ilidad financiera

ctividad 1. Caja y Fondo Fi

INSTRUCCIONES

1.- Objetivo: Analizar las caractersticas de las cuentas de activo circulante a partir de la aplicacin de la tcnica
contable y las Normas de Informacin Financiera para determinar los saldos reales y confiables de dichas
cuentas.

Primer Momento
En esta primera actividad de la unidad 1 se tiene el propsito de identificar los conceptos que aumentan y
disminuyen las cuentas de Caja y de Fondo fijo de Caja.

Ejercicio a desarrollar.
1.- El seor Pedro Reyes responsable de la caja chica de la empresa Quantum, S.A. de C.V., recibi un importe
300,000, para el manejo del fondo de la caja chica y realizo las siguientes operaciones:
El da lunes se pag $10,000 por concepto de renta de locales.
El da martes se pag $12,000 por concepto de combustibles.
El da mircoles se pag $17,500 por concepto de publicidad.
El da mircoles se pag $ 2,200 por concepto de proveedores
El da jueves se pag $5,000 por concepto de Luz.
El da viernes se pag $1,900 por concepto de telefona celular.
El da viernes se pag $ 1,200 por concepto de internet.
2.- La seora Alicia Snchez encargada de la caja de la empresa efectu los siguientes movimientos.
Cobro por concepto de la venta de productos diversos por una cantidad de $18,300
Cobro por concepto de asesoras profesionales por una cantidad de $ 12.300
Deposito del efectivo en caja en la cuenta bancaria de la empresa por $ 10,000.

3.- De acuerdo a la informacin anterior determinar Cul es el saldo de Caja y Fondo fijo de Caja?

Como se puede observar en las tablas anteriores, el saldo en el fondo fijo de caja que est a cargo del
Sr, Reyes es de $250,200.00 y el saldo en Caja a cargo de la Sra. Snchez es de $ 20,600.00
El segundo momento:
Consideran que se trat de un aumento o una disminucin en las cuentas indicadas? Justificar
respuesta como mximo una cuartilla

Justificacin: Las operaciones del fondo fijo de caja fueron una disminucin al saldo con el que inicia el
encargado ya que se observa que se realizaron pagos exclusivamente. Por la que corresponde a los
movimientos de la Caja se puede observar que se inicia con un incremento se suma otro incremento y despus
disminuye porque se enva dinero al Banco.
Podemos notar que estas dos cuentas donde se maneja efectivo de la empresa una tiende ms hacia disminuir
el saldo, ya que como se vio en los conceptos que maneja el material de apoyo sirve para disponer de efectivo
en una empresa para pago de gastos menores o de emergencia. Por lo que se asigna un monto y de este se van
realizando pagos hasta agotarlo y volver a solicitar su reposicin. Por el contrario, el manejo de Caja en una
empresa es para recibir el cobro por ventas, pagos de adeudos de deudores, pago de honorarios por asesoras o
dependiendo del giro de la empresa y la salida de dinero por lo regular es hacia el Banco o sea las cuentas
aperturadas de la empresa para pagar a los proveedores o acreedores. Por lo que en esta cuenta se manejan
ms los aumentos que las disminuciones.