ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE INFORMTICA Y ELECTRNICA

ESCUELA DE INGENIERA EN SISTEMAS
CARREA INGENIERIA EN SISTEMAS

CONTABILIDAD
TEMAS: Resolver el ejercicio planteado en clases: Estado de situacion inicial,
Mayorizacin, Cardex y Balance de comprobacin
INTEGRANTES
6043
Fabricio Pimbomaza
Luiggi Bravo
Luis Bejarano
Martn Borja
NIVEL: Cuarto "A"
PERIODO: Abril - Agosto 2016

RIOBAMBA-ECUADOR

BIBLIOGAFIA
Bravo V. Mercedes. Contabilidad General. Dcima edicin

IMBORAZO
RNICA

ituacion inicial,

pag. 63 - 102

Datos para la Elaboracin del Estado Situcacin Incial para la Empresa Comercial "LA ELEGANCI
Dinero en Efectivo
Mercadera
Saldo en Cta. Banco P
Muebles y Enseres
Local Comercial
Equipo de Oficina
Hipoteca a favor del B
Gastos de Constituci
Cuentas por Cobrar
Prstamos a empleados
Documentos por cobrar
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Polizas de Acumulaci

600,000
300,000,000
10,000,000
5,000,000
200,000,000
6,000,000
120,000,000
1,000,000
15,000,000
5,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
12,000,000

Transacciones
1. Agosto 1:
Vnedemos 24 pantalones de Kasimir al Seor Raul Reyes a razon de 100.00 cada uno segn Factura 001, pa
2. Agosto 3:
Deposita en nuestra cuenta corriente del Banco "La Predisora" segn papeleta 1749832 el valor de la venta
3. Agosto 21:
Compramos 12 Tv de 14 pulgadas a clor a 600.000 cada uno a alamacenes "Zafiro" para la venta segn Fac
pagamos con credito personal a 10 das el 30% +IVA, y el saldo con documento a 45 das plazo con el 36%
Contabilice con el respectivo valor de los interes, es dfecir incluir al documento.
4. Agosto 28:
Compramos al Centro Comercial "Zurita" segn factura 38 nos concede creito personal a 20 dias plazo+IVA
empresa , un vehculo Toyota 40.000.000 un equipo de cmputo IBM 4.000.000 una mquina de escribir Re
escritorio con sillon de madera 1.000.000, 2 archivadores metlicos 1.500.000 cada uno total 3.000.000, var
para la venta se compra 20 escritorios metalicos a 500.000 cada uno.
5. Agosto 30:
Pagamos los sioguentes ervicios de la empresa por el mes de agosto, energa elctrica 150.000, agua potable
10.000 , publicidad y propaganda 200.000, sueldos del personal por agosto 3.500.000

1.- Estado de situacion inicial

2.- Gornalizacin en el Libro Diario

EMPRESA COMERCIAL "LA ELEGANCIA CIA. LTDA."

Fecha

DETALLE
La Empresa Comercial "LA ELEGANCIA CIA. LTDA." . inicia sus actividades , con los
siguientes valores:

2016
Agosto

1 CAJA
BANCOS
MERCADERAS
MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIOS
EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE CONSTITUCIN
CUENTAS POR COBRAR
PRSTAMOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVERSIONES
HIPOTECAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
V/. Segn Estados de Situacin Inicial

2
Agosto

1 CAJA
MERCADERA
IVA VENTAS
V/.

Registro de la venta de pantalones segn Factura 001

3
Agosto

3 BANCOS
CAJA
V/. Registro del deposito en el banco "La Predisora" segn papaeltea 1749832

4
Agosto

21 MERCADERAS
IVA COMPRAS
GASTOS INTERES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR
V/. Registro de compra segn Factura 263.

5
Agosto

28 VEHCULO

MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE CMPUTO
TILES DE OFICINA
MERCADERAS
IVA COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR
V/. Registro de compra al Centro Comercial "Zurita" a crdito personal segn Factura
38.
6
Agosto

30 GASTOS GENERALES

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
GASTO SUELDOS
CAJA
V/. Registro del pago de servicios de la empresa por el mes de Agosto.
SUMAN

EJERCICIO

rcial "LA ELEGANCIA CIA LTDA" 01 de agosto del 2016

no segn Factura 001, paga de contado +IVA.

