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NOVIEMBRE
Especialidad Contabilidad y Administracin
TEMA:
PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA MICROEMPRESA DE
ELABORACIN DE VINO DE NARANJA EN LA CIUDAD DE ZARUMA
Y SU DISTRIBUCION EN EL CANTN DEL MISMO NOMBRE
Autores:
Jenny Macas Serrano
Jordy Santiago
Zaruma Ecuador
2014
1
NDICE
CARTULA i i
RESUMEN EJECUTIVO.. iiii
ANTECEDENTES. iii5
1. DESARROLLO... 16
1.1 Anlisis situacional..
7
2
OBJETIVOS..... 10
5
2.1 Objetivo general.. 11
6
2.2 Objetivos especficos.... 12
7
3. JUSTIFICACIN 13
8
4. ESTUDIO DE MERCADO 14
9
4.1 Anlisis de mercado.. 15
11
4.1.1 Producto a elaborar y comercializar 16
10
4.1.2 Clientes. 17
12
4.1.3 Competencia 18
13
4.1.4 Demanda Insatisfecha 19
14
5. PLAN DE MARKETING....... .20
15
5.1 Precio... 21
16
5.2 Producto.. 22
17
5.3 Plaza 23
18
5.4 Promocin.. 24
19
6. ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN...... 20
20
6.1 Tamao del Proyecto.... 18
21
6.2 Proceso Productivo 19
22
6.3 Localizacin de la Microempresa y Distribucin de la Planta.. .2123
7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONAL...22
24
7.1 Razn Social... 25
7.2 Organigrama.20
26
7.3 Descripcin de Funciones.2127
8. ESTUDIO ECONMICO..... 12
8.1 Inversiones.... 13
8.2 Financiamiento....
14
15
16
17
19
20
9. CONCLUSIONES. 21
10. RECOMENDACIONES... 22
11. BIBLIOGRAFIA. 23
12. ANEXOS
24
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Plan de Negocios se resume de la siguiente forma:
En los antecedentes presentamos una visin clara de los beneficios que
posee nuestra materia prima y la vialidad de brindarle un valor agregado
mediante la elaboracin de vino, el mismo que podr brindar diferentes
usos culinarios.
En el desarrollo del presente trabajo se analiza la situacin industrial y la
disponibilidad de materia prima para la elaboracin del producto en
mencin, consecutivamente se sealan los objetivos que persigue el
presente Plan, as como la justificacin que nos conlleva a su realizacin.
En primera instancia se realiz el estudio de mercado para conocer la
demanda as como los gustos y preferencias de los posibles clientes.
En el estudio tcnico, como es lgico se hace nfasis en el procedimiento
para la obtencin del vino, sealando adems la distribucin de la planta
de produccin; por otro lado, el estudio organizacional constituido por el
personal administrativo y operarios requeridos para llevar en marcha la
empresa, asignndoles a cada uno de ellos funciones de acuerdo a sus
distintos niveles de actuacin.
En el estudio econmico a travs de rubros se contempla todos los
requerimientos en los cuales se invertir, definiendo el financiamiento de
dicha inversin, el precio de venta del producto, los costos e ingresos y el
punto de equilibrio.
Para finalizar se elabor un Estado de Prdidas y ganancias, pudiendo
determinar que obtendremos una ganancia a la hora de llevar a cabo este
Plan de Negocios.
ANTECEDENTES
Grfico No. 1
Fuente: Fairtrasa.com
depurativas,
antioxidantes,
desinfectantes,
estimulantes
del
inmunitario
sistema
protectoras de clulas.
1. DESARROLLO
1.1
Anlisis Situacional
a que
existen
empresas dedicadas a
la
produccin
2. OBJETIVOS
2.1
Objetivo general
Objetivos Especficos
3. JUSTIFICACIN
El presente proyecto busca mejorar la calidad de vida de los habitantes
del Cantn Zaruma, generando fuentes de empleo y rentabilidad
sustentable para sus inversionistas, as mismo la ejecucin del presente
Plan de Negocios servir para poner en prctica los conocimientos
recibidos en nuestros aos de estudio, presentndolo para su aprobacin,
como un trabajo previo a la obtencin del ttulo de Bachiller Tcnico en el
Colegio de Bachillerato 26 de Noviembre, para de esta forma cumplir
con lo dispuesto en el Art. 198 del Reglamento General a la Ley Orgnica
de Educacin Intercultural (LOEI).
