas, la empresa cuenta con un enorme
capital que est siendo subutilizado. Podriamos contraer deudas a largo plazo para seguir invirtiendo y creciendo.
Los gastos son muy pocos, pero los costes de de venta son un tanto altos, representan casi el 60% de las ventas.
Probablemente los costos de venta no se puedan reducir mucho ya que estn ligados a el precio de compra y el precio
de venta.
Deberamos comprar ms productos en grandes volmenes para que en los prximos meses vendamos ms con
costes ms bajos.