832 el valor de la venta de la venta de la Factura 001

para la venta segn Factura 263 + IVA

5 das plazo con el 36% de interes anual.

nal a 20 dias plazo+IVA para el servicio de la

mquina de escribir Reminton 1.000.000 un
uno total 3.000.000, varios tiles de oficina 200.00

a 150.000, agua potable 20.000.000, telefono

LIBRO DIARIO
Folio N 01

Ref.

DEBE

HABER

$600,000.00

$10,000,000.00

$300,000,000.00

5,000,000

200,000,000

$6,000,000.00

$1,000,000.00

$15,000,000.00

$5,000,000.00

10

$20,000,000.00

11

$12,000,000.00

12

$120,000,000.00

13

$30,000,000.00

$40,000,000.00
$384,600,000.00

1
3
16

$2,688,000.00

$2,688,000.00

$2,400,000.00
$288,000.00

$2,688,000.00

$7,200,000.00

17

$864,000.00
$223,693.15

$3,024,000.00

13

$5,263,693.15

18

$40,000,000.00

$4,000,000.00

19

$5,000,000.00

20

$200,000.00

$10,000,000.00

21

$7,104,000.00

$66,304,000.00

22

$180,000.00

23

$200,000.00

24

$3,500,000.00

$3,880,000.00

$658,447,693.15

$658,447,693.15

CAJA
Debe
Haber
1
600,000.00
2,688,000.00 3
2 2,688,000.00
3,880,000.00 6
3,288,000.00
6,568,000.00
3,280,000.00

MUEBLES Y ENSERES
Debe
Haber
1 5,000,000.00
5 4,000,000.00
9,000,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION
Debe
Haber
1 1,000,000.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

Debe
Haber
1 20,000,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

Debe
Haber
30,000,000.00 1
5,263,693.15 4
35,263,693.15

BANCOS
Debe
10,000,000.00
2,688,000.00
12,688,000.00

EDIFICIOS
Debe
1 200,000,000.00

CUENTAS POR COBRAR

1

Debe
15,000,000.00

INVERSIONES
Debe
1 12,000,000.00

CUENTAS POR PAGAR

Debe

Debe

IVA VENTAS
Haber
288,000.00 2

IVA COMPRAS
Debe
5

864,000.00
7,104,000.00
7,968,000.00

VEHCULO
Debe
Haber
5 40,000,000.00

EQUIPOS DE CMPUTO
5

GASTOS GENERALES
Debe
Haber
6
180,000.00

PUBLICIDAD Y PROPAGANADA
Debe
6
200,000.00

Debe
5,000,000.00

BANCOS
Haber

EDIFICIOS
Haber

UENTAS POR COBRAR

Haber

INVERSIONES
Haber

CUENTAS POR PAGAR

Haber
40,000,000.00 1
3,024,000.00 4
66,304,000.00 5
109,328,000.00

MERCADERIAS
Debe
Haber
1 300,000,000.00
2,400,000.00 2
4
7,200,000.00
5 10,000,000.00
317,200,000.00
314,800,000.00

EQUIPOS DE OFICINA
Debe
Haber
1
6,000,000.00

PRSTAMOS POR COBRAR

Debe
Haber
1
5,000,000.00

HIPOTECA POR PAGAR

Debe
Haber
120,000,000.00 1

Debe

CAPITAL
Haber
384,600,000.00 1

IVA COMPRAS
Haber

Debe
1

GASTOS INTERESES
Haber
223,693.15

QUIPOS DE CMPUTO
Haber

TILES DE OFICINA
Debe
Haber
5
200,000.00

LICIDAD Y PROPAGANADA
Haber

GASTOS SUELDO
Debe
Haber
6
3,500,000.00

No

CUENTAS

1 CAJA
2 BANCO
3 MERCADERIA
4 MUEBLES Y ENSERES
5 EDIFICIOS
6 EQUIPOS DE OFICINA
7 GASTOS DE CONSTITUCION
8 CUENTAS POR COBRAR
9 PRSTAMOS POR COBRAR
10 DOCUMENTOS POR COBRAR
11 INVERSIONES
12 HIPOTECA POR PAGAR
13 DOCUMENTOS POR PAGAR
14 CUENTAS POR PAGAR
15 CAPITAL
16 IVA VENTAS
17 IVA COMPRAS
18 GASTOS INTERESES
19 VEHCULOS
20 EQUIPOS DE CMPUTO
21 TILES DE OFICINA
22 GASTOS GENERALES
23 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
24 GASTOS SUELDO