.
4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Anlisis de Mercado
Para tener una perspectiva del mercado al cual nos dirigimos, aplicamos
una encuesta a una muestra del universo de la poblacin correspondiente
a las personas mayores de 18 aos, radicados en el cantn Zaruma.
Universo: 14.071 habitantes mayores de 18 aos en todo el cantn,
(Datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos).
n=
Z Npq
2
2
e ( n1 ) + Z pq
Valor de z
Nivel de confianza
2,24
97,5%
n=
Encuestas
( 0.0025 ) ( 14070 ) + ( 3.84 ) ( 0,5 ) (0,5)
FRECUENCIA
S
NO
TOTAL
221
153
374
2,58
99
33%
SI
NO
67%
10
Cuadro No. 3
OPCIN
FRECUENCIA
PORCENTAJE
42
109
30
181
23%
60%
17%
100%
Marca Boones
Marca Baldore
Hecho en casa
TOTAL
17%
Boones
23%
Baldore
De casa
60%
11
FRECUENCIA
PORCENTAJE
197
24
221
89%
11%
100%
12
FRECUENCIA
PORCENTAJE
184
190
374
49%
51%
100%
S
NO
TOTAL
SI
51%
NO
49%
13
FRECUENCIA
PORCENTAJE
150
34
184
82%
18%
100%
De 4 a 6 dlares
De 7 a 09 dlares
TOTAL
De 4 a 6 dlares
De 7 a 09 dlares
18%
82%
14
Grfico No. 6: Representacin porcentual del valor que las personas estaran
dispuestas a pagar por un litro de vino de naranja producido en la ciudad
de Zaruma.
Fuente: Encuesta aplicada a moradores de la ciudad de Zaruma
Elaborado por: Autores
Rad. Fuego
Rad. Samanta
Rad. Lluvia
Rad. Elite
Rad. Magia
TOTAL
FRECUENCIA
PORCENTAJE
15
20
75
64
10
184
8%
11%
41%
35%
5%
100%
11%5%
8%
Rad.
35%
41%
Fuego
15
6895
6895
TOTALES
Una a Tres U.
Cuatro a Seis U.
16
89%
11%
100%
NMERO
6.137
758
6.895
Dos Unidades
Cinco Unidades
TOTALES
6.137
758
1.815
6.137
758
6.895
ANUAL
73.644
9.096
82.740
4.1.3 Competencia
PRODUCTO
Boones
Baldore
TOTALES
PORCENTAJE
23%
60%
OFERTA
19.030
49.644
68.674
17
Unidades de un
litro de vino de
naranja.
ACTUAL
ACTUAL
INSATISFECHA
82.740
68.674
14.066
5. PLAN DE MARKETING
5.1 Precio
En la pregunta No. 5 de la encuesta, se pudo visualizar que la poblacin
est dispuesta a pagar de cuatro a seis dlares por cada litro de vino de
naranja, entonces aplicamos como valor referencial del producto la media
que corresponde a cinco dlares el litro del vino que vamos a producir.
5.2 Producto
Debido a que nuestros clientes estn dispuestos a pagar un precio
accesible, se presentar el producto en un envase Tetra Pak por ser ms
econmico que la botella de vidrio. El envase, logotipo y slogan que se
utilizarn son los siguientes:
San Antonio de
Zaruma
18
Un buen
momento
acompaado
del mejor vino
Zaruma El Oro
5.3 Plaza
El proceso de distribucin se realizar a las personas mayores de 18
aos, del cantn Zaruma, de la siguiente forma:
PRODUCTOR
CONSUMIDOR
(Personas mayores
de 18 aos)
5.4 Promocin
En la pregunta No. 6 pudimos determinar que las radios ms sintonizadas
por nuestros futuros clientes son la Radio Elite y Lluvia, motivo por el cual
utilizaremos el siguiente plan de publicaciones:
6. ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN
19
20
j)
ESTACIONAMI
ENTO
INGRESO DE
MATERIA P
GERENCIA
JEFE DE
PROD.
