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dad financiera

tividad 3. Cuenta de activo

Actividad 2. Conciliacin bancaria.

Objetivo: identificar de las operaciones realizadas por una empresa a qu cuenta del activo circulante corresponden.

Para la siguiente actividad debes de considerar los siguientes puntos:

1.- Deben de identificar a qu cuenta se debe realizar el cargo y a cul el abono, a partir del caso prctico propuesto, se deben de colocar
los movimientos en el ordenador grfico.

2.- Realizar una conclusin donde explique el uso de la cuenta de activo circulante en la empresa.

Caso prctico

La empresa Imperial de S.A. de C.V. Registros los siguientes movimientos.

1.- Se devuelve mercanca al proveedor por un total de $4,300

2.- Un cliente paga y se deposita en el banco por un total de $1,720

3.- Se compra mercanca a crdito por un monto de $ 1,891

4.- Se realiza un prstamo a trabajador por un monto de $ 1,200 para descontar de su sueldo se gira un cheque.

5.- Se realiz el pago del servicio de luz por un monto de $731

6.- Se compra mercanca en efectivo por un monto de $ 230.

7.- Se cobra un monto de $541 por concepto de servicios profesionales.

8.- Se pagaron $250 de inters al banco por concepto de manejo de cuenta

9.- Se cobra un cheque por un monto de $ 1720.

10.- Se cobra un monto de $ 120 por transportacin de mercanca.

Ordenador grfico
Operacin

Cargo

Abono

1.- Se devuelve mercanca al proveedor por un total de $4,300

$4,300 (Almacn)

4300 (proveedores)

2.- Un cliente paga y se deposita en el banco por un total de $1,720

$1,720 (Deudores)

1720 (banco)

3.- Se compra mercanca a crdito por un monto de $ 1,891

1,891 (Mercancas)

1,891 (Cuentas por pagar)

4.- Se realiza un prstamo a trabajador por un monto de $ 1,200 para


descontar de su sueldo se gira un cheque.

$ 1,200 (Banco)

$ 1,200 (Deudores diversos)

5.- Se realiz el pago del servicio de luz por un monto de $731

$731 (Banco)

$731 (Pago de servicios)

6.- Se compra mercanca en efectivo por un monto de $ 230.

$ 230 (Banco)

$ 230 (Mercancas)

$541 (Servicios profesionales)

$541 (Bancos)

$250 Banco

$250 Intereses

9.- Se cobra un cheque por un monto de $ 1720.

$ 1720 (Cuenta de cheques)

$ 1720 (Capital)

10.- Se cobra un monto de $ 120 por transportacin de mercanca.

$ 120 (Banco)

$ 120 (Gastos de operacin)

7.- Se cobra un monto de $541 por concepto de servicios


profesionales.
8.- Se pagaron $250 de inters al banco por concepto de manejo de
cuenta

Conclusiones
La administracin del efectivo en una empresa es fundamental ya que entre otras cosas es el fin de un negocio, obtener
dinero. Para que eso suceda, la empresa debe tener una solidez en cuanto a la capacidad de cumplir con compromisos y
deudas. La optimizacin de los inventarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y del efectivo para operar deben estar
sujetas a una revisin peridica y permanente para evitar cualquier sorpresa. Apreciar la relacin de los activos circulantes
con los no circulantes permite determinar la capacidad de pago de la empresa. Es importante conocer la clasificacin de las

cuentas por cobrar, pues muchas empresas emplean una reserva para cubrir aquellas que no se pueden recuperar por su
tiempo de vencimiento

Bibliografa
Lawrence, S./ Administracin Financiera(etal) .Madrid: Editorial. Espaa

Miegs A. Fundamentos de Administracin Financiera/ A. Miegs.Cuba: 2da Edicin

WESTON, J. Fred y Eugene F. BRIGHAM: Fundamentos de administracin financiera, 10ma. edicin, Editorial Mc Graw Hill. Mxico, 1993.

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