SUMA
Debe
3,288,000.00
12,688,000.00
317,200,000.00
9,000,000.00
200,000,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
12,000,000.00

7,968,000.00
223,693.15
40,000,000.00
5,000,000.00
200,000.00
180,000.00
200,000.00
3,500,000.00
658,447,693.15

SUMA
Haber

SALDO
Deudor
Acreedor
6,568,000.00
3,280,000.00
12,688,000.00
2,400,000.00 314,800,000.00
9,000,000.00
200,000,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
12,000,000.00
120,000,000.00
120,000,000.00
35,263,693.15
35,263,693.15
109,328,000.00
109,328,000.00
384,600,000.00
384,600,000.00
288,000.00
288,000.00
7,968,000.00
223,693.15
40,000,000.00
5,000,000.00
200,000.00
180,000.00
200,000.00
3,500,000.00
658,447,693.15 652,759,693.15 652,759,693.15

CARDEX
MERCADERIA
Fecha
D
Mayo

PANTALONES
Fecha
D
Agosto
Agosto

TVS
Fecha
Agosto

Toyota
Fecha
Agosto

Equipo de Computo
Fecha
D
Agosto

Maquina de Escribir
Fecha
D
Agosto

Escritorio De Madera
Fecha
D
Agosto

Detalle
26 Pantalones
Levas
Camisas
Corbatas
Tvs
Escritorios
Zapaton

Ingreso

Unidad
400 Unidad
300 Unidad
300 Unidad
300 Unidad
150 Unidad
100 Unidad
100 Unidad

Detalle
1 Pantalones
*Casimir
1 Pantalones
*Casimir

Ingreso

Unidad

Detalle
21 Televisores
14 "

Ingreso

Detalle
28 Vehiculo
Toyota

Ingreso

Detalle
Ingreso
28 Maquina de Escribir
Remintosh

Detalle
Ingreso
1 Escritorio
Sillon de Mad

Precio

400 unidad

100,000

Unidad

100,000

Unidad
12 unidad

Detalle
Ingreso
28 Equipo de Computo
ibm

Precio
100,000
150,000
125,000
75,000
600,000
300,000
145,000

Unidad
1 unidad

Unidad
1 unidad

Unidad
1 unidad

Unidad
1 unidad

Precio
600,000

Precio
40,000.000

Precio
4,000.000

Precio
1,000.000

Precio
1,000.000

Archivadores
Fecha
D
Agosto

Escritorios Metalicos
Fecha
D
Agosto

Detalle
28 Archivador
Metalico

Ingreso

Detalle
28 Escritorio
Metalico

Ingreso

Unidad
2 unidad

Unidad
20 unidad

Precio
100,000

Precio
500,000

CARDEX

La Empresa "La elegancia tiene mercaderia valorada en 300,0

Egreso

Saldo
Pantalones
Levas
Camisas
Corbatas
TVS
Escritorios
Zapatos

Egreso

Saldo

24

Egreso

376

Saldo
162

Egreso

Saldo
1

Egreso

Saldo
1

Egreso

Saldo
1

Egreso

Saldo
101

400
300
300
300
150
100
100

40,000.000
45,500.000
37,500.000
22,500.000
90,000.000
50,000.000
14,500.000

Egreso

Saldo
2

Egreso

Saldo
121

e mercaderia valorada en 300,000.000 del 26 de mayo del 2016

c/u
c/u
c/u
c/u
c/u
c/u
c/u

100,000
150,000
125,000
75,000
600,000
500,000
145,000