RECEPCIN Y
LAVADO
Provincia: El Oro
Cantn: Zaruma
Barrio: El Faique
EXTRACCIN DE
JUGO HASTA EL
FILTRADO
SECRETAR
IA
Grfico
No. 11: Localizacin
de laDE
Microempresa y Distribucin de la Planta
SALIDA
AREA
Elaborado
por: Autores PRODUCTO
CONTADO
ESTANDARIZADO,
VERDE
7. ESTUDIO
ELABORADO
ENVASADO Y
ADMINISTRATIVO
ORGANIZACIONAL
SELLADO
7.2 Organigrama
21
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
CONTADORA
Grfico
12: Organigrama de la Empresa
2 No.
OPERARIOS
Elaborado por: Autores
8. ESTUDIO ECONMICO
Para iniciar con
No.
Descripcin
Unida
d
Cantida
d
12
23
Precio
Unitari
o
75,00
Valor
Total
900,00
900,00
No.
1
2
Unida Precio
d
Unitario
Descripcin
Exprimidores
SemiIndustriales
Tanques Plsticos para
fermentar
Valor
Total
85,00
170,00
300
30,00
9.000,00
TOTAL:
9.170,00
Cuadro No. 15: tiles de produccin
No.
Descripcin
Unidad
1
2
3
4
5
Cucharones
Bandeja de 20 Lts.
Batidor de Madera
Embudos Grandes
Lienzos
Mangueras (8 metros6
media p.)
7 Baldes (20 litros)
8 Cuchillos
Guantes
de
Caucho
9
(pares)
10 Mascarillas
TOTAL:
1
2
1
2
300
Precio
Valor
Unitario Total
2,00
2,00
3,50
7,00
2,50
2,50
3,00
6,00
1,00
300,00
2,80
5,60
10
2
3,00
4,00
30,00
8,00
2,30
4,60
1,25
5,00
370,70
No.
1
2
3
4
5
6
Unida
d
Descripcin
Escritorio
Silln Contorno Alto
Sillas de Espera
Archivador
Equipos de Computacin
Tachos para Basura
TOTAL
24
1
1
5
1
1
1
Precio
Unitari
o
200,00
100,00
25,00
82,00
980,00
8,00
Valor
Total
200,00
100,00
125,00
82,00
980,00
8,00
1.495,0
0
No.
Valor
Total
Descripcin
Constitucin
de
la
400,00
Microempresa
Permiso del Cuerpo de
2
12,00
Bomberos
3
Registro Sanitario
200,00
4
Patente Municipal
5,00
5
Obtencin del RUC
50,00
TOTAL:
667,00
1
Activos Circulantes
Cuadro No. 18: Materia prima directa
Descripcin
Unidad
Precio
Unitari
o
Naranjas (Unidad)
1
200.000
0,02
400
30,00
No.
TOTAL:
Valor
Total
24.000,0
0
12.000,0
0
36.000,0
0
No.
1
Precio
Unidad Unitari
o
Descripcin
Envases Tetrapak
etiqueta Impresa
con
14.066
TOTAL:
0,20
Valor
Total
2.813,2
0
2.813,2
0
Aporte
Salario
Dcimo Dcimo
Valor
Patronal
Total (2
No. Bsico Anual Tercer Cuarto
Anual (1
Anual
Operarios)
(1 Operario) Sueldo Sueldo
Operario)
11,15%
1
4.080
340
340
454,92 5.214,92 10.429,84
TOTAL:
10.429,84
25
Gastos Administrativos
Cuadro No. 21: Personal administrativo
No.
Puesto
Gerente
General
Secretaria
1 Contadora
TOTAL:
1
Aporte
Dcimo
Patronal
Cuarto
Anual
Sueldo
11,15%
Salario
Anual
Dcimo
Tercer
Sueldo
4.320.00
360,00
340,00
481,68
5.501,68
4.080.00
340,00
340,00
454,92
5.214,92
10.716,60
Total
Anual
No.
Descripcin
Precio Unitario
Total
17.00
10.00
204.00
120.00
324.00
1 Luz
2 Agua Potable
TOTAL:
No.
Descripcin
Unidad
1 Esferos Bic
2 Paquete de hojas A4
3 Cartn de Grapas
4 Cartn de Clips
5 Perforadora
5 Cuadernos
6 Grapadora
TOTAL:
12
2
4
4
1
3
1
Precio
Unitario
0,30
5,05
3,00
3,00
4,00
0,75
4,00
No
.
Descripcin
Personal Administrativo
Servicios Bsicos
tiles de Oficina
26
Valor
10.716,6
0
324,0
0
48,85
Valor
Total
3,60
11,00
12,00
12,00
4.00
2,25
4,00
48,85
11.089,4
5
TOTAL:
Gastos de Ventas
Cuadro No. 25: Gastos de ventas
DETALLE
No.
2
2
Das al
mes
8
8
Valor
D.
4,00
4,00
Valor M.
Valor A.
32,00
32,00
384,00
384,00
60,00
60,00
828,00
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Arriendo de Infraestructura
Equipos de Produccin
tiles de produccin
Muebles y Equipos de Oficina
ACTIVOS DIFERIDOS
Constitucin de la Microempresa
Permiso del Cuerpo de Bomberos
Registro Sanitario
Patente Municipal
Obtencin del RUC
ACTIVOS CIRCULANTES
Materia Prima Directa
Materia Prima Indirecta
Mano de Obra Directa
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
SUBTOTAL
IMPREVISTOS 3%
TOTAL
27
PARCIAL
TOTAL
11.915.70
900,00
9.170,00
370.70
1.475,00
667,00
400,00
12,00
200,00
5,00
50,00
51.160.49
36.000,00
2.813.20
10.429.84
1.089.45
828,00
63.743.19
1.912.30
65.655.49
8.2 Financiamiento
8.3
DESCRIPCIN
COSTO PRIMO
Materia prima directa
Materia Prima Indirecta
Mano de obra directa
GASTOS DE PRODUCCIN
Depreciacin de Activos (Anexo 2)
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
Depreciacin Activos (Anexo 3)
tiles de oficina
Servicios bsicos
GASTOS DE VENTA
Publicidad
TOTALES
PARCIAL
FUENTE
36.000,00
2.813.20
10.429.84
825.30
10.716.60
339.63
48.85
324,00
Anexo 2
Anexo 3
828,00
62.325.42
Presupuesto de Operacin
COSTO UNITARIO = --------------------------------------------------------------Demanda Insatisfecha
62.325.42
28
8.5
DESCRIPCIN
COSTO PRIMO
Materia prima directa
Materia Prima Indirecta
Mano de obra directa
GASTOS DE PRODUCCIN
Depreciacin de Activos (Anexo 2)
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
Depreciacin Activos (Anexo 3)
tiles de oficina
Servicios bsicos
GASTOS DE VENTA
Publicidad
TOTALES
8.7
FIJOS
VARIABLES
36.000,00
2.813.20
10.429.84
825.30
10.716.60
339.63
48.85
324,00
828,00
13.082.38
49.243.04
Punto de Equilibrio
29
PE
CFT
100
VT CVT
PE
13082.38
100
77363 49243.04
PE 37%
PE
CFT
1 CVT VT
Ventas
PE
13082.38
1 49243.04 77363
PE 36339.94
30
VT. $
77.363,00
CVT. $
49243.04
36339.94
36%
CFT. $
13.082.38
8.8
VALOR
77.363,00
77.363,00
50.068.34
12.257.08
62.325.42
15.037.58
2.255.64
12.781.94
3.195.49
9.586.46
958.65
8.627.81
31
4. CONCLUSIONES
32
5. RECOMENDACIONES
33
6. BIBLIOGRAFIA
WEBGRAFAS
http://www.emprendedores.es/crear-una-empresa/como-elaborar-
un-plan-de-negocio
http://salud.uncomo.com/articulo/cuales-son-las-propiedades-de-la-
naranja-24652.html.
https://es.scribd.com/doc/37778076/Documento-cientifico-Licor-deNaranja
34
7. ANEXOS
Anexo 1
Formato de la Encuesta
35
Anexo 2
DENOMINACIN
VALOR
VALOR DE
RESIDUAL
ACTIVOS
10%
Exprimidores
Semi170,00
Industriales
Tanques
Plsticos para 9.000,00
Fermentar
TOTAL:
VALOR A
DEPRECIAR
VIDA
TIL
DEPRECIACIN
ANUAL
17,00
153,00
10
15.30
900,00
8.100,00
10
810,00
825.30
36
Anexo 3
DENOMINACIN
Equipos
de
Computacin
Escritorio
Silln
Sillas de Espera
Archivador
Total
VALOR DE
ACTIVOS
VALOR
RESIDUAL
10%
VALOR A
DEPRECIAR
VIDA
UTIL
DEPRECIACIN
ANUAL
980,00
98,00
882,00
294,00
200,00
100,00
125,00
82,00
20,00
10,00
12.50
8.20
180,00
90.00
112.50
73.80
10
10
10
10
18,00
9,00
11.25
7.38
339.63
37